komunalno druŠtvo “vodovod i kanalizacija”, d.o.o. …izvjeŠĆe uprave sukladno zakonu o...

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o. Rijeka

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2007. GODINU

RIJEKA, TRAVANJ 2008. GODINE


IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2007. GODINU

SADRŽAJ Stranica: IZVJEŠĆE UPRAVE IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA VLASNICIMA KOMUNALNOG DRUŠTVA

"VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka 1 - 2

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2007. GODINU 3 BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2007. GODINE 4 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NOVČANOM TOKU ZA 2007. GODINU 5 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE ZA 2007. GODINU 6 BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 7 - 26

IZVJEŠĆE UPRAVE

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna

pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja, koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu , kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.

Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće: · odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika · davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvješćima te · sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave 11. travnja 2008. godine: Željko Mažar, dipl. oec., direktor K.D. "VODOVOD I KANALIZACIJA" d.o.o. Rijeka Dolac 14 51000 Rijeka Republika Hrvatska

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA VLASNICIMA KD "VODOVOD I KANALIZACIJA" društva s ograničenom odgovornošću, Rijeka

Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja KD "VODOVOD I KANALIZACIJA" društva s ograničenom odgovornošću, Rijeka koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2007. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o promjenama glavnice, Izvještaj o novčanom toku za 2007. godinu na stranama od 3 do 6 , kao i sažetak značajnih računovodstvenih politika te druge bilješke sa objašnjenjima na stranama od 7 do 26. Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i točno (fer) predstavljanje tih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja objavljenim u Narodnim novinama i važećim propisima Republike Hrvatske. Ta odgovornost uključuje: uspostavu, djelovanje i podržavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i točno prikazivanje financijskih izvještaja bez značajno pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara, izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i primjerenu računovodstvenu procjenu prihvatljivu u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje izvođenje postupaka za pribavljanje revizijskih dokaza o iznosima i pozicijama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka.

1

U procjeni tih rizika revizor proučava interne kontrole povezane s pripremom i točnim (fer) prikazivanjem financijskih izvještaja Društva, kako bi odredio odgovarajuće revizijske postupke primjerene okolnostima, a ne zato da bi izrazio mišljenje o uspješnosti internih kontrola Društva. Revizija obuhvaća i ocjenu primjerenosti korištenih računovodstvenih politika i prihvatljivost računovodstvenih procjena uprave, kao i vrednovanje cjelokupnog predstavljanja financijskih izvještaja. Vjerujemo da su pribavljeni revizijski dokazi dostatna i pouzdana podloga za naše revizijsko mišljenje. Mišljenje Po našem mišljenju financijski izvještaji pružaju istinit i točan (fer) prikaz u svim značajnim odrednicama financijskog stanja KD "VODOVOD I KANALIZACIJA" društva s ograničenom odgovornošću, Rijeka na dan 31. prosinca 2007. godine, njegova poslovnog rezultata, novčanih tokova i promjene kapitala za 2007. godinu sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i važećim propisima Republike Hrvatske. U Rijeci, 11. travnja 2008. godine

2


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2007. GODINU

Bilješke 2007. 2006. u kn u kn POSLOVNI PRIHODI 4 (a),5 101.836.099 98.438.189POSLOVNI RASHODI 4 (b),6 111.840.848 105.403.811 (GUBITAK) IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

(10.004.749) (6.965.622) FINANCIJSKI PRIHODI

Kamate 4 (c) 4.796.950 4.998.659Tečajne razlike 4 (i) 505.970 1.049.526Prihodi od dividendi (sudjelujućih interesa) 96.383 57.020

5.399.303 6.105.205FINANCIJSKI RASHODI

Kamate 4 (d) 2.420.648 2.525.191Tečajne razlike 4 (i) 488.100 819.127

2.908.748 3.344.318 (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA

(7.514.194) (4.204.735)

POREZ NA DOBIT 7 - -(GUBITAK) 15 (7.514.194) (4.204.735)

Bilješke od stranice 7 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora vlasnicima KD "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. – stranice 1 i 2.

