LEMBAGA KEUANGAN SYARIAHTHALIS NOOR CAHYADI, S.H. M.A., M.H., CLA

PENGERTIAN LEMBAGA KEUANGAN

• Lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dan

menanamkannya dalam bentuk aset keuangan lain, misalnya kredit,

surat-surat berharga, giro, dan aktiva produktif lainnya; yang

termasuk dalam lembaga keuangan adalah bank dan lembaga

keuangan nonbank (financial institution) (Kamus Keuangan Bank

Indonesia)

• Semua badan yang kegiatannya di bidang keuangan, melakukan

penghimpunan dan penyaluran dana kepada masyarakat terutama

guna membiayai investasi perusahaan (KMK No.792 Tahun 1990

tentang Lembaga Keuangan)

PENGERTIAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

•Semua badan yang kegiatannya di bidang keuangan, melakukanpenghimpunan dan penyaluran danakepada masyarakat dengan berdasarkan prinsip syariah. (Thalis Noor C)

JENIS LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

LKS BANK

• BANK UMUM SYARIAH; UNIT USAHA SYARIAH; BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH

LKS BUKAN BANK

• LEMBAGA KEUANGAN MIKRO (LKM) SYARIAH

• ASURANSI SYARIAH

• PEGADAIAN SYARIAH

• PASAR MODAL SYARIAH

• DLL

BANK & PERBANKAN

PENGERTIAN BANK

• Badan usaha yang kegiatannya menghimpun dana dari masyarakatdalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakatdalam bentuk kredit guna meningkatkan taraf hidup masyarakat(UU No.10/1998)

• Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakatdalam bentuk Simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakatdalam bentuk kredit dan/atau bentuk lainnya dalam rangkameningkatkan taraf hidup rakyat (UU No.21/2008)

BANK & PERBANKAN

PENGERTIAN PERBANKAN

• Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan prosesdalam melaksanakan kegiatan usahanya (UU No.10/1998)

• Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan prosesdalam melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional dansyariah sebagaimana dimaksud dalam undang-undang mengenaiperbankan dan undang-undang mengenai perbankan syariah.(UUNo.21/2011)

BANK SYARIAH & PERBANKAN SYARIAH

• BANK SYARIAH adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanyaberdasarkan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas BankUmum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

• PERBANKAN SYARIAH adalah segala sesuatu yang menyangkuttentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakupkelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalammelaksanakan kegiatan usahanya

JENIS BANK

• BANK KONVENSIONAL adalah Bank yang menjalankan kegiatanusahanya secara konvensional dan berdasarkan jenisnya terdiriatas Bank Umum Konvensional dan Bank Perkreditan Rakyat.

• BANK UMUM KONVENSIONAL adalah Bank Konvensional yang dalamkegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

• BANK PERKREDITAN RAKYAT adalah Bank Konvensional yang dalamkegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

JENIS BANK SYARIAH

• BANK UMUM SYARIAH adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannyamemberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

• BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) adalah Bank Syariah yangdalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

• UNIT USAHA SYARIAH (UUS) adalah unit kerja dari kantor pusat BankUmum Konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atauunit yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan Prinsip Syariah, atauunit kerja di kantor cabang dari suatu Bank yang berkedudukan di luarnegeri yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yangberfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariahdan/atau unit syariah.

ASAS PEBANKAN SYARIAH

PRINSIP SYARIAH

DEMOKRASI EKONOMI

PRINSIP KEHATI-HATIAN

Asas Prinsip Syariah

Kegiatan usaha yang tidak mengandung unsur:

• RIBA, yaitu penambahan pendapatan secara tidak sah (batil) antara lain dalamtransaksi pertukaran barang sejenis yang tidaksama kualitas, kuantitas, danwaktu penyerahan (fadhl), atau dalam transaksi pinjam-meminjam yangmempersyaratkan Nasabah Penerima Fasilitas mengembalikan dana yangditerima melebihi pokok pinjaman karena berjalannya waktu (nasi’ah);

• MAISIR, yaitu transaksi yang digantungkan kepada suatu keadaan yang tidakpasti dan bersifat untung-untungan;

• GHARAR, yaitu transaksi yang objeknya tidak jelas, tidak dimiliki, tidakdiketahui keberadaannya, atau tidak dapat diserahkan pada saat transaksidilakukan kecuali diatur lain dalam syariah;

• HARAM, yaitu transaksi yang objeknya dilarang dalam syariah; atau

• ZALIM, yaitu transaksi yang menimbulkan ketidakadilan bagi pihak lainnya.

Asas Demokrasi Ekonomi & Prinsip Kehati2an

• DEMOKRASI EKONOMI adalah kegiatan ekonomi syariah yangmengandung nilai keadilan, kebersamaan, pemerataan, dankemanfaatan.

