jaarrekening 2015 stichting noah's ark children ministry ......stichting noah's ark...

Jaarrekening 2015

Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda

Sliedrecht

Stichting Noah's Ark Children Ministry UgandaSliedrecht

Inhoudsopgave

Pagina

1. Accountantsverslag

1.1 Samenstellingsverklaring 2

1.2 Resultaten 3

1.3 Financiële positie 5

1.4 Kengetallen 7

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2015 9

2.2 Staat-van-baten en lasten over 2015 11

2.3 Kasstroomoverzicht over 2015 12

2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13

2.5 Toelichting op de balans 15

2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 17

1


1. ACCOUNTANTSVERSLAG

2

Aan het bestuur vanStichting Noah's Ark Children Ministry UgandaTer attentie van de heer G. van Brandwijkp/a Batelier 143362 JS Sliedrecht

Rotterdam, 1 juli 20160469/RR/MH/wv

Geacht bestuur,

Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Noah's ArkChildren Ministry Uganda te Sliedrecht samengesteld.

Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening.

1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda is door ons samengesteld op basisvan de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en destaat-van-baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onderandere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de vooraccountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordtvan ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wijhebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiëleverslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons allerelevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoorgeldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan dezeverantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van dejaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis vanStichting Noah's Ark Children Ministry Uganda.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevanteethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en anderegebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel,vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan metde door u verstrekte gegevens.

3


1.2 RESULTATEN

Bespreking van de resultaten

De staten van baten en lasten over 2015 en 2014 kunnen als volgt worden samengevat:

2015 2014€ % € %

Baten 463.989 100,0 386.593 100,0Besteding giften -422.573 -91,1 -325.039 -84,1

Saldo 41.416 8,9 61.554 15,9

Reiskosten 134 - 1.114 0,3Kantoorkosten 227 - 14.842 3,8Algemene kosten 2.944 0,6 2.305 0,6

Som der lasten 3.305 0,6 18.261 4,7

Bedrijfsresultaat 38.111 8,3 43.293 11,2

Financiële baten en lasten 1.823 0,4 1.755 0,5

Resultaat 39.934 8,7 45.048 11,7

4


Resultaatanalyse

2015€ €

Resultaatverhogend

Lagere reiskosten 980Lagere kantoorkosten 14.615Hogere financiële baten en lasten 68

15.663

Resultaatverlagend

Lager saldo 20.138Hogere algemene kosten 639

20.777

Daling van het resultaat 5.114

Analyse van de overige bedrijfskosten

2015€ €

Lagere reiskosten -980Lagere kantoorkosten -14.615Hogere algemene kosten 639

Lagere kosten beheer en administratie -14.956

5


1.3 FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u denavolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hiernaeen opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2015 31-12-2014€ % € %

Activa

Vorderingen 3.469 0,9 3.648 0,9Liquide middelen 389.752 99,1 397.449 99,1

393.221 100,0 401.097 100,0

Passiva

Vermogen 388.869 98,9 348.935 87,0Kortlopende schulden 4.352 1,1 52.162 13,0

393.221 100,0 401.097 100,0

6


Analyse van de financiële positie

31-12-2015 31-12-2014€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 3.469 3.648Liquide middelen 389.752 397.449

393.221 401.097

Kortlopende schulden -4.352 -52.162

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal388.869 348.935

Vastgelegd op lange termijn

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 388.869 348.935

Financiering

Vermogen 388.869 348.935

Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31december 2014 gemuteerd met € 39.934 te weten van € 348.935 ultimo boekjaar 2014 tot € 388.869ultimo boekjaar 2015.

7


1.4 KENGETALLEN

Liquiditeit

Current ratio

2015 2014Vlottende activaKortlopende schuldenKortlopende schulden

90,4 7,7

De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen opkorte termijn te voldoen.

Solvabiliteit

Vermogen� � �To taal ver mo genTotaal vermogen

x 100 98,9 87,0

Vermogen � �Vreemd ver mo genVreemd vermogen

x 100 8.935,4 668,9

Vreemd vermogenVreemd vermogenTotaal vermogen

x 100 1,1 13,0

De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingenop lange termijn te voldoen.

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend,Hills accountants en adviseurs

R.A. de RaaijAccountant-Administratieconsulent

8


2. JAARREKENING

9


2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015

31-12-2015 31-12-2014€ € € €

Activa

Vlottende activa

VorderingenOverlopende activa 1 3.469 3.648

Liquide middelen 2 389.752 397.449

393.221 401.097

Samenstellingsverklaring afgegeven

10


Rotterdam,1 juli 2016

31-12-2015 31-12-2014€ € € €

Passiva

Vermogen 3

Overige reserves 178.950 178.935Continuïteitsreserve 175.000 170.000Bestemmingsreserve zendelingen 34.919 -

