laporan magang penerapan akad murabahah …
TRANSCRIPT
LAPORAN MAGANG
PENERAPAN AKAD MURABAHAH PEMBIAYAAN BSM IMPLAN DI
PT. BANK SYARIAH MANDIRI KCP JELUTUNG JAMBI
DiajukanUntukMelengkapiSyarat-Syarat
GunaMemperolehGelarAhli Madya (A.Md)
Dalam Ilmu Perbankan Syariah
PadaFakultasEkonomidanBisnis Islam
Oleh:
MAIMUNAH. P
NIM: EPS 150539
PROGRAM STUDI D-III PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SULTHAN THAHA SAIFUDDINJAMBI
2018
HALAMAN PERSETUJUAN
i
PERNYATAAN KEASLIAN
ii
NOTA DINAS
iii
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
iv
MOTTO
Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan
seperti berdirinya orang yang kemasukansyaitan lantaran (tekanan)
penyakit gila.keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan
mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan
riba, padahal allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.
orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari tuhannya, lalu
terus berhenti (dari mengambil riba), maka baginya apa yang telah
diambilnya dahulu (sebelum datangl arangan); dan urusannya (terserah)
kepada allah. orang yang kembali (mengambil riba), maka orang itu adalah
penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.1
1 Qs. Al-Baqarah, 275
v
Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang
Berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.dan janganlah kamu
membunuh dirimu Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.2
2Qs.An-Nisa(4):29
vi
ABSTRAK
Laporan magang ini berjudul “ penerapan akad murabahah pembiayaan BSM
Implan di PT. Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi”. Tujuan penulisan ini
adalah untuk mengetahui bagaimana Penerapan Akad Murabahah Pembiayaan
BSM Implan Di PT Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi. Jenis data yang
digunakan dalam penulisan laporan magang ini adalah data Primer yang diperoleh
melalui observasi dan wawancara kepada pihak Bank Syariah Mandiri KCP
Jelutung Jambi yakni pegawai marketing konsumer yang menangani tentang
pembiayaan BSM Implan dan memahami langsung tentang penerapan akad
murabahah dalam pembiayaan BSM Implan dan data sekunder yang diperoleh
dengan cara melakukan pendekatan atau dokumentasi terhadap arsip, dokumen
atau catatan. Metode analisis datayang digunakan dalam penulisan ini yaitu
metode analisis Deskriptip-Kualitatif yaitu mengungkapkan fakta, keadaan,
fenomena, variabel dan keadaan yang terjadi saat penelitian berjalan dengan cara
menggambarkan focus masalah yang berkaitan dengan laporan magang ini adalah
Penerapan Akad Murabahah Pembiayaaan BSM Implan di PT Bank Syariah
Mandiri KCP Jelutung Jambi yang telah terlaksana dengan baik dan sesuai dengan
ketentuan.
Kata kunci : Pembiayaan , Murabahah, BSM Implan, Bank Syariah Mandiri
vii
PERSEMBAHAN
Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT.Taburan cinta dan kasih
sayangmu telah memberikanku kekuatan, membekaliku dengan ilmu. Atas
karunia serta kemudahan yang engkau berikan akhirnya laporan akhir yang
sederhana ini dapat terselesaikan .sholawat dan salam selalu terlimpahkan
kehadiran Rasullah Muhammad SAW.
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada orang yang sangat kukasihi
dan kusayangi.
Sebagai ungkapan terimakasih, kupersembahkanhasil karya tulisan ini untuk :
Kedua orang tuaku ayahanda Patiar dan Ibunda Doyah yang telah menggasuh,
membesarkan dan mendidikku dengan penuh kasih sayang serta dukungannya dan
cinta kasih yang tiada terhingga yang tiada mungkin kubalas dengan hanya
dengan selembar kertas yang tertuliskan kata cinta dan persembahkan. Semoga ini
menjadi langka awal untuk membuat ibu dan ayah bahagia karena kusadar, selama
ini belum berbuat lebih.Untuk ibu dan ayah yang selalu membuatku termotivasi
dan selalu mendoakanku, selalu menesehatiku menjadi lebih baik.
Untuk sahabatku Meri Kurniawati, Mega mawarni, Riasrani , Sandra Avita
Dewi , dan Yusnidar terimakasih atas bantuan doa, nesehat, hiburan, dan
semangat yang kalian berikan selama menyelesaikan laporan akhir ini.
viii
KATA PENGANTAR
ix
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
HALAMAN PERSETUJUAN
PERNYATAAN KEASLIAN ..................................................................... i
NOTA DINAS .............................................................................................. ii
PENGESAHAN PANITIA UJIAN ............................................................ iii
MOTTO ....................................................................................................... iv
ABSTRAK ................................................................................................... vi
PERSEMBAHAN ........................................................................................ vii
KATA PENGANTAR ................................................................................. viii
DAFTAR ISI ................................................................................................ x
DAFTAR TABEL ....................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1
1.1. Latar Belakang ....................................................................................... 1
1.2. Masalah pokok laporan .......................................................................... 5
1.3. Tujuan Dan Manfaat Penulisan .............................................................. 5
1.3.1 Tujuan Penulisan ............................................................. 5
1.3.1 Manfaat Penulisan ........................................................... 5
1.4 Metode Penulisan .................................................................................... 6
1.4.1 Jenis Data ............................................................................................. 6
1.4.2 Metode Pengumpulan Data .................................................... 6
1.4.3 Metode Analisis ...................................................................... 7
1.5 Waktu dan Lokasi Magang ........................................................... 7
xi
1.5.1 Waktu............................................................................... 7
1.5.1 Lokasi .............................................................................. 7
1.6 Sistematika Penulisan ................................................................ 8
BAB II LANDASAN TEORI ..................................................................... 9
2.1 Landasan Umum Pembiayaan ....................................................... 9
2.1.1 Pengertian Pembiayaan ........................................................................ 9
2.1.2 Tujuan Pembiayaan ............................................................................. 10
2.1.3 Fungsi Pembiayaan ................................................................. 12
2.1.4 Jenis-Jenis Pembiayaan .................................................... 13
2.1.5 Prinsip Analisi Pembiayaan ............................................. 15
2.1.6 Pengertian Murabahah ..................................................... 16
2.1.7 Landasan Syariah Akad Jual Beli (Murabahah)............... 16
2.1.8 Rukun dan Syarat Murabahah .......................................... 17
2.1.9 Pengertian Wakalah ......................................................... 19
2.1.10 Rukun dan Syarat Wakalah ............................................ 19
2.2 Pengertian Pembiayaan BSM Implan ........................................... 20
2.3 Pola Kerja Sama Instansi .............................................................. 20
2.3.1 Karakteristik Kerja Sama ................................................ 20
2.3.2 Solitasi Intansi atau Perusahaan ...................................... 23
2.3.3 Persetujuan Kerja Sama Instansi ..................................... 24
BAB III PEMBAHASAN ........................................................................... 25
3.1 Gambaran Umum Instansi Magang ........................................................ 25
3.1.1 Sejarah singkat dan Sruktur Organisasi Perusahaan ....... 25
3.1.2 Visidan Misi Perusahaan ................................................. 27
xii
3.1.3 Nilai-Nilai Perusahaan .................................................... 28
3.1.4 Budaya Kerja Bank Syariah Mandiri .............................. 29
3.2 Produk dan Layanan Bank Syariah Mandiri ................................. 30
3.2.1 Produk Pendanaan ........................................................... 30
3.2.2 Produk Pembiayaan ......................................................... 32
3.2.3 Produk Layanan .............................................................. 34
3.3 Sruktur Organisasi Bank Syariah Mandiri Jelutung ..................... 35
3.4 Deskripsi Kegiatan dan Hasil Magang .......................................... 40
3.4.1 Penerapan Akad Murabahah Pembiayaan BSM Implan
di PT Bank Syariah Mandiri .................................................... 40
BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN..................................................... 50
4.1 Kesimpulan ............................................................................................. 50
4.2 Saran ............................................................................................... 50
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Jumlah Nasabah BSM Implan......................................................... 3
Tabel 2.1 Pihak Yang Menandatangani PKS Dengan BSM .............................. 12
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Skema Murabahah ...........................................................................42
Gambar 3.2 Skema Murabahah Dengan Wakalah .............................................46
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Perbankan adalah lembaga yang mempunyai peran utama dalam
pembangunan suatu Negara, peran ini terwujud dalam fungsi bank sebagai
lembaga intermediasi keuangan (financial intermediary institution), yakni
memghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan
kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup masyarakat.3
Bank umum adalah yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran, dimana dalam melaksanaakan kegiatan usahanya dapat secara
konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Sebagaimana halnya fungsi tugas
perbankan indonesia, bank umum juga merupakan agen of development yang
bertujuan meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas
nasional kearah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.4
Lembaga keuangan merupakan sebuah perantara di mana lembaga
tersebut mempunyai fungsi dan peranan sebagai suatu lembaga yang menghimpun
dana dari masyarakat yang kelebihan dana dan menyalurkan dana kepada
masyarakat yang kekurangan atau membutuhkan dana agar terwujud masyarakat
yang adil, makmur, dan sejahtera5.