• PRINSIP KEHATI-HATIAN adalah pedoman pengelolaan Bank yangwajib dianut guna mewujudkan perbankan yang sehat, kuat, danefisien sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.

TUJUAN PERBANKAN SYARIAH

• Menunjang pelaksanaan pembangunan nasionaldalam rangka meningkatkan keadilan,kebersamaan, dan pemerataan kesejahteraanrakyat.

• Dalam mencapai tujuan menunjang pelaksanaanpembangunan nasional, Perbankan Syariah tetapberpegang pada Prinsip Syariah secaramenyeluruh (kaffah) dan konsisten (istiqamah).

FUNGSI BANK SYARIAH

• BANK SYARIAH dan UUS wajib menjalankan fungsi menghimpun danmenyalurkan dana masyarakat.

• BANK SYARIAH dan UUS dapat menjalankan fungsi sosial dalambentuk lembaga baitul mal, yaitu menerima dana yang berasaldari zakat, infak, sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya danmenyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.

• BANK SYARIAH dan UUS dapat menghimpun dana sosial yangberasal dari wakaf uang dan menyalurkannya kepada pengelolawakaf (nazhir) sesuai dengan kehendak pemberi wakaf (wakif).

JENIS & KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH

BUS

BPRS

BANK SYARIAH

UNIT USAHA SYARIAH (UUS) PADA

BANK UMUM KONVENSIONAL

JENIS & KEGIATAN USAHA BUS

MENGHIMPUN DANA (FUNDING)

MENYALURKAN PEMBIAYAAN (LENDING)

KEGIATAN LAIN DENGAN AKAD SYARIAH

KEGIATAN FUNDING PADA BUS

BERBENTUK SIMPANAN

• Giro, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakan denganitu berdasarkan Akad wadi’ah atau Akad lain yang tidakbertentangan dengan Prinsip Syariah;

BERBENTUK INVESTASI

• Deposito, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakandengan itu berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yangtidak bertentangan dengan Prinsip Syariah

KEGIATAN LENDING PADA BUS

a) menyalurkan Pembiayaan bagi hasil berdasarkan Akad mudharabah,Akad musyarakah, atau Akad lain yang tidak bertentangan denganPrinsip Syariah;

b) menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad murabahah, Akadsalam, Akad istishna’, atau Akad lain yang tidak bertentangandengan Prinsip Syariah;

c) menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad qardh atau Akad lainyang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah;

d) menyalurkan Pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidakbergerak kepada Nasabah berdasarkan Akad ijarah dan/atau sewabeli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik atau Akad lain yangtidak bertentangan dengan Prinsip Syariah;

KEGIATAN USAHA LAIN BUS

melakukan pengambilalihan utang berdasarkan Akad hawalah atau Akadlain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah;

melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan berdasarkanPrinsip Syariah;

Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri surat berharga pihakketiga yang diterbitkan atas dasar transaksi nyata berdasarkan PrinsipSyariah, antara lain, seperti Akad ijarah, musyarakah, mudharabah,murabahah, kafalah, atau hawalah;

Membeli surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah yang diterbitkan olehpemerintah dan/atau Bank Indonesia;

Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukanperhitungan dengan pihak ketiga atau antarpihak ketiga berdasarkanPrinsip Syariah;

Melakukan Penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatuAkad yang berdasarkan Prinsip Syariah;

Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berhargaberdasarkan Prinsip Syariah;

Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untukkepentingan Nasabah berdasarkan Prinsip Syariah;

melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan Akad wakalah;

memberikan fasilitas letter of credit atau bank garansi berdasarkanPrinsip Syariah; dan

melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan di bidang perbankan dan dibidang sosial sepanjang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah dansesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan

BUS DAPAT JUGA MELAKUKAN KEGIATAN USAHA:

melakukan kegiatan valuta asing berdasarkan Prinsip Syariah;

melakukan kegiatan penyertaan modal pada Bank Umum Syariah ataulembaga keuangan yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan PrinsipSyariah;

melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasiakibat kegagalan Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, dengan syaratharus menarik kembali penyertaannya;

bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun berdasarkan PrinsipSyariah;

melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang tidak bertentangandengan Prinsip Syariah dan ketentuan peraturan perundang-undangan dibidang pasar modal;

BUS DAPAT JUGA MELAKUKAN KEGIATAN USAHA:

menyelenggarakan kegiatan atau produk bank yang berdasarkanPrinsip Syariah dengan menggunakan sarana elektronik;

menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan suratberharga jangka pendek berdasarkan Prinsip Syariah, baik secaralangsung maupun tidak langsung melalui pasar uang;

menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan suratberharga jangka panjang berdasarkan Prinsip Syariah, baiksecara langsung maupun tidak langsung melalui pasar modal; dan

menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha Bank UmumSyariah lainnya yang berdasarkan Prinsip Syariah.

