izvjeŠĆe o poslovanju hoteli makarska d.d. i … · poslovanje grupe – konsolidirana izvjeŠ...

HOTELI MAKARSKA D.D.

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU HOTELI MAKARSKA d.d.

I KONSOLIDIRANO IZVJEŠĆE GRUPE

za razdoblje siječanj – rujan 2018. godine

HOTELI MAKARSKA d.d.

2

Makarska, listopad 2018. godine S A D R Ž A J

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA 3

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU 3

• OČEKIVANJA 8

• ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI U PROTEKLOM PERIODU 8

• ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON DANA BILANCIRANJA 8

• RIZICI U POSLOVANJU 9

• POVEZANA DRUŠTVA 9

• ZAPOSLENOST 10

• ZNAČAJNIJA ULAGANJA 10

• DIONICE DRUŠTVA 10

2. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA 11

3. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA DRUŠTVA 12

4. POSLOVANJE GRUPE – KONSOLIDIRANA IZVJEŠĆA 21

SAŽETAK IZVJEŠĆA O POSLOVANJU GRUPE 21

SKRAĆENA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA POSLOVANJA GRUPE 22


3

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

Izvješće je sastavljeno temeljem odredbi iz članka 250. Zakona o trgovačkim društvima i odredbama članaka 407. do 410. Zakona o tržištu

kapitala. Uprava dioničkog društva "Hoteli Makarska" d.d. sastavila je izvješće u skladu s odredbama iz članka 18. Zakona o računovodstvu.

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Naziv: "Hoteli Makarska" d.d.

Sjedište: 21300 MAKARSKA, Šetalište dr. Franje Tuđmana 1

Matični broj: 3324877

Poslovni račun 1 HR6323400091110087077 - PBZ Zagreb d.d.

Poslovni račun 2 HR4023600001101388090 - Zagrebačka banka d.d.

Poslovni račun 3 HR2024810001127000455 – Kreditna banka d.d.

Poslovni račun 4 HR1424840081105315485 – RBA d.d.

Šifra djelatnosti: 5510 – Hoteli

Društvo u svom sastavu ima tri hotela i tenis centar. Glavna djelatnost je pružanje usluga smještaja, hrane i pića.

Osobe ovlaštene za zastupanje:

Joško Lelas, predsjednik Uprave, Put Kulice 2, Makarska

Anđelko Skvrce, član Uprave, Kneza Domagoja 14, Dubrovnik


4

Vlasni čka struktura na dan 30.09.2018:

DIONIČARI DIONICA U % VALAMAR RIVIERA d.d. 525.379 46,9% AZ OMF 436.594 39,0% CERP 66.209 5,9% OSTALI DIONIČARI 91.288 8,2%

UKUPNO: 1.119.470 100,0%

Klju čni podaci o poslovanju za 9 mjeseci 2018

Osnovna djelatnost poslovanja Društva je pružanje usluga smještaja, hrane i pića.

Djelatnost se odvija preko kapaciteta tri hotela:

Meteor (4*) 277 soba Dalmacija (3*) 190 soba TN Rivijera (2*) 258 soba

U periodu od siječnja do rujna ostvaren je slijedeći broj noćenja po hotelima:

2018 2017 Index 18/17 Meteor 89.014 89.925 98,99 Dalmacija 58.570 58.004 100,97 TN Rivijera 66.128 65.255 101,34 UKUPNO: 213.712 213.184 100,25


5

Za 9 mjeseci 2018. ostvareni su slijedeći poslovni prihodi po hotelima:

2018 2017 Index 18/17 Meteor 38.363.046 35.991.254 106,59 Dalmacija 21.682.626 19.830.249 109,34 TN Rivijera 13.006.126 12.186.938 106,72 UKUPNO: 73.051.798 68.008.441 107,42

Tijekom 9 mjeseci 2018. ostvareni su slijede ći poslovni rezultati:

Poslovni prihodi veći su za 5,1 milijuna kuna odnosno za 7,4% u odnosu na isti period prošle

godine. Rast poslovnih prihoda povezan je u najvećoj mjeri s rastom prosječnih cijena

smještaja, ali su povećani i prihodi hrane i pića te ostali poslovni prihodi (najam, parking, sport

i animacija) dok su fizički pokazatelji broja noćenja bili u blagom porastu (0,25%).

