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contraloriadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA -

NIT 800193833-8 SC-CER154698 CO-SC-CER15469

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial

INFORME FINAL

SECRETARIA MUNICIPAL DE TRANSITO Y TRANSPORTE MUNICIPIO DE SANTA CRUZ DE LORICA

Vigencias Auditadas: 2018 Y 2019

CGDC, MAYO 2020

1' 2

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA .,Í NIT: 800193833-8 SC-CER154698 CO-5C-CER15469

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contraloriadecordoba

r.C.144,9,

Contralor Departamental de Córdoba Omar Darío Lozano Flórez

Vice contralor Alexander Ramos Mendoza

Contralor Auxiliar delegado para el

Máximo Baena López Control Fiscal

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría Delia Peña Galvis

Integrantes del Equipo Auditor Marínela Gómez Yépez

ardería - Córdoba 018000914810


TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8

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SC-CER154698 CO-SC-CER15469

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron seis (06) hallazgos administrativos, de los cuales cuatro (04) tiene presunta incidencia disciplinaria y una (01) presunta connotación fiscal por valor de $192.000.449, las cuales de no ser controvertidas se configurarán como hallazgos en el informe final.

COMPONENTES Y FACTORES EVALUADOS

Tal como lo estableció el memorando de asignación número 05 de 17 de enero de 2020, se evaluaron los factores de gestión contractual, legalidad, presupuestal y financiera.

La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:

Evaluar la asignación, distribución y ejecución de los recursos recibidos por concepto de multas, tramites (duplicado de placa, matricula, licencias, entre otros) y otros ingresos, correspondiente a la vigencia fiscal 2018 y 2019.

• Evaluar el proceso de contratación • Evaluar la gestión presupuestal y financiera

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTION

AVANCES EN PLANES, PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, PROYECTOS, ACCIONES Y ACTIVIDADES, EJECUTADAS.

La Secretaria Municipal de Tránsito y Transporte de Santa Cruz de Lorica, enmarcándose en el cabal cumplimiento de sus funciones, especialmente las consagradas en el Decreto Municipal 389 de 2006, Ley 769 de 2002, Ley 1383 de 2010 y demás normas que le apliquen, con el propósito de evaluar el correcto tramite y recaudo de los diferentes conceptos que por ley se le asignaron, implementó su plan de acción con base a lo establecido en las metas programadas en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-2019, "LORICA CIUDAD DE TOD@S ubicado en la DIMENSION DESARROLLO TERRITORIAL, que contempla el Programa Seguridad vial y movilidad sostenible.

A continuación, se relacionan los principales resultados alcanzados por la Secretaría de Transporte y Tránsito en el marco de la ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2019, las actuaciones del Plan de Ordenamiento

itorial, el Manual Específico de Funciones y demás competencias normativas, "ageneraidecordoba

contratoriacba contraloriadecordoba

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CONTRALORIA (..) GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

TRANSPARENCIA Y EFICACIA N IT 800193833-8 SC CER154698

con el análisis de sus respectivos indicadores de gestión y metas, indicando los iogros y avances con respecto a la LÍNEA BASE.

ANALISIS DE INDICADORES DE PRODUCTO:

A. Porcentaje de avance en la construcción de la Nueva Terminal de Transporte.

LINEA Meta Meta META LOGRADA POR AÑO BASE PROGRAMAD LOGRADA 2016 2017 2018 2019

A cuatrienio cuatrienio 30% 100%

dado que la administración no logró el saneamiento predial que había proyectado para así proceder con la gestión que derivara en la construcción del nuevo Terminal de Transportes ubicado vía Lorica — Coveñas, por lo tanto, este indicador tuvo un comportamiento negativo.

A. Plan Local de Seguridad Vial.

LINEA Meta Meta META LOGRADA POR AÑO PROGRAMAD LOGRADA BASE 2016 2017 2018 2019 A cuatrienio cuatrienio

0% 100% 92% 10% 30% 50% 75%

El Plan de Seguridad Vial surge como una iniciativa para mejorar la seguridad de los desplazamientos de todos los actores de la movilidad; se encuentra dispuesto en Ley 1503 de 2011, que incluyó el desarrollo de campañas de sensibilización y promoción sobre las normas y señales viales, alentando la formación de hábitos y conductas que permitan una convivencia armónica entre modos, con la finalidad primordial de reducir la accidentalidad.

A. Sistema de Control de Movilidad y Tránsito.


100% 100% 81% 66% 83% 75% 100%

La meta para este proyecto se mantuvo en un 81% de cumplimiento durante los cuatro años de gestión, mediante la ejecución del proyecto "Guardianes del Espacio Público".

B. Campañas de Promoción del uso de la Bicicleta.

LINEA BASE

n.d.

Meta PROGRAMAD A cuatrienio

16

Meta LOGRADA cuatrienio

20

META LOGRADA POR AÑO

2016 2017 2018 2019

5 5 6 5

6

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II

O conlraloriageneraldecordoba O contraloria_cba


El municipio cuenta con un terminal de buses localizado sobre la carrera 25 (vía nacional) con calle 10, que según las encuestas origen-destino realizadas en la terminal, moviliza alrededor de 654 pasajeros al día. El procesamiento de la

•ermitió determinar que la ocupación de estos vehículos, llegando o

ontería - Córdoba rim'7820173 -- 018000914810

•

7


TRANSPARENCIA Y EFICACIA N IT 800193833-8

Las campañas de promoción del uso de la bicicleta hacen parte integillERIp

-tlesarrollo del Plan Local de Seguridad Vial. El objetivo primordial de este indicador fue fomentar los desplazamientos no motorizados dentro de la zona urbana, mediante campañas de promoción que ayudaran a la comprensión y respeto de las dinámicas y normas relacionadas con este tipo de movilidad.

C. Implementación de un sistema de transporte acuático.

CO-SC-CER15469

LINEA BASE

Meta Meta PROGRAMAD LOGRADA A cuatrienio cuatrienio

1 1

META LOGRADA POR ANO

2016 2017 2018 2019

1

En el año 2018 la Secretaria llevó a cabo un censo en la zona urbana y rural del municipio de Santa Cruz de Lorica sobre los medios de transporte acuático, encontrando los siguientes resultados:

Ocho (8) Planchones ubicados así: Uno (1) en el corregimiento Nariño. (Zona rural.) Uno (1) en el corregimiento El Playón. (Zona rural)

- Dos (2) en el corregimiento Palo de Agua. (Zona rural) Uno (1) en el corregimiento Los Gomes. (Zona rural)

- Uno (1) en el corregimiento Cotocá Arriba. (Zona rural) Uno (1) en el corregimiento Cotocá Abajo. (Zona rural) Uno (1) en el Barrio San Gabriel. (Zona urbana)

Tres (3) lanchas: - Una (1) en el corregimiento Los Gomes. (Zona rural) - Dos (2) en el corregimiento Palo de Agua. (Zona rural)

Este servicio se encuentra ubicado en su mayoría en la zona rural; las personas que lo utilizan trabajan principalmente en el sector primario y se desplazan por motivos de trabajo o compras a la zona urbana del municipio. Estos planchones y lanchas también son utilizados para el transporte de vehículos, tanto de buses como motocicletas.

D. Proyecto para transporte multimodal de carga y transporte urbano sostenible gestionado.


0 1

TAMAÑO DE LA MUESTRA 2018: Para seleccionar la muestra a auditar se utilizó el - a licativo de cálculo de muestras para poblaciones finitas, establecido en la guía

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA ,/

8

NIT 80019?833-8 aliendo de la terminal, es en promedio del 20%, lo cual puede estar asocia al scenso o descenso de pasajeros a las afueras de la zona urbana. Por su parte, se

encontraron varios puntos fuera de la terminal donde las empresas de transporte intermunicipal, y vehículos particulares recogen pasajeros, como son los alrededores de la misma terminal y sobre la extensión de la carrera 25. Además, existe el proyecto de la construcción de la terminal a las afueras del área urbana vía Coveñas que fue iniciado hace más de 15 años y abandonado por falta de recursos y problemas prediales.

En cuanto al transporte público urbano de pasajeros, desde finales de los años noventa en el municipio no se presta el servicio, debido a que se vio mermado por el creciente fenómeno del mototaxismo, en la actualidad la mayoria de los Loriqueros usan la motocicleta.

Como se observa, esté indicador de resultado presentó dificultades, entre otras cosas porque el municipio no ofrece una solución definitiva.

E. Casos de muertes y lesiones por accidentes de transporte.

LINEA Meta Meta META POR AÑO PROGRAMAD LOGRADA BASE 2016 2017 2018 2019 A cuatrienio cuatrienio

45 30 17 8 1 8 3

Dentro del análisis efectuado en la elaboración del programa "Seguridad Vial y Movilidad sostenible" incluido en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-2019 "LORICA CIUDA DE TOD@S", se observó que el cuatrienio anterior hubo un promedio de 60 casos de muertes por accidentes de tránsito registrados dentro del municipio.

