informe de la administraciÓn sobre los ... y de valores (cnbv), se difunde como información...

de 36 Agrarismo 227, Col. Escandón Del. Miguel Hidalgo, Ciudad de México, C.P. 11800 Tel: (55) 52301600 www.gob.mx/fnd

INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN

SOBRE LOS RESULTADOS DE

OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA

AL 30 DE JUNIO DE 2017

www.gob.mx/fnd/documentos/#documentos

www.gob.mx/cnbv/

http://www.gob.mx/cnbv/articulos/publica-cnbv-informacion-estadistica-de-la-banca


CONTENIDO A) Introducción ................................................................................................................................. 3

B) Integración del H. Consejo Directivo de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero al 30 de junio de 2017. .................................................................... 3

B.1) Perfil profesional y experiencia laboral de los integrantes del H. Consejo Directivo. ................. 5

C) Prestaciones de los consejeros y principales funcionarios de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero. .............................................................. 16

D) Resultados de la Operación ...................................................................................................... 18

E) Situación Financiera .................................................................................................................. 22

F) Sistema de Control Interno ........................................................................................................ 27


A) Introducción Con base en el artículo 131 de las Disposiciones de Carácter General en Materia Prudencial, Contable y para el Requerimiento de Información Aplicables a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (las Disposiciones) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), se difunde como información complementaria el presente Informe de la Administración sobre los Resultados de Operación y Situación Financiera al 30 de junio de 2017.

B) Integración del H. Consejo Directivo de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero al 30 de junio de 2017.

Con fundamento en el artículo 27 de la Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero, el H. Consejo Directivo se encuentra integrado por los siguientes Consejeros:

Consejero Presidente Consejero Suplente

Dr. José Antonio Meade Kuribreña Secretario de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Dr. Alberto Torres García Titular de la Unidad de Crédito Público (SHCP).

Consejeros Propietarios Consejeros Suplentes

Mtro. José Eduardo Calzada Rovirosa Secretario de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA).

Mtra. Rosario Robles Berlanga Secretaria de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU).

Lic. Gustavo Cardenas Monroy Subsecretario de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU).

Act. Jesús Alan Elizondo Flores Director General de Asuntos del Sistema Financiero de Fomento del Banco de México (BANXICO).

Lic. Raúl Joel Orozco López Director de Intermediarios Financieros de Fomento del Banco de México (BANXICO).

Mtra. Vanessa Rubio Márquez Subsecretario de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Mtro. Oscar Octavio Olivares Plata Director General de Administración de Riesgos (SAGARPA).

Lic. Ricardo Aguilar Castillo Subsecretario de Alimentación y Competitividad (SAGARPA).

Mtro. Oscar Octavio Olivares Plata Director General Adjunto de Riesgos de (SAGARPA).

Lic. Emilio Suárez Licona Titular de la Unidad de Banca de Desarrollo (SHCP).

Lic. Rodrigo Alfonso Sánchez Mújica Director General de AGROASEMEX, S.A.


Consejeros Propietarios Consejeros Suplentes

Dr. Rafael Gamboa González Director General de los Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA).

Sen. Lic. Gerardo Sánchez García Senador de la República y Representante de la Confederación Nacional Campesina (CNC).

Lic. Rubén Reséndiz Arvizu Secretario de Enlace con el Gabinete Económico del Comité Ejecutivo Nacional (CNC).

Ing. José Rubén Escajeda Jiménez

Consejero Técnico de la Confederación Nacional Campesina (CNC).

Ing. Jaime Federico de la Mora Gómez Consejero Técnico de la Confederación Nacional Campesina (CNC).

Lic. Eduardo Orihuela Estefan Presidente del CEN de la Confederación Nacional de Propietarios Rurales, A.C., (CNPR).

Ing. Iván Ulises López Villareal Secretario General del Comité Ejecutivo Nacional (CNPR).

Ing. Oscar Bosco de la Vega Valladolid

Presidente del Consejo Nacional Agropecuario, A.C. (CNA).

Ing. Luis Fernando Haro Encinas

Director General (CNA).

C.P. María Guadalupe Martínez Cruz Coordinadora Nacional de la Comisión Ejecutiva del Congreso Agrario Permanente Nacional, A.C. (CAP).

C.P. Germán Francisco Moreno Pérez

Consejero Independiente. N/A


B.1) Perfil profesional y experiencia laboral de los integrantes del H. Consejo Directivo.

CONSEJERO PRESIDENTE

JOSÉ ANTONIO MEADE KURIBREÑA

Perfil Profesional:

Licenciatura - Economía - Instituto Tecnológico Autónomo de México.

