informe final de auditorÍa auditoria especial en … · 2017-09-23 · informe final de auditorÍa...

MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-10

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Pgina 1 de 116

INFORME FINAL DE AUDITORA

AUDITORIA ESPECIAL EN CONTRATACIN

SECRETARIA DE EDUCACION DELDEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San Jos de Ccuta, Mayo de 2016



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SECRETARIA DE EDUCACION DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditoras

EQUIPO AUDITOR: PROFESIONAL UNIVERSITARIO

MIREYA NAVARRO GUERRERO

DORIS CELINA MENDOZA ESPINOSA



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TABLA DE

CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORA 6 1.1 CONTROL DE GESTIN 6

1.1.1 Factores Evaluados 6

1.1.1.1 Ejecucin Contractual 6

1.1.1.2 Legalidad 110

1.1.1.3 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 110

1.1.1.4 Control Fiscal Interno 110

1.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 111

2. CUADRO DE TIPIFICACIN DE OBSERVACIN ADMINISTRATIVOS CON PRESUNTA INCIDENCIA ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.116

3. ANEXOS 116



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San Jos de Ccuta,

Doctora MARIA FABIOLA CACERES SECRETARIA DE EDUCACION Departamento Norte de Santander

Asunto: Informe Final de auditora especial vigencia 2015,

La Contralora General del Departamento Norte de Santander con fundamento en

las facultades otorgadas por los Artculos 267 y 272 de la Constitucin Poltica,

practic Auditora Modalidad Especial al ente que usted representa, a travs de la

evaluacin de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se

administraron los recursos puestos a disposicin y los resultados de la gestin, se

realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos

aplicables.

Es responsabilidad de la Administracin el contenido de la informacin

suministrada por la Entidad y analizada por la Contralora General del

Departamento Norte de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de

producir un informe integral.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un trmino de quince (15)

das hbiles contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de

Mejoramiento incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en ste

informe, el cual se debe enviar a la Contralora General del Departamento en

medio fsico y de forma digital al correos [email protected]. De no

allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladar el hecho al proceso sancionatorio,

segn lo reglamenta la Resolucin interna 0705 del 30 de noviembre de 2011 de

sta departamental.



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PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe diligenciar y presentar el plan de mejoramiento adjunto que le

permite solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro

de los quince (15) das siguientes al recibo del informe final.

El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se

implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una

de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma

para su implementacin y los responsables de su desarrollo.



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1. RESULTADOS DE LA AUDITORA

1.1 CONTROL DE GESTIN

Como resultado de la auditora adelantada, El concepto sobre el Control de

Gestin es Favorable, como consecuencia de la evaluacin de los siguientes

Factores:

1.1.1.1 Ejecucin Contractual

En la ejecucin de la presente Auditora y de acuerdo con la informacin

suministrada por el Secretaria de Educacin Departamento Norte de Santander,

en cumplimiento de lo establecido en la Resolucin Interna de rendicin de

cuentas en lnea de la Contralora General del Departamento Norte de Santander,

se determin que la Entidad celebr la siguiente contratacin en la vigencia 2015:

En total celebr 201 contratos por valor de $92.539.489.143,91 distribuidos as:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pblica 70 $34.885.083.560,91

Prestacin de Servicios 70 $46.714.122.942,00

Convenios 40 $4.341.082.474,00

Suministros 14 $6.132.454.455,00

Otros 7 $466.745.712,00

TOTAL 201 $92.539.489.143,91

Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elabor: Equipo Auditor

Como resultado de la auditora adelantada, la opinin de la gestin en la Ejecucin Contractual, es con deficiencias, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a

1.1.1 Factores Evaluados



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la calificacin de 77.5 resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuacin:

1.1.1.1.1 Prestacin de Servicios

De un universo de 70 contratos por valor de $46.714.122.942,00, se auditaron 07 por valor de $35.143.300.970, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacin de gestin; con el siguiente resultado:

1. PRESTACION DE SERVICIOS No. 025 de 2015

Objeto: EL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER ESTA INTERESADO EN CONTRATAR LA ADMINISTRACION, DIRECCION, COORDINACION Y ORGANIZACIN DEL SERVICIO PBLICO EDUCATIVO EN ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER, ZONA RURAL DE LOS MUNICIPIOS DE ABREGO, CONVENCION, EL CARMEN, EL TARRA. HACARI, LA ESPERANZA, LA PLAYA, SAN CALIXTO, SARDINATA, TEORAMA Y TIBU RELACIONADOS EN EL ANEXO 1. Contratista: LA CORPORACIN SOCIAL Y EDUCATIVA PAZ Y FUTURO Representante legal: JOSE ANTONIO MANRIQUE TORRES Valor inicial ($32.337.327.360,00) PLAZO: 11 meses FECHA DEL CONTRATO: 26 DE ENERO DE 2015 Disponibilidad Presupuestal No. 00 0020 del 13 de enero de 2015 por $32.337.327.360, No. 00 317 del 21 de diciembre 2015 por valor de

Prestacin

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultora y

Otros

QContratos

Obra PblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones tcnicas 100 4 0 0 0 0 50 6 70,00 0,50 35,0

Cumplimiento deducciones de ley 75 8 0 2 100 2 71 7 68,42 0,05 3,4

Cumplimiento del objeto contractual 92 8 58 2 100 2 56 7 75,93 0,20 15,2

Labores de Interventora y seguimiento 100 9 100 2 100 2 100 7 100,00 0,20 20,0

Liquidacin de los contratos 43 7 100 2 100 2 100 7 77,78 0,05 3,9

1,00 77,5

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

EVALUACIN VARIABLES

GESTIN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR Promedio PonderacinPuntaje

Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIN CONTRACTUAL

TABLA 1-1

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Calificacin

Con

deficiencias



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$4.000.000.000 y No. 00 3119 del 21 de diciembre 2015 por valor de $937.000.000. Registro presupuestal No. 00 0055 del 27 de enero de 2015 por valor de $32.337.327.360, No. 00 2961 del 21 de diciembre de 2015 y No. 00 2962 del 21 de diciembre de 00 2015 del 21 de diciembre de 2015. Designacin supervisor: Resolucin No. 00344 del 26 de enero de 2015 Gladys Teresa Quintero de Alsina, Resolucin No. 04575 del 6 de noviembre de 2015 mediante la cual se modifica el supervisor del contrato - Willington Gerardo Sanabria Mendoza. Acta de inicio del 28 de enero de 2015. Pliza: Cumplimiento: No. 3001646 La Previsora S.A. del 27 de enero de 2015 Pliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 1007936 La Previsora S.A. del 27 de enero de 2015 Modificatorio No. 001: Forma de pago del 24 de agosto de 2015. Modificatorio No. 002: En valor $4.937.000.000,00 del 21 de diciembre de 2015. Comprobantes de regreso: CE 123545 del 14 de marzo por valor de $8.847.492.243, CE 125665 del 3 de junio de 2015, por valor de $2.506.789.325,60, CE 126552 del 2 de julio de 2015 por valor de $2.506.789.325,60, CE 127908 del 4 de agosto de 2015 por valor de $2.506.789.325,60, CE 128884 del 2 de septiembre por valor de $3.244.080.909,60, CE 129969 del 2 de octubre por valor de $3.244.080.909,60, CE 131115 del 3 de noviembre por valor de $1.916.957.778,40, CE 132965 del 14 de diciembre por valor de $1.622.038.904.80, CE 133657 y CE 133588 del 24 de diciembre de 2015 por valor de $3.795.457.836,80. Certificacin de cumplimiento e informes de seguimiento Supervisor: 2 de marzo, 7 de abril, 1 de junio, 1 de julio, 3 agosto, 1 septiembre, 1 octubre, 3 de noviembre, 3 de diciembre y 22 de diciembre de 2015. Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) CD-SED-001-2015

HALLAZGOS OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA, FISCAL

Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta final ni de liquidacin, los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1510 de 2013 y el decreto 1082 de 2015.



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Se observa que la justificacin para la contratacin en estudio se publica en el Secop el 15 de septiembre de 2015 termino muy distante desde la firma e inicio del contrato, denotando con ello el incumplimiento a lo contemplado en el artculo 19 publicidad en el Secop del decreto 1510 de 2013.. Se observ que el contratista solicito un aumento en el valor del contrato en relacin al incremento del porcentaje del 0,5% al 3% de la estampilla pro-anciano mediante Ordenanza 012 del 02 de Diciembre de 2014, a lo cual la ignorancia de la Ley no es excusa para no dar cumplimento a las obligaciones adquiridas al momento de firmar el contrato respectivo. No fue posible realizar el anlisis del caso en cuanto al nmero de alumnos matriculados y que recibieron el servicio, el cual vario desde la firma del contrato en atencin a que no se allego la informacin solicitada como son las certificaciones firmadas por los directivos docentes. DESCARGOS DE LA ENTIDAD

El acta final del contrato se encuentra dentro del expediente del contrato (folio 631-636) y el contrato a la fecha se encuentra en proceso de liquidacin.

El contrato DE ADMINISTRACIN DEL SERVICIO EDUCATIVO No. 0025 SUSCRITO ENTRE EL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER - SECRETARIA EDUCACION DPTAL. Y LA CORPORACION SOCIAL Y EDUCATIVA PAZ Y FUTURO, se suscribe en forma directa no en aplicacin de las disposiciones contenidas en la Ley 1150 de 2007, sino que corresponde a una modalidad de seleccin propia del sector educacin, regida por el Decreto 2355 de 2009 Por el cual se reglamenta la contratacin del servicio pblico educativo por parte de las entidades territoriales certificadas. Conforme a esto, debe indicarse en primera instancia que aqu no se exige que se expida un acto administrativo que justifique la modalidad de seleccin como si lo hace la Ley 1150 de 2007, no obstante, la Entidad lo expidi para una mayor claridad respecto a la justificacin de la contratacin.