Los datos procesados de años anteriores evidencian que los motociclistas son las víctimas más vulnerables de los siniestros viales, representando más del 50% de los fallecidos, y que el mayor porcentaje de siniestralidad se concentró en el área urbana.

GESTIÓN CONTRACTUAL

De conformidad a la información reportada por la Alcaldía de Santa Cruz de Lorica en el desarrollo de la auditoria, en la Plataforma WEB del Sistema Integral de Auditoria - SIA OBSERVA y en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, se determinó que la Entidad celebró contratación en la vigencia 2018 por valor de $81.270.000, para adquisición de bienes y servicios para la Secretaria de Tránsito Municipal, representada en 11 contratos.

CO-SC-CER15469

Período Terminado: 31 de diciembre de 2019 Preparado por: DELIA PEÑA GALVIS Fecha: 27 de enero de 2020

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contralonadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7'820173 :018000914810

CONTRALORÍA TERRITORIAL DE CORDOBA GUÍA DE AUDITORÍA TERRITORIAL

Aplicativo Cálculo de Muestras para Poblaciones Finitas Area de Control Fiscal CONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Ente o asunto auditado SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE LORIGA

Revisado por: Fecha:

Referencia de PIT CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS Y DE APOYO A LA GESTION


-4, TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT 800193833-8 SC-CER154698

e auditoria territorial, arrojando como resultado, que el tamaño de la muestra -Óptima a auditar, para vigencia 2018, sería de 4 contratos, los cuales corresponden a contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión, (contratos No. 021,030,146 y183), que representan la suma de $35.420.000.

CONTRALORÍA TERRITORIAL DE CORDOBA

GUÍA DE AUDITORÍA TERRITORIAL

Aplicativo Cálculo de Muestras para Poblaciones Finitas Área de Control Fiscal CONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Ente o asunto auditado SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE LORICA Período Terminado: 31 de diciembre de 2018 Preparado por: DELIA PEÑA GALVIS Fecha: 27 de enero de 2020 Revisado por: Fecha:

Referencia de P/T CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS Y DE APOYO A LA GESTION

Tamaño de Muestra

Fórmula 7

Muestra Optima

INGRESO DE PARAMETROS

Tamaño de la Población (N) 11

Error Muestral (E) 8%

Proporción de Éxito (P) 90%

Proporción de Fracaso (Q) 10%

Valor para Confianza (Z) (1) 1,28

Para la vigencia 2019, se determinó que la Entidad celebró contratos por valor de $278.455.340, para adquisición de bienes y servicios para la Secretaria de Tránsito Municipal, representada en 11 contratos.

TAMAÑO DE LA MUESTRA 2019: Para seleccionar la muestra a auditar se utilizó el aplicativo de cálculo de muestras para poblaciones finitas, establecido en la guía de auditoria territorial, arrojando como resultado, que el tamaño de la muestra optima a auditar, para vigencia 2019, sería de 4 contratos, los cuales corresponden a contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión, (contratos No. 091,206,209 y 300), que representan la suma de $150.517.820.

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA 1\111- CarsnIrI94l9

INGRESO DE PARAMETROS


Tamaño de Tamaño de la Población (N) 11 Muestra Error Muestral (E) 8% Fórmula 7

Proporción de Éxito (P) 90%

Proporción de Fracaso (Q) 10% Muestra Optima 4 Valor para Confianza (Z) (1) 1,28

En revisión de las carpetas de los expedientes de los contratos de la vigencia 2018 y 2019, se establece lo siguiente:

• Los objetos de los contratos relacionados tienen coherencia con las necesidades a satisfacer expuestas en los estudios previos.

• Las disponibilidades y registros presupuestales fueron expedidos oportunamente y el rubro presupuestal es aplicado de conformidad al objeto y destinación de los contratos.

• Se anexan los soportes de experiencia e idoneidad de los contratistas para ejecutar el objeto pactado.

• Los contratos se encuentran publicados en el SECOP.

• De conformidad a los soportes encontrados en los expedientes suministrados de los contratos se observa que las obligaciones y actividades establecidas fueron cumplidas a satisfacción, así mismo el valor pactado fue el efectivamente pagado, lo que se evidencia en las actas y comprobantes de egreso.

1.2 Control de Legalidad.

En la evaluación de legalidad de los procesos auditados de la Secretaria de Tránsito y Transporte Municipal de Lorica, se observa que los procesos administrativos de contratación, manejo presupuestal y financiero dependen de la Alcaldía Municipal.

En el desarrollo de la Auditoria se estableció que parte de las actuaciones de la Secretaria de Tránsito y Transporte Municipal de Lorica se realizaron en la vigencias auditadas conforme a las normas legales, reglamentarias y estatutarias aplicables y llevando a cabo los procedimientos exigidos; otros como la gestión de cobro Coactivo, se han realizado con pasividad y falta de compromiso por parte de la Administración Municipal de Lorica, situación evidente por carecer de personal suficiente y especializado en el cobro de la deuda a favor del Municipio, y en la falta de gestión de las anteriores administraciones.

Hallazgo No. 1 Deficiencias en la Elaboración de las Resoluciones de respripciones.

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O contraloriageneraldecordoba contraloria_cba contraloriadecordoba Cali No 8-54 Montería - Córdoba

TeléMos 2820173.018000914810 :


TRANSPARENCIA Y EFICACIA ,07 NIT: 800193833-8

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-En revisión de las resoluciones de prescripción de comparendos de las vigencias 2018 y 2019, se observa que muchas presentan deficiencias en la explicación de los antecedentes y las necesidades que llevaron a la elaboración de la resolución a efectos de justificar su expedición, teniendo en cuenta que en unas de estas el considerando solo expresa "...Que revisados los archivos que se manejan en esta secretaria, se pudo constatar que desde el día de la elaboración del comparendo y de la solicitud han transcurrido más de tres años, dando así el fenómeno de la prescripción".

A continuación, se detallan resoluciones de prescripción de las vigencias 2018 y 2019 tomadas como muestra con estas características.

RESOLUCIONES 2018 FECHA RESOLUCIONES 2019 FECHA

19335997 21/08/2018 9958 12/12/2019

2374150 03/08/2018 9417 12/12/2019

2353802 10/08/2018 9591 12/12/2019

1938205 02/08/2018 9556 12/12/2019

10700 03/09/2018 1799223 10/12/2019

2330375 30/08/2018 1213892 06/12/2019

457349 30/08/2018 1131197 06/12/2019

7453A 29/08/2018 659159 06/12/2019

Así mismo, en otras resoluciones, si bien es cierto se hace referencia del motivo que llevo al fenómeno de la prescripción, no se realiza una descripción de los antecedentes de las imposiciones de multas de los infractores, máxime cuando muchos de ellos tenían más de cuatro (4) multas, a continuación, una muestra de estas:

RESOLUCIONES 2018 FECHA RESOLUCIONES 2019 FECHA 3513379 10/08/2018 1042109 13/12/2019 2353801 10/08/2018 22859 06/12/2019 2332592 01/08/2018 246793 23/12/2019 2832034 03/08/2018 477407 23/12/2019 2332728 31/08/2018 246792 23/12/2019

17956 30/08/2018 2713607 23/12/2019 2330722 07/09/2018 246792 23/12/2019

Es importante precisar que la parte motiva es de suma importancia para comprender los actos administrativos (Resoluciones), legitimarlos y fundarlos adecuadamente para facilitar su aplicación y divulgación. Además, constituye una herramienta de singular importancia en la interpretación de la norma.

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT 800193833-8 SC,LR154698

Según el inciso 2 del artículo 84 del Código Contencioso Administrativo, la declaratoria de nulidad de actos administrativos procederá en los siguientes supuestos: a) cuando infrinjan las normas en que deberían fundarse; b) cuando hayan sido expedidos por funcionarios u organismos incompetentes; c) cuando hayan sido proferidos en forma irregular; d) cuando su expedición se haya producido en violación del derecho de audiencias y defensa; e) cuando se produzca su expedición por falsa motivación; f) y, finalmente, en el evento en que se haya proferido tales actos con desviación de las atribuciones propias del funcionario o corporación que los expidió.

Criterio: Resoluciones de prescripción emitidas. Causa: Deficiencias en la descripción de los antecedentes y la motivación de las imposiciones de multas de los infractores de normas de tránsito. Efecto: Riesgo de incurrir en falsa motivación de las resoluciones de prescripción.

Este Hallazgo es Administrativo.