KEGIATAN USAHA UUS

• DALAM HAL FUNDING & LENDING KEGIATAN USAHA UUS SAMADENGAN BUS

• DALAM HAL KEGIATAN LAIN, UUS TIDAK DAPAT melakukan Penitipanuntuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu Akad yangBerdasarkan Prinsip Syariah; SERTA UUS TIDAK DAPAT melakukanfungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan Akad wakalah;

UUS DAPAT JUGA MELAKUKAN KEGIATAN:

melakukan kegiatan valuta asing berdasarkan Prinsip Syariah;

melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang tidak bertentangan dengan PrinsipSyariah dan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal;

melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalanPembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, dengan syarat harus menarik kembalipenyertaannya;

menyelenggarakan kegiatan atau produk bank yang berdasarkan Prinsip Syariahdengan menggunakan sarana elektronik;

menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan surat berharga jangka pendekberdasarkan Prinsip Syariah baik secara langsung maupun tidak langsung melaluipasar uang;

menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha Bank Umum Syariah lainnyayang berdasarkan Prinsip Syariah.

KEGIATAN USAHA BPRS

MENGHIMPUN DANA (FUNDING)

MENYALURKAN PEMBIAYAAN (LENDING)

KEGIATAN LAIN DENGAN AKAD SYARIAH

KEGIATAN FUNDING BPRSI

BERBENTUK SIMPANAN

• Tabungan, atau yang dipersamakan dengan itu berdasarkan Akadwadi’ah atau Akad lain yang tidak bertentangan dengan PrinsipSyariah;

BERBENTUK INVESTASI

• Deposito, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakandengan itu berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yangtidak bertentangan dengan Prinsip Syariah

KEGIATAN LENDING BPRS

a) menyalurkan Pembiayaan bagi hasil berdasarkan Akad mudharabah,atau musyarakah,

b) menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad murabahah, salam,atau istishna’,

c) menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad qardh;

d) menyalurkan Pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidakbergerak kepada Nasabah berdasarkan Akad ijarah dan/atau sewabeli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik;

e) pengambilalihan utang berdasarkan Akad hawalah.

KEGIATAN USAHA LAIN BPRS

menempatkan dana pada Bank Syariah lain dalam bentuk titipanberdasarkan Akad wadi’ah atau Investasi berdasarkan Akadmudharabah dan/atau Akad lain yang tidak bertentangandengan Prinsip Syariah;

memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupununtuk kepentingan Nasabah melalui rekening Bank PembiayaanRakyat Syariah yang ada di Bank Umum Syariah, Bank UmumKonvensional, dan UUS;

menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha BankSyariah lainnya yang sesuai dengan Prinsip Syariah berdasarkanpersetujuan Bank Indonesia

PRINSIP SYARIAH, AKAD DAN PRODUK PERBANKAN SYARIAH

PRINSIP SYARIAH

•prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkanfatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memilikikewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah.

AKAD

•kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau UUS danpihak lain yang memuat adanya hak dan kewajiban bagimasing-masing pihak sesuai dengan Prinsip Syariah.

Produk Perbankan Syariah

SIMPANAN

TABUNGAN

DEPOSITO

GIRO

INVESTASI

PEMBIAYAAN

PENITIPAN

Tabungan

• dana yang dipercayakan oleh Nasabah kepada Bank Syariah dan/atauUUS berdasarkan Akad wadi’ah atau Akad lain yang tidak bertentangandengan Prinsip Syariah dalam bentuk Giro, Tabungan, atau bentuklainnya yang dipersamakan dengan itu.

Simpanan berdasarkan Akad wadi’ah atau Investasi dana berdasarkanAkad mudharabah atau Akad lain yang tidak bertentangan dengan PrinsipSyariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat danketentuan tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengancek, bilyet giro, dan/atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Simpanan

Deposito• Investasi dana berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yang tidak

bertentangan dengan Prinsip Syariah yang penarikannya hanya dapatdilakukan pada waktu tertentu berdasarkan Akad antara Nasabah Penyimpandan Bank Syariah dan/atau UUS.

Giro & Investasi

• GIRO adalah Simpanan berdasarkan Akad wadi’ah atau Akadlain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah yangpenarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakancek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, ataudengan perintah pemindahbukuan.