3

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o. Rijeka BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2007. GODINE

Bilješke 2007. 2006. u kn u kn AKTIVA DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Nabavna vrijednost 4(e),8 15.764.336 14.941.532 Ispravak vrijednosti 4(f),8 (14.529.493) (13.901.707) Sadašnja vrijednost 1.234.843 1.039.825 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Nabavna vrijednost 4(e),8 1.613.298.257 1.533.125.249 Ispravak vrijednosti 4(f),8 (758.411.818) (731.194.047) Sadašnja vrijednost 854.886.439 801.931.202 PREDUJMOVI ZA DUGOTR.. MAT. IMOVINU 5.400 252.759 SUDJELUJUĆI INTERESI 9 416.360 611.926 KRATKOTRAJNA IMOVINA Tekuća sredstva Potraživanja temeljem prodaje 5(i),10 26.581.212 29.170.887 Ostala kratkotrajna potraživanja 11 19.504.526 12.083.730 Potraživanja po danim depozitima, kreditima i kaucijama 12 82.897.855 96.288.413 Zalihe 5(h), 13 5.003.868 3.983.912 Novčana sredstva 14 13.780.023 19.270.946 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 178.573 211.870 147.946.057 161.009.758 UKUPNO AKTIVA 1.004.489.099 964.845.470 PASIVA KAPITAL Upisani kapital 15 721.204.600 515.640.400 Pričuve 54.918.941 258.040.500 Zadržana dobit 15 21.360.630 25.565.365 (Gubitak) tekuće godine 15 (7.514.194) (4.204.735) 789.969.977 795.041.530 OBVEZE ZA DUGOROČNE KREDITE 16 30.245.015 36.474.445 TEKUĆE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 17 24.093.662 11.647.989 Obveze za predujmove 18 3.075.275 3.377.956 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 16 8.114.451 8.136.551 Ostale kratkoročne obveze 19 76.847.272 76.755.631 Odgođeno plać. trošk. i prihod budućeg razdoblja 20 72.143.447 33.411.368 184.274.107 133.329.495 UKUPNO PASIVA 1.004.489.099 964.845.470


4


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU OD 1.1.2007. DO 31.12.2007. NA DAN 31. PROSINCA 2007.

2007. 2006. u kn u kn I. POSLOVNE AKTIVNOSTI Novčani primici od kupaca (samo za prodane proizvode, robu i usluge) 164.560.063 167.704.521 Novčani primici od prodaje za gotovo - - Novčani primici od povrata pozajmica 17.771.280 1.442.977 Novčani primici sredatava razvoja za pokriće tekućih troškova 2.527.948 2.691.690 Novčane naplate kamata i ostali novčani primici 12.211.607 4.197.184 Novčane isplate dobavljačima (za nabavljenu robu i usluge) (49.139.157) (45.569.782) Novčane isplate zaposlenima (19.335.268) (18.919.000) Novčane isplate na ime poreza i doprinosa (osim poreza na dobit) (12.502.970) (12.139.806) Novčane isplate za koncesije, naknade za zaštitu i korištenje (25.532.594) (27.111.692) Novčane isplate – sredstva razvoja (33.035.709) (29.030.681) Ostale novčane isplate (1.465.388) (18.733.617)NOVČANI TOK OD POSLOVNE AKTIVNOSTI 56.059.812 24.531.794 II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI Novčani primici od naplata prihoda od sudjelujućih interesa i ostalih ulaganja 41.344.604 48.738.726 Novčane isplate na ime nabave dugotr. nemater. i mater. imovine (88.704.542) (94.855.292)NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI (47.359.938) (46.116.566) III. FINANCIJSKE AKTIVNOSTI Novčane isplate na ime povrata posudbi (kredita) (8.174.064) (10.706.639) Novčane isplate na ime kamata po kreditima (2.380.002) (2.494.645)NOVČANI TOK OD FINANCIJSKE AKTIVNOSTI (10.554.066) (13.201.284) ČISTI NOVČANI TOK (I+II+III) (1.854.192) (34.786.056)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 98.473.568 133.259.623Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 96.619.376 98.473.568(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA

(1.854.192) (34.786.056)

• Novac i novčane ekvivalente čine novčana sredstva na žiro računima i deviznim računima te oročena sredstva.