Hallazgo No. 2 Vinculación de Personal en la Terminal de Transportes

En el Manual de Funciones y Competencias Laborales del Municipio de Santa Cruz de Lorica solo existe un cargo de técnico administrativo asignado a desarrollar las actividades administrativas para la prestación de los servicios por parte de la Terminal de transporte.

En la verificación de las actividades administrativas realizadas por la funcionaria a cargo, se evidenció, que esta es apoyada por un personal para ejecutar lo referente al manejo y cobro de los derechos por el uso de la terminal por parte de las diferentes empresas transportadoras, encontrándose que durante la vigencia 2018, 2019 y lo corrido del presente año, que éste personal no tiene una vinculación laboral con la administración Municipal, ceñida a los preceptos jurídicos y constitucionales en materia laboral.

Es importante precisar, que la sección segunda del consejo de estado, en sentencia del 2006, con radicación número 4885-04 recordó "El régimen jurídico colombiano ha contemplado tres clases de vinculaciones con entidades públicas, las cuales no se pueden confundir, porque ellas tienen sus propios elementos tipificadores. Son: a) De los empleados públicos (relación legal y reglamentaria); b) De los trabajadores oficiales (relación contractual laboral) y c) De los contratistas de prestación de servicios (relación contractual estatal)".

La vinculación legal y reglamentaria es aquella que regula el empleo público. Según la sentencia, un empleado público es la persona nombrada para ejercer un empleo y que ha tomado posesión del mismo. Los elementos que deben concurrir para que se admita que una persona desempeña un empleo público, de conformidad con el artículo 122 de la Constitución Política, y pueda obtener los derechos que de ellos

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contraloriageneraldecordoba contraloria_cba contraloriadecordoba

Miteria - Córdoba >201757018000914810

tratoriadecordoba

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA I SO 9001

NIT: 800193833-8 sC-CER154698

e derivan son, en principio, la existencia del empleo en la planta de personal de la —entidad, la determinación de las funciones propias del cargo y la existencia de la

provisión de los recursos en el presupuesto para el pago de la labor.

Entonces, para que una persona natural desempeñe un empleo público se requiere que su ingreso se realice por medio de una designación válida, nombramiento o elección, según el caso, seguida de la posesión para poder ejercer las funciones del empleo. Es decir, que la persona nombrada y posesionada es la que se encuentra investida de las facultades, cumple con sus obligaciones y presta el servicio correspondiente.

De otro lado se encuentra la vinculación laboral contractual, que corresponde a los trabajadores oficiales con esa clase de contratos, los cuales están vinculados por una relación contractual laboral, además cuentan con su propia legislación y sus derechos están consagrados en normas públicas, como pueden ser los Decretos 3135 de 1968 y 1336 de 1986, agrega el fallo.

Finalmente, los contratos de prestación de servicios han establecido lo relativo a la vinculación mediante contratos de prestación de servicios; esta clase de vinculación se encuentra regulada en la Ley 80 de 1993, en cuyo artículo 32 se señala que este tipo de contratos solo se pueden celebrar con personas naturales con el fin de desarrollar actividades relacionadas con la administración o funcionamiento de la entidad, cuando no puedan ser realizadas por el personal de planta o requieran de conocimientos especializados.

Así mismo, los principios de la función pública son normas fundamentales que rigen la actuación, de las autoridades estatales, en este caso se observa inobservancia del principio de legalidad administrativa, principio que tiene como objetivo garantizar la seguridad jurídica por medio de la sujeción de determinados actos al sistema normativo vigente.

Criterio: Articulo 83 y 122 de CP, Sentencia del 2006, con radicación número 4885-04 de la sección segunda del consejo de estado; Artículo 32, 39 de la Ley 80 de 1993; Articulo 34, numeral 1 de la Ley 734 de 2002. Causa: Inobservancia del régimen jurídico aplicable para las entidades públicas, para vincular personal. Efecto: Vinculación de personal sin sujeción del marco legal para los entes públicos, generando una violación manifiesta de normas de obligatorio cumplimiento, por lo tanto, la Procuraduría entraría a establecer si su incumplimiento genera culpa.

Este Hallazgo es Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria.

Hallazgo No. 3. Contratos de Arriendo y Tasa de Uso en la Terminal de Transportes.

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contralonag contraloria;01

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA /

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desarrollo de ll T

II 00193833 -

8a auditoria se requirió información sobre las emPcrIsEls98 ,En el 8

transportadoras, y otros que tienen oficinas arrendadas en la Terminal de Transportes, encontrándose que en ésta se encuentran las siguientes empresas y locales:

No. Razón Social 1 Variedades y Comunicaciones A&K 2 Transportes Luz 3 Brasilia 4 Unitransco 5 Rápido Ochoa

Adicionalmente, solo fueron suministrados tres (3) contratos correspondientes a las empresas SOTRACOR S.A, UNITRANSCO S.A y TRANSPORTE RAPIDO OCHOA S.A, de los cuales dos (2) no tienen firma del representante de la empresa trasportadora y el otro fue suscrito en el año 2006.

Con relación a los otros arrendatarios no fue suministrada información o documento que lograra establecer el valor del canon de arrendamiento de las empresas que operan en la terminal, aduciendo que no se logró ubicar en los archivos de la Alcaldía; con base a lo descrito, se evidencia que la Secretaria de Transito actual y la Coordinación de la terminal de transporte no tiene un control de estos pagos, desconociendo a la fecha de la presente auditoria el valor del arriendo, que meses se han pagado y cuales adeudan estas empresas, es decir, no tienen claridad sobre las actividades administrativas para la prestación de los servicios por parte de la terminal de transporte .

Así mismo, en la cuenta bancaria destinada para el pago de los arriendos, se consignan la tasa de uso de algunas empresas transportadoras, las cuales frecuentemente consignan un valor total mensual, correspondiente a arriendo y tasa de uso, otras lo hacen en tiempos irregulares, dificultando establecer cuáles son los valores correspondientes a arriendo y tasa de uso.

Adicionalmente, para las tarifas de la tasa de uso para el terminal de transporte, la Secretaria presentó al grupo auditor un Decreto de fecha 27 de febrero de 2004, donde se establecen las siguientes tarifas:

EMPRESAS DESTINO CLASE TARIFA COOTRASAMBER San Bernardo del

Viento Taxi 1.800

Camperos 1.700

COOTRACIS San Antero Busetas 2.000 Camionetas 2.000

ETRASINU Cotorra Busetas 1.700 ASOTRAMON Momil Camionetas 1.700 ASOCON TUCHIN Tuchín Camperos 1.600 ASOCON SAN SEBASTIAN San Sebastián Camperos 1.500 ASOPUTRAN Purísima Camperos 1.500 COOTRAXISAN San Bernardo Taxi 1.800 ASOTRADOC La Doctrina Camionetas 1.500

.- COOTRAMAIZ,,, Margen Izquierda Camperos 1.500

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CONTRALORIA

NIT: 8001038r 8

TRANSPARENCIA Y EFICACIA

GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

ASOTRAMARDEL IsAargen Derecha 1.200 Buses 1.500 Camperos

150 9001 14;j

5C-CER154698 CO-5C-CER15469

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contraloriadecordoba Calle 25,,,No8.54 Morftería ..., -Córdoba Telefon 1017rbi8W914810

Sin embargo, estos en la actualidad están operando fuera de la terminal y no utilizan los servicios de la terminal; con relación a la tasa de uso del terminal de las empresas Rapido Ochoa, Sotracor, Unitransco y Brasilia no fue entregado ningún acto administrativo que regule estas tarifas.

Al realizar la solicitud de los recibos del cobro de la tasa de uso del terminal la secretaria de transito no suministró la totalidad de éstos, ya que estos no fueron encontrados; así mismo, se observó que el valor cobrado no es uniforme para las empresas transportadoras.

Dicha situación no permite establecer con algún grado de certeza, la existencia del daño patrimonial al estado y su cuantificación, como elemento esencial en la estructuración de la responsabilidad fiscal; por lo tanto, a esta observación no se le dará el presunto alcance fiscal, sin embargo, se le dará traslado a la autoridad competente, con el fin que establezca la presunta incidencia disciplinaria.

Criterio: Articulo 40 de la Ley 80 de 1993; Artículos 22, 23 ,26 y 34, Numeral 1 de la Ley 734 de 2002. Causa: Mala gestión, negligencia y ausencia de control y seguimiento en cuanto a la cabal funcionamiento y operación de la terminal de transporte. Efecto: Riesgo de Pérdida de Recursos y actuaciones administrativas sin el cumplimiento de los preceptos normativos aplicables a las entidades estatales en cumplimiento de los fines esenciales del estado.

