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Konzernsteuertag

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Hon.-Prof. MR Dr. Loukota

Experte für Steuerrecht

WU Wien

Dr. Petruzzi, LL.M.

Managing Director

WU Transfer Pricing Center

RA MMag. Dr. Perner

Partner

Schönherr Rechtsanwälte GmbH

MMag. Dr. Petritz-Klar

Rechtsanwältin

Taylor Wessing

MMag. Dr. Trenkwalder, LL.M.

Partnerin

KPMG Alpen-Treuhand GmbH

Dr. Wild

Abteilung für Steuerpolitik und Abgabenlegistik

BM für Finanzen

MMag. Dr. Lahodny

WP / StB

Deloitte

Mag. Macho

Verrechnungs-preis-Experte

Großbetriebs-prüfung

StB Mag. (FH) Puchner

Partner

Taxand Austria Steuerberatungs-gesellschaft mbH

Dr. Vaishor

Director

KPMG Alpen-Treuhand GmbH, Wien

13.–15. November 2017, Wien

12.–14. November 2018, Wien

Von den Besten lernen.

ars.at

Programm

in Bearbeitung!

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Sichern Sie sich an drei Tagen Ihren Wissensvorsprung!Informieren Sie sich im Rahmen des „Konzernsteuertag“ kompakt an 3 Tagen bei ExpertInnen aus

Schneidern Sie sich ein speziell auf Ihre Bedürfnisse angepasstes Tagungsprogramm durch .nemehttknuprewhcS red gnuhcublezniE

1. Tag: KonzernsteuertagDer erste Tag widmet sich ausführlich der aktuellen Revision der OECD Transfer Pricing Guidelines

suanih rebüraD .gnicnaniF puorG-artnI dnu gnicirP refsnarT nov leipsnemmasuZ sad tethcueleb dnuerhalten Sie praxisrelevante Tipps für Ihren Arbeitsalltag zu Betriebsprüfungen und zur aktuellen Rechtsprechung im Konzernsteuerrecht. Ein Update zum „Einlagenrückzahlungs- und

2. Tag: VerrechnungspreisgestaltungHolen Sie sich am 2. Tag ein umfassendes Update zu den aktuellen OECD-Entwicklungen aus Sicht von Finanz und Beratung, die Ihnen anhand aktueller Beispiele aus der Praxis einen umfassenden Einblick in die Thematik gewähren. Sie erfahren in diesem Vortrag überdies, wie Sie prüfungssicher dokumentieren und den hohen Anforderungen der nationalen Finanzverwaltungen an die „fremdübliche, sachgerechte“ Dokumentation von Verrechnungspreisen gerecht werden.

Einlagenrückzahlungen behandelt.

Konzernsteuertag

Teilnehmerkreis Vorstandsmitglieder LeiterInnen & MitarbeiterInnen in Finanz-, Rechnungswesen- & Controllingabteilungen

UnternehmensberaterInnen

Ihr ARS Vorteil! Top-ExpertInnen aus der Praxis Kompakter Wissenstransfer an drei Tagen – Tage auch getrennt buchbar! Networking-Plattform Fachinformation aus erster Hand Stilvolles Ambiente & professionelle Seminarbetreuung

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gen & Verrechnung

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1. Tag – Konzernsteuertag

9.00–10.30 Uhr, Dr. Wild

» Einlagenrückzahlungs- und Innen� nanzierungserlass

– Ausübung des Wahlrechts zwischen Gewinnausschüttung und Einlagenrückzahlung

– Ermittlung der Innen� nanzierung

– Form der Evidenzkontenführung

– Praktische Sonderfragen

10.45–12.15 Uhr, StB Mag. (FH) Puchner, Dr. Vaishor

» Praxisfragen iVm der aktuellen Rechtsprechung zum Konzernsteuerrecht

– Umwandlung von Gruppenmitgliedern

– Due-Diligence Aufwendungen

– Vorgruppenverluste bei Gruppenmitgliedern

– Endgültige Vermögensverluste bei internationalen Schachtelbeteiligungen

– Erwerb eigener Aktien

– Bewertungseinheit bei Sicherungsgeschä� en

– u. v. m.

13.15–14.45 Uhr, Dr. Petruzzi, LL.M.

» Transfer Pricing and Intra-Group Financing

15.00–16.30 Uhr, MMag. Dr. Trenkwalder, LL.M.

» Brennpunkt Betriebsprüfung – häu� ge Themen bei der Konzernprüfung

– Bewertung von Beteiligungen

– Anscha� ungsnebenkosten von Beteiligungen

– Verzinsung von Konzernforderungen und Verbindlichkeiten

– Forschungsprämie u. v. m.