No siendo este un acto administrativo exigido para esta modalidad de seleccin, y ante la imprecisin de los documentos que deben ser objeto de publicacin en el SECOP en las modalidades de contratacin directa, se estaba ante la incertidumbre de si el mismo deba ser publicado, razn por la cual solo vino a realizarse esta gestin en el mes de septiembre de la anualidad anterior, como bien lo observa el rgano de Control. Sin embargo, se reitera no se lesiona el artculo 19 del Decreto 1510 de 2013 citado en el Informe de Auditora, pues el mismo no relaciona cules son los documentos que deben publicarse en el SECOP, y menos aun cuando de contratacin



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directa se trata, como se explicar en forma ms detenida en apartes posteriores de este escrito de descargos.

Si bien el contratista efectivamente solicit un aumento por el valor antes consignado, no es menos cierto que no hubo con ocasin a ello incumplimiento alguno de sus obligaciones, como puede extraerse de los certificados de cumplimiento expedidos por el Supervisor del contrato que hacen parte del expediente contractual.

La Secretaria de Educacin dentro de la informacin solicitada por el equipo auditor si aporto el Formato 6A y argumento lo siguiente que se utiliza como mecanismo de validacin los formatos 6A, el cual es creado y avalado por el MEN, la Secretaria pide tres veces al ao dichos formatos para realizar la respectiva validacin confrontada con el SIMAT, los formatos 6A estn debidamente firmados pos los Seores rectores de los establecimientos educativos, ya que se pide el formato &A por sede educativo. Cabe anotar que cada formato contiene informacin detallada de cada estudiante lo cual nos permite tomarlo como certificacin de la matricula que atiende cada Establecimiento educativo administrado por el aperador.

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA

Verificado expediente del contrato a los folios 631-636 a los cuales hace alusin la entidad se puede constatar que el informe que all aparece es informe de seguimiento en ningn momento es el acta de terminacin, motivo por el cual se mantiene el hallazgo administrativo.

Se acepta lo informado por la entidad respecto a que el contrato a la fecha

se encuentra en proceso de liquidacin, desvirtundose de esta manera el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria

Esta departamental no acepta el descargo por cuanto la entidad no lo

desvirtu concretamente, y ms cuando en el formato del plan de compras, en el estudio tcnico de conveniencia y oportunidad, se contiene que la modalidad de contratacin es la Contratacin Directa, por lo cual no debe existir incertidumbre en que es lo que debe publicar a fin de dar transparencia al proceso contractual, se mantiene el Hallazgo Administrativo.



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No se acepta el descargo presentado por la entidad en atencin a que lo informado en ningn momento aclara si se realiz o no la adiccin e igualmente lo descrito no hace relacin al hallazgo, por cuanto la obligacin del contratista se refiere es al pago del valor de la estampilla pro anciano del 3% sin que el departamento tenga que realizar adiccin alguno por el desconocimiento de la ley, ante la cual no es excusa para cumplirla, se mantiene el Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Fiscal.

La Secretaria de Educacin aporto el Formato 6A de las diferentes Instituciones Educativas pero igualmente, los mismos no soportan el nmero total de alumnos que al final aparecen atendidos por el operador CORPORACIN SOCIAL Y EDUCATIVA PAZ Y FUTURO, por lo cual no se acepta el descargo presentado.

En atencin a que se est tramitando en esta departamental una denuncia por este contrato, se recomienda se contine el estudio del mismo en la denuncia fin de determinar con exactitud el nmero de alumnos que fueron atendidos por el operador CORPORACIN SOCIAL Y EDUCATIVA PAZ Y FUTURO.

2. PRESTACION DE SERVICIOS No. 210 de 2015

Objeto: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO A CONTRATAR AGENTES EDUCATIVOS. COMO COMPLEMENTO A LA CANASTA BASICA EDUCATIVA. ASEADORES. CONSERJES Y AUXILIARES DE APOYO A LA PRESTACION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS PARA APOYAR LAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS GENERALES Y/O ADMINISTRATIVAS EN LOS DIFERENTES ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES DE LOS MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Contratista: CONSORCIO H & C Representante legal: MARTHA CASTELLANOS DIAZ Valor inicial $ 2.620.788.330 Modificatorio No. 001 DEL 30 OCTUBRE DE 2015 POR AJUSTE VALOR AL CONTRATO POR LA PRESTACIN DEL SERVICIO reduccin del valor a $2.473.459.113.70 Tiempo del contrato: 282 DIAS Fecha del contrato: 18 DE MARZO DE 2015 Disponibilidad Presupuestal No. 00 0070 del 21 de enero de 2015 de 2015 por $2.620.800.000 Registro presupuestal No. 000538 del 19 de marzo de 2015 por valor de $2.620.788.330 Designacin supervisor: Resolucin No. 01217 del 18 de marzo de 2015



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Acta de inicio del 19 de marzo de 2015. Pliza de Seguro de Cumplimiento: No. 49-44-101003688 Seguros del Estado S.A. del 18 de marzo de 2015 Pliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 49-40-101001023 Seguros del Estado S.A. del 18 de marzo de 2015 Comprobantes de egreso: CE 127104 del 17 de julio por valor de $263.939.701, CE 128328 del 13 de agosto de 2015 por valor de $250.494.556, CE 129294 del 11 de septiembre de 2015 por valor de $250.494.556, CE 130454 del 20 de octubre de 2015 por valor de $264.011393, CE 130513 del 21 de octubre de 2015 por valor de $264.011.393, CE 131944 del 19 de noviembre de 2015 por valor de $270.434.166. Cumplido a satisfaccin y cumplimiento: 30 de junio, 27 julio, 18 de agosto, 30 septiembre, 15 noviembre, 29 diciembre de 2015 Paz y salvo: 16 de julio de 2015, 6 de agosto, 14 de agosto, 7 de septiembre, 14 de octubre, 15 noviembre, 1 de diciembre, 30 de diciembre de 2015. Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) SA-SIP-SEG-001-2015

HALLAZGOS OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y PENAL. Del anlisis realizado al Estudio Tcnico de Conveniencia y Oportunidad se observa que el proceso contractual se realiz mediante la modalidad Seleccin Abreviada de Subasta Inversa Presencial basndose en el artculo 59 del decreto 1510 de 2013, teniendo en cuenta el objeto a contratar, las especificaciones tcnicas contenidas en el estudio en mencin, se vislumbra que la modalidad contractual no se ajusta a lo establecido por cuanto el servicio a prestar no contiene las caractersticas tcnicas uniformes. Es as como el contratista desconoce la adecuada modalidad de contratacin, generando as la vulneracin de los principios de seleccin objetiva y transparencia, determinndose una posible responsabilidad penal.



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En el documento anexo 1 ficha tcnica allegado en los soportes del proceso contractual y publicado en el Secop en el cuadro de adquisicin de bienes y servicios de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin, se contiene los artculos 84 y 85 del decreto 1510 de 2013, que no corresponde a la modalidad del proceso adelantado. En los informes de seguimiento de noviembre y diciembre no se incluye la modificacin No. 001 consistente en ajuste al valor del contrato por servicios prestados, observndose que se mantiene por ende el valor inicial del contrato. Verificado el SECOP se observa que la publicacin de la Resolucin de adjudicacin, acta de adjudicacin, contrato y modificatorio se realizaron extemporneamente, denotando el no acatamiento del artculo 19 del decreto 1510 de 2013 publicidad en el Secop.



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No se allega el acta final de cumplimiento del servicio prestado a fin de verificar los valores cancelados con respecto del valor inicialmente del contrato. Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta final ni de liquidacin Los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1082 de 2015. DESCARGOS DE LA ENTIDAD Debe iniciarse estos descargos indicando que la entidad no vulner en el presente caso el principio de seleccin objetiva y transparencia como se indica en el informe de Auditora, toda vez que la modalidad de seleccin utilizada es la apropiada teniendo en cuenta que el servicio a contratar es claramente de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin, para cuya contratacin se ha dispuesto por la ley el procedimiento de seleccin de subasta inversa. La contratacin de bienes y servicios de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin est contemplada en el literal a) del numeral 2 del artculo 2 de la Ley 1150 de 2007, definida cmo: Sern causales de seleccin abreviada las siguientes: La adquisicin o suministro de bienes y servicios de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin por parte de las entidades, que corresponden a aquellos que poseen las mismas especificaciones tcnicas, con independencia de su diseo o de sus caractersticas descriptivas, y comparten patrones de desempeo y calidad objetivamente definidos. (Resaltado fuera del texto en cita). Para la adquisicin de estos bienes y servicios las entidades debern, siempre que el reglamento as lo seale, hacer uso de procedimientos de subasta inversa o de instrumentos de compra por catlogo derivados de la celebracin de acuerdos marco de precios o de procedimientos de adquisicin en bolsas de productos; Teniendo en cuenta esta definicin consagrada en la ley, el doctrinante Jorge Enrique Santos Rodrguez, citado en el texto "Contratacin estatal estudios sobre la reforma contractual ley 1150 de 2007"', editado por la Universidad externado de Colombia, concluye una definicin de bien de caractersticas tcnicas uniformes: "se trata de un bien o servicio que presta la misma utilidad para la administracin y satisface idntica necesidad de la misma forma, independientemente de la marca o nombre comercial del bien o servicio ofertado o de su forma de presentacin, es