Este Hallazgo es Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria

Hallazgo No. 4. Archivo Documental

Conforme a lo expuesto durante este informe, se evidencia que la Secretaria de Tránsito y Transporte del Municipio de Lorica presenta un incumplimiento de la Ley 594 de 2000 — Archivo General de Expedientes, por lo que la Secretaria de Tránsito Municipal de Lorica, no cuenta con unas instalaciones idóneas y seguras para la organización y custodia de los documentos soportes de cada proceso, pues algunos se encuentran en cajas, bolsas en muy mal estado, afectando la transparencia de estos, pues por falta de control y cuidado de los documentos se presume la perdida de estos.

Adicionalmente, los espacios físicos de archivo de cada oficina permanecen llenos de documentos, presentándose confusión y extravió de los mismos.

De acuerdo a todo lo anterior podemos concluir que los espacios donde se almacena la documentación que hacen parte del archivo de gestión de la entidad, no ofrecen seguridad y no cuenta con los requerimientos establecidos en los

del 1 al 5 del Acuerdo No. 049 de 2000 y del 1 al 3 del Acuerdo No. 050 de

CONTRALORÍA 16

GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA


liT8119Ge33n8eral de la Nación, relacionados con la conservaciecinamd6e98 054 C SC CER15469 000 del Arc iv

documentos, condiciones de la instalaciones destinados a los archivos y la prevención de deterioro de los documentos de archivo y situaciones de riesgo.

Es claro que la entidad no está dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 594 de 2000, por la cual se dicta la Ley General de Archivo y se dictan otras disposiciones, especialmente lo establecido en los artículos 4, 11, 12, 13 y demás, ya que es de obligatoria aplicación para las entidades Nacionales, Departamentales, Municipales, para la conformación, organización, custodia y conservación de los archivos.

Criterio: Artículos 4, 11, 12,13, 15 de la Ley 594 de 2000; artículos del 1 al 5 del Acuerdo No. 049 de 2000 y del 1 al 3 del Acuerdo No. 050 de 2000 del Archivo General de la Nación; Articulo 34 de la Ley 734 del 2002. Causa: Deficiencias en el cumplimiento de los principios de la función administrativa, falta de herramientas de seguimiento y control al inventario documental. Efecto: Bajos niveles de gestión y desorden documental de los procesos y expedientes de la Secretaria de Tránsito Municipal.

Este Hallazgo se configura como Administrativo con Presunta Incidencia Disciplinaria.

Tipos de Tramites

De conformidad al Manual de Procesos y Procedimientos de la Alcaldía de Santa Cruz de Lorica, los tramites en la Secretaria Municipal de Tránsito y Transporte son los descritos a continuación:

• Licencia de Tránsito: Es el documento público que identifica a un vehículo automotor, acredita su propiedad y lo autoriza para circular por las vías abiertas al público. debe actualizarse cada vez que varíen los datos del propietario y las características del vehículo.

• Matrícula: Procedimiento destinado a registro inicial de un vehículo automotor ante un organismo de tránsito en ella se consignan las características, tanto internas como externas del vehículo, así como los datos e identificación del propietario.

• Cancelación de Licencia de Tránsito: Trámite que se hace a un vehículo cuando posee una alteración en su existencia jurídica o cuando sale de circulación.

• Duplicado de Licencias de Tránsito: Es el trámite que se hace para solicitar nuevamente el documento que identifica el vehículo. (Licencia de Transito o Matrícula).

• Duplicado de Placas: Es el trámite que se hace para expedir nuevamente las placas que identifican a un vehículo, en caso de pérdida, destrucción, deterioro o hurto de las mismas.

• Traspaso: Este trámite lo deben realizar aquellas personas que adquieran un vehículo automotor, procedente de otro propietario.

ambio de Color: Es el trámite que se hace a un vehículo cuando se le O coral a lona gen eratdecordoba

contraloria_cba contralodadecordoba

ageneraldecordoba Fria a cba

—

coriiratOriadecordoba

ww

Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810



17

cambiá'brett-bR. SC CER154698 CO SC CER15469

• Cambio de Motor: Trámite que se hace cuando un vehículo cambia el motor, por lo tanto, debe solicitar expedición de una licencia de tránsito o matricula con el nuevo número del mismo.

• Cambio de Servicio: Es el trámite que se realiza para que un vehículo de servicio público opere como particular.

• Regrabación de Chasis y Motor: Por medio de este trámite el propietario de un vehículo automotor registra la regrabación o nueva impresión del mismo número que originalmente tenía el chasis por deterioro o dificultad en su lectura e identificación.

• Radicación del Registro de Vehículos: Registro de un vehículo procedente de otro organismo de tránsito por efecto de traslado de cuenta.

• Transformación de Vehículo: Procedimiento físico y mecánico mediante el cual un vehículo automotor puede ser modificado con el fin de cumplir una función diferente o mejorar su funcionamiento, higiene o seguridad.

• Traslado de Cuenta: Este trámite lo deben realizar aquellos propietarios de un vehículo automotor por el cambio de organismo de tránsito.

• Renovación de Tarjeta de Operación: Es el procedimiento que se realiza para que un vehículo de servicio público pueda operar como tal o renovación terminada su vigencia.

• Inscripción o Levantamiento de Prenda: Consiste en registrar el documento donde consta el contrato de prenda que recae sobre un vehículo automotor. Procedimiento que se adelanta a petición del usuario cuando ha cancelado la obligación o deuda que dio origen a la misma.

• Inscripción o Levantamiento de Embargo: Inscribir o levantar embargos o medidas cautelares a un vehículo automotor.

• Certificado de Tradición: Documento que se expide a solicitud del interesado con el fin de determinar la titularidad del derecho de dominio y las características del vehículo automotor.

• Licencia de Conducción: Documento público de carácter personal e intransferible expedido por autoridad competente, el cual autoriza a una persona para la conducción de vehículos con validez en todo el territorio nacional.

• Duplicado Licencia de Conducción: Este trámite solicitará para renovar la licencia de conducción por pérdida, deterioro o hurto y también por un eventual cambio de su documento de identidad.

• Refrendación de Licencia de Conducción: Este trámite lo deben realizar aquellos propietarios de un vehículo automotor a los cuales su licencia de conducción se les halla vencido, y necesitan ampliar la vigencia de la licencia de conducción tanto para vehículos particulares como para vehículos públicos.

• Re categorización: Es el trámite que se realiza a solicitud del interesado para darle el aumento en la categoría de la Licencia de conducción.

• Migración de vehículos:

Mediante Acuerdo No. 006 de 2013, el concejo Municipal de Santa Cruz de Lorica, y a través del acuerdo xxx de fecha 31 de agosto de 2018, el cual derogó el Acuerdo No. 006 de 2013 estableció las tarifas que debía cobrar la Secretaria de Tránsito y Transporte durante las vigencias 2018 y 2019.

O contraloriageneraldecordoba contralona_cba contraloriadecordoba

•—



18

S. -CER15469sito

8 ",-=tos trámites de Derechos de Tránsito llevados a cabo en la Secretaria de Tran

`' - sí cargados en la plataforma HQ-RUNT para la vigencia 2018 y 2019, corresponden a los siguientes:

CONCEPTO CANTIDAD/VIGENCIA FISCAL

2018 2019 Matriculas (Motocicletas) 1394 1625

Matriculas (Vehículo servicio público) 7 6

Matriculas (Vehículo servicio particular) 16 10

Matriculas (Vehículos oficiales) 1 2

Radicaciones de cuentas de vehículos automotores, remitidos desde otros Organismos de Tránsito.

9 30

Otros Tramite RUNT (Traspaso de propiedad, Duplicado de Licencia de Tránsito y de Licencia de conducción, traslado de cuentas de vehículos automotores a otros Organismos de Tránsito, Transformación, Cambio de Motor)

1900 1398

Expedición de Licencias de Conducción Al, A2. 310 618

Expedición de Licencias de Conducción B1, C1. 270 368

Refrendación de Licencias de Conducción 290 91

Re categorización de Licencias de Conducción 4 10

TOTAL 4201 4158

Como se observa la solicitud que más se tramita es la Matricula Inicial de Motocicletas, por lo tanto, le genera los ingresos más representativos al Municipio en lo que tiene que ver con derechos de tránsito.

