lacto sue ro
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ASOCIACIÓN DE FOMENTO Y DESARROLLO SOLIDARIO
“Gallito Ciego”
PROYECTISTAS:
Edgar Daniel Ancajima Silva.
María Elena, León Marrou
FACILITADORES:MG. ALBERTO ZELADA ZEGARRA
C.P.C. MARÍA E. CÁCEDA AZAÑEDO
PROYECTO
“LA MOCHERITA”
Email: [email protected]. 044 217793 Las Ponas Mz. 52 Lt. 54
Urb. La Rinconada TRUJILLO — PERÚ
Julio 2008
ASOCIACIÓN DE FOMENTO Y
DESARROLLO SOLIDARIO“Gallito Ciego”
FODESO – TRUJILLO
PLAN DE NEGOCIOS
PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LÁCTEOS: “La Mocherita”I.- RESUMEN EJECUTIVO
RESPONSABLE DEL NEGOCIO
Edgar Daniel, Ancajima SilvaMaría Elena, León Marrou.
IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES
PRODUCTO
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO = S/. 17 977. 00
PRODUCTOS/ SERVICIOS =Manjar Blanco De lacto suero
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN ANUAL = S/. 100 723, 20
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO = S/. 6.88
PRECIO DE VENTA = S/. 8, 00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS = 10 401 Kg/año
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS = S/. 83 208, 00
VALOR ACTUAL NETO 8% = S/. 37 663.00
TASA INTERNA DE RETORNO = 95,16 %
Mi mercado esta dirigido a las empresas como Minimarket, Panaderías, Bodegas y clientes
finales a partir de 12 años de edad hasta los 44 años de edad.
Manjar blanco elaborado con 60% de leche de vaca y 40% de Lactosuero, es un producto
alimenticio nuevo y económico.
2.1.Nombre del Negocio: Procesadora de leche y derivados lácteos: La Mocherita
Urb. Las flores Mz-D Lt.-3
2.2.Dirección del Negocio:
2.3.Breve Descripción del Negocio: (Actividad Principal)
Antes de describir el negocio, o como nació estas idea por parte de los integrantes del
proyecto, es necesario remontarnos un año atrás, cuando nos encontrábamos
analizando el impacto ambiental negativo de las empresas agroindustriales de la zona,
como consecuencia de la ejecución de sus procesos industriales y el estudio se centro
en lo referente al proceso de la leche y sus derivados lácteos, revisando la literatura
pertinente nos informamos que el sector lácteo en el Perú es uno de los sectores más
representativos en el país. Gran parte de esta producción es destinada a la elaboración
de quesos, donde el Lactosuero es el principal subproducto que se obtiene y
representa aproximadamente el 85% del total de la leche que se utiliza.
Actualmente, el Lactosuero es aprovechado para alimentar animales de granja, sin
embargo este aprovechamiento es mínimo, el restante es vertido como efluente a los
ríos convirtiéndose en el contaminante principal de la industria láctea. Esta situación
genera que las fuentes de agua cercanas a las industrias queseras estén altamente
contaminadas por la gran cantidad de sustancia orgánica que el Lactosuero aporta,
perjudicando a las poblaciones aledañas y causando graves daños al medio ambiente
Las proteínas lácteas que se encuentran en el Lactosuero pueden ser utilizadas para
mejorar el sabor, la textura, la apariencia y el valor nutricional de productos procesados
como es el caso de los productos lácteos y otros
Por ello se pretende contribuir a incrementar la rentabilidad de un negocio innovador
a través de la producción y comercialización de un tipo de manjar blanco elaborado con
leche y con suero dulce de queso (Lactosuero) logrando de esta manera disminuir los
costos de producción, utilizando un subproducto que actualmente se desecha. Esta
realidad constituye una alternativa para incrementar el consumo de manjar blanco a
nivel nacional y a partir de ello, una opción para su exportación. Asimismo es un
método factible de utilizar el Lactosuero, para contribuir a evitar la contaminación
ambiental y mejorar la calidad de vida de los habitantes de nuestra región. A su vez le
proporcionará al producto final mayor valor proteico y funcional cuyos componentes
presentan efectos positivos sobre la salud, mejoran la respuesta inmunológica y
ayudan en la prevención de distintos tipos de cánceres, por lo que cada vez más, se
estudia la forma de incluirlos como ingredientes funcionales en los alimentos.
a. PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES /SOCIOS DE LA EMPRESA:
NÚMERO: 2
Nº APELLIDOS Y NOMBRES DIRECCIÓN TELÉFONO
1 Ancajima Silva, Edgar Daniel Urb. Las flores Mz-D Lt.-3 72-972823650
2 León Marrou, María Elena Los Álamos 441 Urb. Fátima 44-949736031
2.4.1. DEL EMPRESARIO:
Nombres y Apellidos : EDGAR DANIEL ANCAJIMA SILVA.
Edad : 18
Profesión (Estudios) : Ingeniería de sistemas
Fecha de nacimiento : 05 de abril de 1990
Domicilio : Urb. Las flores Mz-D Lt.-3
Teléfono o celular : 072 – 972823650
Experiencia Laboral :
Gestor de proyecto de purificador de aire.
Asesoría técnica en informática.
Técnico en Reparación y mantenimiento de computadoras.
2.4.2. DEL EMPRESARIO
Nombres y Apellidos : MARÍA ELENA, LEÓN MARROU
Edad : 43
Profesión (Estudios) : Ing. MsC en Industrias Alimentarias.
Fecha de nacimiento : 11 de abril de 1965
Domicilio : Los Álamos 441 Urb. Fátima
Teléfono o celular : 044 – 949736031
Experiencia Laboral :
Procesamiento de leche y elaboración de derivados lácteos.
6 años en Lácteos.
2.4.3. FACILITADORES:
Asesor: Asociación de Fomento y Desarrollo Solidario “Gallito Ciego”.
FODESO
MG. ALBERTO ZELADA ZEGARRA
C.P.C. MARÍA EMILIA CÁCEDA AZAÑEDO
2.5 LA EMPRESA:
2.5.1. EL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO:
2.5.1.1. FILOSOFÍA INSTITUCIONAL
OBJETIVOS:
Objetivo General:
Ser la mejor empresa procesadora de Derivados lácteos de la Macro- Región
Norte del Perú.
VISIÓN:
La Empresa Procesadora de Leche y derivados Lácteos “LA
MOCHERITA” Será una empresa reconocida por nuestros empleados,
clientes, competidores y público en general, por nuestros productos
innovadores que satisfagan plenamente las expectativas de nuestros
clientes.
Mostraremos nuestra capacidad para anticiparnos a los cambio de las
nuevas tendencias en el consumo de alimentos y crear oportunidades
en el desarrollo de nuevos productos que cumplan con los estándares
de calidad.
VISIÓN:
La Empresa Procesadora de Leche y derivados Lácteos “LA
MOCHERITA” Será una empresa reconocida por nuestros empleados,
clientes, competidores y público en general, por nuestros productos
innovadores que satisfagan plenamente las expectativas de nuestros
clientes.
Mostraremos nuestra capacidad para anticiparnos a los cambio de las
nuevas tendencias en el consumo de alimentos y crear oportunidades
en el desarrollo de nuevos productos que cumplan con los estándares
de calidad.
MISIÓN:
Procesadora de Leche y Derivados Lácteos “La Mocherita” Es
una empresa que labora y comercializa derivados lácteos, orientada a
aportar los requisitos de excelente calidad, seguros e inocuos y a
precios competitivos, aplicando la tecnología adecuada para
satisfacer los requerimientos y expectativas de nuestros clientes; así
como proteger el medio ambiente, seguridad y salud del personal.