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decir que el elemento fundamental, son las caractersticas intrnsecas del bien o servicio y no quien lo ofrece o su apariencia fsica (Negrilla y subrayado fuera de texto). De igual forma, debe tenerse en cuenta para este tipo de bienes y servicios su caracterstica de COMUN UTILlZAClON, correspondiendo est a que los mismos son ofertados y demandados regularmente en el mercado respectivo, pudiendo acceder a ellos la administracin pblica o los particulares en igualdad de condiciones. Teniendo, en consecuencia, una definicin clara de lo que es un bien o servicio de caractersticas tcnicas uniformes, concluimos que los servicios solicitados por la entidad en el proceso de contratacin que nos ocupa, prestan la misma utilidad y satisfacen las mismas necesidades a las entidades pblicas como a los particulares. La Entidad defini en los documentos previos de la contratacin que la modalidad de seleccin correspondera a una Subasta Inversa Presencial al considerar que el servicio a contratar corresponde a uno de aquellos definidos en la norma arriba citada como de Condiciones Tcnicas Uniformes y de Comn Utilizacin. Esto teniendo en cuenta que el servicio a contratar est plenamente definido en la Ficha Tcnica elaborada por la Entidad y que hace parte integral de los documentos previos del proceso, en donde se incluyen la totalidad de las condiciones del servicio a contratar, para estos fines se indic:

El servicio solicitado se debe prestar en forma permanente, durante seis das a la semana (lunes a sbado), en los establecimientos educativos del Departamento Norte de Santander. En todo caso la prestacin del servicio por parte del contratista se realizara de acuerdo con la intensidad horaria sealada, lugar de ubicacin de las sedes educativas y de acuerdo a la programacin que presente el directivo docente de cada Establecimiento Educativo.

Los Insumos requeridos para efectos de la prestacin del servicio sern suministrados por el rector de cada Establecimiento Educativo, los cuales se entregaran al supervisor de rea designado por el contratista, para el buen desempeo del servicio, inventario y con una periocidad semanal.

3.1. SERVICIOS DE ASEO (CODIGO UNSPSC76111500): Las Actividades a desarrollar sern:



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1. Barrer, lavar, trapear, desmanchar, brillar y encerar los pisos de cada una de las instituciones educativas, diario y cuando se requiera.

2. Labores de la limpieza de escritorios, sillas, archivadores, puertas, pupitres, partes de madera y dems elementos y muebles de uso en las instituciones educativas Diario.

3. Limpiar el polvo y desinfectar externamente los aparatos telefnicos, elctricos, electrnicos y dems equipos de oficina, usando limpiones secos o semi-hmedos, evitando que dentro de los teclados de los equipos penetren lquidos de cualquier ndole. Diario.

4. Lavar, desinfectar y ambientar baos, sanitarios, lavamanos, espejos, paredes y realizar mantenimiento de condiciones higinicas de las bateras de bao. Permanente, Diario, mnimo 2 veces al da.

5. Limpiar vidrios, ventana s y ventanales interiores. Mnimo 1vez por semana. 6. Adelantar labores de limpieza de cortinas. Mnimo 1vez a la semana. 7. Limpiar las canecas de oficinas, pasillos y baos. Diario. Dos veces al da. 8. Efectuar el riego y limpieza de plantas ornamentales que se encuentren

dentro de las instalaciones de la Entidad. Diario. 9. Desempolvar y limpiar paredes, cielos rasos de los establecimientos

educativos. Mnimo 2 veces por mes. 10. Informar sobre situaciones que se presenten relacionadas con daos en

tuberas, sanitarios, lavamanos, plateros, piletas, escaleras, lmparas, bombillos, elctricos, pisos, vidrios, divisiones, ventanas, entre otros. Permanentemente.

11. Atender seminarios, reuniones, talleres, foros, conferencias, eventos especiales, cuando la necesidad as lo exija las veces que se pretenda.

12. Atender los dems servicios que se requieran, relacionados con el aseo en general de los establecimientos educativos. Las veces que se requiera

13. Lavar y mantener en perfecto estado de aseo y desinfeccin el material de aseo que se utiliza para la prestacin de este servicio. Las veces que se requiera.

14. Apoyar en las labores tendientes al mantenimiento en general de los establecimientos educativos

. En general todo lo que requiera labores y aseo y las dems actividades propias de sus funciones y designadas por el superior jerrquico. La dotacin mnima con que debe contar el personal que el contratista pondr al servicio de la entidad, deber ser: Placa y/o carn de identificacin. Los uniformes deben proporcionarse de conformidad con lo establecido en el rgimen laboral y dems normas complementarias, incluyendo elementos



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necesarios para la prestacin del servicio y dotar al personal seleccionado por ste para el desarrollo de las labores objeto del contrato, de todos los elementos requeridos para garantizar la seguridad industrial (guantes, tapabocas, cinturones, zapatos de cuero antideslizantes, etc.) SERVICIOS ADMINISTRATIVO (CODIGO UNSPSC80161501) AUXILIAR DE APOYO A LA PRESTACION DESERVICIOS ADMINISTRATIVOS Bajo la supervisin del Directivo de los Establecimientos Educativos, realizar tareas administrativas y de gestin bsicas, recibiendo, registrando y transmitiendo informacin Y documentacin, as como operaciones de tratamiento de datos, mantenimiento de la confidencialidad requerida y observando las normas de seguridad e higiene en el trabajo. CONSERJES (CODIGO UNSSPSC90152100): Es quien tiene a su cargo la conservacin, mantenimiento y comprobacin del estado de las instalaciones de los Establecimientos Educativos, recepcin de determinada correspondencia y las llaves del establecimiento educativo, controla el ingreso y egreso de las personas a la institucin, adems realizan actividades de mantenimiento de las zonas o reas de comn utilizacin. Trabajarn en el horario establecido por el directivo docente de la Institucin o superior jerrquico, sin que exceda de 48 horas semanales. El servicio a contratar no est sometido al control y vigilancia de la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada, ya que esta superintendencia le competen los servicios de vigilancia y seguridad privada con armas de fuego con cualquier otro medio humano, animal tecnolgico o material; los servicios de transporte de valores, los servicios de vigilancia y seguridad de empresas u organizaciones empresariales pblicas o privadas, los servicios comunitarios de vigilancia y seguridad privada y todos aquellos contemplados en el artculo 4 del Decreto 356 de 1994. Las caractersticas tcnicas de los servicios solicitados, conduce necesariamente a que ste es el mismo servicio que cualquiera de los oferentes habilitados est en condiciones de prestar, sin detrimento alguno en las condiciones de calidad del mismo por ofertar un menor precio, toda vez que estas fueron definidas previamente por la Administracin contratante. Esto necesariamente conlleva a que los ofrecimientos tcnicos sean exactamente iguales por parte de todos los oferentes, pues los requerimientos del servicio estn plenamente definidos y estandarizados por la Entidad, centrndose la contienda en el precio que se ofrezca por la prestacin del mismo, siendo en consecuencia la oferta ms favorable para la Entidad la que ofrezca el precio ms bajo.



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Los servicios que constituyen el objeto del proceso son utilizados tanto por empresas del sector pblico como empresas del sector privado, incluso por condominios y edificios, encontrndose en el sector diversas empresas que prestan este tipo de servicios, tal y como qued evidenciado en el anlisis del sector que fue elaborado para el proceso de seleccin que nos ocupa - sector servicios. Con todo respeto debo indicar a esa Vista Fiscal que no es claro, contrario a lo que se expone en el Informe de la Auditora, que este proceso deba llevarse mediante Licitacin Pblica y no por subasta inversa, y esto lo demuestra que al igual que esta Gobernacin, son muchas las otras entidades pblicas que han seleccionado esta misma modalidad de seleccin, permitindome acompaar a este escrito pantallazos de procesos publicados bajo la misma modalidad de seleccin en Ccuta (aos 2014-2015), Amazonas y el Departamento de Arauca, as como los adelantados por Colombia Compra Eficiente y la misma Contralora quienes han adelantado bajo esta misma modalidad de seleccin procesos con objeto similar al del proceso que es hoy es objeto de cuestionamiento. Cabe resaltar, en forma por dems comedida, que no es acertado manifestar que la utilizacin de la subasta inversa como modalidad de seleccin para la contratacin del objeto del contrato que nos ocupa vulnere los principios de seleccin objetiva y transparencia, pues partiendo que todos los proveedores en el mercado (muestra tomada del RUES para establecer los indicadores financieros contenidos en el anlisis del sector), estn en igualdad de condiciones para prestar el servicio, resulta indiscutiblemente ms favorable para las entidades pblicas la contratacin con aquellos que ofrecen el mejor precio, este sera precisamente el criterio que en este especfico caso constituye la OFERTA MS FAVORABLE, siendo este el fin de la gestin contractual a cargo de las entidades pblicas. La contratacin en estas condiciones no vulnera la Constitucin y cumple los principios de la funcin administrativa por las siguientes razones: los proponentes estn en igualdad de condiciones para participar y el contrato se adjudica al proveedor, que en igualdad de condiciones, ofrece el menor precio, observndose as el principio de moralidad, economa e imparcialidad, porque se trata de un criterio de calificacin objetivo que no depende de la valoracin del evaluador. El Pliego de Condiciones que rigi el proceso de seleccin estableci en forma clara y precisa unos requisitos habilitantes jurdicos, tcnicos, organizacional y financieros de participacin, colocando condiciones igualitarias para las empresas del sector que quisieran concurrir al proceso; se establecieron unas condiciones del servicio que deban cumplir todos los interesados en participar en un espacio



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de libre concurrencia, quedando en consecuencia como nico factor evaluador el precio, como en efecto se hizo. Esto, contrario a lo expuesto por el rgano de control, jams vulnerar los principios que rigen la contratacin pblica.