El parque automotor registrado en la Secretaria de Tránsito y Transporte del Municipio de Santa Cruz de Lorica en la vigencia 2018 Y 2019 esta distribuido de la siguiente manera:

2018 2019 VEHÍCULOS CANTIDAD CANTIDAD

Motocicletas 78.400 80.025

Vehículo servicio Público 548 554

NIT: 800193833-8 CO-SC-CER15469

contralonageneraldecordoba contralonacba contraloriadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba

Teléfonos 7820173 - 018000914810


TRANSPARENCIA Y EFICACIA 'y

19

LSUU19.3d3...1-0

-Vehículo servicio Particular 545 555

' Vehículos Oficiales 37 39

Radicado 1.064 1.094

TOTAL 80.594 82.267

5C-CER154698 CO-SC-CER15469

Infracciones

La Secretaria de Tránsito y Transporte del Municipio de Santa Cruz de Lorica, en la vigencia 2018 y 2019, registró ante el SIMIT, resoluciones de sanción a los comparendos de los infractores de las normas de tránsito de la jurisdicción del municipio en operativos por la Policía de Carreteras y Secretaria de Transito así:

Código de la Infracción

Descripción de la Infracción Cantidad

Infracciones 2018

Cantidad Infracciones

2019

C35

No realizar la revisión técnico-mecánica en el plazo legal establecido o cuando el vehículo no se encuentre en adecuadas condiciones técnico- mecánicas o de emisión de gases, aun cuando porte los certificados correspondientes.

394 488

D02 Conducir sin portar el Seguro Obligatorio de Accidentes de tránsito ordenado por la Ley. además, el vehículo será inmovilizado.

176 343

H02 El conductor que no porte la licencia de tránsito, además el vehículo será inmovilizado.

122 87

DO1

Guiar un vehículo sin haber obtenido la licencia de conducción correspondiente. además, el vehículo será inmovilizado en el lugar de los hechos, hasta que éste sea retirado por una persona autorizada por el infractor con licencia de conducción.

114 236

B01 Conducir un vehículo sin llevar consigo la licencia de conducción. En este caso el vehículo será inmovilizado.

85 103

C24 Conducir motocicleta sin observar las normas establecidas en el presente código.

78 75

D12

Conducir un vehículo que, sin la debida autorización, se destine a un servicio diferente de aquel para el cual tiene licencia de tránsito. además, el vehículo será inmovilizado por primera vez, por el término de cinco días, por segunda vez veinte días y por tercera vez cuarenta días.

33 25

C29 Conducir un vehículo a velocidad superior a la máxima permitida.

28 6

B02 Conducir un vehículo con la licencia de conducción vencida. En este caso el vehículo será inmovilizado.

20 11

C15 Conducir un vehículo, particular o de servicio público, excediendo la capacidad autorizada en la licencia de tránsito o tarjeta de operación.

16 10

20 CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA


D08

"IbIlitT'brtirgi vehículo sin luces o sin los dispositivos luminosos de posición, direccionales o de freno, o con alguna de ellas dañada, en las horas o circunstancias en que lo exige este código. además, el vehículo será inmovilizado, cuando no le funcionen dos (2) o más de estas luces.

15 6

C06

No utilizar el cinturón de seguridad por parte de los ocupantes del vehículo y los cinturones de seguridad en los asientos traseros en lo vehículos, fabricados a partir del año 2004,

5 8

C11 No portar el equipo de prevención y seguridad establecido en este código o en la reglamentación correspondiente.

4 4

F

Conducir bajo el influjo del alcohol o bajo los efectos de sustancias psicoactivas. Esta conducta será sancionada con las multas establecidas en el artículo 152 de este Código. Si se trata de conductores de vehículos de servicio público, de transporte escolar o de instructor de conducción, la multa y el periodo de suspensión de la licencia se duplicarán. En todos los casos de embriaguez o alcoholemia el vehículo será inmovilizado. El estado de embriaguez o alcoholemia se establecerá mediante una prueba que no cause lesión, la cual será determinada por el Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses.

3 16

B03

Conducir un vehículo sin placas, no portarlas en el extremo delantero o trasero, portarlas con obstáculos o en condiciones que dificulten su plena identificación, portar en el lugar destinado a las placas, distintivos similares a éstas o que la imiten, o que correspondan a placas de otros países o, sin el permiso vigente expedido por autoridad de tránsito. Realizar cambios en las características que identifican un vehículo automotor. Cambiar, modificar o adulterar los números de identificación del motor, chasis o serie de un vehículo. En este caso el vehículo será inmovilizado.

3 6

C28 Hacer uso de dispositivos propios de vehículos de emergencia de conductores de otro tipo de vehículo.

0 3

H03

El conductor, pasajero o peatón que obstaculice, perjudique o ponga en riesgo a las demás personas o que no cumpla las normas y señales de tránsito que se le sean aplicables o no obedezca las indicaciones que les den las autoridades de tránsito.

2 0

C14 Transitar por sitios restringidos o en horas prohibidas por la autoridad competente. además, el vehículo será inmovilizado.

2 4

F02 Llevar, sin las debidas precauciones, elementos que puedan obstaculizar o afectar el tránsito. 2 0

D03 Transitar en sentido contrario al estipulado para la vía, calzada o carril. 1 0

CO2 Estacionar un vehículo en sitios prohibidos. 1 0

101

El conductor que sea sorprendido fumando mientras conduce, dará lugar a la imposición de diez (10) salarios mínimos legales diarios " ntes.

0 2

•

-CER154698 CO-5C-CER15469

contraloriag o contralorta_cica e contraloriadecordoba

O contralortagei~o contraloria_cba ' contraloriadecordoba Calle 25 No 8-54 Montería - Córdoba

Teléfonos 7820173 - 018000914810

Recaudos de la Secretaria de Tránsito y Transporte por concepto de Multas, chos Año 2018 Y 2019.

Al•


21

TRANSPARENCIA Y EFICACIA I 150 9001

C-CER154698 CO-SC-CER15469 NIT. 800193833-8 No acatar las señales de tránsito o

C31 requerimientos impartidos por los agentes de tránsito.

0 2

B07

No informar a la autoridad de transito competente el cambio de motor o color de un vehículo. En ambos casos, el vehículo será inmovilizado.

O 2

Totales: 1104 1437 Fuente: Plataforma Integrada de Información sobre multas y sanciones por infracciones de transito

De acuerdo a lo anterior se observa que las infracciones más frecuentes en el municipio de Santa Cruz de Lorica, durante las vigencias 2018 y 2019 son:

> No realizar la revisión técnico-mecánica en el plazo legal establecido o cuando el vehículo no se encuentre en adecuadas condiciones técnico-mecánicas o de emisión de gases, aun cuando porte los certificados correspondientes, codificada como C35.

> Conducir sin portar el Seguro Obligatorio de Accidentes de tránsito ordenado por la Ley, codificada con D02.

➢ Guiar un vehículo sin haber obtenido la licencia de conducción correspondiente, codificada como D01.

También se evidencia que las infracciones tuvieron un aumento en un 30% en el año 2019 con relación al año inmediatamente anterior.

Adicionalmente se observa que el organismo de tránsito no tiene en su haber hasta la fecha procedimientos contravencionales caducados.

Sobre la infracción "F" se tiene que todas las Licencias de Conducción han sido suspendidas y/o canceladas.

En lo que tiene que ver con la infracción "D12", se tiene que las Licencias de Conducción deben ser suspendidas por el término de 6 meses contados a partir de la ocurrencia de los hechos, tal como lo indica el CNTT, observándose suspensiones en el sistema.

1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

1.3.1 GESTION PRESUPUESTAL.

De conformidad a la ejecución presupuestal de Gastos e Ingresos de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de Lorica, durante la vigencia fiscal 2018 Y 2019, se realizó para la Secretaria de tránsito y transporte Municipal la siguiente ejecución presupuestal.

O contraloriageneraldecordoba o contraloria_cba



TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT: 800193833-8

22


Descripción Total Ingresos 2018 Total Ingresos 2019

INGRESOS 181.023.060 245.493.521,76

INGRESOS TOTALES 181.023.060 245.493.521,76

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 181.023.060 245.493.521,76

MULTAS Y SANCIONES 9.374.295 10.432.597 Multas y Sanciones de Tránsito y Transporte 5.077.653 1.578.097

Multas y Sanciones de Tránsito y Transporte vigencias anterior 4.296.642 8.854.500

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 171.648.765 235.060.925

Servicios de tránsito y transporte 171.648.765 235.060.925 Servicios de tránsito y transporte 171.648.765 235.060.925 RENTAS CONTRACTUALES 2.802.761 O

Otras Rentas Contractuales 2.802.761 O Fuente: Tomada de las Ejecuciones de Ingresos Municipio de Santa Cruz de Lorica — 2018 y 2019

Recaudo por Multas

De acuerdo a la Información reportada por la Secretaria de Tránsito y transporte el recaudo por Concepto de Pago de Multas Impuestas por Infracciones a las Normas de Tránsito dentro de las vigencias 2018 y 2019 asciende a la suma de $97.231.962, de los cuales solo le correspondió en INGRESOS al municipio de Santa Cruz de Lorica la suma de $35.715.922, toda vez que según lo estipulado en el Código Nacional de Tránsito lo que se recauda se distribuye así: 10% Federación Colombiana de Municipios — SIMIT; 45% DITRA-DECOR y; 45% Municipio de Santa Cruz de Lorica. A continuación, se observa detallado de tal recaudo:

Vigencia 2018 POLCA 31.915.812 F.C.M 774.020 LOCAL 17.533.034 TOTAL 50.222.866

Vigencia 2019 POLCA 28.233.400 F.C.M 592.808 LOCAL 18.182.888 TOTAL 47.009.096

Calle 25 No 8-510onterla - Córdoba Teléfonos 7820173 - 018000914810

contraloriageneraldecordoba contraloria_cha contraloriadecordoba

23


- — TRANSPARENCIA Y EFICACIA

N IT 800193833-8 SC CER1546913

ambién por recaudos externos, se consiguió la suma de $23.050.460 en la vigencia 2018 y en la vigencia 2019 la suma de $24.385.857 a favor del Municipio de Santa Cruz de Lorica, para un total de recaudo por este concepto de $40.583.494 y $42.568.745 respectivamente en cada vigencia auditada.