16.45–18.15 Uhr, Hon.-Prof. MR Dr. Loukota

» Die aktuelle Revision der OECD Transfer Pricing Guidelines

– Die rechtliche Relevanz der OECD-Arbeiten für die Besteuerungspraxis

– Analyse wichtiger Neuerungen anhand von Fallstudien – Konzernsynergien

– Immaterialgüterzurechnung

– Ein� uss des MLI-Übereinkommens – Gegenberichtigungen

– Schiedsverfahren

Die ExpertInnenaus Recht, Wissenschaft & Praxis ...

Dr. Alexandra Wild

Mitarbeiterin in der Abteilung für Steuerpolitik und Abgabenlegistik im Bundesministerium für Finanzen; zudem ist sie Lektorin im Postgraduate Center an der Universität Wien, Fachvortragende und Autorin zahlreicher Fachpublikationen; zuvor war sie als Univer-sitätsassistentin am Institut für Finanzrecht an der Universität Wien tätig.

Hon.-Prof. MR Dr. Helmut Loukota

Senior Lecturer am Institut für Österreichisches & Internationales Steuerrecht der WU Wien; vormals Leiter der Abteilung für Inter nationales Steuerrecht im Bundesministerium für Finan-zen; Vortrags- & Lehrtätigkeit im In- & Ausland; Fachautor.

StB Mag. (FH) Christoph Puchner

Partner bei der Taxand Austria Steuerberatungs-gesellschaft mbH; Beratungsschwerpunkte: Konzernsteuerrecht, Transaktionsberatung, Umstrukturierungen sowie internationales Steu-errecht; Fachautor und Vortragender im Bereich des Konzern- und Umgründungssteuerrechts.

Dr. Markus Vaishor

Director bei der KPMG Alpen-Treuhand GmbH in Wien; war neun Jahre als Lehrbeauftragter an der Wirtschaftsuniversität Wien tätig; seine Beratungsschwerpunkte (mit einem beson-deren Fokus auf Immobilien) liegen in den Bereichen Konzernsteuerrecht, Umstrukturie-rungen aus steuerlicher Sicht sowie lokalen & grenzüberschreitenden Transaction Services.

Dr. Raffaele Petruzzi, LL.M.

Managing Director of the WU Transfer Pricing Center, Institute for Austrian and Int'l Tax Law at WU; int'l tax advisor; frequent speaker in conferences and lecturer of courses, author of publications on int'l tax and transfer pricing topics; Master of Science degree in Business Administration and Law at Bocconi University, LLM in Int'l Tax Law at WU, Ph.D. in Int'l Business Taxation at WU.

MMag. Dr. Verena Trenkwalder, LL.M.

Partnerin bei der KPMG Alpen-Treuhand GmbH in Linz; Vorsitzende des Fachsenats für Steuerrecht der Kammer der Wirtschaftstreu-händer, Präsidentin der Landesstelle OÖ der Kammer der Wirtschaftstreuhänder; seit 30 Jahren in der Steuerberatung, Schwerpunkt: Beratung von Industriekonzernen (Konzern-steuerrecht, Umstrukturierungen, M&A Bera-tung, Compliance und Finanzstrafrecht); Vortragende, Autorin von Fachbeiträgen.

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gen & Verrechnung

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Vortragin Englisch

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2. Tag – Verrechnungspreisgestaltung9.00–17.00 Uhr, WP/StB MMag. Dr. Lahodny, Mag. Macho

» Rechtsgrundlagen

– Österreichische Verrechnungspreisrichtlinien 2010

– OECD-Guidelines 2010

– Innerstaatliche und internationale Rechtsgrundlagen

– Änderungen durch BEPS – Actions 8-10 und 13

» Dokumentationsp� ichten

– NEU: Verrechnungspreisdokumentationsgesetz

– Master File und Local File | Country by Country-Report

– Sonderfragen im Dokumentationsprozess: – Welche Unterlagen sind für Konzernumlagen erforderlich?

– Datenbankstudien – worauf ist zu achten?

» Funktions- und Risikoanalyse

– Produktion, Vertrieb, Dienstleistungen

– Entrepreneur-Konzept | Wertschöpfungsanalyse

» Verrechnungspreismethoden

– Warenlieferungen, Dienstleistungen, Zinsen, Lizenzen

– Nachträgliche Preisanpassungen im Vertrieb

– Konzernumlagen – mit/ohne Gewinnaufschlag | Darlehen und stand alone rating

» Spezi� sche Geschä� svorfälle

– Marketingkonzepte | Verrechenbarkeit des Markennamens

– Low-Value-Adding Services

» Funktionsverlagerung in Konzernen

– Vertriebs- und Produktionsverlagerung

– Umstrukturierung Vertrieb in Theorie und Praxis | Vertreterbetriebsstätte

» Steuerliche Konsequenzen der Nichtanerkennung von Verrechnungspreisen

– Gegenberichtigung im kurzen Wege

– Ablauf Verständigungsverfahren und praktische Erfahrungen

– Rechtsschutz nach BP-Feststellung bzw. korrespondierende Berichtigung von ausländischen BPs