MISIÓN:
Procesadora de Leche y Derivados Lácteos “La Mocherita” Es
una empresa que labora y comercializa derivados lácteos, orientada a
aportar los requisitos de excelente calidad, seguros e inocuos y a
precios competitivos, aplicando la tecnología adecuada para
satisfacer los requerimientos y expectativas de nuestros clientes; así
como proteger el medio ambiente, seguridad y salud del personal.
Objetivos Específicos:
Satisfacer a nuestros clientes en calidad y servicio.
Mejorar las competencias de nuestro personal a través de
capacitaciones.
Gestionar nuestras actividades productivas en armonía con el medio
ambiente.
Gestionar adecuadamente la generación de residuos sólidos.
Proporcionar a nuestros trabajadores un ambiente laboral libre de
riesgos y seguro para su integridad física.
VALORES DE LA EMPRESA PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LÁCTEOS
Valores Personales Valores Empresariales
Ética
Profesionalismo.
Respeto
Lealtad
Responsabilidad Social
Trabajo cooperativo
Desarrollo e Investigación de
nuevos productos.
Compromiso con nuestra región en
ofertar productos seguros, inocuos y
de calidad
LOGO:
EL LEMA DE NUESTRA EMPRESA ES: …
“Somos Empresarios comprometidos con la salud y bienestar de nuestra población”….
Consuma Manjar Blanco fortificado
2.5.1.2. DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO
DIAGNÓSTICO INTERNO
Perfil del Análisis Interno de la empresa, Procesadora de Leche y Derivados Lácteos “La
Mocherita”
FACTORES Y VARIABLES
CALIFICACIÓN
DEBILIDADES FORTALEZAS
-3 -2 -1 1 2 3
ASPECTOS DE PRODUCCIÓN:
01. Tecnologías (Maquinaria y herramienta)
02. Valor Agregado
03. Calidad
04. Servicio
ASPECTOS FINANCIEROS:
05. Recursos
06. Relación con fuentes de financiamiento
07. Capital de Trabajo
ASPECTOS DE MARKETING
08. Tamaño del Mercado
09. Distribución
10. Competencia
11. Promoción
12. Precios/márgenes
ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN
13. Presentación
14. Relación con el personal
15. Funciones y responsabilidades
16. Normas
CONTROL DE GESTIÓN
17. Organización Administrativa
18. Control de Inventarios
-3 -6 -2 5 2 18
-11 25
14
FORTALEZAS: 25 DEBILIDADES: - 11
EVALUACIÓN:
Es una empresa fortalecida.
2.5.1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
DIAGNÓSTICO EXTERNO:
25 - 11 = +14
Perfil del Análisis Interno de la empresa, Procesadora de Leche y Derivados Lácteos “La Mocherita”.
FACTORES Y VARIABLES
CALIFICACIÓN
AMENAZAS OPORTUNIDAD.
-3 -2 -1 1 2 3
ASPECTOS ECONÓMICOS:
01. Ingreso Familiar
02. Nivel de Empleo
03. Planes de Financiamiento
04. Agotamiento de Materia Prima
05. Hiperinflación
06. Tasas de interés
07. Valor del dólar
ASPECTOS SOCIALES:
08. Desintegración familiar
09. Crisis de Valores
10. Medios de Comunicación
11. Globalización cultural
ASPECTOS POLÍTICOS:
12. Nuevas Políticas para las MYPES
13. Cambio de Gobierno
14. Decisiones Políticas
ASPECTOS TECNOLÓGICOS:
15. Automatización
16. Capacitación tecnológica
ASPECTOS GEOGRÁFICOS:
17. Ubicación de la Empresa
ASPECTOS COMPETITIVOS:
17. Nuevos Competidores
18. Mejora de la calidad de servicio al
cliente
-6 -12 -4 0 4 15
-22 19
-3
OPORTUNIDADES : +19 AMENAZAS : - 22
EVALUACIÓN: La evaluación en relación al análisis externo, presentan un mayor
porcentaje de aspectos que constituyen amenazas.
3.1. MATRIZ FODA:
-22 + 19 = -3
ANÁLISIS EXTERNO
T
O
T
A
L
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.
Med
ios
de
com
un
ica
ció
n
2.
Glo
ba
lizac
ión
Cu
ltu
ral
3.
Au
tom
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ón
4.
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acit
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ón
Tec
no
lóg
ica
5.
Mej
ora
de
Ca
lidad
de
Ser
vic
io
6.
Nu
evas
Po
lític
as p
ara
Nip
es.
1.
Ag
ota
mie
nto
de
Mat
eria
Pri
ma
2.
Nu
evo
s C
om
pet
ido
res
3.
Tas
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e In
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s
4.
Hip
erin
flac
ión
5.
Va
lor
del
Dó
lar
6.
Cri
sis
de
Va
lore
s
AN
ÁL
ISIS
INT
ER
NO
FORTALEZAS
1. Valor Agregado 2 - 1 1 1 - - 1 - - - - 6
2. Calidad 1 1 1 2 2 - - 2 - - - - 9
3. Servicio - 1 - 2 3 1 - 1 - - - 3 11
4. Tamaño del mercado 1 1 1 - - 1 - - - - - - 4
5. Distribución - 1 2 - 1 - 3 1 - - - - 8
6. Promoción 3 2 - - - 2 - - - - - - 7DEBILIDADES
1. Competencia 1 1 1 1 - 2 3 2 - 2 1 - 142. Relación con Fuentes de Financiación - 1 - - - - - 1 3 - - 2 7
3. Recursos - - 2 - 1 2 - - 3 3 3 1 15
4. Capital de Trabajo 1 - 1 1 - - - 1 3 3 3 2 15
5. Organización Administrativa - 1 - 1 1 1 - - - - - 1 5
6. Control de Inventarios - - - 1 - - 3 - - 1 2 - 7
TOTAL 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 108
EVALUACIÓN: El análisis realizado de la matriz FODA, según su puntuación, ubica a la
empresa en el cuadrante FA, lo que nos indica que este nuevo negocio tiene fortalezas en
cuanto a innovación, calidad, precios competitivos, sin embargo, como es lógico de esperar, la
mayor amenaza y por lo tanto un reto que tiene que enfrentar es la Competencia, ya que estas
son empresas presentan un buen posicionamiento en el mercado, y un reconocimiento
favorable por parte de los consumidores.
PLANTEAMIENTO DE ESTRATEGIAS:
FO = 34/23 = 1,48
FA = 20/13 = 1,53
DO = 20/17 = 1, 18
DA = 31/22 = 1, 4
Después de haber realizado un diagnóstico concienzudo, de la situación actual de nuestro
futuro negocio, se implementaran las siguientes estrategias que permitan reorientar el rumbo
de este nuevo negocio, al identificar la posición actual y la capacidad de respuesta de nuestra
empresa.
CUADRANTE FO:
Mejorando la capacitación tecnológica y la calidad de nuestros productos nos
permite potenciar la eficiencia y eficacia empresarial y por otro lado una mejor
aceptación de nuestro producto en el mercado al cual va dirigido.(F2, F3: O4, O5)
CUADRANTE DO:
Aprovechando las nuevas políticas de la PYMES, podemos contrarrestar la
competencia. (D1: O6)
Buscando recursos necesarios, podemos aprovechar la automatización de
nuestros procesos, reduciendo costos y aumentando la rentabilidad de la
empresa. (D3, O3).