Recaudo por Servicio de Tramites

Según la Ejecución de Ingresos de la Alcaldía de Santa Cruz de Lorica en la vigencia 2018 y 2019, se observa que se recaudaron $171.648.765 y $235.060.925 respectivamente.

Hallazgo No. 5. Deficiencias en el Seguimiento y Control de los Ingresos Generados por Multas y Tramites.

De acuerdo a la información reflejada en la ejecución de ingresos en lo concernientes al valor recaudado por multas de las vigencias auditadas, se observa que esta información no coincide con la reportada por la Secretaria de Transito, evidenciándose que estos recursos son relacionados en el rubro que no corresponde.

Adicionalmente, en revisión del valor recaudado por los diferentes tramites efectuados por la Secretaria de Transito del Municipio de Santa Cruz de Lorica se estableció, que la administración central del Municipio no implementa metodologías y herramientas para determinar el valor total recaudado por cada concepto, toda vez que los usuarios de estos trámites realizan las consignaciones y estas son reportadas por la Secretaria de Tránsito a la Secretaria de Hacienda sin detallar a que concepto corresponde cada consignación.

Criterio: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos, Manual de Procesos y Procedimientos de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de Lorica. Causa: Deficiencias en el seguimiento y control de los ingresos por Multas y tramites. Efecto: Desconocimiento de los ingresos reales generados por multas y tramites efectuado por la Secretaria de Tránsito Municipal.

Este Hallazgo es Administrativo.

Ejecución de Gastos

VIGENCIA 2018 Rubro Fondo Descripción Presupuesto

Final Disponibilidades

del periodo Total

Compromisos Total

Ordenes de Pago

Total de Egresos

2 EGRESOS 597.514.256 586.583.352 539.531.943 329.611.887 120.506.145

A TOTAL INVERSIÓN 597.514.256 586.583.352 539.531.943 329.611.887 120.506.145 A.9 INFRAESTRUCTURA

VIAL Y DE TRANSPORTE

597.514.256 586.583.352 539.531.943 329.611.887 120.506.145

CO-5C-CER15469

Para la vigencia 2018, el municipio de Santa Cruz de Lorica, comprometió para O contralonageneraldecordoba

contralona_cba Coi contraloriadecordoba



24

A.9.1 mi: 9typaaw. . b i muCCION DE

INFRAESTRUCTURA VIAL

O O O II —— R154698 CO SC VR

A.9.1.1.1 SGPLIOS Construcción De Infraestructura Vial

O O O O O

A.9.1.1.2 RPICLD Construcción De Infraestructura Vial

O O O O O

A.9.16 PLANES DE TRANSITO, EDUCACION, DOTACION DE EQUIPOS Y SEGURIDAD VIAL

241.868.649 232.869.649 186.596.149 186.596.149 102.456.145

A.9.16.1 PLANES DE TRANSITO, EDUCACION, DOTACION DE EQUIPOS Y SEGURIDAD VIAL

241.868.649 232.869.649 186.596.149 186.596.149 102.456.145

A.9.16.1.1 RPDE Planes De Transito, Educación, Dotación De Equipos Y Seguridad Vial

199.768.649 197.769.649 186.596.149 186.596.149 102.456.145

A.9.16.1.2 RPDE Planes De Tránsito, Educación, Dotación De Equipos Y Seguridad Vial (Convenios)

7.000.000 0 0 0 0

A.9.16.1.3 RPICLD Planes De Tránsito, Educación, Dotación De Equipos Y Seguridad Vial( Organización Del Sistema De Transporte Urbano

35.100.000 35.100.000 0 0 0

A.9.2 MEJORAMIENTO, REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL

93.245.607 91.313.703 90.535.794 73.015.738 18.050.000

A.9.2.1 Mejoramiento y Mantenimiento de Vías

93.245.607 91.313.703 90.535.794 73.015.738 18.050.000

A.9.2.1.1 RPICLD Mejoramiento, Mantenimiento Y Conservación De Vías

55.823.703 55.823.703 55.535.794 38.015.738 18.050.000

A.9.2.1.2 SGPICLD Mejoramiento, Mantenimiento Y Conservación de las Vías de Acceso Santa Lucia de Las Garitas, al Corregimiento la Doctrina Municipio Santa Cruz de Lorica

1.421.904 0 0 0 0

A.9.2.1.5 RPDE Mejoramiento y Rehabilitación de Vías Urbanas

36.000.000 35.490.000 35.000.000 35.000.000 0

A.9.3.1.1 SGPLIOS REHABILITACION DE VIAS

262.400.000 262.400.000 262.400.000 70.000.000 0

Fuente: Ejecución de Gastos vigencia 2018 — Alcaldía de Santa Cruz de Lorica

5469


25


TRANSPARENCIA Y EFICACIA Y NIT. 800193833-8 s-9ERI 54698 CO -SC-CER15469

fraestructura vial y transporte recursos por diferentes fuentes de financiaclon, un alor de $539.531.943 y realizó pagos por $120.506.145, al finalizar la vigencia.

Así mismo, se observa que de los recursos recaudados por multas y servicios que genera la Secretaria de tránsito, la administración municipal comprometió la suma de $221.596.149, correspondiente a un 90% de éstos.

VIGENCIA 2019 Rubro Fondo Descripción Total

Compromisos Total Ordenes de

Pago Total de Egresos

2 EGRESOS 5.141.995.151,23 5.007.961.985,67 4.956.437.178,67

A.9 INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE

5.141.995.151,23 5.007.961.985,67 4.956.437.178,67

A.9.1 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA VIAL

4.632.057.525,23 4.498.024.359,67 4.498.024.359,67

A.9.1.1.1 100 - RPICLD

Construcción De Infraestructura Vial 56.971.562 51.221.848,50 51.221.848,50

A.9.1.3 590- Cred.lnterno

Construcción, de la vía palo de Agua las flores, Mejoramiento y Rehabilitación de la vía puente de la Doctrina, San Juan, Los Higales, el Rodeo, San Anterito y San Juan Cotocá Abajo Lorica

4.495.023.527 4.366.740.075,17 4.366.740.075,17

A.9.1.4 110 - RPDE Construcción de la vía palo de Agua Las Flores , Mejoramiento y rehabilitación de la Vía Puente de la Doctrina, San Juan los Higales, El Rodeo, San Anterito y San Juan Cotoca Bajo Lorica.

80.062.436 80.062.436,00 80.062.436,00

A.9.16 PLANES DE TRANSITO, EDUCACION, DOTACION DE EQUIPOS Y SEGURIDAD VIAL

176.287.720,00 176.287.720,00 147.672.420,00

A.9.16.1 PLANES DE TRANSITO, EDUCACION, DOTACION DE EQUIPOS Y SEGURIDAD VIAL

176.287.720,00 176.287.720,00 147.672.420,00

A.9.16.1.1 110 - RPDE Planes De Transito, Educación, Dotación De Equipos Y Seguridad Vial

83.857.120 83.857.120,00 83.857.120,00

A.9.16.1.3 100 - RPICLD

PLANES DE TRÁNSITO, EDUCACIÓN, DOTACIÓN DE EQUIPOS Y SEGURIDAD VIAL( Organización del Sistema de Transporte Urbano

53.430.600 53.430.600,00 24.815.300,00

A.9.16.1.4 420 - SGPLIOS

Planes de Transito, Educación , Dotación de Equipos, y Seguridad Vial.