• INVESTASI adalah dana yang dipercayakan oleh Nasabah kepadaBank Syariah dan/atau UUS berdasarkan Akad mudharabahatau Akad lain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariahdalam bentuk Deposito, Tabungan, atau bentuk lainnya yangdipersamakan dengan itu.

Pembiayaan

transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;

transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalambentuk ijarah muntahiya bittamlik;

transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, danistishna’;

transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; transaksisewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa

Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang

dipersamakan dengan itu berupa:

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan

pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk

mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah,

tanpa imbalan, atau bagi hasil.

AKAD DALAM PRODUK PERBANKAN SYARIAH

AKAD WADIAH

•Akad penitipan barang atau uang antarapihak yang mempunyai barang atau uangdan pihak yang diberi kepercayaan dengantujuan untuk menjaga keselamatan,keamanan, serta keutuhan barang atau uang

AKAD MUDHARABAH

MUDHARABAH DLM PEMBIAYAAN

MUDHARABAH DLM PENGHIMPUNAN DANA

AKAD MUDHARABAH DLM PENGHIMPUNAN DANA

• Akad kerja sama antara pihak pertama (malik,shahibul mal, atau Nasabah) sebagai pemilik danadan pihak kedua (‘amil, mudharib, atau BankSyariah) yang bertindak sebagai pengelola danadengan membagi keuntungan usaha sesuai dengankesepakatan yang dituangkan dalam Akad.

AKAD MUDHARABAH DALAM PEMBIAYAAN

• Akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama(malik, shahibul mal, atau Bank Syariah) yangmenyediakan seluruh modal dan pihak kedua (‘amil,mudharib, atau Nasabah) yang bertindak selakupengelola dana dengan membagi keuntungan usahasesuai dengan kesepakatan yang dituangkan dalamAkad, sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya olehBank Syariah kecuali jika pihak kedua melakukankesalahan yang disengaja, lalai atau menyalahiperjanjian.

AKAD MUSYARAKAH

•Akad kerja sama di antara dua pihak atau lebihuntuk suatu usaha tertentu yang masing-masingpihak memberikan porsi dana dengan ketentuanbahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengankesepakatan, sedangkan kerugian ditanggungsesuai dengan porsi dana masing-masing.

AKAD MURABAHAH

• Akad Pembiayaan suatu barang dengan menegaskanharga belinya kepada pembeli dan pembelimembayarnya dengan harga yang lebih sebagaikeuntungan yang disepakati.

AKAD SALAM

• Akad Pembiayaan suatu barang dengan carapemesanan dan pembayaran harga yang dilakukanterlebih dahulu dengan syarat tertentu yangdisepakati

AKAD ISTISHNAAkad Pembiayaan barang dalam bentuk pemesanan pembuatan

barang tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang

disepakati antara pemesan atau pembeli (mustashni’) dan

penjual atau pembuat (shani’)

AKAD QARDHAkad pinjaman dana kepada Nasabah dengan ketentuan bahwa

Nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada

waktu yang telah disepakati.

AKAD HAWALAHAkad pengalihan utang dari pihak yang berutang kepada pihak

lain yang wajib menanggung atau membayar.

AKAD IJARAH

• Akad penyediaan dana dalam rangka memindahkanhak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasaberdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti denganpemindahan kepemilikan barang itu sendiri

Akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak

guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa

berdasarkan transaksi sewa dengan opsi pemindahan

kepemilikan barang

AKAD IJARAH MUNTAHI BITTAMLIK

AKAD KAFALAH

• Akad pemberian jaminan yang diberikan satu pihakkepada pihak lain, di mana pemberi jaminan (kafil)bertanggung jawab atas pembayaran kembali utangyang menjadi hak penerima jaminan (makful).

AKAD WAKALAH

• Akad pemberian kuasa kepada penerima kuasa untukmelaksanakan suatu tugas atas nama pemberi kuasa

PENYERTAAN MODAL

• penanaman dana Bank Umum Syariah dalam bentuksaham pada perusahaan yang bergerak dalam bidangkeuangan syariah, termasuk penanaman dana dalambentuk surat berharga yang dapat dikonversi menjadisaham (convertible bonds) atau jenis transaksitertentu berdasarkan Prinsip Syariah yang berakibatBank Umum Syariah memiliki atau akan memilikisaham pada perusahaan yang bergerak dalam bidangkeuangan syariah.

PENYERTAAN MODAL SEMENTARA

• penyertaan modal Bank Umum Syariah, antaralain, berupa pembelian saham dan/atau konversipembiayaan menjadi saham dalam perusahaanNasabah untuk mengatasi kegagalan penyalurandana dan/atau piutang dalam jangka waktutertentu sebagaimana dimaksud dalam ketentuanBank Indonesia.