Financijski prihodi manji su za 0,95 milijuna kuna odnosno za 45,8% u odnosu na isto

razdoblje prošle godine. S obzirom na gotovo zanemarive iznose kamatnih prihoda ostvarenih

na viškove sredstava (deviznih) na računima Društva, gotovo cijeli iznos financijskih prihoda

proizlazi iz pozitivnih tečajnih razlika obračunatih na promjene stanja deviznih potraživanja od

kupaca, deviznih sredstava na računima i stanja glavnica kredita indeksiranih uz valutu EUR.

Manje oscilacije tečaja EUR/HRK u odnosu na kraj prethodne poslovne godine, rezultirale su

manjim pozitivnim, ali i negativnim tečajnim razlikama.

Ukupni prihodi dosegli su iznos od 75,0 milijuna kuna i veći su za 5,8% u odnosu na isto

razdoblje prethodne godine.


6

Poslovni rashodi veći su za 10,1 milijuna kuna odnosno za 20,7% u odnosu

na isti period prošle godine. Takvo povećanje prvenstveno je posljedica

promjene računovodstvenih politika u dijelu povećanja amortizacijskih stopa

na građevinske objekte s 2% na 4% (efekt povećanja 5,8 milijuna kuna).

Nadalje, po prvi puta izvršeno je ukalkuliranje troška zarađenih sati

preraspodjele i proporcionalnog dijela ostvarenog, a neiskorištenog godišnjeg

odmora per 31.07.2018.g. što je rezultiralo povećanim troškovima osoblja za

2,33 milijuna kuna. Takva promijenjena politika obračuna troškova rada

(ukalkuliranje zarađenih sati preraspodjele u trenutku kad su i zarađeni)

nastavila se i u daljnjim mjesecima te je ukupan rast troškova osoblja za prvih

devet mjeseci iznosio 4,4 milijuna kuna.

Financijski rashodi manji su za 0,96 milijuna kuna odnosno za 39,3% u

odnosu na isto razdoblje prethodne godine kao posljedica u prvom redu

manjih negativnih tečajnih razlika (za 0,69 milijuna kuna) uslijed slabije

izraženih oscilacija tečaja EUR/HRK u odnosu na kraj prošle poslovne godine

te smanjenih troškova financiranja (kamata) uslijed smanjenja glavnice.

Slijedom prethodno navedenog ukupni rashodi veći su za 9,1 milijuna kuna

odnosno za 17,8% u odnosu na isto razdoblje lani, a bruto dobit manja je za

4,98 milijuna kuna odnosno za 25,3%


7

SKRAĆENI RAČUN DOBITI / GUBITKA u 000 HRK

STAVKE PRIHODA I RASHODA 2017 2018 Index 18/17 I. POSLOVNI PRIHODI 68.783 73.862 107,4 III. FINANCIJSKI PRIHODI 2.077 1.125 54,2 VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0 0 0,0 IX. UKUPNI PRIHODI 70.860 74.987 105,8

II. POSLOVNI RASHODI 48.740 58.810 120,7 IV. FINANCIJSKI RASHODI 2.445 1.484 60,7 VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0 0 0,0 X. UKUPNI RASHODI 51.185 60.294 117,8

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 19.675 14.693 74,7

KLJUČNI POKAZATELJI (u 000 kn) 2017 2018 Index 18/17 EBITDA 27.254 28.099 103,1 ebitda % 39,6% 38,0% EBIT 20.043 15.052 75,1 ebit % 29,1% 20,4% BRUTO DOBIT 19.675 14.693 74,7 bruto dobit % 27,8% 19,6%


8

Očekivanja

Očekivanja od poslovne 2018. godine:

Na rezultat poslovanja za 9 mjeseci Društva u velikoj mjeri je utjecao povećani iznos obračunate amortizacije zbog povećanja stope

amortizacije na građevinske objekte nastao promjenom računovodstvene politike i ukalkuliranih troškova osoblja, što je provedeno u srpnju. Ovi

utjecaji odrazit će se i na krajnji rezultat (dobit/gubitak razdoblja) koji će očekivano biti manji od planiranog, ali su jedan od bitnih preduvjeta za

konsolidiranje podataka na razini većinskog vlasnika, matičnog društva Valamar Riviera d.d.