Sistem perbankan syariah telah membuktikan dirinya sebagai suatu sistem
yang tangguh melalui krisis ekonomi di Indonesia. Banyak keunggulan
3Khotibul Umum, Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia
(RajaGrafindo, Jakarta: 2016), Hlm 101 4 Melayu S.P Hasibuan, Dasar-dasar Perbankan, (Jakarta, Bumi Aksara. 2001), Hlm 36
5 Kasmir, Manajemen Perbankan, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2012), Hlm 12
2
yangdimilikinya sehingga dapat bertahan menghadapi keadaan yang sangat sulit
bagi dunia perbankan. Di antara keunggulannya adalah pertumbuhan perbankan
yang terkait dengan pertumbuhan ekonomi riil. Dalam kondisi krisis ekonomi
bank konvensional mengalami negative spread (bunga simpanan lebih tinggi dari
bunga pinjaman) dalam bisnisnya, sebagai suatu kondisi utama yang dihadapi
oleh perbankan konvensional, dan justru dalam kondisi demikian bank syariah
menunjukkan kondisi yang sebaliknya6
Pembiayaan adalah suatu fasilitas yang diberikan oleh bank syariah kepada
masyarakat yang membutuhkan untuk menggunakan dana yang telah
dikumpulkan oleh bank syariah dari masyarakat yang surplus dana.7
Menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998, pembiayaan adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan
pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut dalam
jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil8
Istilah pembiayaan pada intinya berarti I Believe, I Trust, “saya percaya”
atau “saya menaruh kepercayaan”. Perkataan pembiayaan yang artinya
kepercayaan (trust), berarti lembaga pembiayaan selaku shahibul mal menaruh
kepercayaan kepada seseorang untuk melaksanakan amanah yang diberikan. Dana
tersebut harus digunakan dengan benar, adil dan harus disertai dengan ikatan dan
syarat-syarat yang jelas, dan saling menguntungkan bagi kedua belah pihak9
6 Veithzal Rivai dkk, Bank and Financial Instituition Management convensional and Syar’i
System, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2007), hlm. 735. 7Muhammad, Bank dan Lembaga Umat Kontemporer, (Yogyakarta: UII Press, 2000), Cet. ke-1,
hlm. 67. 8Kasmir, Manajemen Perbankan, hlm. 73.
9Veithzal Rivai, Islamic Financial Management, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008), hlm. 3.
3
Sebagaimana firman Allah dalam surat An-Nisa (4): 29
Artinya: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku
dengan suka sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu
sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu10
.
Bank Syariah Mandiri tampil dan tumbuh sebagai bank yang mampu
memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi kegiatan
operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan nilai-nilai rohani inilah yang
menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri dalam kiprahnya di
perbankan Indonesia. Dari memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani
ini, maka muncul produk-produk yang memenuhi keinginan dan kebutuhan
nasabah yang berdasarkan syariah11
. Diantara produk-produk yang ada pada bank
syariah adalah produk pembiayaan BSM Implan yang banyak diminati oleh
masyarakat.
Tabel 1.1 Jumlah nasabah BSM Implan
Tahun Jumlah Nasabah BSM Implan
2015 120
2016 310
2017 470
10
Qs. An-Nisa’ (4):29 11
sumber:http: //www.syariahmandiri.co.id/category/consumer-banking/pembiayaan consumer
/ syariah-mandiri- pembiayaan-konsumer/bsm-implan/.
4
Sumber: PT. Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
Jadi pada tabel 1.1 diatas dapat di amati bahwa dari tahun ke tahun produk
pembiayaan pada BSM Implan mengalami perkembangan yang pesat. Dengan
perkembangan tersebut bank syariah mandiri harus mempertahankan dan mencari
nasabah secara luas lagi sehingga nasabah yang memerlukan pembiayaan ini
semakin meningkat dari tahun ke tahun.
Untuk menunjang terpenuhinya kebutuhan ekonomi bagi sebagian besar
masyarakat, membuka peluang bagi Bank Syariah Mandiri untuk
memperkenalkan produk implan kepada masyarakat. Produk implan yang
dikeluarkan oleh Bank Syariah Mandiri merupakan pemberian fasilitas
pembiayaan konsumer kepada sejumlah pegawai (kolektif) dengan rekomendasi
perusahaan atau instansi (approve company) dimana pembayaran angsurannya
dikoordinasi oleh perusahaan atau instansi melalui pemotongan gaji langsung12
Bank Syariah Mandiri memperkenalkan produk implan ini kepada
pegawai instansi, baik dari instansi pemerintah maupun swasta yang sistem
pembayaran gajinya dilakukan secara payroll melalui Bank Syari’ah Mandiri.
Selain itu produk implan yang ditawarkan oleh Bank Syariah Mandiri juga
memiliki keunggulan dibanding produk pembiayaan yang lain, karena
pembiayaan produk implan tersebut selain memiliki syarat pengajuan pembiayaan
yang relatif lebih mudah serta margin yang ditawarkan relatif cukup rendah,
produk tersebut juga merupakan pembiayaan multiguna yaitu pembiayaan
serbaguna yang diberikan kepada nasabah bisa untuk tujuan membiayai kebutuhan
12
Wawancara Dengan Ibu Maroya Selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri, KCP
Jelutung Jambi Tanggal 14 Maret 2018 Pukul 02:14
5
nasabah dalam memperoleh benda atau barang dan juga bisa untuk membiayai
kebutuhan nasabah dalam memperoleh manfaat atas suatu jasa.
Hal ini sebagai upaya untuk mempermudah para pegawai tersebut dalam
mendapatkan pembiayaan multiguna, baik untuk kebutuhan konsumtif maupun
kebutuhan mendesak seperti biaya pendidikan hingga biaya kesehatan13
Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka penulis tertarik untuk
mengakat judul dalam sebuah Laporan Tugas Akhir dengan judul : Penerapan
Akad Murabahah Pembiayaan BSM Implan Di PT Bank Syariah Mandiri
KCP Jelutung, Jambi.
1.2. Masalah Pokok Laporan
Bagaimana Penerapan Akad Murabahah Pembiayaan BSM Implan Di
Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung, Jambi ?
1.3. Tujuan Dan Manfaat Penulisan
1.3.1 Tujuan Penulisan
Untuk mengetahui Bagaimana Penerapan Akad Murabahah Pembiayaan
BSM Implan Di PT Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
1.3.2 Manfaat Penulisan
a. Bagi penulis, Laporan ini dapat menambah wawasan pengetahuan
mengenai Penerapan Akad Murabahah Pembiayaan BSM Implan di Bank
Syariah Mandiri
13
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri, KCP
Jelutung.Jambi Tanggal 14 Maret 2018 pukul 02:25 Wib
6
b. Bagi Bank Syariah Mandiri, Laporan ini diharapkan sebagai bentuk
informasi dalam mempromosikan produk-produk yang ada di bank syariah
mandiri, juga sebagai media informasi terhadap seluruh pembaca laporan
ini mengenal lebih jauh tentang produk-produk pembiayaan dan fasilitas
yang ada di Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung, Jambi
c. Bagi Pembaca, laporan ini diharapkan dapat menambah informasi atau
referensi dalam melakukan penelitian masalah yang sama, sebagai bentuk
pengetahuan perbankan syariah tentang Penerapan Akad Murabahah
Pembiayaan BSM Implan di Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung, Jambi
1.4. Metode Penulisan
Sesuai dengan pokok permasalahan, maka metode penelitian yang
digunakan adalah penelitian lapangan (field research), metode tersebut diterapkan
dengan langkah-langkah sebagai berikut:
1.4.1 Jenis Data
Sumber data dalam penelitian ini meliputi dua macam yaitu:
a. Data primer, yaitu data yang diperoleh secara langsung melalui wawancara
di PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Jelutung Jambi
b. Data sekunder, yaitu data yang diperoleh dari berbagai buku / atau data
pendukung yang berkaitan dengan penelitian ini.
1.4.2. Metode Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data bagi penelitian ini. Penulis menggunakan
metode sebagai berikut :
a. Wawancara, yaitu penulis mewawancarai secara langsung pegawai Bank
Syariah Mandiri Cabang Jelutung Jambi
7
b. Dokumentasi, yaitu penulis mengumpulkan dokumen-dokumen dari Bank
Syariah Mandiri Cabang Jelutuung Jambi
1.4.3. Metode Analisis
Dalam pembahasan ini penulis menggunakan metode sebagai berikut :
a. Metode deduktif, yaitu mengemukakan persoalan-persoalan secara umum,
kemudian diuraikan lalu diambil kesimpulan khusus.
b. Metode induktif, yaitu membahas masalah yang dimulai dari keterangan yang
bersifat khusus, lalu diambil kesimpulan yang bersifat umum
c. Metode deskriptif, yaitu menggambarkan dengan apa adanya dari fenomena-
fenomena yang terjadi dilapangan penelitian. Kemudian dianalisa data yang
ada untuk dijadikan kesimpulan sebagai kesimpulan hukum.
1.5. Waktu dan Lokasi Magang
1.5.1 Waktu
Penulis melaksanakan kegiatan magang ini pada saat penulisan memasuki
semester ke enam Program Studi Diploma III UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi
selama 2 bulan yang telah ditetapkan, dimulai dari tanggal (01 Februari 2018)
hingga berakhir pada (31 Maret 2018) dengan ketentuan jam kerja sebagai
berikut:
Senin - Jum’at : Pukul 07.15 - 17.00
Jam Istirahat : Pukul 12.00 - 13.00
Sabtu - Minggu : Libur
8
1.5.2. Lokasi Magang
Kegiatan magang yang dilakukan penulis, dilaksanakan pada instansi
perbankan di PT. BankSyariah Mandiri Cabang Jelutung Jambi yang beralamat di
Jl. Hayam Wuruk No 243 Jelurtung Jambi 36135
1.6. Sistematika Penulisan
Penulisan laporan ini secara keseluruhan terdiri dari bab, dimana masing
masing bab terdiri dari beberapa sub bab dengan rincian sebagai berikut :
BAB I : PENDAHULUAN
Bab ini berisi uraian mengenai keseluruhan latar belakang masalah, rumusan
masalah, batasan masalah, tujuan dan manfaat penulisan , metode penulisan,
waktu dan lokasi magang serta sistematika penulisan.
