La Fondation canadiennepour l’éducation économique

etle Réseau Avenir meilleur

présentent

« Des stratégies pour faire fructifier ses épargnes pour les

études et la formation postsecondaires »

Commencez à épargner tôtLes études et la formation postsecondaires coûtent cher. Le fait est que ces coûts continuent de grimper.

Il est clairement avantageux de commencer à épargner tôt pour faire face à ces dépenses, comme en témoignent deux exemples :

1. Comment un couple a réussi à épargner15 000 $

2. Comment les intérêt composés peuventfaire doubler vos épargnes

• Ils ont adhéré à un Régime enregistré d’épargne études (REEE) pour Hayley dès sa naissance. Le gouvernement leur accorde un Bon d’études canadien (BEC) de 500 $. Ils obtiennent aussi 100 $ de plus par année, pendant jusqu’à 15 ans.

• Ils versent 20 $ dans le REEE de Hayley chaque mois

jusqu’à ce qu’elle atteigne 18 ans. Grâce à la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), 96 $ sont versés dans le REEE de Hayley, soit 40¢ pour chaque dollar épargné.

• Si leur REEE rapporte 5% en intérêts par année, ils

auront plus de 15 000 $ pour les aider à payer ses études.

1. Un couple épargne 15 000 $

2. La valeur des intérêts composés

Pour ce qui est de la planification des épargnes servant à absorber les coûts des études postsecondaires, il importe de connaître une règle…

la règle de 72

Divisez le nombre 72 par le taux d’intérêt annuel obtenu sur vos investissements et vous avez le nombre d’années nécessaire pour doubler la somme investie.

Exemple : 5 000 $ investis à un taux annuel de 6% prendront 12 ans (72 divisé par 6) pour donner 10 000 $, soit le double.

Programmes et options d’épargne pour les études postsecondaires

1. Régimes enregistrés d’épargne-études

2. Subvention canadienne d’épargne-études

3. Bon d’études canadien

4. Fiducie implicite et fiducie révocable

5. Assurance-vie pour enfant

6. Autres investissements qui font fruictifier votre argent grâce à des intérêts, des dividendes ou des profits

1. Régime enregistré d’épargne-études (REEE)

- compte d’épargne spécial qui peut vousaider vous, votre famille ou vos amis àépargner de façon hâtive pour les étudespostsecondaires de vos enfants

- les sommes épargnées fructifient à l’abri del’impôt jusqu’à ce que l’enfant commenceses études postsecondaires

Comment adhérer à un REEE

1. Se procurer un numéro d’assurance sociale (NAS) pour soi-même et le bénéficiaire du REEE

2. Si le revenu familial net est de 74 357 $ ou moins, faire une demande de Prestation fiscale canadienne pour enfants auprès de l’Agence du revenu du Canada

3. Décider du cotisant et du type de REEE

4. Verser de l’argent dans le REEE

Types de régimes :

• familial – pour les enfants qui ont un lien de parenté avec le cotisant• personnalisé – le bénéficiaire n’a pas nécessairement de lien de parenté

• de groupe – administré par un responsable; exige de faire des paiements réguliers

Peut être un bon choix si :

- vous voulez que tous les enfants (ou certains)bénéficiaires puissent se servir de l’argent

- vous voulez décider de la façon d’investirl’argent, soit vous-même, soit avec l’aide d’unconseiller

- vous ne voulez pas nécessairement faire despaiements mensuels réguliers

Régime familial

Peut être un bon choix si :

- vous voulez épargner pour un enfant qui n’estpas le vôtre

- vous voulez décider de la façon d’investirl’argent, soit vous-même, soit avec l’aide d’unconseiller

- vous ne voulez pas nécessairement faire despaiements mensuels réguliers

Régime personnalisé

Peut être un bon choix si :

- vous pouvez faire des paiements réguliers

- vous préférez laisser quelqu’un décider de lafaçon dont votre argent est investi

- vous êtes passablement certain que l’enfantbénéficiaire du régime poursuivra des étudespostsecondaires

Régime de groupe

Dès que l’enfant bénéficiaire est inscrit à un programme d’études admissible, il peut commencer à recevoir de l’argent du régime (« paiements d’aide aux études »).