Očekivanja od vlasničkog utjecaja:

Novi većinski vlasnik Društva Valamar Riviera d.d. bi u narednim godinama trebao donijeti bolje rezultate u prvom redu kroz kvalitetniji nastup

na zahtjevnim emitivnim tržištima koristeći već dobro uhodane kanale prodaje, podizanje kvalitete proizvoda i usluga te korištenje sinergijskih

učinaka.

Značajni poslovni doga đaji u proteklom periodu

Nakon što su Valamar Riviera d.d. i AZ OMF zajedničkim djelovanjem postali većinski vlasnici Društva, održana je Glavna skupština Društva

17.07.2018. na kojoj je imenovan novi Nadzornog odbor od pet članova. Predsjednik NO je gospodin Branimir Škurla, zamjenik gospodin

Tomislav Dumančić te članovi gospoda Mladen Maleš i Marko Ožić-Bebek, dok je gospođa Nikolina Radalj imenovana ispred Radničkog vijeća.

Nadzorni odbor imenovao je Upravu društva. Za predsjednika Uprave imenovan je gospodin Joško Lelas dok je za člana Uprave imenovan

gospodin Anđelko Skvrce.

Značajniji poslovni doga đaji nakon dana bilanciranja

Nije bilo značajnijih poslovnih događaja nakon dana bilanciranja izvješća za period siječanj – rujan 2018.


9

Rizici u poslovanju

• Društvo je izloženo valutnim rizicima odnosno promjenama tečaja EUR/HRK jer se najznačajniji dio prometa odvija sa kupcima u valuti

EUR. Pad tečaja EUR/HRK (jačanje domaće valute) može rezultirati smanjenjem prihoda realiziranih u EUR. S druge strane i kreditne

obveze su nominirane u EUR, ali imajući u vidu nisku zaduženost društva utjecaj na rezultat poslovanja na strani obveza je bitno manji.

• Društvo nije izloženo kreditnom riziku zbog promjene kamatnih stopa jer su krediti ugovoreni s fiksnom kamatnom stopom.

• Društvo ima mali rizik nelikvidnosti zbog obveza po kreditima, obveza prema radnicima i dobavljačima u slučaju političkih promjena u

emitivnim zemljama čime bi izostali planirani priljevi. Uprava društva osigurava dovoljnu količinu raspoloživih novčanih sredstava za uredno

podmirivanje svih obveza.

• Značajan rizik za turizam predstavlja terorizam kao faktor sigurnosti što bi se svakako negativno odrazilo na poslovanje, ali Hrvatska je za

sada sigurna zemlja.

• Rizik od promjene poreznih propisa također je moguć obzirom na najavljeni novi paket poreznih izmjena koji tek ima proći saborsku

proceduru.

Povezana društva

Transakcije sa povezanim društvima u skladu su sa MSFI te pripadajući iznos potraživanja i obveza uključujući prihode od prodaje i nabave su

primjereno evidentirani. Ove transakcije obavljaju se pod istim uvjetima u kojima bi se obavljale da su bile između nepovezanih društava.

Usluge su obračunavane po tržišnim uvjetima. Društvo je većinski vlasnik društva Praona d.o.o. (55%) koje pruža usluge pranja rublja za

povezano društvo i vanjske korisnike. S početkom kolovoza ove godine, a temeljem sklopljenog Ugovora o upravljanju hotelsko-turističkim

objektima i sadržajima Društva, Društvo je korisnik usluga većinskog vlasnika Valamar Riviera d.d.


10

Zaposlenost

Na dan 30.09.2018. društvo je imalo 323 zaposlenika. Od toga je 146 stalno zaposlenih i 177 sezonskih radnika. Prošle godine na isti dan bilo

je ukupno 307 zaposlenika od čega 149 stalnih i 158 sezonskih.

Značajnija ulaganja

Društvo u proteklom periodu nije imalo značajnih ulaganja u fiksnu imovinu. Od početka ove godine provedeno je više ulaganja manjih

vrijednosti u ukupnom iznosu od 3,8 milijuna kuna.