5

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o., Rijeka

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE ZA 2007. GODINU

POZICIJA 31.12.2006. POVEĆANJE SMANJENJE 31.12.2007. Upisani kapital 515.640.400 205.564.200

- 721.204.600

Pričuve 258.040.500 2.442.724

(205.564.283) 54.918.941

Zadržani dobitak 25.565.365 -

(4.204.735) 21.360.630

(Gubitak) tekuće godine (4.204.735) (7.514.194)

4.204.735

(7.514.194)

Ukupni kapital 795.041.530 200.492.730

(205.564.283

) 789.969.977


6


BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Djelatnost Komunalno društvo "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka upisano je u Glavnu knjigu sudskog registra Trgovačkog suda u Rijeci 5. siječnja 1996. godine kao Komunalno društvo "Vodovod i kanalizacija", društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Društvo je osnovano na neodređeno vrijeme. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza vode, uklanjanje otpadnih voda i slične djelatnosti. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti, a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz opisane djelatnosti. Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano pod djelatnost s brojčanom oznakom podrazreda 41000 – skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode. Članovi Društva i udjeli u kapitalu:

Osnivač Vrijednost uloga u kn

Učešće %

Grad Rijeka 629.900.100 87,34 Grad Bakar 17.597.800 2,44 Općina Čavle 8.726.500 1,21 Općina Jelenje 7.933.200 1,10 Grad Kastav 16.299.200 2,26 Općina Klana 4.182.800 0,58 Općina Viškovo 14.135.600 1,96 Općina Kostrena 10.168.900 1,41 Grad Kraljevica 12.260.500 1,70 Ukupno 721.204.600 100,00

7


BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak -

2. Temelj prikazivanja financijskih izvještaja

/ i / Zakonska regulativa

Od 1. siječnja 2006. godine na snazi je novi Zakon o računovodstvu kojim je za sva velika društva propisana primjena Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. Temeljni financijski izvještaji dani na stranicama od 3 do 6 sastavljeni su sukladno zakonskim propisima koji su u suglasju s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja.

/ii/ Vremenska neograničenost poslovanja

Financijski izvještaji sastavljeni su uz pretpostavku da Društvo neograničeno posluje, te da će poslovati i u doglednoj budućnosti. Stoga se pretpostavlja da društvo nema ni namjeru niti potrebu likvidirati ili značajno smanjiti omjer svojih poslova.

3. Organi uprave Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Upravu Društva čini direktor koji samostalno i pojedinačno zastupa Društvo. Od 3. studenog 2003. godine direktor Komunalnog društva "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka je gosp. Željko Mažar. Nadzorni odbor Društva bira i razrješava Glavna skupština. Funkciju članova Nadzornog odbora obnašali su u 2007. godini:

1. Gosp. Ivica Plišić 2. Gosp. Branko Grašo 3. Gosp. Stanislav Valić 4. Gosp. Nedeljko Tomić 5. Gđa. Daniela Lenac.

8



- nastavak -

4. Sažetak računovodstvenih politika primijenjenih u izradi temeljnih financijskih izvještaja za 2007. godinu Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja za 2007. godinu su slijedeće: a) Poslovni prihodi

/i/ sukladno propisima, poslovni i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti;

b) Poslovni rashodi Poslovne rashode sadržane u realiziranim uslugama čine svi troškovi nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju.

c) Prihodi od kamata Kamate nastale temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski prihodi.

d) Kamate kao rashod Kamate nastale iz obveza, obračunati do datuma Bilance, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi.

9



e) Nekretnine, postrojenja i oprema, te nematerijalna imovina

/ i / Nekretnine, postrojenja i oprema (dugotrajna materijalna imovina) obuhvaćaju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski i uredski inventar, namještaj i prijevozna sredstva;

/ii/ Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine izdaci za razvoj, te patenti, licencije, i

ostala prava;

/iii/ Nabave dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava povećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu;

/iv/ Stvari i oprema se iskazuju kao dugotrajna materijalna imovina ako im je u vrijeme nabave vijek uporabe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2.000 kuna;

/v/ Neotpisana vrijednost rashodovane materijalne imovine nadoknađuje se na teret ostalih rashoda, odnosno pozitivna razlika kod prodaje u korist ostalih prihoda.

10



f) Amortizacija

/i/ Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema stopama ne višim od porezno dopustivih stopa u smislu odredbi Zakona o porezu na dobit, a koje su određene tako da se nabavna ili revalorizirana vrijednost osnovnih sredstava amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka uporabe osnovnog sredstva. Amortizacija se obračunava po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:

2007. 2006. Građevinski objekti

1,00 – 9,00 %

1,00 – 9,00 %

Postrojenja i oprema 4,00 – 25,00 % 4,00 – 25,00 % Nematerijalna imovina 20,00 % 20,00 %

g) Zalihe

/ i / Zalihe se iskazuju po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama;

prosječnim cijenama;

/ii/ U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka;

/iii/ Sitan inventar, ambalaža i autogume otpisuju se 100%-tno kada se daju u

uporabu.