1.2. La finalidad de la subasta inversa es seleccionar la proposicin ms ventajosa a travs de un mecanismo gil y dinmico que se utiliza comnmente en las transacciones econmicas. Permite la libre competencia y hace posible que sea la demanda quien exponga sus necesidades, provocando que la oferta compita entre ellas para satisfacerlas. 1.3. Por regla general el precio ms bajo no puede ser el criterio nico determinante de la seleccin de la propuesta ms favorable, pues no garantiza la mejor eleccin. Sin embargo, ante propuestas que se encuentran en igualdad de condiciones de favorabilidad, resulta razonable que la mejor sea aquella que ofrezca un mejor precio.

En situaciones como stas la utilizacin del precio como nico criterio de comparacin de las ofertas se ajusta a la Constitucin. DEL PRINCIPIO DE SELECCIONO OBJETIVA El principio de seleccin objetiva inicialmente consagrado en el artculo 29 de la Ley 80 de 1993, derogado por el artculo 32de la Ley 1150de 2007,retomado por el artculo 50 dem, corresponde a la definicin que por ley se ha hecho de los criterios generales que le permiten a las entidades pblicas seleccionar a los contratista que le coadyuvarn en el cumplimiento de los fines estatales. Es as como se definen all los siguientes criterios de seleccin: (i) la capacidad jurdica, condiciones de experiencia y capacidad financiera y de organizacin, como requisitos habilitantes para participar en el respectivo proceso de seleccin; (ii) la favorabilidad de la oferta desde el punto de vista tcnico y econmico; (iii) el menor precio, en el caso en lo que la entidad contratante planee adquirir bienes y servicios de caractersticas uniformes; y (iv) la experiencia especfica y la composicin del equipo de trabajo, en los procesos dirigidos a la seleccin de consultores. (Sentencia C-300/2012) A travs de los criterios generales de seleccin antes citados, no se busca cosa diferente que garantizar la libre concurrencia y la igualdad entre proponentes, dando as cumplimiento al mandato de igualdad de oportunidades consagrado en el artculo 13Constitucional y al de la libre competencia contenido en el artculo 333de la misma gida, de tal forma que todos aquellos que cumplan con los requisitos para celebrar un contrato con una entidad pblica puedan concurrir libremente al proceso, al haberse establecido condiciones equitativas para su



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participacin. Este principio no busca cosa diferente que garantizar la pluralidad de competidores, permitiendo as la presentacin de mejores ofertas que satisfagan los requerimientos de la Entidad con los mejores precios del mercado, haciendo as ms eficientes los recursos pblicos y asegurando el inters general. La importancia de este principio se encuentra plasmado en forma certera en la Sentencia C-300 de 2012, cuando al respecto ha manifestado la Honorable Corte Constitucional: La jurisprudencia constitucional ha resaltado que la adecuada seleccin del contratista es fundamental para el buen desarrollo de los cometidos involucrados en la contratacin estatal. Por ello, es fundamental que la seleccin de los colaboradores de la administracin responda a criterios objetivos, en concordancia con los principios que rigen la funcin administrativa. Estos razonamientos fueron inicialmente recogidos en el artculo 29 de la ley 80, en el que se precisaba que la seleccin del contratistas deba responder a la oferta ms favorable a la entidad, tanto desde el punto de vista econmico como de los fines a los que sirve el contrato, lo que excluye la posibilidad de acudir a factores subjetivos para la seleccin. En ese momento el legislador consider que la ponderacin de diversos criterios definidos en los respectivos pliegos de condiciones o trminos de referencia, como cumplimiento, experiencia, organizacin, equipos, plazo y precio -no un precio menor al definido en los pliegos, era la mejor forma de seleccionar objetivamente al contratista. Luego, el artculo 30 seal la licitacin pblica como el mecanismo de seleccin de los contratistas del Estado por excelencia, sin perjuicio de otros mecanismos que para circunstancias especiales o segn el tipo de negocio previera el legislador. Posteriormente la Ley 1150de 2007dispuso, para asegurar la seleccin objetiva de los contratistas, que: La escogencia del contratista se efectuar con arreglo a las modalidades de seleccin de licitacin pblica, seleccin abreviada, concurso de mritos y contratacin directa, con base en las siguientes reglas: 2. Seleccin abreviada. La Seleccin abreviada corresponde a la modalidad de seleccin objetiva prevista para aquellos casos en que por las caractersticas del objeto a contratar, las circunstancias de la contratacin o la cuanta o destinacin del bien, obra o servicio, puedan adelantarse procesos simplificados para garantizar la eficiencia de la gestin contractual. El Gobierno Nacional reglamentar la materia.



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Sern causales de seleccin abreviada las siguientes: La adquisicin o suministro de bienes y servicios de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin por parte de las entidades, que corresponden a aquellos que poseen las mismas especificaciones tcnicas, con independencia de su diseo o de sus caractersticas descriptivas, y comparten patrones de desempeo y calidad objetivamente definidos. b Para la adquisicin de estos bienes y servicios las entidades debern, siempre que el reglamento as lo seale, hacer uso de procedimientos de subasta inversa o de instrumentos de compra por catlogo derivados de la celebracin de acuerdos marco de precios o de procedimientos de adquisicin en bolsas de productos;" As mismo el decreto 1082de 2015 Artculo 2.2.1.1.1.3.1. Definiciones. Los trminos no definidos en el presente decreto y utilizados frecuentemente deben entenderse de acuerdo con su significado natural y obvio. Para la interpretacin del presente decreto, las expresiones aqu utilizadas con mayscula inicial deben ser entendidas con el significado que a continuacin se indica. Los trminos definidos son utilizados en singular y en plural de acuerdo como lo requiera el contexto en el cual son utilizados. Acuerdo Marco de Precios es el contrato celebrado entre uno o ms proveedores y Colombia Compra Eficiente, o quien haga sus veces, para la provisin a las Entidades Estatales de Bienes y Servicios de Caractersticas Tcnicas Uniformes, en la forma, plazo y condiciones establecidas en este. (...) Bienes y Servicios de Caractersticas Tcnicas Uniformes son los bienes y servicios de comn utilizacin con especificaciones tcnicas y patrones de desempeo y calidad iguales o similares, que en consecuencia pueden ser agrupados como bienes y servicios homogneos para su adquisicin, y a los que se refiere el literal (a) del numeral 2 del artculo 2 de la Ley 1150de 2007. Conforme a lo anterior, jams vulner esta Entidad el Principio de Seleccin Objetiva como se indica por parte del Equipo Auditor, pues los criterios generales de seleccin contenidos en el artculo 50 de la Ley 1150de 2007, fueron previstos en su integridad en los Pliegos de Condiciones, permitindose as la conformacin de propuestas en condiciones de igualdad, independientemente de la modalidad de seleccin que se haya utilizado. No puede vlidamente predicarse que por haberse utilizado la modalidad de seleccin de Subasta Inversa se haya desconocido, transgredido o vulnerado el principio de seleccin objetiva, el cual



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fue atendido en su integridad al momento de confeccionar el Pliego de Condiciones que regira el proceso correspondiente, donde se incluyeron criterios jurdicos, tcnicos y financieros que corresponden a la tipologa contractual a suscribir y a la necesidad a satisfacer. Debe as mismo indicarse que incluso una vez revisado los acuerdos marco de precios establecidos por Colombia Compra eficiente y publicados en el SECOP se encuentra el Acuerdo marco para adquirir el servicio integral de aseo y cafetera Nmero de proceso: LP-AMP-021-2014Vigencia: De Lunes, Noviembre 10, 2014 hasta Lunes, Octubre 31,2016, concluyendo de esta manera que los servicios de aseo corresponden a servicios de caractersticas tcnicas uniformes. Como consecuencia de lo anterior se determina CLARAMENTE, que independientemente de la cuanta, los elementos contratados son bienes de caractersticas tcnicas uniformes por lo tanto la modalidad utilizada por la entidad est acorde a la reglamentacin que rige la contratacin estatal, sin pensar que con ello se est vulnerando el principio de la seleccin objetiva y la transparencia, pues precisamente la seleccin abreviada corresponde a una modalidad de seleccin objetiva, basada en criterios generales de seleccin que permitieron la conformacin de propuestas en igualdad de condiciones.

Es importante resaltar que diferentes entidades a nivel Nacional han adquirido los servicios a travs de la misma modalidad de contratacin, anexo en CD pantallazos donde se evidencia lo manifestado.

Estos errores corresponden al diligenciamiento de formatos dentro del Sistema de Gestin de Calidad de la Entidad, que hace que estos se copien y se inserte en ellos el nuevo contenido en documentos anteriores, lo que lamentablemente arroja errores como el que es detectado por la Auditora, ms lo cierto es que el proceso se surti, ajustado al numeral 01 del art 40 del decreto 1510 de 2015, ajustado a la modalidad de seleccin correspondiente.

Dentro del expediente contractual se evidencia en el informe de seguimiento correspondiente al mes de diciembre (folios 1832-1835), el modificatorio y en el balance financiero del mismo se refleja el ajuste realizado, as mismo est representa el informe final del contrato.