Doctorado - Economía - Universidad de Yale.

Experiencia Laboral:

Cargo Empresa o Dependencia Periodos

Secretario. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2016 - A la fecha.

Secretario. Secretaría de Desarrollo Social. 2015 - 2016

Secretario. Secretario de Relaciones Exteriores. 2012 - 2015

Secretario. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2011 - 2012

Secretario. Secretaría de Energía. 2011 - 2011

Subsecretario. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2010 - 2011

Subsecretario de Ingresos. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2008 - 2010

Jefe Oficina de C. del Secretario. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2006 - 2007

Director General. Financiera Rural. 2003 - 2006

SUPLENTE

ALBERTO TORRES GARCÍA

Perfil Profesional:


Doctorado - Maestría - Economía - Universidad de Nueva York, Estados Unidos.



Titular de la Unidad de Crédito Público.

Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 11-2015 - A la fecha.

Secretario Adjunto de la Junta de Gobierno.

Banco de México.

Director de Estudios Económicos. Banco de México.

Director de Análisis Macroeconómico.

Banco de México.

Gerente de Investigación Moría. Banco de México.

Investigador Económico. Banco de México.

Economista. Banco de México. 1994


PROPIETARIO

JOSÉ EDUARDO CALZADA ROVIROSA.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Administración - Universidad Nuevo Mundo. Maestría - Administración de Empresas - Universidad de Nuevo México, Estados Unidos.



Secretario. Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación.

08-2015 - A la fecha.

Gobernador. Gobierno del Estado de Querétaro. 2009 - 2015

Senador por el Estado de Querétaro.

Senado de la República. 2006 - 2009

Delegado Federal en el Estado de Querétaro.

Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

Administrador. Aduana de Tijuana, Baja California Aduana de Ciudad Juárez, Chihuahua.

Administrador Central de Planeación Aduanera.

Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Consejero para Asuntos de Pesca y Medio Ambiente.

Embajada de México en Estados Unidos.

PROPIETARIA

ROSARIO ROBLES BERLANGA.

Perfil profesional:

Licenciatura - Economía - Universidad Nacional Autónoma de México. Maestría - Desarrollo Rural - Universidad Metropolitana.



Secretaria. Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.

2015 - A la fecha.

Secretaria. Secretaría de Desarrollo Social del Gobierno de la República.

2012 - 2015

Presidenta Nacional. Partido de la Revolución Democrática. 2002 - 2003

Jefa de Gobierno. Gobierno del Distrito Federal. 1999 - 2000

Secretaria de Gobierno. Gobierno del Distrito Federal. 1997 - 1999

Diputada Federal. H. Congreso de la Unión. 1994 - 1996


SUPLENTE

GUSTAVO CÁRDENAS MONROY.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Administración de Empresas - Universidad Autónoma del Estado de México.



Subsecretario de Desarrollo Agrario.

Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.

2015 - A la fecha.

Subsecretario de Ordenamiento Territorial.

Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.

Secretario de Comunicaciones y Transportes.

Gobierno del Estado de México.

Secretario de Desarrollo Metropolitano.

Gobierno del Estado de México.

Secretario del Medio Ambiente. Gobierno del Estado de México.

Presidente Municipal. Jocotitlán, Estado de México. 1982 - 1984

Diputado Local y Presidente de la Comisión de Desarrollo Agropecuario, Forestal y Minero.

XLIX Legislatura del Estado de México. 1973 - 1976

PROPIETARIO

JESÚS ALAN ELIZONDO FLORES.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Actuaria - Instituto Tecnológico Autónomo de México. Maestría - Finanzas y Economía - London School of Economics.



Director General de Asuntos del Sistema Financiero.

Banco de México. 02- 2013 A la fecha.

Vicepresidente. Comisión Nacional Bancaria y de Valores. 2008 - 2013.

Director General Adjunto. Sociedad Hipotecaria Federal. 2002 - 2008

Director General Adjunto. FOVI, Banco de México. 2001 - 2002

Subgerente. Banco de México. 1994 - 2001


SUPLENTE

RAÚL JOEL OROZCO LÓPEZ.

Perfil Profesional:


Maestría y Doctorado - Economía - Universidad de California, Los Ángeles, California.



Director de Intermediarios Financieros de Fomento.

Banco de México. 06-2009 - A la fecha.

Gerente de Fideicomisos de Fomento. Dirección General de Intermediarios Financieros de Fomento.