Incrementando nuestro capital de trabajo, nos permite una capacitación
tecnológica constante, mejorar el marketing, contar con mayores y mejores
canales de comercialización, llegando a otros lugares fuera del ámbito previsto,
mejorar la presentación del producto para que tenga una tiempo de vida útil más
largo (D4: O4)
CUADRANTE FA:
Implementando un Plan de Aseguramiento de la Calidad Aplicado a la Industria
Alimentaría (HACCP) nos permitirá prevenir cualquier desviación en cuanto a los
parámetros de calidad que pudieran presentarse en cualquier etapa del proceso.
Tomando las acciones correctivas de manera inmediata, antes de que el producto
salga al mercado. Mejorando de esta manera la imagen de la empresa y la
confianza de los consumidores.
CUADRANTE DA:
Contrarrestando el agotamiento de materia prima, nos permite hacer frente a la
competencia, pues el nuevo producto no será elaborado exclusivamente con
leche fresca de vaca, se utilizará también Lactosuero, el cual es un sub producto
de la industria quesera que actualmente se desecha por desconocimiento de sus
propiedades altamente nutritivas y funcionales de esta materia prima.
Consiguiendo los recursos necesarios e incrementando el capital de trabajo para
la mejora de la empresa, nos permite contrarrestar la tasa de intereses, la
inflación y el aumento del valor del dólar.
ESTUDIO DE MERCADOESTUDIO DE MERCADO
3.1.3.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIALANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL
¿Cuáles son los gustos de los clientes sobre determinado producto o servicio?
Las nuevas tendencias de los consumidores ha cambiado, nos enfrentamos a nuevos retos a clientes cada vez más exigentes, en cuanto a calidad nutritiva, sensorial (agradable a los sentidos)y que tenga propiedades funcionales, es decir que les prevenga de contraer algún tipo de enfermedad- Nuestro producto cumple con estas tres condiciones a diferencia de la competencia
A los clientes les gusta consumir productos que sean nutritivos, y que sean muy deliciosos. Pues el sabor del manjar blanco, nuestro producto, les agrada mucho y eso nos conlleva a tener ventaja en el posicionamiento en el mercado.
¿En qué se fijan más el cliente: Precio o Calidad?
Al cliente lo que más le llama la atención es la calidad, pues los resultados de las encuestas reflejan que los clientes pagarían más del precio de mercado por un producto de buena calidad y que cumpla con los estándares fisicoquímicos y microbiológicos que le proporcionen la garantía que están consumiendo un producto seguro e inocuo.
¿Cuántos competidores ofrecen el mismo producto y/o servicio que piensan brindar?
Según las encuestas, nos arrojo que nuestros competidores son empresas de Cajamarca quienes brindan sus servicios en Trujillo, la cual es conocida por el 40% de los encuestados.Y el otro competidor es la empresa GLORIA, la cual es más conocida por el 41% de los encuestados.
¿Qué prestigio tienen?
El prestigio es bueno, ya que lo clientes mencionan que son productos de calidad.
¿Cuánto tiempo tienen estas empresas en el Mercado?
Aproximadamente 35 años.
¿Cuáles son las características de las empresas del sector?
Son competentes, su producto goza de buena aceptación en el mercado.
¿Existe personal calificado para desarrollar la actividad empresarial que piensas iniciar?
Sí, el equipo de este proyecto tiene las competencias necesarias: Experiencia en el sector, disposición de trabajar en beneficio de la población marginada.
3.2.3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.ANÁLISIS DE LA DEMANDA.
3.2.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Segmentación Demográfica:
¿Existen locales o terrenos adecuados para poner tu negocio?
Sí, pues nos instalaremos en una ubicación estratégica en la Urb. Las flores Mz. – D Lt. - 3 distrito Víctor Larco Herrera.
¿Quién es mi mercado potencial?
El Distrito de Trujillo en el corto plazo, la macro región norte en el mediano Plazo y a nivel nacional en el largo plazo
¿Quiénes son mis clientes potenciales?
Personas de nivel medio-medio, y medio-bajo. Niños, Jóvenes, Adultos hasta 44. Panaderías, y dulcerías.
¿Conoces instituciones financieras que puedan ayudarte a llevar a cabo tu idea de negocio?
Sí, Crédito PYME.
Se consideraron a las personas a partir de 12 hasta los 44, ya que estos
primeros ya tienen madurez para responder lo que estamos interesados
por medio de las encuestas.
Segmentación Socioeconómica:
Se eligió a las personas que pertenecen a un nivel medio-medio y medio-
bajo
Segmentación Geográfica:
Se tomo a Trujillo como distrito.
Investigación operativa.Investigación operativa.
Objetivo del
Estudio
Lanzamiento de un nuevo producto alimenticio a base
de Lactosuero, reforzado con vitaminas y energizante.
Fuentes de
Información
INEI
Alumnos de la UCV.
Alumnos de la UNT.
Mercado mayorista.
Mercado la unión.
Personas que habitan en la zona.
Investigación descriptivaInvestigación descriptiva.
PRINCIPALES CLIENTES
Rangos de Edad Personas a partir de 12 años hasta los 44 años de
edad.
Sexo Personas de ambos sexos
Estado Civil Personas de toda condición civil
Nivel Socio-Económico Personas de Nivel Medio a Bajo
Ubicación Las Flores, la unión, ciudad universitaria.
3.2.2. Población y Tamaño de la Muestra:
Población:
En el siguiente análisis de mercado se ha tomado datos según el INEI del año
2007, de tal manera, ordenados por rangos de edad:
EdadEdad Nº Nº
HabitantesHabitantes
Porcentaje (%)Porcentaje (%)
12 – 18 41538 10 %
19 – 24 27692 10 %
25 – 29 24923 9 %
30 – 34 22154 8 %
35 – 39 19384 7 %
40 – 44 16615 6 %
TOTAL 152 306 50 %
Fuente: INEI
Formula de Muestreo:
En nuestro caso, aplicaremos una muestra con POBLACIÓN CONOCIDA donde:
n= 152 306 habitantes.
z= 95% = 1.96 Nivel de Confianza
d= 0.05 Error de estimación
p= 0.5 Proporción de la muestra que nos interesa medir
q= 0.5 Proporción de la muestra que nos interesa medir
Solución:
De lo cual, trabajaremos con el 71%, siendo nuestra población a encuestar 273
Personas mayores de 12 y menores de 44 años de edad.
3.2.3. Análisis Estadístico.
Cuadro Nº 01: Análisis estadístico de los clientes, según su Rango de edad.
Con la pregunta: ¿Cuál es tú edad?
RANGO DE EDADfi
EDAD [12-18] 65
EDAD [19-24] 105
EDAD [25-29] 48
EDAD [30-34] 18
EDAD [35-39] 25
EDAD [40-44] 21
TOTAL 273
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: Se puede apreciar que se tiene un rango de edad de personas
jóvenes que estuvieron dispuestos en ayudarnos en la realización de las
encuestas.
Cuadro Nº 02: Porcentaje de los clientes, según su sexo.
Con la pregunta: Sexo.
SEXOfi hi%
HOMBRES 100 37%
MUJERES 173 63%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: Se puede apreciar que se tiene una mayor cantidad de
personas mujeres que estuvieron dispuestas en ayudarnos en la realización de
las encuestas.
Cuadro Nº 03: Porcentaje de los clientes, para saber si consume Manjar
Blanco.
Con la pregunta: ¿Consume Manjar Blanco?
CONSUMEfi hi%
SI 166 61%
NO 107 39%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: De lo encuestado nos podemos dar cuenta que tenemos una
gran cantidad de personas que sí consumen manjar blanco, lo cual es
ventajoso para nuestro negocio.