Se adjunta fotocopia de los comprobantes de egreso correspondientes a los dos ltimos pagos.

Se adjunta fotocopia de la respectiva acta de liquidacin del contrato.



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La Contralora acepta los descargos presentados respecto a la modalidad de contratacin, teniendo en cuenta la doctrina y la interpretacin que se hace en relacin a que los bienes de caractersticas tcnicas uniformes son bienes o servicios que prestan la misma utilidad y satisfacen la idntica necesidad de la misma forma, y que comparten patrones de desempeo lo cual aplica en el caso en concreto, segn el doctrinante Jorge Enrique Santos Rodrguez, citado en el texto "Contratacin estatal estudios sobre la reforma contractual ley 1150 de 2007"', editado por la Universidad externado de Colombia, concluye una definicin de bien de caractersticas tcnicas uniformes: "se trata de un bien o servicio que presta la misma utilidad para la administracin y satisface idntica necesidad de la misma forma, independientemente de la marca o nombre comercial del bien o servicio ofertado o de su forma de presentacin, es decir que el elemento fundamental, son las caractersticas intrnsecas del bien o servicio y no quien lo ofrece o su apariencia fsica. (Subrayado fuera de texto).

Por lo anterior se concluye que no existe vulneracin de los principios de seleccin objetiva y transparencia, se desvirta el hallazgo administrativo, con incidencia disciplinara y penal En cuanto a los artculos que aparecen en el cuadro de adquisicin de

bienes y servicios que no corresponden a la modalidad del proceso adelantado, se aceptan los descargos tienen en cuenta que fueron errores al diligenciamiento del formato dentro del sistema de gestin de calidad de la entidad. Se desvirta el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.

Se acepta el descargo presentado en lo que hace referencia en la no

inclusin de la modificacin No. 1 en los informes de seguimiento de noviembre y diciembre, pues revisados los folios 1832-1835 se constat la existencia de los mismos. Se desvirta el hallazgo administrativo.

Se allega el acta de liquidacin de fecha 29 de febrero de 2016. Se desvirta el hallazgo administrativo.

3. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 341 DE 2015



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OBJETO: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO A PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO. ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION REQUERIDOS PARA EL DESARROLLO DE LA JORNADA DE CAPACITACION DE DIRECTIVOS DOCENTES DE LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DE LOS 39 MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER. LOS CUALES SERAN CONVOCADOS EN LOS MUNICIPIOS DE CUCUTA. PAMPLONA Y OCAA`. CONTRATISTA: FUNDACION PARA DESEMPLEADOS `FUNDES` R-L ARFILIO RODRIGUEZ RAMIREZ. Valor contrato: $ 99.872.360 Plazo contrato: UN (1) MES Disponibilidad Presupuestal No. 00 0471 del 24 de febrero de 2015 por $100.000.000 Firma Contrato: 17 de abril de 2015 Registro presupuestal No. 00 0874 del 27 de abril de 2015 por valor de $99.872.360 Designacin supervisor: Resolucin No. 01532 del 17 de abril de 2015 Acta de inicio del 22 de junio de 2015. Pliza de Seguro de Cumplimiento: No. 49-44-101004192 Seguros del Estado S.A. del 12 de mayo de 2015 Pliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 49-40-101001154 Seguros del Estado S.A. del 15 de mayo de 2015 Certificacin cumplimiento supervisor: 2 de julio de 2015 Informe de seguimiento: 2 de julio de 2015 Planillas: firmada beneficiarios 25, 26, 27, 28, 29 de mayo de 2015 y 05 de junio de 2015. Paz y salvo: 3 de julio de 2015 Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) SA-SEG-013-2015

HALLAZGOS

OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL Se observa que no existe un debido seguimiento en la preparacin de los documentos contractuales, por cuanto el acta de inicio tiene fecha del 22 de junio de 2015, y las actividades realizadas segn el contrato y certificadas mediante



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planillas firmadas por los beneficiarios se llevaron a cabo durante los das 25, 26, 27, 28, 29 de mayo y 3, 4, y 5 de junio de 2015. En el acta de aprobacin de plizas de fecha 12 de mayo se observa que incluye la pliza de responsabilidad civil No. 49-40-101001154 con fecha de expedicin 15 de mayo de 2015, fecha esta posterior a la del acta en mencin. Verificado el SECOP se observ que la ltima publicacin realizada fue el 13 de mayo de 2015 que corresponde al contrato, faltando darle publicidad a los dems actos generados en el proceso contractual, denotando que no se cumple con el principio de publicidad en el Secop de conformidad al artculo 19 del decreto 1510 de 2013. Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta de finalizacin ni de liquidacin, los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1082 de 2015 No se allegaron los comprobantes de egreso originados en este proceso, lo que impide verificar los pagos realizados y los descuentos que se deben realizar de Ley. DESCARGOS DE LA ENTIDAD

Lamentablemente, por un error de digitacin la fecha de inicio qued consignada con 22 de junio de 2015, cuando la misma, de conformidad con el acatamiento de todos los requisitos de perfeccionamiento y ejecucin, as como de las evidencias del cumplimiento del objeto contractual, correspondi efectivamente al mes de MAYO DE LA ANUALIDAD ANTERIOR. Estos errores corresponden al diligenciamiento de formatos dentro del Sistema de Gestin de Calidad de la Entidad, que hace que estos se copien y se inserte en ellos el nuevo contenido en documentos anteriores, lo que lamentablemente arroja errores como el que es detectado por la Auditora, ms lo cierto es que el contrato se ejecut una vez cumplidos la totalidad de los requisitos establecidos para su ejecucin.

Esto se reafirma con la informacin contenida en los Informes de Seguimiento, donde en el espacio correspondiente a la fecha de inicio se encuentra consignado 22 de Mayo de 2015.



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El Decreto 1510 de 2013, norma que se enuncia como incumplida por parte de la Vista Fiscal, no hace un enunciado de los documentos del proceso de contratacin que deben ser publicados en el Secop en cumplimiento al principio de publicidad. Es as como esta norma dispone:

Artculo 19. Publicidad en el Secop. La Entidad Estatal est obligada a publicar en el Secop los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratacin, dentro de los tres (3) das siguientes a su expedicin. La oferta que debe ser publicada es la del adjudicatario del Proceso de Contratacin. Los documentos de las operaciones que se realicen en bolsa de productos no tienen que ser publicados en el Secop.

La Entidad Estatal est obligada a publicar oportunamente el aviso de convocatoria o la invitacin en los Procesos de Contratacin de mnima cuanta y el proyecto de pliegos de condiciones en el Secop para que los interesados en el Proceso de Contratacin puedan presentar observaciones o solicitar aclaraciones en el trmino previsto para el efecto en el artculo 23 del presente decreto.

La nica disposicin que en materia contractual pretendi regular el principio de publicidad, como fue el artculo 2.2.5 del Decreto 734 de 2012 (derogado por el Decreto 1510 de 2013), el cual era taxativo en cuanto a los documentos que deban ser publicados en el Secop:

Artculo 2.2.5. Publicidad del procedimiento en el Secop. La entidad contratante ser responsable de garantizar la publicidad de todos los procedimientos y actos asociados a los procesos de contratacin, salvo los asuntos expresamente sometidos a reserva.

La publicidad a que se refiere este artculo se har en el Sistema Electrnico para la Contratacin Pblica (Secop) cuyo sitio web ser indicado por su administrador. Con base en lo anterior, se publicarn, entre otros, los siguientes documentos e informacin, segn corresponda a cada modalidad de seleccin:

1. El aviso de la convocatoria pblica, incluido el de convocatoria para la presentacin de manifestaciones o expresiones de inters cuando se trate de la aplicacin de los procedimientos de precalificacin para el concurso de mritos.



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2. El proyecto de pliego de condiciones y la indicacin del lugar fsico o electrnico en que se podrn consultar los estudios y documentos previos.

3. Las observaciones y sugerencias al proyecto a que se refiere el numeral anterior, y el documento que contenga las apreciaciones de la entidad sobre las observaciones presentadas.

4. La lista corta o la lista multiusos del concurso de mritos.

5. El acto administrativo general que dispone la apertura del proceso de seleccin, para el cual no ser necesaria ninguna otra publicacin.

6. La invitacin a ofertar que se formule a los integrantes de la lista corta o multiusos del concurso de mritos o la correspondiente para la mnima cuanta.

7. El pliego de condiciones definitivo.

8. El acta de la audiencia de aclaracin de los pliegos de condiciones y de revisin de la asignacin de riesgos previsibles y en general las aclaraciones que se presenten durante el proceso de seleccin y las respuestas a las mismas.

9. El acto administrativo de suspensin del proceso.

10. El acto de revocatoria del acto administrativo de apertura.

11. Las adendas a los pliegos de condiciones y dems modificaciones a los estudios previos en caso de ajustes a estos ltimos si estos fueron publicados o la indicacin del lugar donde podrn consultarse los ajustes realizados, y al aviso de convocatoria en el caso del concurso de mritos.

12. El acta de cierre del proceso y de recibo de las manifestaciones de inters o de las ofertas segn el caso.

13. El informe de evaluacin a que se refiere el numeral 8 del artculo 30 de la Ley 80 de 1993, as como el de concurso de mritos, el de seleccin abreviada y el de mnima cuanta.
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=304#30.8



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14. El informe de verificacin de los requisitos habilitantes para acceder a la subasta inversa en la seleccin abreviada de bienes y servicios de caractersticas tcnicas uniformes y de comn utilizacin.