BAB II : LANDASAN TEORI
Bab ini berisi urauian tentang landasan teori atau konsep yang digunakan untuk
penulisan laporan mengenai data yang ditemui selama magang, yang relevan dan
berhubungan dengan erat dengan judul dan pokok masalah laporan.
BAB III : GAMBARAN UMUM BANK SYARIAH MANDIRI
Bab ini berisi mengenai gambaran umum instansi magang dan deskripsi kegiatan
magang serta hasil magang ( sesuai dengan tujuan penulisan laporan kegiatan
harian magang )
BAB IV : PENUTUP
Bab ini berisi kesimpulan yang dapat diambil dari bab sebelumnya yaitu bab IV
serta saran yang dapat dijadikam masukan kepada perusahaan yang berguna untuk
meningkatkan kinerja yang lebih baik lagi dari sebelumnya.
9
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Landasan Umum Pembiayaan
2.1.1. Pengertian Pembiayaan
Pengertian pembiayaan menurut kamus pintar ekonomi syariah,
pembiayaan diartikan sebagia penyedia dana atau tagihan yang dipersamakan
dengan itu berupa :
1. Transaksi bagi hasil dalam bentuk Mudharabah dan Musyarakah
2. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk
ijarah muntahiyah bit tamlik
3. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang Murabahah, salam,dan istisnah
4. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qard
5. Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi
multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah
serta UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai atau diberi
fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan ujrah , tanpa imbalan atau dengan bagi hasil14
.
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu
pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah di rencanakan baik
dilakukan sendiri maupun lembaga.
14
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah,(Yogyakarta:Kalimedia, 2015) Hal 1
10
Menurut UU No 7 Tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana yang telah
diubah menjadi UU No 10 tahun 1998 tentang perbankan dalam pasal 1 nomor
(12) :
“ Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan dana atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang
di biayai untuk mengebalikan uang atau tagihan tersebut setelah
jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil”. Dan nomor 13 :
prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hokum islam
antara bank dan pihak lain untuk menyimpan dana dan atau
pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan
sesuai dengan syariah, antara lain pembiayaan berdasarkan prinsip bagi
hasil (mudharabah), pembiayaan berdasarkan prinsip pernyertaan
modal (musyarakah), prinsip jual beli barang dengan memperoleh
keuntungan (murabahah), atau dengan pembiayaan dengan modal
prinsip sewa murni tanpa pilihan (ijarah), atau dengan adanya dengan
adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewakan
dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina).
2.1 2. Tujuan Pembiayaan
Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok yaitu tujuan
pembiayaan untuk tingkat makro dan tujuan pembiayaan untuk tingkat mikro.15
Secara makro dijelaskan bahwa pembiayaan bertujuan :
15
Ibid, Hal 2
11
1. Peningkatan ekonomi Umat, artinya masyarakat yang tidak dapat akses
secara ekonomi, dengan adanya pembiayaan mereka dapat melakukan
akses ekonomi.
2. Tersedianya dana bagi peningkatan usaha, artinya untuk pengembangan
usaha membutuhkan dana tambahan. Dana tambahan ini dapat diperoleh
melalui aktifitas pembiayaan. Pihak yang surplus dana menyalurkan
kepada pihak yang minus dana, sehingga dapat digulirkan.
3. Meningkatkan produktifitas, artinya adanya pembiayaan memberikan
peluang bagi masyarakat agar mampu meningkatkan daya produknya.
4. Membuka lapangan pekerjaan baru, artinya dengan dibuka nya sector-
sektor usaha melalui penambahan dana pembiayaan, maka sector usaha
tersebut akan menyerap tenagan kerja.
5. Terjadinya distribusi pendapatan, masyarakat usaha produktif mampu
melakukan aktifitas kerja, berarti mereka akan memperoleh pendapatan
dari hasil usahanya.
Adapun secara mikro, pembiayaan bertujuan untuk :
1. Upaya memaksimalkan laba, artinya setiap usaha yang dibuka memiliki
tujuan tertinggi, yaitu menghasilkan laba usaha. Setiap usaha meninginkan
mampu mencapai laba maksimal. Untuk dapat menghasilkan laba
maksimal maka mereka perlu dukungan dana yang cukup.16
2. Upaya meminimalkan resiko, artinya usaha yang dilakukan agar mampu
menghasilkan laba maksimal, maka pengusaha harus mampu
16
Ibid, Hal 2-3
12
meminimalkan resiko yang mungkin timbul. Resiko kekurangan modal
usaha dapat diperoleh melalui tindakan pembiayaan.
3. Penyalahgunaan sumber ekonomi, artunya sumber daya ekonomi dapat
dikembangkan dengan melakukan mexing antara sumber daya alam
dengan sumber daya manusia serta sumber daya modal. Jika sumber daya
alam dan sumber daya manusia nya ada, dan sumber daya modalnya tidak
ada, maka dipastikan diperlukan pembiayaan. Dengan demikian
pembiayana pada dasarnya dapat meningkatkan daya guna sumber-sumber
daya ekonomi.
4. Penyaluran kelebihan dana, artinya dalam kehidupan masyarakat ada pihak
yang kelebihan dana, sementara ada pihak yang kekurangan dana. Dalam
kaitan dengan masalah dana, maka mekanisme pembiayaan dapat menjadi
jembatan dalam penyeimbangan dan penyaluran kelebihan dana dari pihak
yang kelebihan (surplus) kepada pihak yang kekurangan (minus) dana.17
2.1.3. Fungsi Pembiayaan
Pembiayaan yang diselengarakan oleh bank syariah secara umum berfungsi untuk
:
1. Meningkatkan daya guna uang
2. Meningkatkan daya guna barang
3. Meningkatkan peredaran uang
4. Menimbulakan kegairahan berusaha
5. Stabilitas ekonomi
17
Ibid, Hal 5
13
6. Jembatan untuk meningkatkan pendapatan nasional
2.1.4. Jenis-Jenis Pembiayaan
Pembiayaan pada bank syariah dibedakan menjadi beberapa jenis, antara lain :
1. Pembiayaan modal kerja syariah
2. Pembiayaan investasi syariah
3. Pembiayaan konsumtif syariah
4. Pembiayaan sindikasi
5. Pembiayaan berdasarkan take over
6. Pembiayaan Latter of credit
1. Pembiayaan Modal Kerja Syariah
Modal kerja adalah modal lancar yang digunakan untuk mendukung
operasional perusahaan sehari-hari sehingga perusahaan dapat beroperasi secara
normal dan lancer. Beberapa pengunaan modal kerja antara lain adalah
pembayaran persekot pembelian bahan baku, pembayaran upah buruh dan lain-
lain.18
2. Pembiayaan Investasi Syariah
Investasi adalah penanaman dana dengan maksud untuk memperoleh
imbalan/manfaat/keuntungan dikemudian hari, mencakup beberapa hal-hal antara
lain :
a. Imbalan yang diharpakan dari investasi adalah berupa keuntungan dalam
bentuk financial atau uang (financial benefit)
18
Ibid, Hal 20
14
b. Badan usaha umumnya bertujuan untuk memperoleh keuntungan berupa
uang, sedangkan badan social dan badan pemerintah lainnya lebih
bertujaun untuk memberikan manfaat social (social benefit) dibandingkan
dengan keuntungan finansialnya.
c. Badan usaha yang mendapatkan pembiayaan investasi dari bank harus
mampu memperoleh keuntungan financial (financial bebefit) agar dapat
hidup dan berkembang serta memenuhi kewajibannya kepada bank.
3. Pembiayaan Konsumtif Syariah
Pembiayan konsumtif yang diberikan untuk tujuan diluar usaha dan
umumnya bersifat perorangan.19
4. Pembiayaan Sindikasi
Pembiayaan sindikasi adalah pembiayaan yang diberikan oleh lebih dari
satu lembaga keuangan bank untuk satu objek pembiayaan tertentu.Pembiayan
sindikasi biasanya dioerlukan kepada nasabah korporasi karena nilai transaksinya
sangat besar.
5. Pembiayan Berdasarkan Take Over
Pembiayaan teke over adalah pembiayaan yang timbul sebagai akibat dari
take over terhadap transaksi non syariah yamh telah berjalan yang dilakukan oleh
bank ayraiah atas permintaan nasabah.
6. Pembiayaan Latter Of Credit
19
Ibid, Hal 20
15
Pembiayaan Latter of credit adalah pembiayaan yang diberikan dalam
rangka memfasilitasi transaksi impor dan ekspor nasabah.20
2.1.5. Prinsip Analisis Pembiayaan
1. Character artinya asifat atau karakter nasabah pengambil pembiayaan. Hal ini
dapat ditekan kan pada nasabah di bank syariah adalah bagaimana sifat
amanah, kejujuran, kepercayaan seorang nasabah. Kegunaan penilaian
karekter adalah untuk mengetahui sejauh mana kemauan nasabah untuk
memenuhi kewajibannya (wiliness to pay) sesuai dengan perjanjian yang telah
ditetapkan.
2. Capacity artinya kemampuan nasabah untuk menjalankan usahanya guna
memperoleh laba sehingga dapat mengembalikan pinjaman/ pembiayaan dari
laba yang dihasilkan. Penilaian ini bermanfaat untuk mengukur sejauh mana
calon mudharib mampu melunasi utang-utangnya (ability to pay) secara tepat
waktu dari usaha yang diperolehnya.