Utilisation du REEE

Si l’enfant bénéficiaire ne poursuit pas d’études postsecondaires, vous pouvez peut-être :

- attendre un certain temps; l’enfant pourrait poursuivre des études plus tard

- transférer l’argent à un REER

- retirer votre épargne personnelle sans payer d’impôt

2. Subvention canadienne d’épargne-études (SCEE)

- subvention offerte par le gouvernementdu Canada pour encourager les parents, lafamille et les amis à épargner pour lesétudes postsecondaires des enfants

- versé directement dans le REEE au nomde l’enfant

Admissibilité à la SCEE :

Les enfants de 17 ans et moins, aux conditions suivantes :

- l’enfant est résident canadien

- l’enfant a un numéro d’assurancesociale valide

- l’enfant est désigné bénéficiaire du REEE- de l’argent a été versé dans le REEE

Valeur de la SCEE :Pour les premiers 500 $ versés dans le REEE, la SCEE versée est de :

- 40 cents pour chaque dollar si votre revenufamilial net est de 37 178 $ ou moins

- 30 cents pour chaque dollar si votre revenufamilial net se situe entre 37 178 $ et 74 357 $

- 20 cents pour chaque dollar si votre revenufamilial net est supérieur à 74 357 $

Si vous épargnez plus que 500 $, la SCEE est de 20¢ pour chaque dollar supplémentaire épargné, jusqu’à concurrence de 2 500 $, et ce, peu importe le revenu.

Comment obtenir la SCEE :1. Faire une demande de numéro d’assurance sociale pour votre enfant

2. Si votre revenu familial net est inférieur à 74 357 $, faites une demande pour recevoir la Prestation canadienne fiscale pour enfants (PCFE)

3. Choisissez le fournisseur du REEE

4. Ouvrez un compte de REEE au nom de l’enfant5. Versez de l’argent dans le régime

6. Demandez à votre fournisseur de faire une demande pour recevoir la SCEE

Limite à vie de la SCEE : - somme maximum de 7 200 $

- « à vie » signifie à compter de la naissance de l’enfant jusqu’à l’année où il atteint 17 ans

3. Bon d’études canadien (BEC)

- il s’agit d’une subvention du gouvernement du Canada à l’intention des familles à revenus modestes et qui vise à les encourager à épargner tôt pour les études postsecondaires de leurs enfants.

- versé directement dans le REEE dont l’enfant est bénéficiaire.

Admissibilité au BEC :

- l’enfant est né après le 31 décembre 2003

- votre prestation fiscale canadienne pour enfants mensuelle inclut le Supplément de la prestation nationale pour enfants

Valeur du BEC :

- le gouvernement contribue au REEE d’un enfant en versant un montant initial de 500 $, puis 100 $ par année par la suite pendant jusqu’à 15 ans, et aussi longtemps que l’enfant est admissible au Supplément de la prestation nationale pour enfants

- la valeur totale possible du BEC est 2 000 $

4. Fiducies

Comptes en fiducie : - ouvrir un compte dans votre établissement

financier

- mettre le compte au nom de l’enfant

- l’argent reste dans le compte jusqu’à ceque l’enfant atteigne 18 ans

- vous décidez du montant, du moment et dela fréquence des dépôts

- vous choisissez le gestionnaire du compte

- vous ne payez pas d’impôt, parce que vous enavez déjà payé sur les sommes investies; vousne payez de l’impôt que sur les sommes faitesgrâce aux intérêts

Fiducies entre vifs :

- deux genres : révocables et implicites

Révocables – on peut fermer le compte enfiducie et encaisser l’argent

Implicites – on ne peut pas encaisserl’argent

- les fiducies comportent des aspectsjuridiques complexes; il importe d’êtreconseillé par des personnes expérimentées

5. Assurance-vie pour enfant

- une assurance-vie permanente achetée pour l’enfant- une certaine partie sert à amasser de l’argent

- l’enfant peut encaisser l’argent ou s’en servir comme valeur collatérale pour emprunter en vue de poursuivre des études postsecondaires

- si l’enfant s’en sert comme valeur collatérale, le taux d’emprunt est moindre

- l’argent fait grâce à l’investissement n’est pas imposable

6. Autres types d’investissements qui font fructifier votre argent :

1. Investissements avec INTÉRÊTS

2. Investissements avec DIVIDENDES

3. Investissements avec GAINS EN CAPITAL

1. Investissements avec intérêts :

- par exemple, les CPG et les comptes bancaires- placement sûr, mais l’argent fructifie plus lentement- on peut retirer l’argent et on connaît le taux d’intérêt- pas de hasard, ni de risque

2. Investissements avec dividendes :

- par exemple, certains types d’actions

- donne des revenus réguliers, selon le rendement obtenu

- si l’argent n’est pas placé dans un REER, il est imposé, mais à un taux inférieur à celui de la taxe sur les intérêts et supérieur à celui sur les gains en capital

3. Investissements avec gains en capital :

- par exemple, les actions, les bons, les fonds mutuels- logique pour les investissement à long terme

- l’argent peut fructifier plus vite, mais il n’y a pas de garanties contre les pertes non plus

- si l’argent n’est pas placé dans un REER, le taux d’imposition est bien moindre

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