15. El acto administrativo de adjudicacin del contrato. En los casos de licitacin pblica, tambin el acta de la audiencia pblica de adjudicacin. En los casos de subasta inversa, el acta de la audiencia si es presencial o su equivalente cuando se realiza por medios electrnicos.

16. El acto de conformacin de lista corta o multiusos as como el acta de la audiencia pblica de precalificacin.

17. El acto de declaratoria de desierta de los procesos de seleccin o de no conformacin de la lista corta o multiusos.

18. El contrato, las adiciones, prrrogas, modificaciones o suspensiones, las cesiones del contrato previamente autorizadas por la entidad contratante y la informacin sobre las sanciones ejecutoriadas que se profieran en el curso de la ejecucin contractual o con posterioridad a esta.

19. El acta de liquidacin de mutuo acuerdo, o el acto administrativo de liquidacin unilateral cuando hubiere lugar a ella.

()

Obsrvese como a partir del numeral 18 de la norma en cita arranca la publicidad en la etapa contractual, en la cual como documentos a publicar se citaba: El contrato, las adiciones, prrrogas, modificaciones o suspensiones, las cesiones del contrato previamente autorizadas por la entidad contratante y la informacin sobre las sanciones ejecutoriadas que se profieran en el curso de la ejecucin contractual o con posterioridad a esta. Este es el nico referente normativo que puede ser utilizado en cuanto a la publicacin en la etapa contractual, evidencindose de los documentos obrantes en el expediente contractual que no se suscribieron adiciones, prrrogas, modificaciones, suspensiones, cesiones, ni se impusieron sanciones durante la ejecucin del contrato que hayan debido ser publicadas en el SECOP, ni el contrato se encuentra a la fecha liquidado, razn por la cual con posterioridad a la celebracin del mismo no se han publicado otros documentos contractuales.



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No hay claridad en la norma supuestamente vulnerada por la Administracin (art. 19 del Decreto 1510 de 2013) respecto a que otros documentos generados en la etapa contractual deban ser publicados, no pudindose en consecuencia deprecarse el incumplimiento de la misma.

En el expediente ya reposa el comprobante de egresos Nro. CE No 126728 del 7 de Julio del 2016 y el acta de liquidacin, se adjunta.


Se mantiene el Hallazgo Administrativo, por cuanto la entidad debe tener el cuidado debido en la preparacin de los documentos (acta de inicio y aprobacin plizas) de conformidad al proceso que se realice, a fin de evitar errores que conlleven a interpretaciones que no correspondan.

No se acepta el descargo presentado respecto a la publicacin en el Secop,

en cuanto a que si bien es cierto que el decreto 15120 de 2013 no enuncia claramente cules son los documentos que se deben publicar en este caso, lo es igualmente que para cumplir con el principio de transparencia se deben publicar los documentos generados del proceso contractual por lo que se mantiene el hallazgo administrativo.

Se acepta el descargo presentado por cuanto se allego el acta de liquidacin, se desvirta el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal.

Se acepta Se acepta el descargo presentado por cuanto se allegaron los comprobantes de egresos, se desvirta el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria


OBJETO: SE COMPROMETE CON EL DEPARTAMENTO A PRESTARLOS SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA GESTIN EN LA SECRETARIA DE EDUCACIN, REALIZANDO LA SUPERVISION, CONTROL Y SEGUIMIENTO A LOS CONTRATOS DE OBRA, QUE LE SEAN ASIGNADOS. CONTRATISTA: SANDRA MILENA CARRERO CARVAJAL Valor del contrato: $ 20.000.000 Duracin del contrato: OCHO (8) MESES



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Disponibilidad Presupuestal No. 00 0870 del 18 de marzo de 2015 por $22.000.000 Firma Contrato: 30 de abril de 2015 Registro presupuestal No. 00 0987 del 30 de abril de 2015 por valor de $20.000.000 Designacin supervisor: Resolucin No. 01616 del 30 de abril de 2015 Pliza de Seguro de Cumplimiento: No. 1284804-7 Suramericana del 30 de abril de 2015 Acta de inicio del 5 de mayo de 2015. Comprobantes de Egreso No. 126279 del 24 de junio de 2015, 126820 del 10 de julio de 2015, 128388 del 18 de agosto de 2015, 129380 del 15 de septiembre de 2015, 130316 del 16 de octubre de 2015, 132340 del 2 de diciembre de 2015, 133045 del 15 de diciembre de 2015 Certificacin cumplimiento y seguimiento: 5 de junio, 3 julio, 4 agosto, 5 octubre, 5 noviembre, 4 diciembre, 29 diciembre de 2015 Paz y salvo: 10 de junio, 6 julio, 12 agosto, 4 septiembre, 10 septiembre, 8 octubre, 19 noviembre, 7 diciembre de 2015 Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) CD-SED-016-2015

HALLAZGOS

OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Verificado el SECOP se observ que se public los estudios previos y el contrato el da 25 de mayo de 2015 fecha posterior a la firma e inicio del contrato, denotando que con ello que no tienen en cuenta lo estipulado en el artculo 19 publicidad en el Secop del decreto 1510 de 2013. No se allego el comprobante de egreso del ltimo pago, lo que impide verificar el pago realizado e igualmente los descuentos que se deben realizar de ley. Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta final ni de liquidacin, los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1082 de 2015. DESCARGO DE LA ENTIDAD



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Se adjunta copia del comprobante de egreso correspondiente al ltimo pago. El acta final corresponde al informe de seguimiento con fecha 29 de diciembre (folio 309- 314) el cual se encuentra dentro del expediente contractual, as mismo se adjunta copia de la respectiva acta de liquidacin del contrato. Los cuales ya reposa en el expediente.


Verificado el SECOP se observ que se public los estudios previos y el contrato el da 25 de mayo de 2015 fecha posterior a la firma e inicio del contrato, denotando que con ello que no tienen en cuenta lo estipulado en el artculo 19 publicidad en el Secop del decreto 1510 de 2013.

Se mantiene el hallazgo administrativo teniendo en cuenta que la entidad no argumento nada sobre la publicacin extempornea en el Secop.

Se acepta el descargo presentado por cuanto se allego el comprobante de egreso pidindose verificar el cumplimiento de las obligaciones, se desvirta el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria

Se acepta el descargo presentado por cuanto se verificaron los folios 309-

314 constatndose la existencia del acta final e igualmente se allego el acta de liquidacin, se desvirta el hallazgo administrativo con

incidencia disciplinaria.


OBJETO: EL CONTRATISTA SE COMPROMETE CON EL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER A PRESTAR SUS SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESORA JURIDICA CON RESPECTO A LAS POLITICAS EDUCATIVAS DEL DEPARTAMENTO RELACIONADAS CON EDUCACIN SUPERIOR CONTRATISTA: NURY CAROLINA JAUREGUI FILlPPO Valor contrato: $ 18.000.000 Duracin: 7 meses y 15 das Disponibilidad Presupuestal No. 00 1225 del 6 de mayo de 2015 por $18.400.000 Firma Contrato: 14 de mayo de 2015 Registro presupuestal No. 00 1072 del 15 de mayo de 2015 por valor de $18.000.000



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Designacin supervisor: Oficio del 15 de mayo de 2015 Pliza de Seguro de Cumplimiento: No. 1294612-2 Suramericana del 14 de mayo de 2015 Acta de inicio del 15 de mayo de 2015. Comprobantes de Egreso No. 125875 del 11 de junio de 2015, 127905 del 4 de agosto de 2015, 128929 del 3 de septiembre de 2015, 129875 del 30 de septiembre de 2015, 130675 del 28 de octubre de 2015, 132103 del 27 de noviembre de 2015. Certificacin cumplimiento y seguimiento: 3 de junio, 24 julio, 24 agosto, 16 septiembre, 6 octubre, 11 noviembre, 9 diciembre, 30 diciembre de 2015 Paz y salvo: 5 de junio, 28 julio, 26 agosto, 21 septiembre, 15 octubre, 12 noviembre, 10 diciembre de 2015 Acta de liquidacin: 29 de diciembre de 2015 Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) CD-SED-017-2015

HALLAZGOS

OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Verificado el SECOP se observ que se public los estudios previos y el contrato el da 25 de mayo de 2015 fecha posterior a la firma e inicio del contrato, denotando que con ello que no tienen en cuenta lo estipulado en el artculo 19 publicidad en el Secop del decreto 1510 de 2013. No se allegaron los comprobantes de egreso de los pagos de noviembre y diciembre de 2015, lo que impide verificar los pagos realizados y los descuentos de ley que deben aplicarse DESCARGO DE LA ENTIDAD Se adjunta copia de los comprobantes de egreso Nros CE No 133300 del 18 de diciembre del 2015 CE No134038 del 29 de diciembre del 2015 de los pagos correspondientes a los meses de noviembre y diciembre.


Se mantiene el hallazgo administrativo teniendo en cuenta que la entidad no argumento nada sobre la publicacin extempornea en el Secop.



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Se acepta el descargo presentado, por cuanto se allego el acta de

liquidacin pudindose verificar el cumplimiento de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes. Se desvirta el hallazgo administrativo.

