internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · effektiv ik tilsier at vi må ha balanse mellom...
TRANSCRIPT
![Page 1: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/1.jpg)
Internkontroll
KD-seminarene 2017
![Page 2: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/2.jpg)
Kort om HINN• Antall studenter: 13 320
• Antall årsverk: 986
• Bevilgning: Kr 1 083 747 500
![Page 3: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/3.jpg)
Internkontroll
Erfaringer fra tidligere Høgskolen i Hedmark
![Page 4: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/4.jpg)
Hva er internkontroll?• Prosess som er utformet for å gi rimelig
sikkerhet vedrørende måloppnåelse innen:
– Målrettet og effektiv drift
– Pålitelig rapportering
– Overholdelse av lover og regler
![Page 5: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/5.jpg)
Metodikk
![Page 6: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/6.jpg)
Effektiv internkontroll
Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik.Vi må ha fokus på:
gjør de riktige tingene+
gjør tingene riktig
![Page 7: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/7.jpg)
Vårt prosjekt
![Page 8: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/8.jpg)
SeksjonsmåleneSektormål
Visjon og verdier
Virksomhetsmål
Mål for seksjonene
![Page 9: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/9.jpg)
Gode målformuleringer• Spesifikt• Målbart• Attraktivt• Realistisk• Tidsbestemt
![Page 10: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/10.jpg)
MÅLHovedmål økonomi:
– Målrettet og effektiv økonomiforvaltning med riktig kvalitet –som understøtter den faglige virksomheten
• Delmål økonomi:– Relevant og tidsriktig styringsinformasjon med riktig kvalitet– Godkjent årsregnskap – herunder overholdelse av lover og
regler– Økonomiforvaltning og – styring utøves i samhandling med
institusjonsledelse, avdelinger og seksjoner
![Page 11: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/11.jpg)
Krav til høgskolen
![Page 12: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/12.jpg)
Kritiske suksessfaktorerRette oppmerksomheten mot de forhold som:
• har størst betydning for å nå målene
• er avgjørende for å nå målene
• er knyttet til målet (og ikke tiltaket)
![Page 13: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/13.jpg)
Suksessfaktorer• De generelle suksessfaktorene er:
– Riktig kompetanse og kapasitet– Kjennskap og oversikt over styrende dokumenter– Overholdelse av tidsfrister– Riktig organisering med avklarte fullmakter og
ansvarslinjer– God dialog med interessenter– God virksomhetsforståelse– Rolleforståelse
![Page 14: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/14.jpg)
Risikostyringsverktøyet
![Page 15: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/15.jpg)
Risikovurdering
![Page 16: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/16.jpg)
Etablerte tiltak• Hva var på plass?
– Strategisk plan– Lederhåndbok– Personalhåndbok– Utdanningshåndbok– Økonomihåndbok– HMS-håndbok– Innkjøpshåndbok– Arkivplan– IT-strategi– Osv.
![Page 17: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/17.jpg)
Tverrfaglig prosjekt2016 – tverrfaglig prosjekt
– Etablere et helhetlig internkontrollsystem
– Etablere internkontrollkompetanse i alle administrative seksjoner
![Page 18: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/18.jpg)
Prosjektplan• Kartlegging:
– Overordnede mål– Krav til høgskolen (lover, forskrifter m.m.)
• Etablere:– Mål for hver enkelt seksjon– Prosesskart – Definere suksessfaktorer og risikoer– Risikovurdering– Evaluere restrisiko
![Page 19: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/19.jpg)
Prosesskartet
![Page 20: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/20.jpg)
Noen problemstillinger
![Page 21: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/21.jpg)
Problemstillinger• Internkontroll er forankret i
økonomireglementet §14
• Bruk av begreper i sektoren
• Det tar tid å innføre begrepene i prosessen.
![Page 22: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/22.jpg)
Internkontroll gir merverdi • Hjelpe oss å nå målene våre
• Gjøre det enkelt - gjøre riktig førstegang
• Kontinuerlig forbedring – «litt bedre enn i går»
![Page 23: Internkontroll - regjeringen.no · 2017-10-13 · Effektiv IK tilsier at vi må ha balanse mellom hva vi tåler av uønskede hendelser og ressursbruk for å forhindre avvik. Vi må](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022040509/5e527027d3580a49da22cf43/html5/thumbnails/23.jpg)
Takk for oss