Cuadro Nº 04: Porcentaje de los clientes, para saber si compraría nuestro
producto.
Con la pregunta: ¿Compraría Ud. Manjar Blanco, con mayor valor
nutricional y energizante?
COMPRARÍAfi hi%
SI 233 85%
NO 40 15%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En este cuadro, podemos apreciar que tenemos una gran
cantidad de personas que sí comprarían nuestro producto (manjar blanco), lo
cual, como empresa es una de nuestras mayores FORTALEZAS.
Cuadro Nº 05: Porcentaje de los clientes, para saber la competencia que está
en el mercado.
Con la pregunta: ¿Qué marca de Manjar conoces?
MARCAfi hi%
GLORIA 113 41%
DE CAJAMARCA 110 40%
LAIVE 48 18%
NESTLÉ 2 1%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: Podemos apreciar que en un alto porcentaje, las personas
encuestadas conocen el producto que ofrece la empresa Gloria y también
conocen el producto viene de la ciudad de Cajamarca.
Cuadro Nº 06: Análisis Estadístico de los clientes, para saber cuánto pagarían
por 250 Gr. De Manjar Blanco.
Con la pregunta: ¿Cuánto pagaría Ud. Por un Bote de 250 Gr. De Manjar
Blanco?
PRECIOfi
5 - 6 Soles 146
7 - 8 Soles 105
9 - 10 Soles 15
3- 4 Soles 7
TOTAL 273
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En este cuadro se aprecia que la mayoría de las personas
encuestadas, están dispuestas a pagar de 5 – 6, por
250 Gr. De nuestro producto. También una gran cantidad de personas pagarían
7 – 8 soles.
Cuadro Nº 07: Porcentaje de los clientes, para saber con qué frecuencia
consume Manjar Blanco.
Con la pregunta: ¿Con qué Frecuencia Consume Ud.
Manjar Blanco?
FRECUENCIAfi hi%
DIARIAMENTE 32 11%
SEMANALMENTE 146 54%
MENSUALMENTE 96 35%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: Se aprecia que un alto porcentaje de las personas
encuestadas, consumen manjar blanco SEMANALMENTE y en un 35%
consume MENSUALMENTE.
Cuadro Nº 08: Porcentaje de los clientes, para saber la cantidad de manjar
blanco que consume usualmente.
Con la pregunta: ¿Qué cantidad Usualmente Consumes de Manjar Blanco?
CANTIDADfi hi%
Kg.53 20%
Kg.132 48%
Kg.68 25%
1 Kg. 20 7%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En el siguiente cuadro se aprecia que en un alto porcentaje las
personas consumen usualmente Kg. manjar blanco.
Cuadro Nº 09: Análisis estadístico de los clientes, para saber para qué emplea
el manjar blanco.
Con la pregunta: ¿Para Qué Emplea El Manjar Blanco?
EMPLEOfi
CONSUMO DIRECTO 171
POSTRES 93
OTROS 9
TOTAL 273
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: Se aprecia que la mayoría de las personas encuestadas,
emplean el manjar blanco como CONSUMO DIRECTO.
Cuadro Nº 10: Análisis Estadístico de los clientes, para saber con qué
Consume el manjar blanco.
Con la pregunta: ¿Con qué consume Ud. Manjar Blanco?
CONSUME CON:fi
PAN 127
GALLETA 109
BIZCOCHO 20
TOSTADAS 5
ROSCAS 12
TOTAL 273
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En este cuadro, se aprecia que la mayor parte de las personas
encuestadas, consumen el manjar blanco con PAN y también GALLETA.
Cuadro Nº 11: Porcentaje de los clientes, para saber dónde compra el manjar
blanco y analizar la competencia.
Con la pregunta: ¿Dónde Compra Ud. Manjar Blanco?
LUGARfi
MERCADO
MAYORISTA
127
TIENDA 66
A DOMICILIO 40
OTRO – LE
TRAJERON DE
CAJAMARCA
13
SUPERMERCADO 27
TOTAL 273
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En el siguiente cuadro, podemos apreciar que en un alto
porcentaje las personas compran el manjar blanco en el mercado mayorista, y
en las tiendas.
Cuadro Nº 12: Porcentaje de los clientes, para saber en qué presentación le
gustaría que venga el Manjar Blanco.
Con la pregunta: ¿En Qué Presentación Te Gustaría Que Venga este
Manjar Blanco?
PRESENTACIÓNfi hi%
Metálico 24 9%
Sachet 100 37%
Plástico 34 12%
Vidrio 115 42%
TOTAL 273 100%
Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.
Interpretación: En el siguiente cuadro, se aprecia que en un alto porcentaje de
las personas encuestadas, le gustarían que el producto salga al mercado en un
embase de vidrio y en Sachet.
3.2.4. DETERMINACIÓN DEL MERCADO
Mercado Potencial
152 306 Personas.152 306 Personas.
Mercado Disponible (61% de los que respondieron que sí consumen Manjar Blanco)
(152 306) * 0.61 = 92 907 Personas.92 907 Personas.
Mercado Efectivo (85% de los que sí desean comprar nuestro producto)
78 971 Personas.78 971 Personas.(92 907) * 0.85 =
Mercado Objetivo, con lo cual tomaremos el 1% de nuestro mercado Efectivo.
(78 971) * 0.02 = 1579 Personas1579 Personas
3.2.4.1 RESUMEN EL MERCADO
Tipo de mercado Población / Personas
Mercado potencial 152 306
Mercado disponible 92 907
Mercado efectivo 78 971
Mercado objetivo 1579
3.2.5. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.
Tomando el dato final encontrado en el MERCADO OBJETIVO, pasamos a la
siguiente tabla, donde analizaremos la demanda de nuestro proyecto. De esta
manera se hará por las cantidades que las personas encuestadas más preferían.
CANTIDAD
Operación
Igual a:
Cantidad en Kg.
De Producción
Kg.20% 1579 315.8 Kg. 39.47 Kg.
Kg.48% 1579 757.92 Kg. 189.48 Kg.
Kg.25% 1579 394.75 Kg. 197.35 Kg.
1 Kg. 7% 1579 110.53 Kg. 110.53 Kg.
TOTAL: 536.83 Kg.
Mercado efectivo
*
*
*
*
Cantidad De Producción = 536.83 Kg. 537 Kg.
Considerando el Stock de Seguridad, tomaremos el 10 % de la Cantidad De
Producción.
537 + 537(0.1)
537 + 53
3.2.6. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre1200 1200 1221 1242 1263 1285 1307 1329 1352 1375 1399 1423
3.2.7. PROYECCIÓN DEL VENTA.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
3.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.3.1. COMPETENCIA
COMPETENCIA DIRECTA.- Empresa Gloria, Laive y de Cajamarca.
Crecimiento 1.71%
Porcentaje de los
clientes que consumen 1/8 Kg. De
manjar blanco.
= 590 Kg. De majar blanco quincenalmente.
Al mes: 1200 Kg. De manjar blanco
COMPETENCIA INDIRECTA.- Empresa Nesthe.
3.3.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA DIRECTA.
Nº Nombre/ Razón
Social
Productos que
comercializa
Precio Principales Clientes
01 Gloria Manjar Blanco. S/. 12.8 Kg Clase Media - Media
02 Cajamarca Manjar Blanco. S/. 11 Kg Clase Media - Media
03 Bonle Manjar Blanco. S/. 9 Kg Clase Media - Media
3.3.3. FODA DE LA COMPETENCIA
CompetenciaCriterio de evaluación
Gloria Laive De Cajamarca
Producto (Presentación) 3 4 4
Distribución 3 3 4
Envase 3 3 3
Posicionamiento 3 4 5
TOTAL 12 14 16
3.3.4. VENTAJA COMPETITIVA.
La ventaja competitiva de nuestro negocio es:
Personal calificado con amplia experiencia.