Se acepta el descargo presentado por cuanto se allegaron los

comprobantes de egreso, pudindose verificar los pagos realizados y los descuentos de Ley. se desvirta el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria


Objeto: REALIZAR EL SERVICIO, SUMINISTRO E INSTALACIN DE LA ACTUALIZACIN DEL SISTEMA CONTABLE INTEGRADO TNS OBJETO SECTOR OFICIAL MDULOS: CONTABILIDAD (3 USUARIOS), TESORERA (1 USUARIO), PRESUPUESTO (1 USUARIO) ALMACN- ACTIVOS FIJOS (1 USUARIO) DE LA SECRETARA DE EDUCACIN DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Contratista: TNS S.A.S. Representante Legal: MARIBEL CARDENAS LOPEZ Valor del contrato: $ 7.965.720 Duracin del contrato: 144 Das Disponibilidad Presupuestal No. 00 1842 del 15 de julio de 2015 por $7.965.720 Firma Contrato: 3 de agosto de 2015 Designacin supervisor: Resolucin No. 02746 del 3 de agosto de 2015 Sara Lucia Porras Arias Registro presupuestal No. 00 1748 del 6 de agosto de 2015 por valor de $7.976.720 Designacin supervisor: Oficio del 15 de mayo de 2015 Pliza de Seguro de Cumplimiento: No. 33 GU027021 Confianza del 6 de agosto de 2015 Aprobacin Pliza: Riesgo Cumplimiento y calidad del servicio del 6 de agosto de 2015 Acta de inicio del 6 de agosto de 2015. Informes de Supervisin y de seguimiento del 31 de agosto, 2 de octubre, 21 de diciembre Informes Contratista: 8 de septiembre de 2015 Comprobantes de Egreso No. 130264 del 15 de octubre por valor de $3.647.855, No. 131028 del 5 de noviembre de 2015 por valor de $1.822.928.



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Publicacin en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) CD-SED-022-2015. OBSERVACIN ADMINISTRATIVA No se allega el ltimo comprobante de egreso, lo que impide verificar el pago realizado y los descuentos de ley que deben aplicarse. Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta de liquidacin, los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1082 de 2015. DESCARGOS DE LA ENTIDAD Se adjunta fotocopia del ltimo comprobante de egreso NO 134615 de enero del 2016 y el acta de liquidacin correspondiente. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA

Se acepta el descargo presentado por cuanto se allego el comprobante de egreso, pudindose verificar el pago realizado y los descuentos de Ley. se desvirta el hallazgo administrativo.

Se acepta el descargo presentado, por cuanto se allego el acta de

liquidacin pudindose verificar el cumplimiento de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes. Se desvirta el hallazgo administrativo.


Objeto: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER A REALIZAR EL "SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO, PARA LOS DIFERENTES EQUIPOS DE COMPUTO, IMPRESORAS Y PERIFRICOS DE LA SECRETARIA DE EDUCACIN DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER. Valor Contrato: $ 39.347.200 Contratista: MICROCHIP REPRESENTANTE LEGAL: CARLOS EDUARDO MAYORGA CARRILLO Plazo del contrato: 61 Das



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Disponibilidad Presupuestal No. 00 2007 del 19 de agosto de 2015 por $60.378.000 Firma Contrato: 23 de octubre de 2015 Designacin supervisor: Resolucin No. 04043 del 23 de octubre de 2015 Narcy Iscala Tobito Registro presupuestal No. 00 2358 del 26 de octubre de 2015 por valor de $39.247.200 Pliza de Seguro No. 49 44 101005946 Seguros del Estado del 28 de octubre de 2015 Aprobacin Pliza: Riesgo Cumplimiento, calidad del servicio y prestaciones sociales del 28 de octubre de 2015 Acta de inicio del 29 de octubre de 2015. Informes de Supervisin y de seguimiento del 13 de noviembre y 16 de diciembre, de 2015. Acta recibo a satisfaccin: 16 de diciembre firmado por el supervisor y contratista Acta de Liquidacin: 16 de enero de 2016. Publicacin en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) CD-SED-022-2015 OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Se observa que los cronogramas contenidos en la invitacin pblica y en la adenda No. 01 publicados en el SECOP las fechas y horas no concuerdan con las actividades ejecutadas, denotando con ello la violacin al artculo 19 del decreto 1510 de 2013 publicidad en el Secop. No se observa comprobantes de egresos, el cual impide verificar los pagos realizados y los como los descuentos de Ley que deben aplicarse. DESCARGO DE LA ENTIDAD

Las actividades se ejecutaron de acuerdo a lo establecido en el cronograma de la invitacin as:

Consulta de estudios previos y de la Invitacin Pblica 06 y 07 de octubre de 2015. Cierre de la invitacin: 09 de octubre de 2015, 8:30 a.m. Verificacin de los requisitos habilitantes y evaluacin de oferta: 09 al 13 de octubre.



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El da 13 de octubre, la entidad expide la adenda N 01, con el fin de modificar el cronograma en cuanto a la publicacin del informe de evaluacin, teniendo en cuenta que los dems actos ya se haban surtido, sin embargo por error de digitacin quedo errnea la fecha de la verificacin de requisitos habilitantes, pero resalto ya las actividades se haban desarrollado conforme al cronograma de la invitacin.

En la adenda queda establecida la publicacin del informe de evaluacin para el da 14 de octubre, fecha en que efectivamente se public el informe de evaluacin, as dando cumplimiento a la fecha establecida en la adenda.

Se adjunta copia del comprobante de egreso Nro 133718 del 28 de diciembre del 2016 correspondiente al pago del valor total del contrato y el acta de liquidacin correspondiente.


Se mantiene el Hallazgo Administrativo y se desvirta el Disciplinario por cuanto la entidad debe tener el cuidado debido en la preparacin de los documentos de conformidad al proceso que se realice, a fin de evitar errores que conlleven a interpretaciones que no correspondan.

Se acepta el descargo presentado por cuanto se allego el comprobante de

egreso, pudindose verificar el pago realizado y los descuentos de Ley. se desvirta el hallazgo administrativo.

1.1.1.1.2 Suministros De un universo de 14 contratos se auditaron 03, por valor de $6.132.454.455, equivalente al 100% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacin de gestin; con el siguiente resultado:

1. CONTRATO DE SUMINISTRO 0537 DE 2015

Objeto: ADQUISICIN Y DOTACIN DE LABORATORIOS DE QUMICA, FSICA, CIENCIAS NATURALES Y SECUENCIAS DIDCTICAS DE APOYO, EN VERSIN FSICA Y VIRTUAL, PARA 102 ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS



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OFICIALES, DE LOS 39 MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DEL DEPARTAMENTO DE NORTE DE SANTANDER. Contratista: UNIN TEMPORAL SINERGIA EDUCATIVA Integrantes: ESTRATEGICACOMUNICACIONES LTDA Nit. 830110072~3 participacin 76%, ABC LABORATORIOS S.A.S Nit. 860031945~8 participacin 3% y ADV ANCED INSTRUMENTSLTDA Nit. 830101830-1 participacin 21% Representante legal: JAIRO ALBERTO CONTRERAS CHIMBI IDENTIFICACION: CEDULA DE CIUDADANIA No. 79.671.853 Valor del contrato: $ 5.266.881.864 Plazo del contrato: 4 MESES Disponibilidad Prespuestal No. 00 0185 del 29 de enero de 2015 por valor de $5.267.212.000 Resolucion de adjudicacin: 000612 del 9 de junio de 2015 Designacion de supervisor: Resolucin No. 02419 del 19 de junio de 2015 - FANNY CAPACHO MENDOZA y JAVIER EDUARDO NAVIA GARCIA. Registro Prespuestal No. 00 1388 del 24 de junio de 2015 por valor de $5.266.881.864 Polizas de cumplimiento No. 49-44-101004807 del 26 de junio de 2015 Seguros del Estado Pliza responsabilidad civil extracontractual No. 49-40-101001261 del 26 de junio de 2015. Acta aprobacin polizas del 26 de junio de 2015 Acta de inicio del 30 de junio de 2015, por firmada Fanny Capacho - Javier Eduardo Navia Garcia - Supervisores y Jairo Alberto contreras Chimbi _ Representante Legal Contratista Informes de seguimiento y verificacin de entrega: Del 9 de julio, 4 de septiembre, 2 de octubre, 13 de octubre, 20 de noviembre, 24 de noviembre, 15 de diciembre correspondientes al 2015 firmados por Fanny Capacho - Javier Eduardo Navia Garcia - Supervisores y Jairo Alberto contreras Chimbi - Representante Legal Contratista Comprobante de egreso No. CE-129070 del 09 de septiembre de 2015 por valor de $1.422.668.326. Comprobante de egreso No. CE-130251 del 13 de octubre de 2015 por valor de $ 1.092.821.816. Comprobante de egreso No. CE-132574 del 4 de diciembre de 2015 por valor de $ 2.064.538.321. ESTA DEPARTAMENTAL SE ABSTIENE DE REVISAR ESTE CONTRATO POR CUANTO LOS RECURSOS PARA LA EJECUCION DEL MISMO PROVIENEN DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 152 DE LA LEY 1530 DE 2012 QUE A SU TENOR DISPONE

Artculo 152. Vigilancia y control fiscales. En desarrollo de sus



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funciones constitucionales, la Contralora General de la Repblica ejercer la vigilancia y el control fiscales sobre los recursos del Sistema General de Regalas. Con el fin de alcanzar una mayor eficacia de esta funcin, el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluacin incorporar las metodologas y procedimientos que se requieran para proveer informacin pertinente a la Contralora General de la Repblica, en los trminos que seale el reglamento.