Dionice društva

Na Zagrebačkoj burzi nakon zajedničkog stjecanja većinskog udjela u Društvu od strane Valamar Riviera d.d. i AZ OMF-a, zabilježena je zadnja

promjena 03.08.2018. kada je obavljena jedna transakcija sa 95.376 dionica po cijeni od 278,00 kuna.

HOTELI MAKARSKA D.D.

2. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJ SKIH

IZVJEŠĆA

Hoteli Makarska d.d.

Šetalište dr. Franje Tuđmana 1

21300 Makarska

Makarska, 20.10.2018.

Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala (čl. 401. NN 88/08 i dalje) osobe

odgovorne za sastavljanje financijskih izvješća daju slijedeću:

I Z J A V U

Prema našem najboljem saznanju

- Set nerevidiranih financijskih izvješća za period siječanj-rujan 2018. godine

sastavljen je uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvješćivanja te

daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog

položaja Društva

- Izvješće Uprave Društva za period od 01. siječnja do 30. rujna 2018. godine

sadrži istinit prikaz rezultata poslovanja i položaja Društva uz opis

najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

predsjednik Uprave član Uprave

Joško Lelas, dipl.oec Anđelko Skvrce, dipl.oec.

_________________________ __________________________


12

3. FINANCIJSKA IZVJEŠ ĆA

BILANCA NA DAN 30.09.2018.

Naziv pozicije AOP oznaka

Prethodna godina (neto)

Tekuća godina (neto)

"Indeks TG/PG"

1 2 3 4 5 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 236.325.116 227.363.401 96,2 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 17.556 14.470 82,4 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softver i ost. prava 005 17.556 14.470 82,4 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 232.027.572 223.131.765 96,2 1. Zemljište 011 68.027.670 68.027.670 100,0 2. Građevinski objekti 012 152.874.232 142.686.635 93,3 3. Postrojenja i oprema 013 5.616.697 6.527.856 116,2 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 4.108.257 4.701.906 114,5 5. Biološka imovina 015 502.259 455.212 90,6 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 180.888 0 0,0 7. Materijalna imovina u pripremi 017 586.820 601.737 102,5 8. Ostala materijalna imovina 018 130.749 130.749 100,0 9. Ulaganje u nekretnine 019 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 3.398.560 3.392.620 99,8 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 3.096.200 3.096.200 100,0 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire 025 302.360 296.420 98,0 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 3. Ostala potraživanja 032 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033 881.428 824.546 93,5 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 36.905.087 67.735.977 183,5 I. ZALIHE (036 do 042) 035 415.783 721.880 173,6 1. Sirovine i materijal 036 415.783 721.880 173,6 2. Proizvodnja u tijeku 037 3. Gotovi proizvodi 038 4. Trgovačka roba 039 5. Predujmovi za zalihe 040 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 7. Biološka imovina 042 II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 954.299 14.740.858 1.544,7 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 2. Potraživanja od kupaca 045 788.515 11.926.142 1.512,5 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047 787 5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 165.784 1.899.740 1.145,9 6. Ostala potraživanja 049 914.189 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 054 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 7. Ostala financijska imovina 057 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 35.535.005 52.273.239 147,1 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUD. RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODI 059

15.000 E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 273.230.203 295.114.378 108,0 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 48.004.873 17.219.766 35,9


13

PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 248.553.820 263.247.103 105,9 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 223.894.000 223.894.000 100,0 II. KAPITALNE REZERVE 064 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 1.481.063 2.465.982 166,5 1. Zakonske rezerve 066 1.481.063 2.465.982 166,5 2. Rezerve za vlastite dionice 067 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 13.329.566 22.193.838 166,5

1. Zadržana dobit 073 13.329.566 22.193.838 166,5 2. Preneseni gubitak 074

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 9.849.191 14.693.283 149,2 1. Dobit poslovne godine 076 9.849.191 14.693.283 149,2 2. Gubitak poslovne godine 077