3. Capital artinya besarnya modal yang diperlukan peminjam. Hal ini juga
termasuk sruktur modal, kinerja hasil dari modal bila debiturnya merupakan
perusahaan, dan segi pendapatan jika debiturnya perorangan. Makin besar
modal sendiri dalam perusahaan, tentu makin tinggi kesungguhan calon
mudharib menjalankan usahanya dan bank akan lebih merasa yakin
memberikan pembiayaan.
20
Ibid, hal 24
16
4. Colleteral artinya jaminan yang telah dimiliki yang diberikan peminjam kepada
bank. Penilaian terhadap collateral meliputi jenis, lokasi, bukti
kepemilikandan status hukumnya.Bentuk collateral tidak hanya berbentuk
kebendaan, melainkan bisa juga berbentuk jaminan pribadi (borgtocht), latter
of guarantee, latter of comfort, rekomendasi atau avails.
5. Condition of economy artinya keadaan yang meliputi kebijakan
pemerintah,politik, segi budaya yang mempengharui perekonomian.
Penilaian terhadap kondisi ekonomi dapat diihat dari:
a. Keadaan konjungtur
b. Peraturan-peraturan pemerintah
c. Situasi politik perekomoni dunia
d. Keadaan alin yang mempengharui pemasaran.21
2.1.6. Pengertian Murabahah
Bai’ al murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan
tambahan keuntungan yang disepakati.dalam bai’ al murabahah penjual harus
memberitahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keubtungan
sebagai tambahannya.
2.1.7. Landasan Syariah Akad Jual Beli (Murabahah)
a. Al-Qur’an
21
Ibid, hal 80-84
17
“…Allah telah menghahalkan jual beli dan mengharamkan riba…”
(al baqarah:275)22
b. Al-Hadis
Dari suhaib al-Rumi r.a bahwa Rasullah saw. Bersabda “ tiga hal yang didalmnya
terdapat keberkahan: jual beli secarah tangguh, muqaradha (mudharabah), dan
mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.”
(HR Ibnu Majah)
2.1.8. Rukun dan Syarat Murabahah
a. Rukun Murabahah
1. penjual
Pihak yang memiliki objek barang yang akan diperjualbelikan.
2. pembeli
Merupakan pihak yang ingin memperoleh barang yang diharapkan, dengan
membayar sejumlah uang tertentu kepada penjual.
3. objek jual beli
22
Qs, Al-Baqarah 275
18
Merupakan barang yang akan digunakan sebagai objek transaksi jual beli objek ini
harus ada fisiknya.
4. harga
Setiap transaksi jual beli harus disebutkan dengan jelas harga yang disepakati
tzdiantara penjual dan pembeli
5 ijab Kabul
Merupakan kesepakatan penyerahan barang dan penerimaan barang yang
diperjualbelikan. Ijab Kabul harus disampaikan dengan jelas atau situliskan untuk
ditandatanggani oleh penjual dan pembeli23
b. Syarat Murabahah
1. pihak yang berakad
Pihak yang melakukan akad harus ikhlas dan memiliki kemampuan untuk
melakukan trasaksi jual beli, misalnya sudah cukup hokum.
2. objek jual beli
a. Barang ada atau ada kesangupan dari penjual untuk mengdakan barang
yang akan di jual.
b. Barang yang akan di jual adalah milik sah penjual, yang dibuktikan
dengan kepemilikan.
23
Muhammad syafi Antonio, Bank syariah Dari Teori ke Praktik, (Jakarta, Gema Insani 2001) hal
101
19
c. Barang yang diperjualbelikan adalaha banrang berwujud
d. Barang yang diperjual belikan adalah barang yang halal
3. harga
a. Harga yang ditawarkan oleh bank merupakan harga beli tambah dengan
margin keuntungan.
b. Harga jual tidak bole berubah selama masa perjanjian
c. System pembayaran dan jangka waktu pembayaran di sepakati bersama
antara penjual dan pembeli.24
2.1.9.Pengertian Wakalah
Pemberian kuasa (wakalah) secara umum dapat didefinisikan sebagai
suatu perjanjian dimana seseorang mendelegasikan atau menyerahkan suatu
wewenang (kekuasaan) kepada seseorang yang lain untuk meyelengarakan
sesuatu urusan dan orang lain tersebut menerimanya, dan melaksanakannya untuk
dan atas nama pemberi kuasa.
2.1.10. Rukun dan syarat wakalah
a. Rukun wakalah
1. Muwakil (pemberi kuasa)
2. wakil (penerima kuasa)
3. muwakal fih (sesuatu yang diwakilkan)
24
Ibid, Hal 107
20
4. sighat (lafaz mewakilkan)
b. Syarat wakalah
1. bagi pemberi kuasa, ia adalah pemilik barang atau dibawah kekuasaannya dan
dapat bertindak pada harta tersebut
2. bagi penerima kuasa, ia adalah orang yang berakal
3. syarat-syarat yang diwakilakn adalah sesuau yang dibisa diwakilkan seperti jual
beli, gadai, pinjam meminjam dan sewa. Diketahi dengan jelas maka batal
mewakilkan sesuatu yang samar.25
2.2. Pengertian pembiayaan BSM Implan
BSM Implan adalah pembiayaan konsumer dalam valuta rupiah yang
diberikan oleh bank kepada Pegawai Negeri Sipil (PNS) atau Calon Pegawai
Negeri Sipil (CPNS) instansi pemerintah, yang pengajuannya dilakukan secara
massal (kelompok) maupun perorangan, dikoordinasi dan di rekomendasi oleh
instansi tersebut. BSM Implan dapat mengakomodir kebutuhan pembiayaan bagi
para pegawai instansi.26
2.3. Pola Kerja sama Intansi
2.3.1. Karakteristik Kerja Sama
25
Khutibul umam, Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangan di Indonesia (
Jakarta: Rajawali Pres, 2016) hal 167-171 26
Dokumentasi Bank Syaraih Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
21
1. Kerja sama dengan intansi / pemerintah dapat dilakukan setelah dipastikan
bahwa intansi / pemerintah telah memenuhi Rick Accaptance Creiteria
(RAC) yang telah ditentukan.
2. Kerja sama dengan intasni / perusahaan tidak mencantumkan plafon induk
dalam perjanjian kerja sama (PKS)
3. Perjanjian kerja sama ditandatangani oleh pihak yang berwenang untuk
mewakili intansi atatu perusahaan yaitu :
a. Intansi perusahaan
Beberapa contoh intasi perusahaan dan pihak yang berwenang dalam
menandatanggani PKS dengan BSM ialah sebagai berikut :27
Intansi Pihak yang menandatanggani PKS dengan
BSM
Direktorat Direktur jenderal (Dirjen)
Sekretariat daerah Sekretariat daerah
Sekretariat DPRD Sekretariat DPRD
Insfektorat Insfektur
Badan perencana pembangunan
daerah
Kepala badan daerah
Dinas daerah Kepala dinas
Lembaga pelaksana teknis
daerah
Kepala pelaksana teknis daerah
Provinsi/kota/kabupaten Gubernur/walikota/bupati
27
Dokumentasi Bank Syaraih Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
22
Kecamatan Camat
SMA negeri Kepala sekolah
SMP negeri Kepala sekolah
Rumah sakit umum pusat/daerah Kepala rumah sakit
Universitas Negeri Rektor atau Dekan yang dapat kuasa dari
Rektor
Lembaga peradilan Ketua peradilan
Sumber: Dokumentasi PT Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
b.perusahan Swasta
untuk perusahaan swasta ditandatanggani oleh pihak yang berwenang
untuk mewakili perusahaan sesuai yang tercantum dalam anggaran dasar maupun
akte perubahan atau pihak-pihak yang mendapat kuasa berdasarkan pada dokumen
yang valid.
c. perusahaan BUMN / BUMD
untuk perusahaan BUMN / BUMD ditandatanggani oleh pihak yang
berwenang untuk mewakili perusahaan sesuai dengan aturan anggaran dasar
maupun akte perubahan atau pihak-pihak yang mendapat kuasa berdasarkan pada
dokumen yang valid.
Jika pihak yang menandatanggani PKS dengan BSM masih berstatus pj
atau pjs maka KC /KCP wajib memastikan bahwa pj atau pjs tersebut memiliki
kewenangan untuk menandatanggani PKS.
23
Contoh dokumen pendukung yang dapat digunakan dalam memastikan hal
tersebut adalah opini legal dari hokum intansi / perusahaan tersebut.28
2.3.2. Solitasi intansi/ perusahaan
BSM Implan mengunakan caraChannelling melalui kerjasama dengan intansi atau
perusahaan. Dalam perjanjian kerjasama BSM Implan KC/KCP memastikan
intansi tersedia:
a. Melakukan sosialisasi dan mengumpulkan dokumen pembiayaan nasabah
b. Menilai awal, dan memeberi rekomendasi dan menjamin kebenaran
PNS/CPNS/Pewagai Intansi/perusahaan nasabah BSM Implan
c. Menjamin bahwa intansi/perusahaan dapat memotong gaji nasabah
sebagai pembayaran angsuran nasabah setiap bulan hingga lunas
d. Menjamin kelancaran pemotongan hak-hak pegawai (tunjangan hari tua,
pasangon, dana pensiun, dana koperasi dan sumber dana lain) jika
nasabah di PHK atau diberhenti oleh sebab apapun.
e. Khusus intansi yang payroll di BSM intansi atau perusahaan menjamin
agar pembayaran gaji nasabah tidak dipindahkan ke intansi/perusahaan
yang baru terlebih dahulu sampai dengan nasabah melunasi pembiayaan
di BSM.
f. Baik intansi yang payroll dan non payroll , apabila nasabah pindah ke
intansi yang baru dimana intansi tersebut sudah payroll di BSM atau
28
Dokumentasi Bank Syaraih Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
24
intansi tersebut pemotongan gaji pertama untuk pembayaran angsuran
maka nasabah tidak wajib melunasi pembiayaan di BSM.
g. Membantu penagihan/collection kepada nasabah yang
bermasalah/wanptestasi dan segera melakukan pembayaran di bank.29
h. Memberi rincian kewajiban kepada eksisting nasabah yang telah
direkomendasikan oleh bank.
i. Melakukan data rekonsiliasi data pembiayaan nasabah bersama dengan
bank sejak bulan pertama angsuran pembiayaan baru.