39.000.000 39.000.000,00 39.000.000,00

A.9.18 PAGO DE DÉFICIT DE INVERSIÓN EN TRANSPORTE

89.965.738 89.965.738,00 89.965.738,00

A.9.18.1 100 - RPICLD

PAGO DE DÉFICIT DE INVERSIÓN EN TRANSPORTE

19.965.738 19.965.738,00 19.965.738,00

A.9.18.2 420 - SGPLIOS

Pago de Déficit de Inversión en Transporte.

70.000.000 70.000.000,00 70.000.000,00

A.9.2 MEJORAMIENTO, REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL

208.454.168,00 208.454.168,00 185.544.661,00

O contraloriagenefaldecordoba O writraloria cha

contralonadecordoba

Año 2012: 441 Año 2013: 1.239 Año 2014: 1.192 Año 2015: 927

O contraloriageneraldecordoba • contralona_cba • contraloriadecordoba



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-CER15469 V.9.2.1 "u ' """' %%Miento y Mantenimiento de Vias 208.454.168,00 208.454.168,00 18t.W4ég1 ,6(6S

A.9.2.1.1 480 - FAEP MEJORAMIENTO, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE VIAS

0 0,00 0,00

A.9.2.1.5 110 - RPDE Mejoramiento y Rehabilitación de Vías 56.969.688 56.969.688,00 56.969.688,00

A.9.2.1.7 420 - SGPLIOS

Mejoramiento y rehabilitación de vías 114.994.780 114.994.780,00 114.994.780,00

A.9.2.3 100 - RPICLD

Mejoramiento y Mantenimiento de Vías 36.489.700 36.489.700,00 13.580.193,00

A.9.2.4 360 - SGPICLD

Mejoramiento y Mantenimiento de Vías 0 0,00 0,00

A.9.3 REHABILITACION DE VIAS 35.230.000 35.230.000,00 35.230.000,00 A.9.3.1 REHABILTACION DE VIAS 35.230.000 35.230.000,00 35.230.000,00

A.9.3.1.1 420 - SGPLIOS

Mejoramiento, Mantenimiento y Rehabilitación de Vías

35.230.000 35.230.000,00 35.230.000,00

Fuente: Ejecución de Gastos vigencia 2019 — Alcaldía de Santa Cruz de Lorica

Para la vigencia 2019, el municipio de Santa Cruz de Lorica, comprometió para infraestructura vial y transporte recursos por diferentes fuentes de financiación, un valor de $5.141.995.151,23 y realizó pagos por $4.956.437.178,67.

Así mismo, se observa que de los recursos recaudados por multas y servicios que genera la Secretaria de tránsito, la administración municipal comprometió la suma de $220.889.244, correspondiente a un 90% de éstos.

1.3.2 GESTION FINANCIERA.

Gestión de Cartera

De conformidad a la información reportada por la asesora jurídica de las vigencias 2018 y 2019, y entregada por el actual Secretario de tránsito y transporte, se detallan las siguientes gestiones de cobro de la cartera:

• Actualización y clasificación de acuerdo a la antigüedad, cuantía y pago efectivo de la deuda, lo que se observa en las bases de datos elaboradas en formato Excel, estos listados muestran de forma discriminada la clasificación de la información de las siguientes cantidades de procesos y/o expedientes de cobro coactivo:

e contrabria_cha e contratonadecordoba Calle 25 No 8-54 Mn ería - Córdoba

Teléfonos 7820173 - 018000914810


TRANSPARENCIA Y EFICACIA • NIT: 800193833-8 SC-CER154698

rganización y actualización de los expedientes correspondientes a las nvestigaciones administrativas en proceso de órdenes de comparendos realizados en el año 2016 y su respectiva cartera, lo que correspondió a 2.177 expedientes; se hizo mucho énfasis en dichos comparendos debido a que eran los que se encontraban pendientes por inicio de cobro y que los de vigencias anteriores a estos años ya se les había una larga gestión de cobro, por lo que se encontraban debidamente organizados, algunos en estado de cobro coactivo, otros pagados y en el peor de los casos en estado de prescripción.

Sin embargo, se encontró que el 98% de las órdenes de comparendos elaboradas en la vigencia 2016 no contaban con esta información, la cual es de vital importancia para llevar a cabo las notificaciones de las actuaciones administrativas y del posterior cobro de las multas.

Evidenciando esta dificultad, se procedió a indagar la base de datos del Registro Único Nacional de Tránsito (RUNT) — Registro Nacional de Conductores. (Art. 8 Ley 1696 de 2002) y en la de SISBEN, sin encontrar mucha información adicional sobre los deudores.

Una vez llevada a cabo esta actividad, se procedió a determinar lo siguiente: o Valor (es) adeudado (s) o Solvencia del deudor y fecha de prescripción de las obligaciones con el fin de determinar si es viable agotar la vía persuasiva o es necesario de inmediato proceder al proceso del cobro administrativo coactivo.

Analizada la solvencia del deudor y fecha de prescripción de las obligaciones emanadas en el 2016, no se vio viable agotar la vía persuasiva, por lo que se procedió al proceso del cobro administrativo coactivo.

Así fueron elaborados 2.177 Mandamientos de Pago, para cada uno de los expedientes contravencionales antes mencionados, también con la finalidad de evitar la prescripción administrativa que dispone el CNTT. Estos actos administrativos reposan de maneta física dentro de los expedientes y están relacionados en la base de datos de Excel que se anexa al presente. También pueden ser consultados en la plataforma SIMIT donde las órdenes de comparendo aparecen en estado "Cobro Coactivo".

Estos 2.177 Mandamientos de Pago fueron notificados mediante los Avisos No. 002 y 003 del año 2018, teniendo en cuenta que no pudieron ser notificados de manera personal a los interesados, toda vez que no allegaron dirección de notificaciones en la orden de comparendo que originó la contravención y a que, luego de buscar en la base de datos respectivas no se encontró dirección válida para llevar a cabo tal procedimiento.

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o O contralonageneraldecordoba

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA'/

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NIT 800193833-8 SC-CER154698

n el año 2018, se suscribieron 115 Acuerdos de Pago, lo que hace parte integral del cobro coactivo y recuperación de cartera por concepto de multas de tránsito. Esto acuerdos pueden ser verificados en la plataforma SIMIT y de manera física reposan en el archivo de la Secretaría.

En el mes de marzo mismo año (2018), mediante la RESOLUCIÓN STT — J No. 001 del 2 de marzo de 2018, se declaró el incumplimiento de 82 facilidades de pago de otras vigencias y se ordenó continuar con el proceso administrativo coactivo, lo cual fue notificado en la página web de la Secretaría de Transito —Alcaldía de Santa Cruz de Lorica y en un lugar visible de la misma.

Así las cosas, con la gestión adelantada en el año 2018 la Secretaria de recaudar la suma de $47.009.096, la que se distribuyó de la siguiente forma teniendo en cuenta el parágrafo 2 del artículo 159 de la Ley 769 de 2002:

También por recaudos externos, se consiguió la suma de $23.050.460 a favor del Municipio de Santa Cruz de Lorica.

En la vigencia fiscal 2019 se enfocaron en las órdenes de comparendos impuestos en el año 2017 debido a que eran los que se encontraban pendientes por inicio de cobro; por lo que, de igual forma, se llevó a cabo la organización y actualización de cartera de 1.250 expedientes contravencionales correspondientes al año en cuestión.

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También la organización y actualización de esos 1.250 expedientes, se inició indagando acerca de la información del deudor se encontraba registrada en la orden de comparendo que motivó la imposición de la multa. Esta información la debe transcribir el policial que elaboró la orden de comparendo en el mismo documento, tal como se indicó en precedencia.

Sin embargo, también se encontró que el 98% de las órdenes de comparendos elaboradas en la vigencia 2017 no contaban con información vital; indagando en la base de datos del Registro Único Nacional de Tránsito (RUNT) — Registro Nacional de Conductores. (Art. 8 Ley 1696 de 2002) y en la de SISBEN, sin encontrar mucha información adicional sobre los deudores.

Analizada la solvencia de los deudores y fecha de prescripción de las obligaciones emanadas en el 2017, tampoco se vio viable agotar la vía persuasiva por lo que se procedió al proceso del cobro administrativo coactivo.

Por lo que en el año 2019 fueron elaborados 1.250 Mandamientos de Pago, para cada uno de los expedientes contravencionales correspondientes al año 2017, los cuales reposan de maneta física dentro de los mismos y están relacionados en la

datos de Excel que se anexa al presente. También pueden ser

Calle 25 No 8-54 Mffiterie - Córdoba Teléfonos 7820173= 018000914810

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA '90"

NIT: 800193833-8 consultados en la plataforma SIMIT donde las órdenes de comparendo aparecen en estado "Cobro Coactivo".