» Vermeidung einer Doppelbesteuerung

– Advance Ruling in Österreich (§ 118 BAO)

– Projekt „Horizontal Monitoring“ Erfahrungsbericht – partnerscha� liche Zusammenarbeit zwischen Unternehmen, Beratung und Finanzverwaltung

» Procedere beim Ruling aus Beratersicht

» Theorie und Praxis anhand von Fallbeispielen aus Beratersicht und Sichtweise der Betriebsprüfung

– Gewinnzuteilung bei Betriebsstätten

– Wer ist nun der Strategieträger und wer bekommt den Residualgewinn?

» Tipps für die erfolgreiche Abwicklung eines Verrechnungsprojektes

WP/StB MMag. Dr. Andrea Lahodny

Partnerin bei Deloitte; Tätigkeitsschwer-punkte: national und international tätige Konzerne, internationales Steuerrecht, Konzernverrechnungspreise, Umgründungs-fragen, Steuerrecht von Kreditinstituten, Stiftungen; Autorin zahlreicher Publikatio-nen zu Fragen des Bilanzsteuerrechtes bzw. zum Thema Internationale Konzernverrech-nungspreise.

Mag. Roland Macho

Regionalverantwortlicher & Teamleiter Ausland in der Großbetriebsprüfung; Universitäts lektor, wissenschaftliche Leitung des Studiengangs Tax Management an der FH Campus Wien; Fachvortragender (u. a. Bundesfi nanzakademie) und Fachbuchautor; Vertreter der GBP in der IOTA (Intra-European Organisation of Tax Administrations).

Von den Besten lernen... viel mehr als ein Versprechen.

Tauchen Sie ein in die ARS Wissenswelt. Erleben Sie Kompetenz auf höchstem Niveau und begegnen Sie dem Who is Who aus Wirtschaft, Wissenschaft, Legistik und Judikatur. Diskutieren Sie mit Experten aus der Praxis und holen Sie sich topaktuelle Updates aus Ihrem Fachbereich.

... am Puls der Zeit.

Der intensive Kontakt mit unseren Referen-ten und Referentinnen sowie die ständige Präsenz am wirtschaftlichen und politischen Geschehen gibt uns die Möglichkeit, rasch auf aktuelle Ereignisse und Änderungen zu reagieren.

… wir setzen neue Maßstäbe.

Als Österreichs größter privat geführter Fachseminarveranstalter bieten wir zielge-richtete, aktuelle und maßgeschneiderte Informationen, die sich unmittelbar an den Bedürfnissen der TeilnehmerInnen und des Marktes orientieren.

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3. Tag – Konzern� nanzierung9.00–17.00 Uhr, RA MMag. Dr. Petritz-Klar, RA MMag. Dr. Perner

» Abgrenzung von Eigenkapital und Fremdkapital

– Rechtliche Aspekte

– Grundsätze der Kapitalerhaltung und des Verbots der Einlagenrückgewähr Exkurs: EKEG

– Steuerliche Aspekte von Eigen- und Fremdkapital

» Gesellscha� erfremd� nanzierung

– Verdecktes Eigenkapital

– Zinslose Konzerndarlehen

» Hybride Finanzierungen

– Erscheinungsformen und Einsatzmöglichkeiten

– Genussrechte

– Wandel- und Optionsanleihen

– Partiarische Darlehen

– Stille Beteiligung

– § 10 Abs 7 KStG zu double dip Strukturen

– Fremd� nanzierte Ausschüttungen und Einlagenrückzahlungen

– Rechtliche Aspekte

– Steuerliche Themen

» Fremd� nanzierter Beteiligungserwerb

– Debt-push-down Szenarien aus kapitalerhaltungsrechtlicher Sicht

– Steuerliche Aspekte von debt-push-down Szenarien

– Zinsabzug beim fremd� nanzierten Beteiligungserwerb

» Rückkauf eigener Anteile

– Rechtliche Grundlagen

– Steuerliche Aspekte

» Sanierungsinstrumente

– Forderungsverzicht

– Besserungskapital

– Rangrücktritt

Unsere ExpertInnenaus Judikaturund Praxis

RA MMag. Dr. Michaela Petritz-Klar

Rechtsanwältin & Partnerin bei Taylor Wessing e|n|w|c Natlacen Walderdorff Cancola Rechtsanwälte GmbH; Arbeitsschwerpunkte: Umgründungen, steuerliche Beratung bei M&A-Transaktionen, Unternehmenssteuer-recht, internationales Steuerrecht, Struktu-rierung von Finanzprodukten; Lektorin an der Fachhochschule Wiener Neustadt sowie Autorin zahlreicher Fachpublikationen und Herausgeberin von steuerlichen Kommentar-werken.