2.3.3. Persetujuan kerja sama intansi/ perusahaan
1. KC/KCP memeriksa dan melengkapi kebenaran dokumen perusahaan
sesuai dengan Rick Acceptance criteria (RAC) intansi / perusahaan.
2. Verifikator dibawah supervise Retail Rick Group (RRC) atau unit-unit
lainnya yang ditunjuk kemudian didasarkan ketentuan BSM memeriksa
kelengkapan dan kebenaran sesuai dengan RAC intansi / perusahana.
apabila seluruh RAC sudah terpenuh, maka verifikator menandatanggani
checklist RAC intansi / perusahaan.
3. ChecklistRAC intansi / perusahana yang sudah ditandatangani oleh
verifikator akan digunakan KC/KCP sebagai dasar bahwa pelaksanaan
PKS dapat dilaksanakan.30
29
Dokumentasi Bank Syaraih Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
30
Dokumentasi Bank Syaraih Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
25
BAB III
PEMBAHASAN
3.1.Gambaran Umum Instansi Magang
3.1.1 Sejarah Singkat dan Struktur Organisasi Perusahaan
Krisis moneter dan ekonomi sejak tahun 1997, yang disusul dengan krisis
politik nasional telah membawa dampak besar dalam perekoomian nasional.Krisis
tersebut mengakibatkan perbankan Indonesia yang dinominasi oleh bank-bank
konvensional mengalami kesulitan yang sangat parah.Keadaan tersebut
mengakibatkan pemerintah Indonesia tepaksa mengambil tindakan untuk
merestrukturisasi dan merekapitulasi sebagian bank-bank di Indonesia.
Lahirnya Undang-Undang No. 10 Tahun 1988, tentang perubahan atas
Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, pada bulan November
1998 telah memberi peluang yang sangat baik bagi tumbuhnya bank-bank syariah
di Indonesia. Undang-Undang tersebut memungkinkan bank beroperasi
sepenuhnnya secara syariah atau membuka cabang khusus syariah.
PT.Susila Bakti (PT.BSB) yang dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai
(YKP) PT. Bank Dagang Negara dan PT. Mahkota Prestasi berupaya keluar dari
krisis 1997-1998 dengan berbagai cara. Mulai dari langkah-langkah menuju
merger sampai pada akhirnya memilih konversi menjadi bank syariah dengan
suntikan modal dari pemilik.31
31
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.
26
Dengan terjadinya merger empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi
Daya, Bank Exim dan Bapindo) ke dalam PT. Bank Mandiri (Persero) pada
tanggal 31 Juli 1999, rencana perubahan PT. Bank Susila Bakti menjadi bank
syariah (dengan nama Bank Syariah Sakinah) diambil alih oleh PT. Bank Mandiri
(Persero).
PT. Bank Mandiri (Persero) selaku pemilik baru mendukung sepenuhnya dan
melanjutkan rencana perubahan PT. Bank Susila Bakti menjadi Bank Syariah,
sejalan dengan keinginan PT. Bank Mandiri (Persero) untuk membentuk unit
syariah. Langkah awal dengan merubah Anggaran Dasar tentang nama PT. Bank
Susila Bakti menjadi PT. Bank Syariah Sakinah berdasarkan Akta Notaris : Ny.
Macharani M.S. SH, No. 29 pada tanggal 19 Mei 1999. Kemudian melalui Akta
No.23 tanggal 8 September 1999 Notaris : Sutjipto, SH nama PT. Bank Syariah
Sakinah Mandiri diubah menjadi PT. Bank Syariah Mandiri.
Pada tanggal 25 Oktober 1999, Bank Indonesia melalui Surat Keputusan
Gubernur Bank Indonesia No. 1/24/KEP.BI/1999 telah memberikan ijin
perubahan kegiatan usaha konvensional menjadi kegiatan usaha berdasarkan
prinsip syariah kepada PT. Bank Susila Bakti. Selanjutnya dengan Surat
Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/1999
tanggal 25 Oktober 1999, Bank Indonesia telah menyetujui perubahan nama
PT.Bank Susila Bakti menjadi PT. Bank Syariah Mandiri32
.
Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999 merupakan
hari pertama beroperasinya PT. Bank Syariah Mandiri. Kelahiran Bank Syariah
32
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.
27
Mandiri merupakan buah usaha bersama dari para perintis bank syariah di PT.
Bank Susila Bakti dan Manajemen PT. Bank Mandiri yang memandang
pentingnya kehadiran bank syariah dilingkungan PT.Bank Syariah Mandiri
(Persero).
PT. Bank Syariah Mandiri hadir sebagai bank yang mengkombinasikan
idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani yang melandasi operasinya.Harmoni
antara idealisme usaha dan nilai-nilai rohani inilah yang menjadi salah satu
keunggulan PT. Bank Syariah Mandiri sebagai alternatif jasa perbankan di
Indonesia.
3.1.2. Visi Dan Misi Bank Syariah Mandiri
Visi PT Bank Syariah Mandiri yaitu : “Menjadi Bank Syariah Terpecaya
Pilihan Mitra Usaha”. Dan Misi Bank Syariah Mandiri adalah sebagai berikut:
1. Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan yang berkesinambungan
2. Mengutamakan penghimpunan dana konsumer dan penyaluran
pembiayaan pada segmen UMKM
3. Merekrut dan mengembangkan pegawai professional dalam lingkungan
kerja yang sehat
4. Mengembangkan nilai-nilai syariah universal
5. Menyelenggarakan operasional bank sesuai standar perbankan yang
sehat.33
33
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.
28
3.1.3. Nilai-Nilai Perusahaan Bank Syariah Mandiri
Setelah melalui proses yang melibatkan seluruh jajaran pegawai
sejakpertengahan 2005, lahirlah nilai-nilai perusahaan baru yang disepakati
bersamauntuk dijadikan pedoman oleh seluruh pegawai Bank Syariah Mandiri
yangdisebut Bank Syariah Mandiri Shared Values. BSM Shared Values
disingkat“ETHIC”. Adapun penjelasannya adalah sebagai berikut:
1. Excellence
Berupaya mencapai kesempurnaan melalui perbaikan yang terpadudan
berkesinambungan, meningkatkan keahlian sesuai dengan tugas yangdiberikan
dan sesuai dengan tuntutan profesi bankir, serta berkomitmenpada kesempurnaan
2. Teamwork
Mengembangkan lingkungan kerja yang saling bersinergi dengancara
mewujudkan iklim lalu lintas pesan yang lancar dan sehat, menghargaipendapat
dan kontribusi orang lain, serta memiliki orientasi pada hasil dannilai tambah bagi
stakeholders.
3. Humanity
Menjunjung tinggi nilai-nilai kemanusiaan dan religius danmeluruskan niat untuk
mendapatkan ridha Allah.
4. Integrity
Menaati kode etik profesi dan berpikir serta berperilaku terpujidengancara
menerima tugas dan kewajiban sebagai amanah danmenjalankannya dengan
penuh tanggung jawab sesuai ketentuan dan tututanperusahaan.34
34
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.
29
5. Customer Focus
Memahami dan memenuhi kebutuhan pelanggan untuk menjadikanBank Syariah
Mandiri sebagai mitra yang terpercaya dan menguntungkandengan cara proaktif
dalam menggali dan mengimplementasikan ide-idebaru untuk memberikan
layanan yang lebih baik dan lebih cepatdibandingkan kompetitor.
Nilai-nilai tersebut diupayakan untuk selalu ditanamkan dalamorganisasi Bank
Syariah Mandiri.
3.1.4. Budaya Kerja Bank Syariah Mandiri
Budaya kerja yang diterapkan di institusi syariah adalah “SIFAT” yang
merupakan singkatan dari Shiddiq, Istiqomah, Fathhanah Amanah, dan Tabligh.
Hal inilah yang diterapkan di Bank Syariah Mandiri.35
Bank Syariah Mandiri sebagai Bank yang beroperasi atas dasar
prinsip syariah Islam menetapkan budaya perusahaan yang mengacu kepada sikap
akhlakul karimah (budi pekerti yang mulia), sebagaimana terangkum dalam lima
sikap dasar yang singkat dengan SIFAT yaitu :
1. Siddiq, bersikap jujur teradap diri sendiri, orang lain dan Tuhan Yang
Maha Esa
2. Istiqomah, bersikap teguh, sabar dan bijaksana
3. Fatanah, Propesional, disiplin, menaati peraturan, bekerja keras, dan
inovatif
4. Tabligh, bersikap mendidik, membina dan memotivasi pihak lain (para
pegawai dan mitra usaha untuk meningkatkan fungsi sebagai khalifah. 35
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.
30
3.2. Produk Dan Layanan PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Jelutung
3.2.1. Produk Pendanaan
1) Tabungan BSM
Tabungan dalam mata uang rupiah dengan akad mudharabah mutlaqah
yang penarikannya sesuai syarat tertentu yang disepakati.