2. CONTRATO DE SUMINISTRO 0696 DE 2015

Objeto: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER A REALIZAR EL "SUMINISTRO DE TRES(3) BONOS CONVERTIBLES EN TRES (3) DOTACIONES DE CALZADO Y VESTIDO DE LABOR CORRESPONDIENTES A LA VIGENCIA 2015, PARA EL PERSONAL DOCENTE, DIRECTIVO DOCENTE Y ADMINISTRATIVO QUE PRESTA SUS SERVICIOS EN LOS 39 MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER, A TRAVS DE LA MODALIDAD DE BONOS U RDENES DE COMPRA, EN LOS MUNICIPIOS DE OCAA, PAMPLONA y CCUTA. Contratista: UNIN TEMPORAL DOTACIN CRISALLTEX 2015 Integrantes: CRISLLATEX S.A. Nit. 816007113-6 participacin 1%, WILLIAM ORLANDO VILLAMIL DUARTE Nit. 00000013458890-2 participacin 99% Representante legal: JAIRO GARCIA GONZALEZ Identificacion: CEDULA DE CIUDADANIA No. 10.076.498 DE PEREIRA Valor Contrato: $851.443.791 Fecha contrato 21 DE OCTUBRE DE 2015 Plazo del contrato: 30 DE DICIEMBRE DE 2015 APARTIR DE LA FIRMA DEL acta de inicio. Disponibilidad Prespuestal No. 00 1866 del 23 de julio de 2015 por valor de $851.444.090. Resolucion de adjudicacin: 001056 del 28 de septiembre de 2015 Designacion de supervisor: Resolucin No. 03996 del 21 de octubre de 2015 - ROSALBA ALBARRACIN RINCON. Registro Prespuestal No. 00 2359 del 27 de octubre de 2015 por valor de $851.443.791 Polizas de cumplimiento No. 58-47-994000031817 del 22 de octubre de 2015 Aseguradora Solidaria de Colombia Acta aprobacin polizas del 22 de octubre de 2015



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Acta de inicio del 28 de octubre de 2015, firmado por ROSALBA ALBARRACIN RINCON Supervisor y JAIRO GARCIA GONZALEZ Representante Legal Contratista Certificacin de cumplimiento: 25 de noviembre de 2015, 29 de diciembre firmado por el supervisor del contrato. Informes de seguimiento y verificacin de entrega: Del 25 de noviembre, 28 de diciembre correspondientes al 2015 firmado Rosalba Albarracin Rincon y JAIRO GARCIA GONZALEZ Representante Legal Contratista. Planillas de recibido por parte de los beneficiarios Comprobante de egreso No. CE-132967 del 14 de diciembre, por valor de $299.366.858. Publicacin en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica SECOP SIP-SEG-075-2015

HALLAZGOS OBSERVACIN ADMINISTRATIVA Verificado el SECOP se observ que falta por publicar actos administrativos expedidos despus del contrato, denotando que con ello el incumplimiento a lo estipulado en el artculo 19 del decreto 1510 de 2013 publicidad en el Secop No se allegaron los comprobantes de egreso de los pagos segundo y tercero, lo que impide verificar los pagos realizados y los descuentos de Ley que deben aplicarse. Al analizar la informacin contenida no se evidencia acta de liquidacin, los contratos deben ser liquidados dentro de los 4 meses siguientes a su terminacin, con el fin de dejar claro los complimientos de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, as lo establece la ley 80 de 1993 y el decreto 1082 de 2015.

DESCARGO DE LA ENTIDAD

Se adjunta fotocopia de los comprobantes de egresos correspondientes al segundo y tercero pago del contrato.

Se adjunta fotocopia de la liquidacin del contrato.




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Se acepta el descargo presentado por cuanto se allegaron los comprobantes de egreso, pudindose verificar los pagos realizados y los descuentos de Ley, se desvirta el hallazgo administrativo

Se acepta el descargo presentado, por cuanto se allego el acta de liquidacin pudindose verificar el cumplimiento de las obligaciones y los paz y salvos entre las partes, se desvirta el hallazgo administrativo.

3. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 785| DE 2015

Objeto: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO A TRANSFERIR A TITULO DE VENTA LOS EQUIPOS DE AIRE ACONDICIONADOS QUE SON REQUERIDOS PARA LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA SECRETARIA DE EDUCACION DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER. Contratista: DISTRIOFFICE Representante legal: ARFILlO RODRIGUEZ RAMIREZ Fecha contrato 18 DE NOVIEMBRE DE 2015 Valor Contrato: $14.128.800 plazo del contrato: 10 DAS Disponibilidad Prespuestal No. 001969 de fecha 06 de agosto del 2015 por valor de $14.152.000. Designacion de supervisor: Resolucin No. 04739 del 18 de noviembre de 2015 - LESBIA FRANCISCA MENDEZ DIAZ. Registro Prespuestal No. 00 2626 del 25 de noviembre de 2015 por valor de $14.128.800 Polizas de cumplimiento No. 49-44-101006137 del 19 de noviembre de 2015 Seguros del Estado S.A. Acta aprobacin polizas del 19 de noviembre de 2015 Acta de inicio del 6 de noviembre de 2015, firmado por ROSALBA ALBARRACIN RINCON Supervisor y JAIRO GARCIA GONZALEZ Representante Legal Acta de recibo a satisfaccin del 3 de diciembre de 2015. Informe de seguimiento: Del 17 de diciembre de 2015 LESBIA FRANCISCA MENDEZ DIAZ y ARFILlO RODRIGUEZ RAMIREZ Representante Legal Contratista Certificacin de cumplimiento: firmado por el supervisor del 17 de diciembre de 2015.

HALLAZGOS



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OBSERVACIN ADMINISTRATIVA No se allego el comprobante de egreso del pago realizado, implicando con ello el no poder constatar si se cumpli con el pago respectivo y con los descuentos de ley que deben aplicarse. DESCARGO DE LA ENTIDAD El pago correspondiente se encuentra en trmite, por lo tanto no se ha generado el comprobante de egreso.


Se acepta el descargo presentado por cuanto el pago se encuentra en trmite, por lo cual se desvirta el hallazgo administrativo.

1.1.1.1.3 Obra

De un universo de 70 contratos se auditaron 07 por valor de $34.885.083.560,91 Equivalente al 4.9% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacin de gestin; con el siguiente resultado:

1. CONTRATO DE OBRA No. 092 DE 2015

Objeto: EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL DEPARTAMENTO A EJECUTAR LAS OBRAS DE MEJORAMIENTO Y ADECUACION DE LA INSTITUCION EDUCATIVA GILBERTO CLARO LOZANO SEDE DAVID HADAD SALCEDO, MUNICIPIO DE LA PLAYA DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER. Contratista: IMAR OMAR VACCA MACHADO Valor contrato: ($45.334.814,00) M/CTE, Disponibilidad Presupuestal: No. 00 3089 del 9 de diciembre de 2015 por valor de $ 45.345.777 Registro Presupuestal: No. 00 0307 del 26 de febrero de 2015 por valor de $45.334.814 Plazo: DOS (2) MESES Fecha contrato: 20 de febrero de 2015



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Pagos realizados: Comprobantes de egreso: CE126326 por valor de $11.251.033, CE 126324 por valor de $326.196.225.80 del 25 de junio de 2015. Plizas: 33 GU026284 y 33 RE001463 del 24 de febrero de 2015 Confianza Seguros; vigente Acta Aprobacin Pliza: 24 de febrero de 2015 Designacin Supervisor: Oficio de fecha 10 de marzo de 2015- Libia Stella Soto Urbina Acta Inicio: 13 de abril de 2015 Comprobantes de egreso: No. 128326 por valor de $11.261.033.20 y No. 126324 por valor de $26.196.225.80 del 25 de junio de 2015 Certificacin Rector Institucin: 11 de junio de 2015 Acta de recibo No. 1 y final: 12 de Junio de 2015 Paz y Salvo: 23 de junio de 2015 Acta de Liquidacin: 24 de julio de 2015 Publicacin en el en el Sistema Electrnico Para la Contratacin Pblica (SECOP) SA-SEG-086-2014 El contrato cuenta con los estudios previos conforme a la normatividad vigente en el momento de la planeacin contractual, se realizan los trmites establecidos en el decreto 1510 de 2013 en lo que respecta a los procesos de seleccin abreviada de menor cuanta, esto es publicacin pre pliegos, aviso de convocatoria, pliegos definitivos, publicacin en el Secop, apertura del proceso, presentacin de propuestas, en general todos los documentos que requieren de publicacin en cumplimiento del artculo 19 del decreto 1510 de 2013. se presentaron las actas de informes de actividades mensuales en donde hay cumplimiento del servicio contratado, estn los informes de supervisin.

Se observa descuentos de ley lo que evidencia un cumplimiento de las obligaciones de contratante en hacer los mismos.

HALLAZGOS

OBSERVACIN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA



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Se observa que al inicio del proceso se utiliz una disponibilidad y una vez adjudicado el contrato se expide de otra disponibilidad para el mismo proceso, a lo cual se solicita explicacin a esta situacin.

Del anlisis realizado al Estudio Tcnico de Conveniencia y Oportunidad se observa que el proceso contractual se realiz mediante la modalidad Seleccin Abreviada de conformidad a lo establecido en el artculo 59 del decreto 1510 de 2013, modalidad que no debi utilizarse por cuanto el monto del proceso se encuadra es dentro del proceso de mnima cuanta, a lo cual se solicita explicacin.



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Teniendo en cuenta que dentro de la documentacin soporte allegada por la entidad se evidencia un registro fotogrfico ilegible, La entidad debe allegar el registro fotogrfico de la ejecucin de la obra de forma clara y legible, fotografas que aportaran evidencia que demuestre el cumplimiento del

informe final de auditorÍa auditoria especial en … · 2017-09-23 · informe final de auditorÍa...

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