VII. MANJINSKI INTERES 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 7.227.037 7.241.637 100,2 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 1.754.127 1.668.627 95,1 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 5.472.910 5.573.010 101,8 C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 13.704.887 12.090.282 88,2 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 13.704.887 12.090.282 88,2 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljačima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090 8. Ostale dugoročne obveze 091 9. Odgođena porezna obveza 092 D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 3.744.459 12.535.356 259,5 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 196.705 50.879 25,9 4. Obveze za predujmove 097 987.588 672.975 68,1 5. Obveze prema dobavljačima 098 378.100 4.846.174 1.281,7 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 100 8. Obveze prema zaposlenicima 101 1.217.287 1.837.780 151,0 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 964.779 2.309.611 239,4 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 12. Ostale kratkoročne obveze 105 2.817.937 E) ODGOĐ. PLAĆ. TROŠK. I PRIH. BUDUĆEGA RAZDOBLJA 106

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 273.230.203 295.114.378 108,0 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 48.004.873 17.219.766 35,9


14

RAČUN DOBITI/GUBITKA OD 01.01. DO 30.09.2018. GODINE

Naziv pozicije AOP oznaka Prethodna

godina Tekuća godina

Indeks TG/PG

1 2 3 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 111 68.783.454 73.862.033 107,4 1. Prihodi od prodaje 112 68.552.416 73.659.082 107,4 2. Ostali poslovni prihodi 113 231.038 202.951 87,8 II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 114 48.739.969 58.810.270 120,7 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u ti jeku i gotovih proizvoda 115 2. Materijalni troškovi (117 do 119) 116 16.850.541 16.700.503 99,1 a) Troškovi sirovina i materijala 117 11.964.905 11.780.374 98,5 b) Troškovi prodane robe 118 c) Ostali vanjski troškovi 119 4.885.636 4.920.129 100,7 3. Troškovi osoblja (121 do 123) 120 18.190.184 22.576.981 124,1 a) Neto plaće i nadnice 121 11.560.665 13.841.109 119,7 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 122 4.048.644 5.545.785 137,0 c) Doprinosi na plaće 123 2.580.875 3.190.087 123,6 4. Amortizacija 124 7.210.153 13.046.764 180,9 5. Ostali troškovi 125 6.348.462 5.735.237 90,3 6. Vrijednosno uskla đivanje (127+128) 126 a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127 b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 7. Rezerviranja 129

100.100 8. Ostali poslovni rashodi 130 140.629 650.685 462,7 III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 131 2.076.872 1.125.160 54,2 1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s pov. Poduz. 132

2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sl. prih. iz od. s nepov. Poduz. i dr. os. 133 2.076.872 1.125.160 54,2 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i su djeluju ćih interesa 134 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine 135 5. Ostali financijski prihodi 136 IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 137 2.445.141 1.483.640 60,7 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnic ima 138

2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepov. Pod . i dr. os. 139 2.445.141 1.483.640 60,7 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine 140 4. Ostali financijski rashodi 141 V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142 VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 143 VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144 VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145 IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) 146 70.860.326 74.987.193 105,8 X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) 147 51.185.110 60.293.910 117,8 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 148 19.675.216 14.693.283 74,7

1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 19.675.216 14.693.283 74,7 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150

XII. POREZ NA DOBIT 151 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 152 19.675.216 14.693.283 74,7

1. Dobit razdoblja (149-151) 153 19.675.216 14.693.283 74,7 2. Gubitak razdoblja (151-148) 154


15

NOVČANI TIJEK OD 01.01. DO 30.09.2018. GODINE



1 2 3 4 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 001 11.816.685 14.693.283 2. Amortizacija 002 9.535.796 13.046.764 3. Povećanje kratkoročnih obveza 003

5.972.960

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 188.737 5. Smanjenje zaliha 005

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 006 2.817.937 I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 00 7 21.541.218 36.773.809 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 008 21.698 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 009 13.786.559 3. Povećanje zaliha 010 15.337 306.097 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 011 940.598 270.536 II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 012 977.633 14.363.192 A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012) 013 2 0.563.585 22.167.752 A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) 014 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 016 3. Novčani primici od kamata 017 4. Novčani primici od dividendi 018 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 019 III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 01 9) 020 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 4.977.558 3.814.913 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 022 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 023 IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023 ) 024 4.977-558 3.814.913 B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVEST. AKTIVNOSTI (020-024) 025 B2) NETO SMANJENJE NOV Č. TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) 026 4.977.558 3.814.913 NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 027 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 028 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029 V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 030 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 031 8.516.423 1.614.605 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 032 3. Novčani izdaci za financijski najam 033 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 034 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 035 VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 036 8.516.423 1.614.605 C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036) 03 7 C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030) 038 8.516.423 1.614.605 Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 039 7.069.604 16.738.234 Ukupno smanjenje nov čanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 040 Novac i nov čani ekvivalenti na po četku razdoblja 041 28.465.401 35.535.005 Povećanje novca i nov čanih ekvivalenata 042 7.069.604 16.738.234 Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 043 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 044 35.535.005 52.273.239