11



h) Potraživanja temeljem prodaje (potraživanja od kupaca)

/i/ Potraživanja temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za obavljene usluge u zemlji;

/ii/ Na teret Računa dobiti i gubitka, sa stanjem na dan 31. prosinca 2007. godine, obavljen je ispravak vrijednosti za sva utužena potraživanja temeljem prodaje.

i) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

/i/ Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan Bilance;

/ii/ Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u Računu dobiti i gubitka unutar financijskih rashoda i prihoda.

12 KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o. Rijeka


- nastavak -

5. Poslovni prihodi Poslovni prihodi odnose se na: 2007. 2006. u kn u kn Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 88.798.424 90.355.568 Prihodi s osnove uporabe proizvoda i usluga za vlastite potrebe 1.207.601 1.628.421 Prihodi od viškova - 822 Prihodi od državnih potpora, refundacija, dotacija, subvencija 2.975.419 3.157.525 Prihodi od prodaje dionica 5.788.800 - Ostali poslovni prihodi (prihodi od napl. potraž. iz preth. godina, prodaje osnovnih sredstava, penala, kapara, nagrada i sl. i ostali nespomenuti poslovni prihodi) 3.065.855

3.295.853 Ukupno 101.836.099 98.438.189

Ostali poslovni prihodi u 2007. godini najvećim se dijelom odnose na prihode od najma poslovnog prostora (1.031.204 kune), prihode od naplaćenih potraživanja iz prethodnih godina (1.024.438 kuna), prihode od naplaćenih penala – "RI-STAN" (250.791 kunu), prihode od prodaje osnovnih sredstava (368.066 kuna), te ostale nespomenute prihode (391.356 kuna).

13



- nastavak -

6. Poslovni rashodi Poslovne rashode čine: 2007. 2006. u kn u kn Troškovi materijala, energije, rez.dijelova, sitnog inv. i dr. 15.821.306

13.174.996

Troškovi prodane robe 71.691 162.870 Troškovi usluga 22.144.692 19.876.795 Troškovi osoblja (nadnice i plaće) 29.642.190 28.443.819 Amortizacija 30.630.878 29.494.436 Vrijednosno usklađenje dugotrajne i kratkotrajne imovine 1.806.186

1.053.536

Ostali poslovni rashodi (naknade troškova zaposlenima, premije osiguranja, doprinosi, članarine, otpisi kratnoročnih potraživanja, neotpisana vrijednost rashodovane imovine, rashodi iz prošlih godina i ostali

nespomenuti troškovi poslovanja) 11.723.905 13.197.359 Ukupno 111.840.848 105.403.811

Vrijednosno usklađenje imovine u iznosu od 1.806.186 kuna odnosi se na vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca (1.584.746 kuna), te smanjenje vrijednosti dionica "Konstruktora" (221.440 kuna) zbog stečaja društva.

Među ostalim poslovnim rashodima najznačajniji su troškovi naknada zaposlenima kao što su prijevoz na posao i s posla, dokup mirovina, primanja u naravi i sl. (4.019.785 kuna) , zatim rashodi temeljem premija osiguranja (1.371.338 kuna), doprinosi, članarine i druga davanja (2.621.178 kuna), rashodi materijalne i nematerijalne imovine (465.292 kune), naknadno utvrđeni rashodi iz ranijih godina (231.187 kuna), ostali nematerijalni troškovi (987.638 kuna), ostali nespomenuti troškovi poslovanja (991.820 kuna), te ostali troškovi (1.035.667 kuna).

14



7. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se prema propisima Republike Hrvatske na osnovicu koju čini dobit kao razlika između prihoda i rashoda, uvećana, odnosno umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit. U 2007. godini Komunalno društvo “Vodovod i kanalizacija”, d.o.o. Rijeka nije ostvarilo poreznu osnovicu poreza na dobit.