La utilización del Lactosuero, hace que nuestro producto contenga el 50%
de los nutrientes de la leche original: proteínas solubles, lactosa, vitaminas y
sales minerales
Nuestro producto es totalmente natural; Pues, facilita al organismo los
elementos nutritivos en calidad y cantidad adecuados para complementar
las deficiencias de la alimentación habitual.
Tabla de Valores
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Uso adecuado de las maquinarias, equipos, utensilios para que nuestros
productos sean producidos con una alta calidad.
Nuestros precios acordes a la calidad del producto.
3.4. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
3.4.1.Estrategia del Producto:
Procesadora de Leche y Derivados Lácteos para empezar ofrecerá el producto
Manjar Blanco:
Manjar Blanco:
El Manjar Blanco o dulce de leche es un producto obtenido por calentamiento
y evaporación, en todo o parte del proceso de la leche cruda o leches
procesadas aptas para la alimentación con el agregado de azúcares y
eventualmente otros ingredientes y aditivos permitidos.
Pues nuestro producto, será elaborado con un 60% de Leche y un 40% de
Lactosuero.
LA IMPORTANCIA DEL ADITIVO LACTOSUERO.
Contiene más de la mitad de los sólidos presentes en la leche
original, incluyendo alrededor del 20 % de las proteínas, y la mayor
parte de la lactosa, minerales y vitaminas solubles en agua de la
leche.
La industria ha hecho un considerable esfuerzo para desarrollar
procesos a escala comercial a fin de obtener aislados y
concentrados proteicos del suero de leche, adecuados para su uso
en alimentación humana y animal.
Componente Lactosuero de Queso Dulce
Lactosuero de Queso Ácido
Agua (%) 93-94 94-95
Grasas (%) 0.2-0.7 0.04
Proteína (%) 0.8-1 0.8-1
Lactosa (%) 4.5-5 4.5-5
Minerales 0.05 0.4
PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO
VENTAJAS DE CONSUMIR LACTOSUEROVENTAJAS DE CONSUMIR LACTOSUERO
ETAPAS VENTAJAS
Niños
Contribuye a que tengan un excelente desarrollo físico y mental, fortalece sus defensas para tener mayor resistencia a enfermedades, para que crezcan más sanos y fuertes protegiendo su aparato digestivo de lo agresivo de otros productos menos nutritivos consumidos por infantes como golosinas y comida chatarra.
Jóvenes
A los jóvenes les brinda la energía natural que les permite sacar adelante su acelerado ritmo de vida, también les proporciona lo mejor en nutrientes que les permite tener un excelente desarrollo intelectual y que difícilmente les proporciona su alimentación habitual, además los hace verse y sentirse bien.
Deportistas
La bebida ayuda a preservar la elasticidad de los tejidos, promueve la producción de masa muscular de forma natural, gracias a sus antioxidantes, combate los radicales libres causados por el exceso de ejercicio, fortalece los huesos gracias a su contenido de calcio.
Mujeres
La mujer durante las etapas de su vida presenta cambios que le provocan descompensaciones a su cuerpo. El Lactosuero es una fuente natural de nutrientes que le brinda lo mejor para hacer frente a los desgastes propios de su sexo, mejora su rendimiento y les da más y mejor energía para realizar sus actividades, proporciona nutrientes indispensables para cubrir las necesidades del organismo durante el embarazo y aligera los trastornos hormonales ocasionados por la menopausia.
Hombres
Incrementa en los hombres la energía para responder a las necesidades que le exige su ritmo de vida. Reduce el cansancio, la tensión y el estrés, además de proporcionar nutrientes de calidad que contrarrestan las deficiencias de su alimentación. Promueve a través del selenio y el zinc una mejor vida sexual.
Personas Mayores
En las personas mayores los nutrientes presentes en el Lactosuero mejoran la agudeza mental mientras que su contenido de calcio fortalece huesos y dientes, estimula el sentido del gusto y mejora la digestión, además incrementa la inmunidad contra enfermedades, reduce la fatiga y el estrés permitiéndoles disfrutar esta etapa de su vida.
3.4.2.Estrategia del Precio:
Para calcular el precio de venta del Kilogramo de Manjar blanco, se tomaron en cuenta los costos de producción y los gastos generales.
3.4.3.Estrategia de la Plaza:
Canales de Distribución
3.4.4.Estrategia de la Promoción:
Nuestros productos se promocionarán a través de:
(1) Gigantografía de 2 mt. X 90 cm. costo S/.120.00
(2 ciento)Calendarios con los datos del negocio costo S/.
80.00
Ofertas con productos complementarios, como la galleta.
Degustaciones de los productos (mensual) costo S/.
24.00
3.4.5.ANÁLISIS DE PROVEEDORES:
Nombre/Razón SocialMateria Prima e Insumos
Precio UnitarioS/.
Modalidad de Venta
Crédito Contado
Establo R4 J ubicado en Huanchaco
Leche fresca de vaca 1 XX
Asociación de productores de leche en Moche
Lactosuero 5 X
Sutman Glucosa, enzima lactasa, almidón
5 X
Tiendas Reyes SRL Aquí incluye todo lo que es baldes coladores, el material plástico
62 X
H.W.Kessell Lactodensímetro, termómetro y reactivos químicos
25 X
La tiendasa Vainilla, azúcar 65 X
4.1. TIPO DE EMPRESA: Persona Jurídica - EIRL
4.2. REGIMEN TRIBUTARIO: RER
5.1. PUESTOS DE TRABAJO.
Se ha considerado la siguiente organización:
Administración. 3 Trabajadores.
5.2. ORGANIZACIÓN FUNCIONAL: (Organigrama)
Administrador.Administrador.
Operario de ProducciónOperario de Producción
Operario de VentasOperario de Ventas
ContadorContador
Jefe ProducciónJefe Producción
5.3. Manual de Organización y Funciones (MOF)
5.3.1. Funciones del Administrador.
Es el responsable de la organización, formulación, desarrollo y evaluación de las acciones programadas por la empresaSon funciones del Administrador:
o Planear, organizar y vigilar el adecuado funcionamiento de las áreas
que integran la Dulcería _ cafetería, a fin de lograr que se cumplan todos los objetivos planeados.
o Coordinar con el jefe de personal, la planificación, organización y
ejecución de los planes a desarrollar en la empresa.o Contrata y Supervisa a todo el personal.
o Incentivar constante a su personal.
5.3.2. Funciones del Contador.o Llevar la contabilidad, formular los balances y demás estados
financieros e informes contables relativos a la administración contable y financiera de los diferentes servicios que presta la empresa.
o Elaborar ordenes de compra, efectuar liquidaciones y pagos de
cuentas de cobro, realizar empoces bancarios, girar y firmar cheques con cargo a abono a la cuenta de fondos generada por las ventas.
o Realizar la declaración de impuestos en la fecha cronogramada por la
SUNAT.o Monitorear las acciones financieras de la empresa.
5.3.3. Funciones del Jefe de ProducciónEs el responsable de la venta y distribución de los productos que elabora la empresa. Depende del Administrador.