2) BSM Tabungan Berencana
Tabungan berjangka dengan nisbah bagi hasil berjenjang serta kepastian
bagi penabung maupun ahli waris untuk memperoleh dananya sesuai target waktu
dan dengan perlindungan asuransi gratis.
3) BSM Tabungan Simpatik
Tabungan dalam mata uang rupiah berdasarkan prinsip wadiah,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat berdasarkan syarat-syarat tertentu
yang disepakati.
4) BSM Tabungan Mabrur
Tabungan untuk membantu masyarakat untuk merencanakan ibadah hadi
& umroh.
5) BSM Tabungan Mabrur Junior
Tabungan untuk membantu msyarakat untuk merencanakan ibadah hadi &
umroh untuk anak.36
6) BSM Tabungan Dollar
Tabungan dalam mata uang dollar yang penarikan dan setorannya dapat
dilakukan setiap saat atau sesuai ketentuan dengan menggunakan slip penarikan
7) BSM Tabungan Investa Cendekia (TIC)
36
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
31
Tabungan berjangka yang diperuntukkan bagi masyarakat dala melakukan
perencanaan keuangan, khususnya pendidikan purta/putrid
8) BSM Tabungan Perusahaan
Tabungan yang hanya berfungsi untuk meampung kelebihan dan rekening
giro yang dimiliki institusi/Perusahaan berbadan hukum dengan menggunakan
fasilitas autosave.
9) BSM Tabungan kurban
Tabungan dalam mata uang rupiah untuk membantu nasabah dalam
merencanakan ibadah kurban dan aqiqah.
10) BSM Tabungan Pensiun
Tabungan dalam mata uang rupiah hasil kerjasama BSM dengan PT
Taspen yang diperuntukkan bagi pensiunan pegawan negeri Indonesia.
11) BSM Tabunganku
Tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan yang
diterbitkan oleh bank-bank di Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung
serta meningkatkan kesejahteraan masyarakat.
12) BSM Deposito
Produk investasi berjangka yang penarikannya hanya dapat dilakukan
setelah jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan.37
13) BSM Deposito Valas
Produk investasi berjangka yang penarikannya hanya dapat dilakukan
setelah jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan dalam bentuk valuta asing.
14) BSM Giro
37
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
32
Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek, bilyet giro, atau alat perintah bayar lainnyadengan prisip
wadiah yad adh-dhamanah.
15) BSM Giro Valas
Simpanan dalam mata uang dollar Amerika yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan prinsip wadiah yad adh-dhamanah.
16) BSM Giro Singapore Dollar
Simpanan dalam mata uang dallar Singapore yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan prinsip wadiah yad adh-dhamanh.
17) BSM Giro Euro
Simpanan dalam mata uang Euro yang penarikannya dapat dilakukan
setiap saat dengan prinsip wadiah yad adh-dhamanah.
18) BSM Obligasi
Surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah yang
mewajibkan Emiten (Bank Syariah Mandiri) untuk membayar Pendapatan Bagi
Hasil/Kupon dan membayar kembali Dana Obligasi Syariah pada saat jatuh
tempo.38
3.2.2. Produk Pembiayaan
1. BSM Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan dimana seluruh modal kerja yang dibutuhkan nasabah
ditanggung oleh bank.Keuntungan diperoleh dibagi sesuai dengan nisbah yang
disepakati.
38
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
33
2. BSM Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan khusus untuk modal kerja, dimana dana dari bank merupakan
bagian dari modal usaha nasabah dan keuntungan dibagi sesuai dengan nisbah
yang disepakati.
3. BSM Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan berdasarkan akad jual beli antara bank dan nasabah.Bank
membeli barang yang dibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesah haarga
pokok ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati.Dapat dipergunakan
untuk keperluan usaha (investasi modal kerja) dan pembiayaan konsumer.
4. BSM Pembiayaan Talang haji
Merupakan pinjaman dana talangan dari bank kepada nasabah khusus untuk
menutupi kekurangan dana untuk memperoleh kursi/seat haji dan pada saat
pelunasan BPIH.
5. BSM Implan
Pembiayaan consumer dalam valuta rupiah yang diberikan oleh bank
kepada karyawan tetap Perusahaan/anggota Kopkar yang pengajuannya dilakukan
secara missal (kolektif).39
6. BSM Pembiayaan Umroh
Pembiayaan jangka pendek yang digunakan untuk memfasiitasi kebutuhan
biaya perjalanan umroh, seperti untuk tiket, akomodasi, dan persiapan biaya
umroh lainnya dengan akad ijarah.
7. BSM Pembiayaan Griya BSM
39
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
34
Pembiayaan Griya BSM adalah pembiayaan jangka pendek, menengah,
atau panjang untuk membiayai pembelian rumah tinggal (consumer), baik baru
maupun bekas, dilingkungan developer dengan system murabahah.
8. BSM Gadai Emas
Gadai Emas BSM merupakan produk pembiayaan atas dasar jaminan
berupa emas sabagai salah satu alternatif memperoleh uang tunai dengan cepat.
3.2.3. Produk Layanan
1. BSM Card
Merupakan sarana untuk melakukan transaksi penarikan, pembayaran, dan
pemindahbukuan dana pada ATM BSM, ATM Mandiri, ATM Bersama, maupun
ATM Bank Card. Selain itu juga berfungsi sebagai kartu debit yang dapat
digunakan untuk transaksi belanja di mertchant-mertchant yang berlogokan
“Gunakan BSM Card anda disini”.
2. BSM Sentra Bayar
Merupakan layanan bank dalam menerima pembayaran tagihan pelanggan
pada pihak ketiga (PLN, Telkom, Indosat, Telkomsel). Layanan sentra bayar
dapat dilakukan dengan setoran uang kas atau debet rekening melalui teller,
ATM, SMS Banking, atau proses autobebet secara bulanan. 40
3. BSM Mobile Banking
Merupakan produk layanan perbankan yang berbasis teknologi SMS
telepon seluler (ponsel) yang memberikan kemudahan untuk melakukan berbagai
transaksi perbankan dimana saja, kapan saja.
4. BSM Net Banking
40
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
35
Merupakan fasilitas layanan bank bagi nasabah untuk melakukan transaksi
perbankan (ditentukan bank) melalui jaringan internet dengan sarana computer.
5. BSM Mobile Bangking GPRS
Merupakan produk layanan perbankan yang berbasis teknilogi GPRS
telepon seluler (ponsel) yang memberikan kemudahan kepada nasabah untuk
melakukan berbagai transaksi perbankann dimana saja, kapan saja.
6. PPBA (Pembiayaan melalui menu Pemindahbukuan di ATM)
Merupakan layanan pembayaran institusi (lembaga pendidikan, asuransi,
lembaga khusus, lembaga keuangan non bank) melalui menu pemindahbukuan di
ATM.41
3.3. Sruktur Organisasi Bank Syariah Mandiri Cabang Jelutung
Dalam pembangunan dan pengelolaan suatu perusahaan diperlukan
struktur organisasi yang baik dan personil yang memadai. Kedua aspek ini akan
sangat menentukan keberhasilan perkembangan suatu perusahaan. Untuk
memperoleh kelengkapan personil yang memadai, baik dalam jumlah maupun
kualifikasi diperlukan adanya rencana pengadaan tenaga kerja yang berkualitas.
Dari bentuk struktur organisasi perusahaan, maka dapat diketahui bahwa
perusahaan menggunakan struktur lini dan staff.Karena dalam menjalankan
tugasnya terbagi dalam beberapa divisi yang masing – masingnya terdapat
staf.Struktur organisasi PT. Bank Syariah Mandiri terdiri dari Dewan Komisaris,
Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Divisi, Unit Kerja Kantor Pusat, Staf Khusus
Direksi dan Kantor Cabang, Cabang Pembantu dan Kantor Kas. Direksi terdiri
dari Presiden Direktur Bidang Pemasaran Koperasi, Direktur Bidang Kepatuhan
41
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
36
dan Manajemen Resiko, Direktur Bidang Treasury dan Internasional, dan Direktur
Bidang Humas Recource dan Teknologi Informasi.
Adapun tugas dan wewenang serta tanggung jawab pada struktur
organisasii akan diuraikan secara ringkas sebagai berikut:
1. Pimpinan Cabang
a) Bertanggung jawab pada kantor cabang tentang jalanya kantor
cabang pembantu
b) Mengambil keputusan atas semua keputusan kegiatan di bidang
pemasaran, operasional, sampai dengan batas wewenang di kantor
cabang pembantu
c) Membantu kualitas aktiva produktif dan mengupayakan
kolektabilitas lancer minimal sama dengan target yang telah
ditetapkan direksi
d) Bertanggung jawab atas terlaksananya pelayanan yang baik bagi
seluruh nasabah dengan tetap terlaksananya sistem dan prosedur
yang berlaku
e) Bertanggung jawab terlaksananya pengamanan, administrasi, dan
pemeliharaan kekayaan yang ada di kantor cabang pembantu.42
2. Manajer Operasional
a) Mengkoordinir dan membawahi kepala bagian sebagai struktur
organisasi
b) Turut bertanggung jawab terhadap terlaksananya pengelolaan
operasional kantor cabang secara baik
42
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
37
c) Memberikan pertimbangan serta usul konkrit kepada pimpinan
cabang untuk mengembangkan cabang.
d) Dapat mewakili pimpinan cabang jika pimpinan cabang
berhalangan.
e) Bertanggung jawab kepada pimpinan cabang
3. Manajer Marketing
a) Membantu pimpinan cabang dalam mengelola melaksanakan
operasional cabang dalam bidang pemasaran berdasarkan sistem
syariah dan ketentuan yang berlaku secara efektif dan efisien
b) Membantu rencana kerja tahunan bidang pendanaan, pembiyaan,
jasa-jasa dan hasil usaha
c) Bersama dengan anggota komite lainnya memutuskan pembiyaan
sesuai dengan wewenangnya.