8. Nekretnine, postrojenja i oprema

Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi:

Nekretnine (zemljište i građevinski

objekti)

Postrojenja i

oprema

Ostala materijal-

na imovina

Sredstva u

pripremi

Ukupno materijalna

imovina

Nemate- rijalna

imovina

u kn u kn u kn u kn u kn u kn Nabavna ili revalorizirana vrijednost

Stanje 1. siječnja 2007. 1.211.300.580 200.188.605 69.799 121.566.265 1.533.125.249 14.941.532 Direktna povećanja i viškovi - 6.222 - 88.298.948 88.305.170 - Prijenos sa sredstava u pripremi

39.888.660

24.687.783

6.061

(64.582.504)

-

-

Prijenos na druge grupe imovine (nematerij. imovina) - - - (4.935.968) (4.935.968) 822.804 Otuđivanje i rashodovanje (538.037) (2.579.723) (1.034) (77.400) (3.196.194) - Stanje 31. prosinca 2007. 1.250.651.203 222.302.887 74.826 140.269.341 1.613.298.257 15.784.336 Otpis Stanje 1. siječnja 2007. 615.129.754 116.064.222 71 - 731.194.047 13.901.707 Amortizacija za 2007. godinu 20.390.456 9.612.636 - - 30.003.092 627.786 Otuđivanje i rashodovanje (457.589) (2.327.732) - - (2.785.321) - Stanje 31. prosinca 2007. 635.062.621 123.349.126 71 - 758.411.818 14.529.493 Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2007.

615.588.582

98.953.761

74.755

140.269.341

854.886.439

1.234.843

Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2006.

596.170.826

84.124.383

69.728

121.566.265

801.931.202

1.039.825



- nastavak -

Direktno povećanje sredstava u pripremi u 2007. godini odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u slijedeće investicije:

- zamjena cjevovoda – Izvor Rječine-Zoretići – I faza 22.237.030 kuna - ulaganje u CS Kozala VS Streljana 7.024.458 kuna - ulaganje u kanalizaciju Grobnik-Jadranski projekt 5.064.930 kuna - rekonstrukcija vodovoda i vodospreme Kanatrida 1.857.338 kuna - Javor potok – Hrvatske vode 1.000.000 kuna - ulaganje u investicijsku opremu i rezervne dijelove 12.612.339 kuna - ostale mnogobrojne investicije u ukupnom iznosu od 38.502.853 kune.

Od većih investicija aktivirano je tijekom 2007. godine slijedeće:

- CS Kozala 27.140.767 kuna - kanalizacija naselja Žuknica u Kostreni 1.278.872 kune - zamjena vodovodnog ogranka u Klani – Breza 1.935.066 kuna - radionica vodoopskrbnog područja Rijeka I 3.476.193 kune - oprema 12.007.493 kune - aktiviranje ostalih investicija 10.876.483 kune.

Smanjenje vrijednosti nekretnina odnosi se na isknjiženje prodanog uemljišta – Plase

Gradu Rijeci te smanjenje vrijednosti objekata hidrogradnje zbog rashoda pojedinih dijelova tih objekata.

Smanjenje postrojenja i opreme odnosi se najvećim dijelom na rashod raznih

postrojenja i opreme po inventuri na dan 31. prosinca 2007. godine.



- nastavak -

9. Sudjelujući interesi Sudjelujući interesi u iznosu od 416.360 kuna odnosi se na ulaganja u vrijednosne papire, i to: 2007. 2006. u kn u kn Erste & Steiermarkische banka, Rijeka - 7.236 Konstruktor, Rijeka - 221.440 Kvarner osiguranje, Rijeka 383.250 383.250 Sredstva Udruge hrvatske grupacije vodovoda i kanalizacije 33.110 - Stanje 31. prosinca 416.360 611.926 Sudjelujući interesi iskazani su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po nižoj tržnoj fer vrijednosti. Sa 31. prosincem 2007. godine izvršeno je usklađenje vrijednosti dionica društva "Konstruktor", na način da je smanjena vrijednost navedenog ulaganja na teret rezultata poslovne godine za iznos od 221.440 kuna, a zbog odlaska društva u stečaj. Tijekom 2007. godine izvršena je uplata osnivačkog uloga u korist Udruge hrvatske grupacije vodovoda i kanalizacije iznosu od 33.110 kuna. U 2007. godini društvo je prodalo 7.236 dionica Erste & Steiermarkische banke d.d. nominalne vrijednosti 100 HRK po dionici. Dionice su prodane po tržišnoj cijeni od 800 kuna po dionici, što ukupno iznosi 5.788.800 kuna.

10. Potraživanja temeljem prodaje Potraživanja temeljem prodaje odnose se na:

2007.