16

IZVJEŠĆE O PROMJENAMA KAPITALA

OD 01.01. DO 30.09.2018. GODINE



1 2 3 4

1. Upisani kapital 001 223.894.000 223.894.000 2. Kapitalne rezerve 002 3. Rezerve iz dobiti 003 1.481.063 2.465.982 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 004 13.329.566 22.193.838 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 005 9.849.191 14.693.283 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 006 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 007 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 008 9. Ostala revalorizacija 009 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 010 248.553.820 263.247.103 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 011 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 012 13. Zaštita novčanog tijeka 013 14. Promjene računovodstvenih politika 014 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 015 16. Ostale promjene kapitala 016 17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 017 0 0


17

4. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠ ĆA DRUŠTVA

BILANCA NA DAN 30.09.2018.

Ukupna imovina društva iznosi 295,1 milijun kuna i veća je u odnosu na 31.12.2017.g. za

8,0%.

Dugotrajna imovina je smanjena u promatranom razdoblju za 9,0 milijuna kuna. S jedne

strane nije bilo značajnijih ulaganja, a s druge strane povećana je amortizacija uslijed već

spomenute promjene računovodstvenih politika i povećanja amortizacijskih stopa na

građevinske objekte s 2 na 4%.

Kratkotrajna imovina, razumljivo s obzirom na sezonsko poslovanje, bilježi rast od 83,5% u

odnosu na kraj prethodne poslovne godine. U prvom redu povećano je stanje potraživanja od

kupaca koje je uobičajeno visoko za ovaj dio godine te je povećano stanje novca i novčanih

ekvivalenata uslijed poboljšanih operativnih rezultata poslovanja te s obzirom na period

godine za koji se izvješća objavljuju.

Kapital i rezerve su povećani za 5,9% u odnosu na prošlu godinu jer je u promatranom

razdoblju ostvarena dobit od 14,7 milijuna kuna te povećanja rezervi iz dobiti odlukom

Skupštine i izdvajanja 10% prošlogodišnje dobiti u iznosu od 984 tisuće kuna.

Rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade i sudske sporove ukupno su na istoj razini kao

i početkom godine.

Dugoročne obveze su smanjene tijekom godine uslijed redovne otplate glavnica po kreditima

Kratkoročne obveze iznosile su 12,5 milijuna kuna što je značajan rast u odnosu na kraj

prošle poslovne godine kad su iznosile 3,74 milijuna kuna. U prvom redu ovo je rezultat

obveza prema dobavljačima koje su uobičajeno visoke za ovaj period godine te će se u

najvećoj mjeri podmiriti do kraja ove godine.

Stavka koja se dodatno javlja ove godine u odnosu na početak je na stavci odgođeni plaćeni

troškovi i prihod budućeg razdoblja. Iznos od 2,8 milijuna kuna odnosi se na obračunate

obveze za zarađene sate preraspodjele (do 30.09.2018.g.) i obračunate obveze za odobrene

godišnje odmore radnika (proporcionalni dio do 31.07.2018.g.)


18

RAČUN DOBITI I GUBITKA od 01.01.2018. do 30.09.2018.

Poslovni prihodi veći su u odnosu na prošlu godinu za 7,4% ili gotovo 5,1 milijun kuna.

Rast prihoda u najvećem dijelu povezan je sa ostvarenim rastom prosječnih cijena

pansionskog smještaja dok su fizički pokazatelji (broj noćenja) negdje na prošlogodišnjoj

razini.

Poslovni rashodi veći su u odnosu na prošlu godinu za 20,7%. Gledano po stavkama:

- Materijalni troškovi su čak neznatno i manji (0,89%) u odnosu na isti period prošle godine.