Estos 1.250 Mandamientos de Pago fueron notificados mediante el Aviso No. 010 y 011 del 2019, teniendo en cuenta que no pudieron ser notificados de manera personal a los interesados, toda vez que no allegaron dirección de notificaciones en la orden de comparendo que originó la contravención y a que, luego de buscar en la base de datos respectivas no se encontró dirección válida para llevar a cabo tal procedimiento.

Los avisos de notificación de mandamientos de pago de los años 2018 y 2019, así como sus publicaciones respectivas se anexan de forma magnética al presente informe y se pueden verificar de manera física debido a que reposan en el archivo de la secretaría.

En el año 2019, se suscribieron por parte de la Secretaria de tránsito y transporte 83 Acuerdos de Pago, lo que hace parte integra del cobro coactivo y recuperación de cartera por concepto de multas de tránsito, verificados en la plataforma SIMIT y de manera física reposan en el archivo de la Secretaría.

Así las cosas, con la gestión adelantada en el año 2019 se logró recaudar la suma de $50.222.866, la que se distribuyó de la siguiente forma teniendo en cuenta el parágrafo 2 del artículo 159 de la Ley 769 de 2002:

También por recaudos externos, se consiguió la suma de $24.385.857 a favor del Municipio de Santa Cruz de Lorica.

En el año 2019 también se adelantaron procesos de liquidación de créditos y embargo de bienes, de 94 procesos coactivos por comparendos impuestos en los años 2014, 2015 y 2016 por la infracción F. Sobre los cuales visualizados en listado en formato Excel y verificados de manera física en el archivo de la Secretaría.

Es preciso indicar que existen eventos externos que influyen en que gestión de cobro se realice de manera efectiva por parte de la secretaria de tránsito, teniendo en cuenta que no existen en el municipio direcciones con nomenclatura exactas y/o números de teléfonos activos donde se puedan comunicar con los infractores. Estos eventos son consecuencia principalmente de que, al momento de ser multados por los policías de tránsito, no proporcionan dirección exacta de su domicilio y teléfono. en su mayoría

La situación encontrada muestra que tanto la Administración Municipal de Lorica como la Secretaria de Tránsito y Transporte Municipal, han mostrado deficiencias durante años anteriores, evidenciándose en el alto monto de la cartera, situación

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA NIT 800193833-8 c,cER154698

ue generó que en la vigencia 2018 y 2019 infractores solicitaran la prescripci ón de las multas impuestas.

Valor de la Cartera con corte a 31 de diciembre de 2019

AÑO CANTIDAD DE RESOLUCIONES VALOR

2002 2 473.800

2003 66 19.634.092

2004 15 4.700.545

2005 131 50.092.046

2006 1.689 831.069.226

2007 1.558 781.374.479

2008 1.215 516.839.997

2009 1.552 857.976.026

2010 1.514 623.093.428

2011 1.317 433.808.302

2012 632 189.948.364

2013 1.248 352.154.018

2014 790 293.786.921

2015 1.113 678.417.895

2016 2.119 1.108.635.751

2017 1.924 1.066.168.854

2018 1.184 562.429.191

2019 1.059 613.471.118

TOTAL 19.128 8.984.074.053 Fuente: Reporte cartera por año SIMIT- suministrada por la Secretaría de Tránsito Municipal

Hallazgo No. 6. Prescripciones de Comparendos

En el ejercicio de control practicado a los comparendos declarados prescritos y de acuerdo a la base de datos y certificada por la FEDERACION COLOMBIANA DE MUNICIPIOS, en su calidad de titular legal de la administración del Sistema Integrado sobre multas y sanciones por infracciones de tránsito SIMIT, se evidenció un valor prescrito de $192.000.449, correspondientes a 392 comparendos en actos administrativos de declaración de prescripción, emitidos por la Secretaria de Transito del Municipio de Santa Cruz de Lorica en el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2019.

Es importante precisar que El Artículo 159 de la Ley 769 de 2002, estipula que "La ejecución de las sanciones que se impongan por violación de las normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdicción donde se cometió el hecho, quienes estarán

s-cie jurf,90icción coactiva para el cobro, cuando ello fuere necesario y prescribirán en

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s años contairSw a °148r/rde la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con la presentacióVws CO-SC-CER15469

emanda."

Adicionalmente, La Ley 1383 de 16 de marzo de 2010, en el Parágrafo 2 del art 26 que modificó el art 159 de la Ley 769 del 2002 Código del Tránsito, estipula que "las multas serán de propiedad exclusiva de los organismos de tránsito donde se cometió la infracción de acuerdo con su jurisdicción. El monto de aquellas multas que sean impuestas sobre las vías nacionales, por parte del personal de la Policía Nacional de Colombia, adscrito a la Dirección de Tránsito y Transporte, se distribuirá el 50% para el municipio donde se entregue el correspondiente comparendo y el otro 50% para la Dirección de Tránsito y Transporte de la Policía Nacional, con destino a la capacitación de su personal adscrito, planes de educación y seguridad vial que adelante esta especialidad a lo largo de la red vial nacional, locaciones que suplan las necesidades del servicio y la construcción de la Escuela de Seguridad Vial de la Policía Nacional.". Esto indica que la no efectividad en el cobro de estas infracciones está afectando no solo los intereses del Municipio, sino que a su vez ello repercute en las entidades del orden Nacional, como son la Policía de Carreteras y a la Federación Colombiana de Municipios; dado que a estas entidades se le transfiere un porcentaje según la Ley.

Criterio: Artículos 1° y 5 de la Ley 1066 de 2006, Artículo 6 de la Ley 610 de 2000, Articulo 159 de la Ley 759 del 2002; Artículos 22, 23, 26 y 34, numeral 30 de la Ley 734 del 2002. Causa: Deficiencias en la ejecución de las acciones de cobro oportunas, por lo cual prescribió la acción administrativa sobre comparendos a infractores de normas de tránsito, conforme al Reglamento Interno de Cartera, Ley 769 de 2002 y demás normas concordantes. Efecto: Presunto detrimento patrimonial por valor de $192.000.449, al no establecerse las actuaciones en contra el deudor con el fin de que pagara el valor de la multa impuesta.

Este Hallazgo es Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria y Fiscal por la suma de $192.000.449.

Tesorería

Las cuentas bancarias destinadas para recaudar las multas y servicios de transito de la Secretaria de Tránsito y transporte del Municipio de Santa Cruz de Lorica son la cuenta de ahorros No.4082199723 del Banco de Bogotá, donde se consignan las multas y tramite y la cuenta de corriente No. 408028884 del Banco de Bogotá, donde se consignan la tasa de uso y arriendos de las empresas transportadoras.

2.0. OTRAS ACTUACIONES

2.1 ATENCIÓN DE DENUNCIAS

En el desarrollo de la presente auditoria, no fue atendida ninguna denuncia.

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O contralonageneraidecordoba contrakria cba contraloríadecordoba

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA •. NIT: 800193833-8 5C-CER154698 CO-SC-CER15469

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2.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR

En el desarrollo de la Auditoria se estableció un beneficio del Proceso Auditor, relacionado con los pagos de las tarifas correspondiente al cobro de la licencia de conducción, dado que se omitió realizar la actualización del valor de la tarifa por este concepto para la vigencia 2020.

A la fecha de la presente auditoria se había tramitado 39 licencias de conducción, con tarifa del año 2019, para lo cual la Secretaria de Transito informó a los Centros de Enseñanza Automovilística —CEA, los cuales procedieron a consignar individualmente a la cuenta bancaria de la Alcaldía destinada para este fin, el valor excedente de $1.660, para un total para un valor total reembolsado $64.740.

De esta forma se configura un beneficio del proceso, generándose una recuperación de los recursos afectados y por tanto un beneficio cuantitativo y cualitativo, en la medida que las acciones tomadas por la Secretaria de Tránsito y transporte condujeron a recuperar y por supuesto a evitar la repetición de los hechos; ello se traduce en el mejoramiento del uso de los recursos aplicados a la ejecución de las políticas públicas y en la gestión de la Entidad, desde el punto de vista de sus resultados.

O contralonageneraldecordoba • contraloria_cba • contraloriadecordoba alíe 25 No 8-54 Mon

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TRANSPARENCIA Y EFICACIA vf NIT: 800193833-8

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SC-CERI54698 CO-SC-CER15469

CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGO DE LA SECRETARIA MUNICIPAL DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA CRUZ DE

LORICA

Vigencias 2018 - 2019

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 6

2. DISCIPLINARIOS 4

3. PENALES

4. FISCALES 1 $192.000.449 5. SEGUIMIENTO PLAN DE

MEJORAMIENTO

TOTALES 6

A IN A G0- Auditora

D LIA PEÑA GALVIS Coordinadora

informe final · 2020. 9. 8. · consagradas en el decreto municipal 389 de 2006, ley 769 de 2002,...

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