las políticas de crédito
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POLÍTICAS DE CRÉDITO
Y COBRANZA
L.C. y Mtro. Moisés López
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CRÉDITO
• La palabra crédito proviene del latín credere: creer, “cosa confiada”.
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Definición de Crédito
• La entrega de un valor actual, sea dinero, mercancía o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un interés pactado.
Emilio Villaseñor Fuente
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Características del Crédito
Limitado Personal Intangible Basado en la confianza
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Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o contingencia de un posible daño. Está vinculado a la vulnerabilidad.
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puede definirse como un curso general de acción para situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos.
• En otras palabras, es una regla que norma la actuación, y que acatándola, permite lograr los fines propuestos.
Emilio Villaseñor Fuente
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales.
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulación recaerá en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia serán el gerente de crédito y su personal los que desempeñen un papel activo en la determinación de las políticas, debiendo también intervenir y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.
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PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la alta gerencia al gerente de crédito?. Siempre se debe buscar lo que más beneficie a la empresa.
Otras características inherentes a esta directriz básica son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas
por pagar.Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro y
reaccionar rápidamente ante los indicios de peligro, que señalan la posibilidad de la pérdida de una cuenta.
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CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
• Claras
• Uniformes
• Flexibles
• Adaptables
• Rutinas eficientes
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CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS
• Pueden ser políticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, también conservadores o liberales, o restringidas o abiertas.
• En el primer caso se trata de créditos que para ser otorgados se exigen requisitos difíciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de políticas accesibles.
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OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA COBRANZA
COBRAR OPORTUNAMENTE
CONSERVAR AL CLIENTE
COBRAR DINERO
RÍGIDA TOLERANTE
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Políticas de Crédito y Cobranza
2 4
31
Crédito
Cobranza
Rígida
Tolerante
Rígida
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Políticas de Crédito y Cobranza
2 431MÁXIMO DE
VENTAS
Grados de tolerancia
MínimaMáxima
MÁXIMO DE SEGURIDAD
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FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLÍTICA CREDITICIA
Necesidades de efectivo.
Volumen de ventas.
Condiciones del mercado.
La situación del sector en
que se trabaja.
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FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLÍTICA CREDITICIA
La competencia más fuerte.
Tipo de producto o servicio.
a
Las utilidades de
los productos.
Demanda o popularidad del producto.
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LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicación y coordinación
para registrar y transmitir ordenada y sistemáticamente
tanto la información de una organización como las
instrucciones y lineamientos necesarios para que
desempeñe mejor sus tareas.
Manuales de políticas
Estos manuales incluyen guías básicas que sirven como
marco de actuación para realizar acciones, diseñar
sistemas e implantar estrategias en una organización.
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MANUAL DE POLÍTICAS DE CRÉDITO
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Clases de Préstamos
• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario
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Requisitos para el otorgamiento del Crédito
Capacidad
Capital
Condiciones
Colateral
Carácter
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Requisitos para la Presentación de una Solicitud de Crédito
• Importancia del vendedor
• Filtro
• Evaluación rápida
• Solicitud de Crédito
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Comisiones e Intereses
Interés Moratorio
Interés Común
Gastos de Administración
Monto del Crédito
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Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO
Excelente Pago puntual o < 5 días de retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de retraso
Bueno < 30 días de retraso
Regular < 60 días de retraso
Malo > 60 días de retraso
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Calificación del Sujeto de Crédito
Crédito inicial
Ampliaciones de crédito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razón social ?
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Forma de pago
• Tiempo
• Plazos
• Pago anticipado
• Pronto pago
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Precio de venta $ 100
Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual (2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $ 5
1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1 23
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Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado Neto 30 2/10
Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100
Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2% mensual = $ 2
0.066% diario X 10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de cobranza
$ 5 $ 5
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34
1 23
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Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado10 unidades
Neto 3020 unidades
2/1025 unidades
Precio de venta $1,000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2% mensual = $ 40
0.066% diario X 10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de cobranza
$ 100 $ 125
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50
![Page 29: Las políticas de crédito](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022070316/5561d1b0d8b42a9d3f8b51f1/html5/thumbnails/29.jpg)
Recuperación del Crédito
• Cobranza Administrativa
• Cobranza Prejudicial
• Cobranza Judicial
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“No hay dinero más caro
que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro
que el qué no se necesita”
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