- Troškovi osoblja veći su za 4,4 milijuna kuna ili 24% u prvom redu s osnova ukalkuliranih

troškova odobrenih godišnjih odmora i zarađenih sati preraspodjele, zatim povećanja

osnovice plaća za 3% te nešto većeg broja angažiranih radnika

- Najveći rast bilježi trošak amortizacije koja je u promatranom razdoblju veća za 81% kao

rezultat već spomenute promjene računovodstvenih politika u dijelu izmjene

amortizacijskih stopa na građevine (povećanje sa 2 na 4%).

- Ostali troškovi manji su za 10% u odnosu na isti period prošle godine

- Rezerviranja se odnose na obračunate kamate za protekli period po rezervacijama za

započete sudske sporove.

- Ostali poslovni rashodi su značajno veći, a glavnina se odnosi na naknade po Ugovoru o

upravljanju hotelsko-turističkim objektima i sadržajima sklopljenim s društvom Valamar

Riviera d.d.

Financijski prihodi sastoje se uglavnom od pozitivnih tečajnih razlika koje su manje u

odnosu na prošlu godinu.

Financijski rashodi također su manji nego prošle godine. Sastoje se od negativnih tečajnih

razlika i kamata na dugoročne kredite.

Ukupni prihodi iznose 74,99 milijuna kuna i veći su za 4,13 milijuna kuna odnosno za 5,8%

u odnosu na ostvarene u istom periodu prošle godine.

Ukupni rashodi iznose 60,3 milijuna kuna i veći su za 9,1 milijun kuna odnosno za 17,8% u

odnosu na ostvarene u istom periodu prošle godine. Prethodno je obrazloženo koje stavke

su povećane i utjecale na ovakav rezultat ukupnih rashoda.


19

Slijedom gore navedenog bruto dobit za 9 mjeseci 2018. iznosi 14,7 milijuna kuna i manja je

za 4,98 milijuna kuna odnosno za 25,3% u odnosu na ostvarenu dobit u istom razdoblju

prošle godine.


20

Hoteli Makarska d.d.

Šetalište dr. Franje Tuđmana 1

21300 Makarska

Makarska, 20.10.2018.

I Z J A V A

Izjavljujemo kako je skraćeni set financijskih izvješ ća na dan 30.09.2018. godine

izdavatelja, sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvješćivanja

(MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, prihoda i rashoda, dobiti i gubitka,

financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva.

Voditelj knjigovodstva: Direktor sektora FiR

Mariza Granić, dipl.oec. Jurica Dobrinić, dipl.oec.

__________________________ ___________________________


21

4. POSLOVANJE GRUPE – KONSOLIDIRANA IZVJEŠ ĆA

Društvo je većinski vlasnik društva Praona d.o.o. sa vlasničkim udjelom od 55%. Društvo ima

obvezu konsolidiranja izvješća koja su u nastavku prikazana u skraćenom obliku dok su

cjelovita izvješća sastavljena na propisanim obrascima TFI-POD i objavljena na Zagrebačkoj

burzi d.d. i HANFA-i.

SAŽETAK IZVJEŠ ĆA O POSLOVANJU GRUPE

Ukupan prihod Grupe za 9 mjeseci iznosi 82,5 milijuna kuna čime je ostvaren rast od

3,0 milijuna kuna odnosno 3,8% u odnosu na isto razdoblje prošle godine

U strukturi ukupnih prihoda Grupe, poslovni prihodi iznose 81,3 milijuna kuna i veći su

za 3,9 milijuna kuna ili 5,0% u odnosu na isto razdoblje prošle godine

Financijski prihodi iznose 1,26 milijuna kuna što se gotovo u cijelosti odnosi na

realizirane pozitivne tečajne razlike. Prošle godine u istom razdoblju Grupa je

ostvarila 2,1 milijun kuna financijskih prihoda također gotovo u cijelosti od realiziranih

pozitivnih tečajnih razlika (svođenje stavki bilance na tečaj izvještajnog razdoblja:

kupci, devizni računi, obveze po kreditima).