Independientemente de cómo se estructure ese departamento internamente, diversas funciones o áreas le son propias. Podría ser el caso de:
o El cuidado de la maquinaria y las instalaciones de la empresa o de los talleres.
o Los procesos de producción o fabricación, o Los procesos comerciales o de prestación de servicios, o El mando y gestión del personal a su cargo.o El flujo y distribución de las materias primas y de los materiales o
mercancías dentro de la empresa. o Los métodos de trabajo o La planificación de la producción o La gestión de los procesos de producción o fabricación o La gestión de los productos semiterminados y terminadoso El control de stocks y la gestión de almacenes o El control de calidad de la producción o Los servicios de mantenimiento y reparación. o La investigación e innovación tecnológica o El diseño de productos o servicios o La prevención de riesgos laborales
o La protección del medio ambiente en la empresa
5.3.4. Funciones del Operario de ProducciónEl Operario de Producción depende del Jefe de Producción, dentro de sus funciones están: Coordina y elabora la consolidación de los cuadros de necesidades. Realiza las adquisiciones de autorizadas de los insumos por compra
directa. Organiza y lleva el registro de proveedores e implementa con la
localización de las nuevas firmas comerciales e industriales.
5.3.4. Funciones del Operario de Ventas. Realizar las previsiones de insumos, según se requiera. Elaborar, Controlar y Supervisar la compra de insumos de buena
calidad y a precios acordes a la actividad de la empresa. Evaluar y establecer alianzas con proveedores. Verificar el estado, pesos y medidas de los insumos a ser
almacenados. Manejo de kardex actualizados de todos los insumos.
6.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN/ELABORACIÓN
Recepción. Se evalúa la leche, en función a sus características de calidad como: acidez, densidad, % de grasa y prueba del azul de metileno.
Calentamiento. Antes de iniciar este proceso, se determinó la acidez de la leche, la cual fue reducida a 12 ºD mediante la adición de bicarbonato de sodio. La leche se colocó en una paila abierta y se calentó en constante agitación, enseguida se adicionó el azúcar. A medida que avanzó la concentración se fue acentuando el color del producto, de tal manera que al alcanzar el manjar blanco el punto final, no solamente se incrementó su tenor de sólidos, si no sus características organolépticas fueron las deseadas. Poco antes de terminar la concentración, aproximadamente cuando el producto estuvo entre un rango de 56 – 58º Brix se agregó la glucosa.
Pasteurización del suero. Aparte se procedió a pasteurizar el suero dulce de queso a 80 º C por 20 minutos, luego, así caliente se agregó el almidón (5%) disuelto en agua hervida fría, se agitó enérgicamente hasta que el almidón modificado se disolvió completamente, evitando la formación de grumos.
Evaporación. Poco antes de llegar al punto final, se adicionó la mezcla de Lactosuero y almidón y se continúo agitando a una temperatura entre 110-120ºC. Es de fundamental importancia determinar el momento exacto en que debe darse por terminada la concentración. Si se pasa del punto, se reducen los rendimientos y se perjudican las características organolépticas del manjar blanco. Por el contrario la falta de concentración producirá un producto fluido, sin la consistencia típica. La concentración estuvo entre un rango de 65-70ºBrix.
Enfriamiento. Puede realizarse en la misma paila o en un recipiente destinado para tal efecto. La velocidad de enfriamiento es muy importante ya que un descenso de temperatura muy lenta favorece la formación de grandes cristales, mientras que un rápido descenso de temperatura, facilitará la formación de muchísimos cristales muy pequeños. La temperatura descendió rápidamente hasta unos 55 °C. El producto se enfriará en una paila con agua fría.
Envasado. El envasado se realizó a una temperatura de 50 a 55 º C para permitir su fácil flujo, envasar a mayor temperatura tendría el inconveniente de que continuarían produciéndose vapores dentro del envase, que condensado en la superficie interior de las tapas podría facilitar el desarrollo de hongos.
Almacenamiento. Concluido el proceso de envasado, el dulce de leche se almacenó en refrigeración a temperaturas no menores a 8 º C para climas cálidos, para climas templados puede ser almacenado a temperatura ambiente. No es recomendable congelar el dulce de leche.
6.2.6.2. DIAGRAMA DE FLUJO.DIAGRAMA DE FLUJO.
DIAGRAMA DE FLUJO para la elaboración del manjar blanco con adición de Lactosuero, tiene como variables dependientes: las características sensoriales en relación a la textura, color y aceptabilidad general, así como el rendimiento con respecto a la muestra testigo.
Lactosuero de queso
Lactosuero de queso
PasteurizaciónPasteurización
80ºC x 20 min.
Lactosuero +almidón (5%)Glucosa (0.1-0.2%)Vainilla (0.2%)
40%
Leche de Vaca.
Leche de Vaca.
Bicarbonato de sodio (0.3-0.5%)
60%
Recepción.Recepción.
EvaporaciónEvaporación
T = 110 ̊Ct = 25 min.
62 ̊Brixt = 15 min.
EnfriamientoEnfriamiento
EnvasadoEnvasado
55 ̊C
Almacenamiento Temperatura ambiente.
Calentamiento.Calentamiento.
6.3.6.3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
6.3.1. Especificaciones del Terreno.
a) Área:
El Local se encuentra ubicado en la ciudad de Trujillo en la Ubr. Las flores Mz – D Lt – 3. Se eligió esta ubicación porque está en un lugar estratégico, ya que será más fácil la distribución de nuestro producto.El local tiene un área 18 m2 aproximadamente, el cual lo adecuaremos a nuestras necesidades de negocio.
b) Accesibilidad:
El local es accesible, ya que se encuentra en una avenida, colindando con la Universidad César Vallejo.
c) Localización Exacta del Negocio
6.3.2.6.3.2. DESCRIPCIÓN E INSTALACIÓN DE LAS EDIFICACIONES.DESCRIPCIÓN E INSTALACIÓN DE LAS EDIFICACIONES.
a) Área de producción:
Es el área destinada a la preparación del Manjar Blanco, la cual
se ubicará de forma que cada equipo, herramienta y utensilios
tengan un lugar adecuado, asegurando un buen desplazamiento,
también se tendrá en cuenta la ventilación e iluminación.
b) Área de Embasado:
En esta área se embasará el majar en sus respectivos botes y a
la vez se le pondrán sus etiquetas.
c) Área de Almacén:
Es el área destinada al almacenamiento de materia prima, así
como también se guardará el stock que está destinado a cumplir
con la demanda de los clientes. Pues, este lugar tiene que estar
bien iluminado y ser fresco, pues para evitar posibles
descomposiciones del producto e insumos.
Plano de Distribución
6.4. ESPECIFICACIONES DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, MANO DE OBRA Y MATERIA PRIMA.
6.4.1. Equipos:
2 Cocina a gas industrial de 03 hornillas
2 mesas de trabajo
2 Pailas de 50 litros de acero con asas de aluminio
1 Congeladora
1 Balanza Repostera de 0.5 Kg.
3 Balde de 15 Ltrs.
1 Ph - Metro manual 1 Refractómetro Manual
4 Lactodensímetro 6 Coladores
5 Jarras 3 Espátulas
3 Paletas de madera Grandes 2 Termómetro
Muebles y enseres:
2 Mesa de trabajo 4 Sillas
Guantes
6.4.2. MANO DE OBRA (PERSONA QUE PRODUCE EL PRODUCTO):
1 Administrados. 1 Jefe de Producción. 3 Trabajadores.
6.4.3. MATERIA PRIMA E INSUMOS:
INSUMOS
Leche de vaca fresca
Lactosuero
Almidón
Glucosa
Bicarbonato de sodio
Vainilla
Azúcar
Enzima Lactasa
CAPITULO VII
VII.- ESTUDIO ECONÓMICO
7.1.- PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES
(KILOGRAMOS)
ÍTEM/ MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12TOTAL AÑO
1TOTAL AÑO
2TOTAL AÑO
3
MANJAR DE LACTO SUERO 1200 1200 1200 1440 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14640 16104 17714
VENTAS 1200 1200 1200 1440 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14640 16104 17714
7.2.- PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO EN S/.
ÍTEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12TOTAL AÑO 1
TOTAL AÑO 2
TOTAL AÑO 2
VOLUMEN VENTAS 1200 1200 1200 1440 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14640 16104 17714
PRECIO DE VENTA UNITARIO 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
TOTAL INGRESOS VENTA DE MANJAR DE LACTO SUERO 9600 9600 9600 11520 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 117120 128832 141715.2
MANJAR DE LACTÓ SUERO
PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL FINANCIAMIENTO
RUBROVALORUNITARIO
UNIDADESREQUERIDAS
UNIDAD DECOSTEO FIJO VARIABLE
APORTEPROPIO
APORTEBANCARIO
1.- ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA 560 560 Instalaciones eléctricas 200 1 Global 200 200 pintado de paredes 20 18 M² 360 360
MAQUINARIA Y EQUIPOS 4959 1960 2999Cocina de Gas industrial 800 2 unidad 1600 1600Congeladora 2999 1 unidad 2999 2999Balanza repostera 180 2 unidad 360 360
MENAJE DE COCINA 2101 0 1026 1075Paila de 50 Ltrs. Con asas de aluminio 150 3 Unidad 450 0 450Paletas de madera 25 9 Unidad 225 0 225Ph- metro 45 2 Unidad 90 90 Lactodensímetro 25 6 Unidad 150 150 Termómetro 100 4 Unidad 400 0 400Balde de 15 Ltrs. 15 6 Unidad 90 90 Jarras 6 10 Unidad 60 60 Coladores 3 12 Unidad 36 36 Deposito de aluminio de 100 ltrs 200 3 Unidad 600 600
MUEBLES Y ENSERES 530 0 530Mesa de Trabajo 225 2 unidad 450 450Sillas 20 4 unidad 80 80
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8150 0 3546 4604
2.- GASTOS PRE OPERATIVOS Estudio técnico 300 1 unidad 300 300 Estudio de mercado 300 1 unidad 300 300 Gastos de implementación (licencias y trámites) 500 1 GLOBAL 500 500 Gastos de promoción y publicidad lanzamiento (trípticos, tarjetas personales, gigantografía)
500 1 GLOBAL 500
500 Garantía de local productivo 250 2 meses 500 500
TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIÓN 2100 0 2100 03.- CAPITAL DE TRABAJO (para 1200 KG.MANJAR)
MATERIA PRIMA 0 2986 0 2986
Leche de vaca fresca 1 1800 Litros 1800 1800
Lacto suero 0.5 1200 Litros 600 600
Azúcar 1.8 300 kilogramo 540 540
Vainilla 5 1.2 Litros 6 6Glucosa, carbonato y enzima lactasa. 5 8 kilogramo 40 40
MANO DE OBRA 1200 Kg. MANJAR 0 640 640 0
Operario de producción de Manjar Blanco 2.5 256 Horas 640 640
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 920 1287 1388 819
Alquiler de local 250 1 mes 250 250
consumo de Energía eléctrica 70 1 mes 70 70
Waipe 6 4 Kg. 24 24
tapers de plástico 330 1.3 Millar 0 429 0 429
Etiquetas y Stickers 300 1.3 Millar 390 0 390
Gas 35.5 8 Unidad 284 284
Otros 50 2 Gobal 100 100
Agua 60 1 Mes 60 60
Jefe de producción 600 1 mes 600 600
7.3.- PLAN DE INVERSIONES:
“ MANJAR LACTO SUERO”
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 920 4913 2028 3805
4.- GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1630 0 1630 0
Administrador (propietario) 700 1 mes 700 700
Contador 200 1 mes 200 200
Teléfono 50 1 mes 50 50
Útiles de limpieza 40 1 mes 40 40
Útiles de Escritorio 20 1 Mes 20 20
Varios 20 1 global 20 20
GASTOS DE VENTAS 213 51 264 0
Página Web 200 1 Global 200 200
Mantenimiento de página 13 1 Mensual 13 13
Comisiones por ventas 0.4 128 Horas 51 51
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1843 51 1894 0
TOTAL 13013 4964 9568 8409
7.4.- DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
RUBROSVALOR ACTUAL
% DEPRECIAC
DEPRECIACIÓNANUAL
DEPRECIACIÓNMENSUAL
DEPRECIACIÓNA LOS 3 AÑOS
VALOR RESIDUAL
INFRAESTRUCTURA 560 33.33% 187 16 560 0
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4959 33.33% 1653 138 4959 0
MUEBLES Y ENSERES 530 33.33% 177 15 531 -1
HERRAMIENTAS Y MENAJES 2101 100.00% 2101 175 2101 0
TOTAL 8150 4118 344 8151 -1
7.5.- AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZACIÓN VALOR
RUBROVALORACTUAL
ANUAL %
IMPORTEANUAL
AMORTIZACIÓNDEL MES
AMORTIZACIÓNACUMULADA RESIDUAL
GASTOS PREOPERATIVOS 2100 33.33% 700.00 58.33 2100 0
2100 700.00 58.33 0 2100 0
7.6.1.- ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO
Estructura de Capital del Proyecto
Ítems En S/.En
Porcentaje
Capital Propio 9568 53.22
Préstamo 8409 46.78
Total 17977 100
Datos Generales del Financiamiento
Ítems Valores
Monto del Préstamo 8409
Plazo (En meses) 36
Interés Mensual (En %) 3.5
Período de gracia (En meses) 0
Cuadro de Amortización de la Deuda
7.6.- FINANCIAMIENTO
7.6.2.- Cuadro de Amortización de la Deuda
Comentario: Nº Saldo Inicial Interés Amrtización Cuota Saldo Final
1 8409 294 120 414 8289
2 8289 290 124 414 8165
3 8165 286 128 414 8037
4 8037 281 133 414 7904
5 7904 277 137 414 7767
6 7767 272 142 414 7625
7 7625 267 147 414 7478
8 7478 262 152 414 7326
9 7326 256 158 414 7168
10 7168 251 163 414 7005
11 7005 245 169 414 6836
12 6836 239 175 414 6661
AÑO 1 3220 1748 4968
13 6661 233 181 414 6480
14 6480 227 187 414 6293
15 6293 220 194 414 6099
16 6099 213 201 414 5898
17 5898 206 208 414 5690
18 5690 199 215 414 5475
19 5475 192 222 414 5253
20 5253 184 230 414 5023
21 5023 176 238 414 4785
22 4785 167 247 414 4538
23 4538 159 255 414 4283
24 4283 150 264 414 4019
AÑO 2 2326 2642 4968
25 4019 141 273 414 3746
26 3746 131 283 414 3463
27 3463 121 293 414 3170
28 3170 111 303 414 2867
29 2867 100 314 414 2553
30 2553 89 325 414 2228
31 2228 78 336 414 1892
32 1892 66 348 414 1544
33 1544 54 360 414 1184
34 1184 41 373 414 811
35 811 28 386 414 425
36 425 15 425 440 0
AÑO 3 975 4019 4994
TOTALES 6521 8409 14930
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Ítems Unidad Cantidad
interés mensualpromedio
TOTAL COSTOFINANCIERO
Intereses por financiamiento del proyecto mes 36 181.14 6521
Total En S/. 6521
7.7.- DETERMINACIÓN DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
CTU = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO 1.- DETERMINACIÓN DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CFU= COSTOS FIJOS TOTALES NÚMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AÑO
CFU= 33156 + 2174 + 4818.0014640
CFU= 4014814640
CFU= 2.74 NUEVOS SOLES2.- DETERMINACIÓN DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
CVU= COSTOS VARIABLES TOTALES
NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCIÓN ESTIMADAS EN PLAN INVERSIONES
CVU= 4964 =1200
CVU= 4.14 NUEVOS SOLESCTU = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO
CTU= 2.74 + 4.14
CTU= 6.88 NUEVOS SOLES7.8.- DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)
P.V.U CTU + G
Donde:PVU= PRECIO DE VENTA UNITARIOCTU= COSTO TOTAL UNITARIOG = GANANCIA
PVU= CTU + CTU(15.6%)
PVU= 6.88 + 1.07328PVU= 8 NUEVOS SOLES
7.9.- DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO TOTAL
PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO
P.E. = 40148.00
8 - 4.14
P.E. =