2006. u kn u kn Kupci u zemlji 26.581.212 29.170.887 Stanje 31. prosinca 26.581.212 29.170.887



- nastavak -

11. Ostala kratkotrajna potraživanja Ostala kratkotrajna potraživanja odnose se na:

2007. 2006.

u kn u kn Potraživanja od države i drugih institucija 15.462.169 7.153.713 Ostala potraživanja 4.042.357 4.930.017 Stanje 31. prosinca 19.504.526 12.083.730 Potraživanja od države odnose se uglavnom na potraživanja vezana za obračun PDV-a (14.087.386 kuna). Ostala potraživanja najvećim dijelom odnose se na potraživanje od društva "Čistoća" d.o.o. Rijeka u iznosu od 3.981.478 kuna, temeljem više ugovora o cesiji. 12. Potraživanja po danim depozitima, kreditima i kaucijama Struktura ovih potraživanja sastoji se iz slijedećeg: 2007. 2006. u kn u kn Pozajmice 50.000 17.070.000 Predujmovi 8.501 15.791 Oročena sredstva 82.839.354 79.202.622 Stanje 31. prosinca 82.897.855 96.288.413



- nastavak -

13. Zalihe Zalihe sačinjavaju: 2007. 2006. u kn u kn Sirovine i materijal 4.630.479 3.704.958 Materijal u doradi 254.368 212.981 Rezervni dijelovi 119.021 65.973 Stanje 31. prosinca 5.003.868 3.983.912 14. Novčana sredstva Novčana sredstva čine:

2007.

2006.

u kn u kn Žiro račun 8.904.642 11.483.403 Otvoreni akreditiv u domaćoj valuti 4.419.389 7.331.182 Devizni račun 455.992 456.361 Stanje 31. prosinca 13.780.023 19.270.946

Napominjemo da u okviru novčanih sredstava nisu iskazana oročena, odnosno deponirana sredstva kod banaka u ukupnom oročenom iznosu od 82.839.354 kune, koja također čine novčana sredstva, ali su iskazana u posebnoj grupi aktive (vidi Bilješku 12.).

19



15. Kapital Kapital Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija”, d.o.o. Rijeka prema Rješenju o upisu u sudski regstar kod Trgovačkog suda u Rijeci od 11. rujna 2007. godine iznosi 721.204.600 kuna. Po navedenom Rješenju Trgovačkog suda temeljni kapital povećan je sa iznosa 515.640.400 kuna za iznos 205.564.200 kuna na iznos 721.204.600 kuna pretvaranjem rezervi Društva nastalih iz primljenih sredstava od Proračuna Grada Rijeke temeljem sklopljenih Ugovora o financiranju sa Hrvatskim vodama za razdoblje od 1995. do 2005. godine i Pravilnika o financiranju razvoja komunalne djelatnosti iz cijene vode i otpadne vode za razdoblje od 1996. do 2006. godine. Povećanje temeljnog kapitala po pojedinim suvlasnicima izvršeno je srazmjerno postojećim ulozima, te se vlasnička struktura nije mijenjala. Pričuve u ukupnom iznosu od 54.918.941 kunu rezultat su primljenih sredstava iz proračuna jedinica lokalne samouprave koja jedinice lokalne samouprave osiguravaju iz vlastitih izvora, a u skladu s utvrđenom dinamikom trošenja sredstava, koja predstavljaju za komunalno društvo ulaganje jedinica lokalne samouprave kojima se povećava kapital komunalnog društva i temeljni ulog jedinica lokalne samouprave u temeljnom kapitalu komunalnog društva, a do trenutka doregistracije, odnosno upisa u sudski registar.

Zadržana dobit u iznosu od 21.360.630 kuna predstavlja akumuliranu dobit ostvarenu po Računu dobiti i gubitka iz ranijih razdoblja. Gubitak tekuće godine u iznosu od 7.514.194 kune predstavlja gubitak izražen u nominalnoj vrijednosti u Računu dobiti i gubitka za 2007. godinu.