388.869 348.935

Kortlopende schuldenOverige schulden en overlopendepassiva

4

4.352 52.162

393.221 401.097


11


2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2015

2015 2014€ € € €

Baten 5 463.989 386.593Besteding giften 6 -422.573 -325.039

Saldo 41.416 61.554

Kosten beheer en administratie 7 3.305 18.261

Bedrijfsresultaat 38.111 43.293

Andere rentebaten en soortgelijkeopbrengsten

8

3.469 3.647Rentelasten en soortgelijke kosten 9 -1.646 -1.892

Financiële baten en lasten 1.823 1.755

Resultaat 39.934 45.048


12


2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015

2015 2014€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 38.111 43.293

Verandering in werkkapitaalOverlopende activa 179 10.206Kortlopende schulden (exclusief banken) -47.810 22.229

-47.631 32.435

Kasstroom uit bedrijfsoperaties -9.520 75.728

Ontvangen interest 3.469 3.647Betaalde interest -1.646 -1.892

1.823 1.755

Kasstroom uit operationele activiteiten -7.697 77.483

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Onttrekking overige reserves -5.000 -10.000Toevoeging 5.000 10.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten - -

Mutatie geldmiddelen -7.697 77.483


13


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda, statutair gevestigd te NieuwLekkerland, kantoorhoudende te Sliedrecht, bestaan voornamelijk uit:

a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda;b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda;c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verbandhouden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.

Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen NutBeogende Instelling afgegeven.

Kamer van Koophandel

De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 23093271.De stichting is statutair gevestigd te Nieuw-Lekkerland.

Bestuur

Bestuurssamenstelling per 31 december 2015:

Voorzitter: de heer P.C. BuitendijkSecretaris: mevrouw M.E. Brandwijk-SmitPenningmeester: de heer G. BrandwijkCoordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom


14


Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslagis vermeld.

De jaarrekening is opgesteld in €.

De jaarrekening is waar van toepassing opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Dewaardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis vanhistorische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordtvermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgensgewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijkaan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid wordenin mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van devorderingen.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechtsopgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen diehun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor hetopmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Baten

De in de staat van baten en lasten verantwoorde baten zijn de opbrengsten van de in het verslagjaarontvangen giften en bijdragen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekkinghebben.


15


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen

31-12-2015 31-12-2014€ €

Overige vorderingen en overlopende activa

Rente 3.469 3.648

2 Liquide middelenRabobank 1012.352.293 Bedrijfstbonusrekening 375.000 337.500Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 5.026 35.147Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 8.579 16.584Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 406 4.452Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 741 3.766

389.752 397.449


16


3 VermogenOverigereserves

Continuïteitsreserve

Bestemmingsreserve zen

delingen

Totaal

€ € € €

Stand per 1 januari 2015 178.935 170.000 - 348.935Resultaat boekjaar 5.015 - 34.919 39.934Toevoeging - 5.000 - 5.000Ontrekking -5.000 - - -5.000

Stand per 31 december 2015 178.950 175.000 34.919 388.869

Kortlopende schulden

31-12-2015 31-12-2014€ €

4 Overige schulden en overlopende passiva

Nog af te dragen giften - 41.509Vooruit ontvangen bedragen 690 6.210Overige overlopende passiva 3.662 4.443

4.352 52.162


17


2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2015 2014€ €

5 Baten

Opbrengst kindersponsoring 178.846 154.315Opbrengst giften en donaties 124.352 129.514Opbrengst schoolsponsoring 39.354 44.767Opbrengst baby happy meal/Ondervoedingsproject 21.386 33.122Opbrengst specifieke giften en donaties 31.355 24.875Opbrengst giften Kerstmaaltijd 262 -Ondersteuning Zendelingen 68.434 -

463.989 386.593

6 Besteding giften

Afdracht kinderen schoolsponsoring 218.200 199.082Afdrachten specifieke giften en donaties 53.002 57.997Algemene ondersteuning Uganda 79.875 50.950Ondersteuning zendelingen 49.678 12.000Verzekeringen zendelingen - 4.141Transport- en opslagkosten goederen - 869Transport- en opslagkosten 7.086 -Kosten voorlichting 10.650 -Kosten fondsenwerving 4.082 -

422.573 325.039

Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld - werknemers in dienst op basis van een volledigdienstverband. (2014: - ).

7 Kosten beheer en administratie

Reiskosten 134 1.114Kantoorkosten 227 14.842Algemene kosten 2.944 2.305

3.305 18.261

Reiskosten

Overige reiskosten 134 1.114


18


2015 2014€ €

Kantoorkosten

Kosten drukwerk - 9.335Porti - 5.298Kantoorbenodigdheden 227 209

227 14.842

2015 2014€ €

Algemene kosten

Accountantskosten 1.798 1.787Verzekeringen 216 213Overige algemene kosten 930 305

2.944 2.305

8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 3.469 3.647

9 Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente en bankkosten 1.646 1.892


jaarrekening 2015 stichting noah's ark children ministry ......stichting noah's ark...

Documents