Ukupni rashodi Grupe za 9 mjeseci 2018. godine iznose 66,3 milijuna kuna čime su

zabilježili rast od 8,7 milijuna kuna odnosno 15% u odnosu na isto razdoblje prošle

godine. Najznačajniju promjenu čini porast troška amortizacije od 6,48 milijuna kuna

nastao uslijed promijenjene računovodstvene politike u Matičnom društvu u dijelu

povećanja amortizacijskih stopa na građevinske objekte sa 2 na 4%. Poslovni rashodi

Grupe iznose 64,6 milijuna kuna pri čemu su zabilježili porast u odnosu na isto

razdoblje prošle godine za 9,6 milijuna kuna odnosno 17,4%. Pored već spomenutog

uvećanog troška amortizacije na rast poslovnih rashoda najvećim dijelom utjecala je i

promjena knjiženja troškova osoblja u Matičnom društvu na način da su per

31.07.2018.g. ukalkulirani troškovi zarađenih sati preraspodjele i proporcionalni dio

odobrenih, a neiskorištenih sati godišnjeg odmora po radnicima.

Financijski rashodi Grupe iznose 1,7 milijuna kuna i manji su u odnosu na prošlu

godinu kada su iznosili 2,6 milijuna kuna uslijed smanjenog troška kamata po

kreditima i realiziranih manjih negativnih tečajnih razlika

Slijedom svega navedenog dobit razdoblja Grupe iznosi 16,2 milijuna kuna dok je lani za isto

razdoblje dobit iznosila 21,8 milijuna kuna.


22

SKRAĆENA FINANCIJSKA IZVJEŠ ĆA POSLOVANJA GRUPE

Račun dobiti/gubitka Grupe od 01.01.2018. do 30.09.201 8. u 000 Kn

STAVKE PRIHODA I RASHODA 2017 2018 Index 18/17 I. POSLOVNI PRIHODI 77.399 81.260 105,0

III. FINANCIJSKI PRIHODI 2.089 1.260 60,3

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0 0 0,0

IX. UKUPNI PRIHODI 79.488 82.521 103,8

II. POSLOVNI RASHODI 55.008 64.569 117,4

IV. FINANCIJSKI RASHODI 2.649 1.743 65,8

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0 0 0,0

X. UKUPNI RASHODI 57.656 66.311 115,0

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 21.832 16.209 74,2

1. Dobit prije oporezivanja 21.832 16.209 0,0

2. Gubitak prije oporezivanja 0 0 0,0

XII. POREZ NA DOBIT 0 42 0,0

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 21.832 16.167 74,1

Bilanca Grupe na dan 30.09.2018. u 000 Kn

AKTIVA 31.12.2017 30.9.2018 Indeks 18/17 B) DUGOTRAJNA IMOVINA 249.958 240.080 96,0

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 18 15 86,4

II. MATERIJALNA IMOVINA 248.757 238.944 96,1

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 302 296 98,0

IV. POTRAŽIVANJA 0 0 0,0

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 881 825 93,5

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 39.577 72.185 182,4

I. ZALIHE 612 933 152,3

II. POTRAŽIVANJA 2.170 18.135 835,5

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0,0

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 36.795 53.117 144,4

D) PLAĆENI TROŠ. BUD. RAZDOBLJA I OBR. PRIHODI 0 17 0,0

E) UKUPNO AKTIVA 289.535 312.282 107,9

PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 255.912 271.426 106,1

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 223.894 223.894 100,0

II. KAPITALNE REZERVE 0 0 0,0

III. REZERVE IZ DOBITI 1.481 2.466 166,5

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 0 0 0,0

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 15.865 24.488 154,4

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 9.967 15.489 155,4

VII. MANJINSKI INTERES 4.704 5.089 0,0

B) REZERVIRANJA 7.227 7.242 100,2

C) DUGOROČNE OBVEZE 17.567 19.584 111,5

D) KRATKOROČNE OBVEZE 8.829 11.212 127,0

E) ODG. PLAĆ. TROŠ. I PRIH. BUD. RAZD. 0 2.818 0,0

F) UKUPNO – PASIVA 289.535 312.282 107,9

izvjeŠĆe o poslovanju hoteli makarska d.d. i … · poslovanje grupe – konsolidirana izvjeŠ...

Documents