d) Melakukan penilaian prestasi pegawai, mengusulkan
kenaikaan/penurunan gaji, pangkat, jabatan pegawai bawahannya,
mengusulkan pemberian penghargaan/hukuman untuk pegawai
bawahannya dan mengusulkan rotasi pegawai bawahannya.
e) Bertanggung jawab pada pimpinan cabang.43
4. Account Officer
a) Mencari nasabah
b) Membantu pencairan dana
c) Menganalisa proposal pembiyaan
43
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
38
d) Membantu survei lapangan dalam rangka mengawasi jalanya
kesuksesan pemberian kredit kepada masyarakat
e) Menyimpan dokumen nasabah pembiayaan
5. Opperasional Officer
a) Melakukan otorisasi nasabah pembukaan rekening, ATM, dan lain-
lain dari Custumer Service
b) Melakukan otorisasi Sistem Kliring Nasional (SKN), RTGS, dan
lain-lain dari Back Office (BO).
c) Melakukan Otorisasi nasabah pencairan dan lain-lain dari teller.
d) Mengawasi, mengontrol dan menegur karyawan bank yang
melakukan kekeliruan.
e) Mengawasi, mengontrol dan bertanggung jawab jalannya
operasional bank.
f) Membuat Proofsheet
6. Pelaksana marketing
a) Bertanggung jawab kepada Account Officer
b) Membantu segala pekerjaan Account Officer atas persetujuan
darimarketing office44
7. CSO
a) Mengkoordinir Custumer Service
b) Mengotorisasi atau mengesahkan pembuatan rekening baru
c) Membuat laporan SQC (Sertifikat Quality Compliance) atau laporan
service
44
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
39
8. Customer Service
a) Memberikan penjelasan pada nasabah mengenai produk Bank
SyariahMandiri berikut syarat maupun tata cara prosedurnya
b) Melayani pembukaan rekening giro dan tabungan dengan
permohonan investor
c) Melayani permintaan buku cek
d) Melayani permintaan nasabah untuk melakukan pemblokiran (stop
payment) baik rekening maupun tabungan
e) Melayani penutupan rekening giro, baik itu atas permintaan sendiri,
ketentuan bank yang telah disepakati investor maupun karena
peraturan Bank Indonesia
9. Teller
a) Bersama-sama dengan manajer operasional membuka menutup
khasanah/brankas, mengambil atau menyimpan uang tunai dari atau
ke dalam brankas
b) Melayani penyetoran tunai atau non tunai dengan benar dan cepat
c) Membuka atau posting mutasi kas secara benar
d) Melayani penarikan tunai atau non tunai dengan benar dan cepat
e) Bertanggung jawab atas kesesuaian jumlah peneyetoran/penarikan
45nasabah, antara jumlah menurut huruf dan jumlah menurut angka
dan jumlah uang tunai/warkat setoran serta data yang direkam
dalam komputer cabang
10. Back Office
45
Dokumentasi Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi 2016
40
a) Bertangung jawab kepada manajer operasional
b) Memastikan kliring berjalan
c) Pencairan deposito
d) Penyetoran Pajak
3.4. Deskripsi Kegiatan dan Hasil Magang
3.4.1. Penerapan akad Murabahah Pembiayaan BSM Implan di PT. Bank
Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
Sama halnya dengan bank-banksyariah lainnya, Bank syariah mandiri
jelutung memiliki sistem dan prosedur pembiayaan murabahah. Secara teori,
berdasarkan hasil wawancara memyebutkan bahwa sistem yang digunakan bank
syariah mandiri untuk melakukan murabahah berpedoman pada ketentuan Fatwa
Dewan Syariah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah.
” Untuk melangsungkan pembiayaan murabahah tentunya bank syariah
mandiri berpedoman pada aturan-aturan syariah, seperti Al-qur’an dan
As-sunnah, dam juga berpedoman kepada Fatwa Dewan Syariah Nasional
yang tertera pada buku pedoman pembiayaan bank syariah mandiri”46
Murabahah pada bank syariah mandiri dilakukan ketika nasabah telah memenuhi
syarat.Kriteria yang diberikan bank syariah mandiri adalah nasabah individu
(pegawai atau karyawan tetap dan PNS).
Sistem penentuan harga dan pelunasan harga yang digunakan bank adalah
harga asal ditambah dengan keuntungan bank.Sistem pembayaran pembiayaan
46
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 14 Maret 2018 pukul 04:10 Wib
41
dilakukan dengan model propesional maupun anuitas.Namun sebagian besar
model pembayaran murabahahm dilakukan dengan sistem anuitas.Model ini
hampir dilakukan oleh sebagian besar bank karena dengan sistem anuitas
keuntungan yang di peroleh bank semakin besar.47
Berdasarkan hasil wawancara kepada pihak bank khususnya marketing, system
yang digunakan pada pembiayaan murabahah terdiri kepada dua jenis, pertama
murabahah dilakukan dengan cara bank melakukan pembelian barang langsung
kepada supplier untuk kemudian di jual kembali kepada nasabah.sedangkan
system yang kedua dilakukan dengan cara bank melakukan perwakilan kepada
bnasabah untuk membeli keperluan barangnaya langsung kepada supplier.
Perwakilan tersebut diberikan kepada nasabah dengan cara mentransferkan dana
pembelian kepada nasabah yang digunakan untuk membeli barang kebutuhan
Suplier.
“ murabahah disini dilakukan adakala pihak bank langsung membeli
barang kebutuhan nasabah kepada supplier. Dilakukan dengan cara bank
mentransferkan sejumlah dana kepada supplier, dan adakalanya
dilakukan melalui perantara yang dilakukan dengan cara nasabah
bertindak sebagai wakil bank membeli barang yang diinginkan sendiri ke
supplier.48
47
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 04:19 Wib
48
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 04:19 Wib
42
Apabila dijelaskan secara rinci, system pembiayana murabahah pertama
pada bank syariah mandiri KCP Jelutung Jambi
Tabel 1.1 Skema Murabahah 1
1. Negoisasi dan
Persyaratan
2. akad jual beli
5.Terima barang
Dan dokumen
6. Bayar
3. Beli Barang 4.Kirim
Sumber: PT. Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
Adapun prosedur pembiayaan murabahah yang pertama dapat dilihat
dalam uraian tahap-tahapan sebagai berikut :
a. Tahap 1
tahap permohonan di awali pada saat nasabah selaku pebeli barang dating ke
Bank Syariah Mandiri untuk meminta dilakukan pembiayaan atas dasar akad
murabahah. Nasabah datang dengan membawa data spesifikasi barang atau
bentuk barang yang diinginkan .pihak bank menyelaskan syarat dan ketentuan
yang berlaku dalam akad murabahah serta banyak hal lain yang berhubungan
dengan transaksi ini, seperti garga pokok, besarnya cicilan dan jangka waktu
pembayaran. Bank dalam mengambil keputusan apakan akan menerima bekerja
sama dengan nasabah atau tidak pada akad murabahah dengan
Nasabah Bank
Supplier
43
mempertimbangkan beberapa hal, diantaranya nota analisa dari masing-masing
nasabah yang mengajukan permohonan dalam akan murabahah bank menilai
jaminan nasabah terlebih dahulu jika akad murabahah bernilai besar seperti
pembiayaan kepemilikan rumah atau pembangunan kontruksi. 49
b. Tahap 2
setelah tahap pertama selesai berupa negoisasi antara pihak bank dan nasabah
juga penyampaian persyaratan dari masing-masing pihak sepakat untuk
melakukan transaksi murabahah maka dilaksanakan akad jual beli secara
tertulis dalam sebuah dokumen yang ditanda tanggani kedua bela pihak.
c. Tahap 3
setelah akad jual beli murabahah sah, kemudian pihak bank melakukan
pembelian barang atas nama bank yang dilakukan transaksi kepada supplier
penjual barang yang dimaksud.
d. Tahap 4
setelah barang sah dibeli dan dilinasi pihak bank atas nama nasabah, barang
yang diserahkan langsung dari supplier kepada nasbah atau Supplier terlebih
dahulu mengirim barang kepada pihak bank yang kemudian barang tersebut
diserahkan kepada nasabah.
e. Tahap 5
barang yang diperjanjikan langsung diberikan kepada nasabah tanpa terlebih
dahulu diberikan melalui bank dan Supplier memberikan dokumen-dokumen
kepada bank.
49
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 04:43 Wib
44
f. Tahap 6
pada tahap akhir yang dilakukan adalah transaksi pembayaran dari nasabah
kepada bank yang umumnya mengnakan system angsuran atau cicilan.