- nastavak -

16. Obveze za dugoročne kredite Obveze za dugoročne kredite u iznosu od 30.245.015 kuna (2006. godine u iznosu od 36.474.445 kuna) odnose se na obveze prema: 2007. 2006. u kn u kn “Vetroresina” Udine, Italija, preko “Mediocredito Centrale”, Italija 3.384.101 4.362.837 “ La Retifica Udinese”, Italija, preko “Mediocredito Centrale”, Italija 3.329.683 3.895.210 Europska banka za obnovu i razvoj 26.370.472 33.052.864 Hrvatske vode – Jadranski projekt 5.275.210 3.300.085 Stanje 31. prosinca 38.359.466 44.610.996 Tekuće dospijeće (8.114.451) (8.136.551) Dugoročni dio 30.245.015 36.474.445 Povećanje kredita Hrvatskih voda – Jadranski projekt u iznosu od 1.975.125 kuna temelji se na izdanim računima dobavljača za izvršene radove po kojima je izvršeno plaćanje iz kreditnih sredstava.

Tekuće dospjeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru tekućih obveza.

Tijekom 2007. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele kreditene obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja.



- nastavak -

Obveza po kreditu prema Hrvatskim vodama – Jadranski projekt temelji se na Ugovoru o podzajmu za Podprojekt Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka – Grobnik zaključenom 9. prosinca 2005. godine sa Hrvatskim vodama – Jadranski projekt. Navedeni podzajam temelji se na osnovnom Ugovoru o zajmu sklopljenom između Međunarodne banke za obnovu i razvitak iz Washingtona i Republike Hrvatske zastupane po Ministarstvu financija vezano uz Projekt zaštite od onečišćenja voda u priobalnom području, te Ugovora o supsidijarnom zajmu sklopljenom između Republike Hrvatske, odnosno Ministarstva financija i Hrvatskih voda. Uvjeti pod kojima Hrvatske vode – Jadranski projekt daju podzajam Društvu su slijedeći:

- Glavnica kredita – 18.500.000 kuna (primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke

- Početak korištenja – stupanjem na snagu Ugovora i dostavljanjem sredstava osiguranja od strane Društva Hrvatskim vodama – Jadranski projekt

- Završetak korištenja – 30. studeni 2008. godine - Početak otplate – 15. listopad 2009. godine - Datumi dospijeća obroka – svakog 15. travnja i svakog 15. listopada - Završetak otplate – 15. travnja 2019. godine - Otplatna valuta – HRK prema prodajnom tečaju Hrvatske narodne banke (HRK

prema EUR) na dan svake pojedinačne otplate - Kamata – EURIBOR osnovna stopa na šestomjesečne pologe uvećana za ukupni

raspon EURIBOR na povučeni iznos podzajma i teče od prvog datuma povlačenja sredstava podzajma do datuma uplate zadnjeg otplatnog obroka.

Po navedenim kreditima upisano je založno pravo na nekretninama Društva, osim

po kreditu Hrvatske vode – Jadranski projekt, kod kojeg su primijenjeni financijski instrumenti osiguranja otplate kredita.



- nastavak -

17. Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima odnose se na: 2007. 2006. u kn u kn Dobavljači u zemlji 24.093.662 11.647.989 Stanje 31. prosinca 24.093.662 11.647.989

18. Obveze za predujmove Obveze za predujmove odnose se na: 2007. 2006. u kn u kn Kupci u zemlji 3.075.275 3.377.956 Stanje 31. prosinca 3.075.275 3.377.956

U okviru obveza za predujmove iskazani su primljeni predujmovi u iznosu od 2.819.411 kuna temeljem primljenih sredstava od KD "Čistoća" i KD "Energo"koja su primljena još 1997. i 1998. godine za radove na Upravnoj zgradi KD "Vodovod i kanalizacija" (vidi Bilješku 20.). Ova sredstva sukcesivno se zatvaraju s računima za najamnine za korištenje poslovnog prostora koji se mjesečno ispostavljaju navedenim komunalnim društvima. U 2007. godini temeljem izdanih računa za najam zatvorana su avansna sredstva u iznosu od 329.924 kune.

23



19. Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze odnose se na: 2007. 2006. u kn u kn Obveze za naknadu korištenja vode 4.496.970 4.080.853 Obveze Hrvatskoj vodoprivredi za naknadu za zaštitu voda 6.561.563 6.000.725 Namjenski dio za razvoj vodovoda i kanalizacije 39.003.845

46.076.263

Namjenski dio za razvoj odvodnje 17.713.390 14.971.215 Obveze prema Državnoj upravi za vode temeljem koncesije 383.585 373.440 Obveze prema zaposlenima 1.593.755 1.398.284 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 1.038.223

948.808

Ostale obveze 6.055.941 2.906.043 Stanje 31. prosinca 76.847.272 76.755.631

U okviru ostalih obveza iskazana je i obveza prema osnivačima za kamate obračunate i pripisane od strane banaka na oročena namjenska sredstva osnivača koja je Društvo oročilo, a u iznosu od 4.999.053 kune. Iznos od 878.393 kune predstavlja obvezu za dokup mirovina, a ostatak obveza predstavlja razne kratkoročne obveze.