RA MMag. Dr. Roman Perner

Rechtsanwalt und Partner bei Schönherr Rechtsanwälte GmbH; Tätigkeitsschwer-punkte: Gesellschaftsrecht, Umgründungen sowie Mergers & Acquisitions; Lektor an der Fachhochschule Wien sowie Vortragender an der Wirtschaftsuniversität Wien; Autor zahlreicher Fachpublikationen.

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Termine Ort13.–15. Nov. 2017 9.00–18.15 / 9.00–17.00 / 9.00–17.00 Uhr 1010 Wien, ARS Seminarzentrum, Schallautzerstr. 2–412.–14. Nov. 2018 mit adaptiertem Programm 1010 Wien, ARS Seminarzentrum, Schallautzerstr. 2–8

Ihre Investition / Ermäßigungen / Frühbucherbonus 1.390,– (3-tägig), 990,– (2-tägig) bzw. 580,– (1-tägig) exkl. USt.

* 150,– (3-tägig), 70,– (2-tägig) bei Buchung bis 16. Oktober 2017

30 % (per TN) ab 10 TeilnehmerInnen eines Unternehmens

10 % (per TN) ab 3 TeilnehmerInnen eines Unternehmens

20 % für RA-KonzipientInnen, WT-BerufsanwärterInnen, NO-KandidatInnen (Ermäßigung nur gegen Vorlage von Legitimation/Bescheid.)

Ermäßigungen sind nicht addierbar! Gebühr inkl. Seminarunterlage, Begrüßungskaffee, Erfrischungsgetränken, Mittagessen und exkl. 20 % USt. An meldungen werden in der Reihenfolge des Eintreffens und nach Maßgabe freier Plätze berück sichtigt. Wir ersuchen Sie, nach Erhalt der Rechnung die Teilnahmegebühr bis zum Seminartermin zu überweisen. Die Rechnung wird per E-Mail versendet. Seminarunterlagen können nicht retourniert werden! Bitte haben Sie Verständnis, dass bei Stornierungen ab 14 Tage vor Seminarbeginn 50 % des Seminar-betrages, bei Stornierungen oder Nicht erscheinen am Veranstaltungstag die volle Gebühr in Rechnung gestellt wird. Bei jeder Stornierung beträgt die Bearbeitungsgebühr € 40,–. Bei einer Um buchung auf einen Folgetermin bleibt die ursprüngliche Rechnung inkl. der Fälligkeit gültig. Zusätzlich wird eine Gebühr von € 20,– exkl. USt. (ausgenommen am Seminartag: 15 % Aufschlag) in Rechnung gestellt. Stornierungen können ausschließlich schriftlich entgegengenommen werden! Selbst ver ständlich können Sie jedoch gerne eine Ersatzperson nominieren. Die Veranstalter behalten sich vor, Seminare aus wichtigen Gründen zu verschieben sowie Programmänderungen vorzunehmen. Sollten Sie spezielle Bedürfnisse (Barrierefreiheit, Lebens-mittelunverträglichkeiten etc.) haben, geben Sie uns diese bitte bekannt. Irrtümer und Preisänderungen vorbehalten.

InformationInhalt / Konzeption: Mag. Martina LehnerProjektorganisation: Christine Walser

o� ce@ars.at +43 1 713 80 24–26 DW–14

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1. Teilnehmer/In Konzipientin / Berufsanw. 2. Teilnehmer/In Konzipientin / Berufsanw. 3. Teilnehmer/In Konzipientin / Berufsanw.

Name / Vorname / Titel Name / Vorname / Titel Name / Vorname / Titel

Aufgabenbereich / Abteilung Aufgabenbereich / Abteilung Aufgabenbereich / Abteilung

E-Mail / Tel. E-Mail / Tel. E-Mail / Tel.

Unternehmen Beschäftigte bis 100 100–200 über 200

Firma Adresse E-Mail für Rechnungsversand

Tel./Fax Datum Unterschrift

13. Nov. 2017, Wien 14. Nov. 2017, Wien 15. Nov. 2017, Wien

12. Nov. 2018, Wien 13. Nov. 2018, Wien 14. Nov. 2018, Wien

Ich bestelle die Seminarunterlage zu 40 % (1-tägig) bzw. 30 % (mehrtägig) des Seminar beitrags, da ich an der Teilnahme verhindert bin.

Frühbucher

Bonus

150,–*

bei rechtzeitiger

Anmeldung

ARS ist ÖCERT-Qualitätsanbieter!Ich bin einverstanden, dass meine Daten elektronisch gespeichert werden und ich per E-Mailüber weitere Veranstaltungen informiert werde. Gerichtsstand Wien.