Berpedoman kepada ketentuan mengenai besarnya margin keuntungan yang
diambil Bank Syariah Mandiri, maka nasabah memiliki kewajiban menbayar
sebesar jumlah dari pembiayaan yang di tagih oleh Bank ditambah margin
keuntungan yang telah disesuaikan. Nilai besarnya cicilan atau angsuran
perbulan ditetapkan berdasarkan jangka waktu angsuran dan total dari besarnya
biaya yang di tangung beserta margin dibagi jumlah bulan dari jangka waktu
yang disepakati.50
Murabahah sebagai bentuk transaksi yang dikenal oleh masyarakat
mengalami beragam inovasi ketika diterapkan dalam perbankan syariah. Hal yang
demikian juga terjadi pada system murabahah yang kedua pada PT Bank Syaria
Mandiri mengalami perlembangan yang disebabkan adanya proses pemberian
kuasa dari bank kepada nasabah dalam melakukan pembelian barang yang
dibutuhkan nasabah. Proses pemberian kuasa tersebut disebut dengan Wakalah
.alasan mendasar bank melakukn pemberian kuasa kepada nasabah dengan banyak
nya nasabah yang menginginkan pemberian pembiayaan, sehingga bank akan
mendapatkan kemudahab dalam melakukan transaksi pembiayaan Murabahah
juga mengatisipasi resiko. Sebagimana yang dijelaskan oleh marketing manager
selaku pihak yang menangani dan pelaku akad murabahah :
50
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 04:55 Wib
45
“akad wakalah wajib digunakan ketika melangsungkan akad murabhah
karena jumlah nasabah bank yang terbilang banyak sehingga tidak
mungkin bank dapat menbeli barang yang dibutuhkan nasabah langsung
kepada supplier satu persatu. Selain itu, yang demikian dilakukan untuk
mengatisifasi beberapa resiko yang akan di tangung oleh pihak bank,
seperti cidera barang, nasabah tidak cocok dengan barang yang telah
dibeli dan sebagainya. Sehingga ketika nasabah sendiri yang membeli
barang yang di inginkan banktidak lagi menanggung resiko-resiko
tersebut.”51
Sistem pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung dilakukan
dengan adanya akad Wakalah, bank memberikan kuasa kepada nasabah untuk
membeli barang sendiri kepada supplier.Pada system kedua ini terdapat tiga
unsur, pertama pihak bank selaku penjual kepada nasabah, nasabah kedudukannya
ganda , yaitu sebagai pembeli ke supplier juga sebagai pembeli kedua dari bank.
Adapun system murabahah kategori kedua dapat dijumpai dalam skema berikut
ini.
51
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 05:10 Wib
46
1.2 Gambar Skema Murabahah dengan Wakalah
1.Negoisasi dan
Persyaratan
2. Akad Jual Beli
3. Akad Wakalah
6.Terima Barang
8. Krim Kwitansi dan Bayar
7. Terima Dokumen 4. Beli
5.Kirim
Sumber: PT. Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi
Jika dirinci sistem murabahah kedua ini pada Bank Syariah Mandiri KCP
Jelutung Jambi dilakukan dengan beberapa tahap prosedur sebagai berikut 52
:
52
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 05:15 Wib
Bank
Nasabah
Supplier
Tahap Permohonan
Pencairan
Tahap Persetujuan
Tahap Analisa
Tahap Solisitasi
47
Adapun penjelasan mengenai system pembiayaan murabahah ini pada
Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Jambi dilakukan dengan beberapa tahap
yaitu tahap permohonan, investigasi, analisa, persetujuan dan pencairan sebagai
berikut:
a. Tahap Permohonan dan Sosilitasi Pembiayaan Jual Beli
Nasabah membawa persyaratan Identitas diri dan mengisi formulir permohonan
pembiayaan yang diserahkan ke Custumer service untuk diperiksa
kelengkapannya dan menyerahkan kepada CBRM/Junior CBRM untuk
melakukan wawancara kepada nasabah dan kemudian menyerahkan kepada
kepala cabang untuk melakukan keputusan disetujui atau tidak permohonan
pembiayaan.
b. Tahap Investigasi
Tahap investigasi dilakukan oleh CBRM/Junior CBRM dengan pemeriksaan
administrasi. Hasil wawancara tersebut dituang dalam Formulir wawancara
untuk selanjutnya melaukan pemeriksaan On The Spot (OTS) dan pemeriksaan
Jaminan yang diberikan dengan membawa bukti On The Spot (OTS).53
c. Tahap Analisis
CBRM/Junior CBRM melakukan analisis pembiayaan berdasarkan hasil
investigasi dengan mengisi dan menyusun dan menandatanggani Nota Analisa
Pembayaran (NAP), kemudian dokimen-dokumen tersebut diserahkan
kepelaksana Administrasi pembiayaan untuk melakukan pencatatan tanggal
53
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 05:25 Wib
48
dan analisis Permohonan Pembiayaan (FPP) dan menyerahkan dokumen ke
kepala cabang.
Selanjutnya kepala cabang menilai pembiayaan serta member keputusan
disetujui atau tidak permohonan pembiayaan. Setelah disetujui oleh kepala
cabang, CBRM/Junior CBRM memeriksa dokumen dan menyiapkan Surat
Penegasan Persetujuan Pembiayaan (SP3)
d. Tahap Persetujuan
pada tahap ini CBRM/Junior CBRM menyiapkan dan menyerahkan Surat
Pernyataan Persetujuan Pembiayaan (SP3), angkat pembiayaan rangkap 2 ke
nasabah untuk ditandatanggani di atas materai Rp 6.000 selanjutnya,
CBRM/Junior CBRM meneruskan dokumen tersebut ke kepala cabang untuk
mereview dan menandatangani surat Pernyataan Persetujuan (SP3) dan akad
Pembiayaan rangkap 2 dari CBRM/Junior CBRM
e. Tahap Pencairan
CBRM/Junior CBRM menyiapkan Daftar Pengecekan Ralisasi Pembiayaan
(DPRD), Surat Sangup (SS), surat Kuasa Pendebetan Rekening (SKPR) serta
mengisi dan menandatanggani Surat Kuasa Pendebetan Rekening (SKPR)
tersebut.54
Setelah di isi dan ditandataggani kemudian memberikan kepada
Pelaksana Administrasi Pembiayaan Untuk diserahkan kepada nasabah untuk
ditandatanggani di atas materai Rp 6.000.00. setelah ditanda tangani nasabah,
CBRM/Junior CBRM memberikan dokumen ke Pelaksana Administrasi
pembiayaan untuk mencocokan kelengkapan dan kebenaran dokumen yang ada
54
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 05:40 Wib
49
dengan Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan (DPRP) untuk kemudian
dokumen tersebut diserahkan ke kepala cabang untuk memberikan keputusan
pencairan atau tidak dicairkan. Jika dicairkan CBRM/Junior CBRM menerima
dokumen darikepala cabang sebagai bentuk pengeluaran Surat Memo Cair
(SMC), Surat Memo Cair tersebut diserahkan ke pelaksana administrasi
pembiayaan untuk menandatanggani surat memo cair (SMC) serta menyiapkan
Tanda Terima Uang oleh Nasabah (TATUNA) untuk diserahkan kepada
nasabah sebagai bukti pencairan pembiayaan.55
55
Wawancara dengan ibu Maroya selaku Marketing Konsumer Bank Syariah Mandiri,
Jelutung.Jambi Tanggal 20 Maret 2018 pukul 05:51 Wib
50
BAB IV
KESIMPULAN
4.1. Kesimpulan
Berdasarkan laporan tugas akhir mengenai penerapan akad pembiayaan
BSM Implan maka dapat ditarik kesimpulan, yaitu :
1. Pembiayaan BSM Implan adalah pembiayaan yang diperuntukan bagi
karyawan tetap ,PNS danCPNS intansi yang melakukan perjanjian kerjasama
dengan Bank Syariah Mandiri (BSM). Persyaratan pengajuan pembiayaan
BSM Implan sangat mudah untuk proses pengajuannya, jaminan yang
dibutuhkan bank antara lain SK CPNS, SK PNS, SK Terakhir , SK Taspen.
2. Dalam penerapan BSM Implan Bank syariah Mandiri mengunakan akad
Murabahah dengan mewakilkan ke nasabah untuk membeli barang yang
diinginkan nasabah yaitu akad wakalah ( pemberian kuasa)
4.2. Saran
Tingkat kan strategi pengembangan produk implan yaitu dengan
meningkatkan lagi promosi menenai produk implan kepada intansi atau
perusahaan yang pegawainya yang belum mengunakan produk implan. Sehingga
pegawai intansi atau perusahaan yang ingin mengunakan produk implan tapi tidak
bisa menggunakan dikarenakan perusahaan atau intansi tempat bekerja belum
melakukan kerjasama dengan Bank Syariah Mandiri jadi bisa mengunakan produk
implan.Serta selalu member kemudahan-kemudahan untuk nasabah yang
mengunakan produk implan.
DAFTAR PUSTAKA
Anonim, Al-Qur’an dan terjemahan, Karya Agung Surabaya. Surabaya. (2006)
Asiyah, Nur Binti Manajemen pembiayaan bank syariah, Kalimedia,
Yogyakarta.(2015).
Antonio, Muhammad Syafi. Bank syariah Dari Teori ke Praktik,Gema
Insani,Jakarta (2001)
Hasibuan, Melayu S.PDasar-dasar Perbankan,Bumi Aksara, Jakarta.(2001).
Kasmir, Manajemen Perbankan,PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta(2012).
Muhammad, Bank dan Lembaga Umat Kontemporer,UII Press,
Yogyakarta.(2000).
Maroya, penerapan akad murabahah,Wawancara Marketing Konsumer Bank
Syariah Mandiri, Jelutung.Jambi Tanggal 14 Maret 2018 pukul 04:10
Wib (2018)
Umum,Khotibul, Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika
Perkembangannya di Indonesia, RajaGrafindo,Jakarta. (2016).
Veithzal Rivai dkk, Bank and Financial Instituition Management convensional
and Syar’i System,PT Raja Grafindo Persada, Jakarta, (2007).
Veithzal Rivai, Islamic Financial Management, PT Raja Grafindo Persada,
Jakarta.(2008).
http://www.syariahmandiri.co.id/category/consumer-banking/pembiayaan
consumer/ syariah-mandiri- pembiayaan-konsumer/bsm-implan/.
Syariah Mandiri. Info Perusahaan, Diakses pada tanggal 28 Maret 2018 dari situs:
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/sejarah-singkat/.