- nastavak - 20. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 32.428.936 kuna (2006. godine u iznosu od 33.411.368 kuna) odnose se na obračunani prihod budućeg razdoblja, a po osnovi sufinanciranja uređenja upravne zgrade (1.535.284 kune), sufinanciranja izgradnje Komunalno garažno servisnog centra Škurinje od strane drugih

komunalnih društava (2.484.422 kune), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije Vodoopskrbe otoka Krka (13.803.489 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije CS/TS Kozala I (2.195.179 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda i Ministarstva financija investicije Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka Grobnik (4.551.042kune), sufinanciranje Hrvatskih voda Izvor Rječine – Zoretići – Vodotehnika (7.700.000 kuna) i dr. (159.520 kuna). Naime, za radove na upravnoj zgradi Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija” d.o.o., u kojoj su po završetku adaptacije smještene zajedničke službe Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija” d.o.o., Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. i Komunalnog društva “Energo” d.o.o. tijekom 1997. i 1998. godine primljena su sredstva od strane Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. i Komunalnog društva “Energo” d.o.o. Dio primljenih sredstava evidentira se na računima obveza za predujmove. Nadalje, temeljem Ugovora o uređenju vlasničkih odnosa Komunalno garažno servisnog centra Škurinje ugovoreno je da Komunalno društvo “Vodovod i kanalizacija” d.o.o. prodaje Komunalnom društvu “Čistoća” d.o.o. svoj dio u navedenom objektu za 7.453.535 kuna, a koji iznos će se postupno prihodovati kako se budu teretili troškovi za mjesečno fakturirane usluge održavanja voznog parka od strane Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. U 2007. godini temeljem naprijed navedenog prihodovan je iznos od 701.280 kuna. Na temelju Sporazuma o financiranju razvoja komunalne djelatnosti vodoopskrbe, odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda, održavanja čistoće i odlaganja komunalnog otpada i nabavke opreme za javni prijevoz, sva sredstva s kojima jedinice lokalne samouprave sudjeluju u realizaciji razvojnih zahvata su bespovratna i predstavljaju odgođene prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata, uređaja i opreme za iznos obračunate amortizacije. Temeljem čl. 3. Pravilnika o razvoju komunalne djelatnosti namjenska sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iskazuju se na posebnom žiro-računu, a njihovo korištenje se prati na odgođenim prihodima. Aktiviranjem dugotrajne materijalane imovine koja se financira iz ovih sredstava, te obračunom amortizacije, u alikvotnom dijelu umanjit će se i ovi odgođeni prihodi. Tijekom 2007. godine po ovoj osnovi izvršeno je sučeljavanje troškova s prihodima u ukupnom iznosu od 2.975.419 kuna.



- nastavak - 21. Izvještaj o novčanom toku

Izvještaj o novčanom toku prezentiran je sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu br. 7 primjenom izravne metode i prikazuje priljeve i odljeve novca tijekom obračunoskog razdoblja. Sastoji se od tri dijela: - novčani tok od poslovne aktivnosti - novčani tok od investicijske aktivnosti - novčani tok od financijske aktivnosti.

Neto novčani tok od poslovne aktivnosti je pozitivan i iznosi 56.059812 kuna. Neto novčani tok od investicijske aktivnosti je negativan i iznosi 47.359.938 kuna.

Neto novčani tok od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 10.554.066 kune. Rezultat navedenih aktivnosti je smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 1.854.192 kune. 22. Odobravanje financijskog izvještaja

Financijski izvještaji iznijeti na stranicama 3-26 odobreni su dana 11. travnja 2008. godine.

Direktor Rukovoditelj financijsko-računovodstvenih

poslova

gosp. Željko Mažar, dipl. oec. gđa. Jasna Knez, dipl. oec.

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima KD "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka - stranice 1 i 2.

26

komunalno druŠtvo “vodovod i kanalizacija”, d.o.o. …izvjeŠĆe uprave sukladno zakonu o...

Documents