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES = 40148.00
3.86
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES = 10401 KG DE MANJAR / AL AÑO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS = 83208
7.10.1.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL
AÑO 1
EN NUEVOS SOLES
RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL año 1 TOTAL año 2 TOTAL año 3
INGRESOS 17977 9600 9600 9600 11520 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 135097 128832 141715.2
VENTAS 0 9600 9600 9600 11520 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 117120 128832 141715.2
APORTE PROPIO 9568 9568 0
APORTE BANCO 8409 8409 0
EGRESOS 17977 8090 8090 9072 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 116039 106897 110904
ACTIVO FIJO 10250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10250
Infraestructura 560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 560 0 0
maquinaria y equipo 4959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4959 0 0
Herramientas y menaje 2101 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2101 0 0
Muebles y enseres 530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 530 0 0
Gastos preoperativos 2100 2100
CAPITAL DE TRABAJO 7727 8090 8090 9072 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 8090 105789 106897 110904
Materia prima 2986 2986 2986 3583 2986 2986 2986 2986 2986 2986 2986 2986 2986 39415 40072 44079
Mano de obra 640 640 640 768 640 640 640 640 640 640 640 640 640 8448 8589 8589
Costos indirectos fijos 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 11960 11960 11960
Costos indirectos variables 1287 1287 1287 1544 1287 1287 1287 1287 1287 1287 1287 1287 1287 16988 17272 17272
Gastos administrativos 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 1630 21190 21190 21190
Gastos de Ventas 264 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 2820 2820 2820
Cuota préstamo (capital + interés) 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4968 4994 4994
SALDO ANTES DE IMPUESTOS 0 1510 1510 528 3430 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 1510 19058 21935 30811.2
IMPUESTO A LA RENTA 0 144 144 144 173 144 144 144 144 144 144 144 144 1757 1932 2126
SALDO OPERATIVO (después imptos) 0 1366 1366 384 3257 1366 1366 1366 1366 1366 1366 1366 1366 17301 20003 28685.2
SALDO INICIAL 0 0 1366 2732 3116 6373 7739 9105 10471 11837 13203 14569 15935 0 17301 37304
SALDO FINAL 0 1366 2732 3116 6373 7739 9105 10471 11837 13203 14569 15935 17301 17301 37304 65989.2
7.10.- PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
7.10.2.- ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
( EN SOLES)
RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS NETAS 117120 128832 141715.2
COSTO DE VENTAS -49570 -55631 -62298
UTILIDAD BRUTA 67550 73201 79417.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS -19560 -21516 -23668
GASTOS DE VENTAS -2556 -2812 -3093DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACTIVOS
-4818.00
-2717.00 -2717
UTILIDAD OPERATIVA 45434 48873 52656.2
GASTOS FINANCIEROS -3220 -2326 -975
UTILIDAD ANTES IMPTOS. 42214 46547 51681.2
IMPUESTO A LA RENTA -1757 -13964 -15504
UTILIDAD NETA 40457 60511 67185.2
7.11.- INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD
7.11.1.- CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
(+) (+) (+)
-17977 = 17301 20003 28685.2
(1+i) (1+i)2 (1+i)3
TIR= 0.95156
-17977 17301 20003 28685.2
1.95156 3.808586434 7.43268494
-17977 8865.21552 5252.079833 3859.332157
-17977 = 17977
TIR = 95.16%
7.11.2.- CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
+ + +
VAN = -17977 + 17301 20003 28685.2
(1+0.08) (1+0.08)2 (1+0.08)3
VAN = -17977 + 17301 20003 28685.2
1.08 1.1664 1.259712
VAN = -17977 + 16019.44 17149.35 22771.24
VAN = 37963.00
i = 0.08
CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
Analizaremos Los siguientes indicadores para dar una respuesta coherente a las recomendaciones y conclusiones del Proyecto “PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LÁCTEOS: “La Mocherita”
Viabilidad Comercial. Según el análisis el mercado se ha determinado que el producto ha elaborarse es de fácil
comercialización, el cual por su precio permitirá un posicionamiento en el mercado.
Viabilidad Legal y Ambiental Se inicia como una microempresa, con apertura al cambio y rompimiento de paradigmas,
adoptando el tipo de empresa: Persona Jurídica E.I.R.L, y en lo tributario: Régimen Especial De Renta (RER)
Viabilidad Técnica. La localización del proyecto está en una zona de buena accesibilidad, con diferentes vías
de acceso y diferentes negocios..
Viabilidad Financiera. La inversión del proyecto es S/.17 977 se financiará de la siguiente manera: Aporte Propio S/.9 568, 00 Préstamo Bancario: S/.8 409, 00 La devolución del financiamiento Bancario se estima en tres años De las proyecciones económicas financieras se establece que el proyecto no tendría
problemas de liquidez, del mismo modo podemos observar que el estado de ganancias y pérdidas arroja niveles de utilidad que indica el resultado positivo del proyecto.
La TIR, para el proyecto es de 95,16 % se realizó con las proyecciones, nos indica que el empresario esta en condiciones de empezar el proyecto.
El VAN es de 37 663,00, este indicador muestra que las inversiones son realizables.
Estrategias a implementar:
Mejorando la capacitación tecnológica y la calidad de nuestros productos nos permite potenciar la eficiencia y eficacia empresarial y por otro lado una mejor aceptación de nuestro producto en el mercado al cual va dirigido.(F2, F3: O4, O5).
Incrementando nuestro capital de trabajo, nos permite una capacitación tecnológica constante, mejorar el marketing, contar con mayores y mejores canales de comercialización, llegando a otros lugares fuera del ámbito previsto, mejorar la presentación del producto para que tenga una tiempo de vida útil más largo (D4: O4)
Consiguiendo los recursos necesarios e incrementando el capital de trabajo para la mejora de la empresa, nos permite contrarrestar la tasa de intereses, la inflación y el aumento del valor del dólar.(D4 : A4, A5, A6)
CONCLUSIÓN: El análisis de todos los indicadores nos muestra que es un proyecto rentable, realizable de mucho futuro y con un posicionamiento a corto plazo, fácil de implementar. El profesionalismo de los empresarios lo hace un proyecto de calidad, se recomienda una publicidad agresiva en diferentes medios de comunicación para posicionar el mercado
_______________________ _______________________________Mg. Alberto Zelada Zegarra C.P.C. María Emilia Cáceda Azañedo
Facilitador Facilitador