Banco de México. 1999 - 2009

Gerente de Análisis de Riesgos. Dirección General de Análisis del Sistema Financiero.


Subgerente Técnico. Dirección General de Análisis del Sistema Financiero.


Asesor de la Junta de Gobierno. Banco de México. 1994 - 1997

Economista. Dirección de Investigación Económica.

Banco de México. 1985 – 1988 1993 - 1994

Profesor de Teoría y Política Monetaria.

Universidad Iberoamericana. 1995 - 1997

Profesor de Economía Internacional. ITAM 1994 - 1995

Asistente de Investigación y de Profesor en la Anderson Graduate School of Management en el Depto de Economía.

Universidad de California en Los Ángeles (UCLA).

1989 - 1993

PROPIETARIO

VANESSA RUBIO MÁRQUEZ.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Relaciones Internacionales - Universidad Nacional Autónoma de México.

Maestra - Ciencias - Escuela de Economía de Londres.



Subsecretaria. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 09-2016 - A la fecha.

Subsecretaría de Planeación Evaluación y Desarrollo Regional.

Secretaría de Desarrollo Social. 2015 - 2016

Subsecretaría para América Latina y el Caribe.

Secretaría de Relaciones Exteriores. 2013 - 2012

Coordinó canales de finanzas de la presidencia mexicana del G20.

Presidencia de México. 2003 - 2012


PROPIETARIO

LIC. RICARDO AGUILAR CASTILLO.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Derecho - Universidad Autónoma del Estado de México.



Subsecretario de Alimentación y Competitividad.

Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA)

12-2012 - A la fecha.

Secretario del Trabajo. Gobierno del Estado de México. 2005 - 2006

Diputado. H. Poder Legislativo del Estado de México.

2003 - 2005

Presidente Municipal. Jilotepec, Estado de México. 2000 - 2003

Secretario. Ayuntamiento de Jilotepec, Estado de México.

1994 – 1996 1997 - 2000

SUPLENTE

OSCAR OCTAVIO OLIVARES PLATA.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Actuaría - Instituto Tecnológico Autónomo de México ITAM.

Maestría - Administración de Riesgos - Instituto Tecnológico Autónomo de México ITAM.



Director General de Administración de Riesgos de la Subsecretaria de Alimentación y Competitividad.

Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA)

01-2013 - A la fecha.

Director de Estadística. Olivares Plata Consultores, S. A.C. V. 2004 - 2012

Subdirector de Investigación Financiera y Análisis de Riesgo Bancario.

Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB).

2000 - 2004

Especialista Económico Financiero. CNBV 1998 - 2000

Actuario de Planeación, Valuación y Reaseguro.

ING Seguros S. A. de C. V., Subsidiaria del ING Grupo, N. V.

1997 - 1998

Analista de Productos Derivados. Bolsa Mexicana de Valores (BMV). 1995 - 1996


PROPIETARIO

EMILIO SUÁREZ LICONA

Perfil Profesional:

Licenciatura - Derecho - Instituto Tecnológico Autónomo de México, ITAM.

Maestría - Gobierno y Políticas Públicas - Universidad Panamericana.



Titular de la Unidad de Banca de Desarrollo.

Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 09-2015 - A la fecha.

Titular de la Unidad del Abogado General y Comisionado para la Transparencia.

Secretaría de Desarrollo Social. 2016

Titular de Consultoría Jurídica Secretaría de Relaciones Exteriores 2012

Titular de la Unidad de Apoyo. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2012

PROPIETARIO

RODRIGO ALFONSO SÁNCHEZ MÚJICA

Perfil Profesional:

Licenciatura - Economía - Universidad Autónoma de México.

Maestría - Economía - New School For Social Research, en Nueva York, Estados Unidos.



Directora General. AGROASEMEX. 01-2017 - A la fecha.

Asesor del Director General. Grupo Financiero Banorte. 2014 - 2016

Director General. FIRA. 2007 - 2013

PROPIETARIO

RAFAEL GAMBOA GONZÁLEZ.

Perfil Profesional:

Licenciatura en Economía - Instituto Tecnológico Autónomo de México. Maestría en Economía - University of Western Ontario. Doctorado en Economía - University of California, Berkeley.



Director General. Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA).

2013 - A la fecha.

Director de Finanzas Públicas México.

BBVA Bancomer. 2011 - 2013

Titular de la Unidad de Banca de Desarrollo.

Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 2006 - 2011

Director de Riesgos y Análisis. Protego Casa de Bolsa. 2005 - 2006

Coordinador del Proyecto “Análisis Protego Asesores. 2002 - 2004


de Alternativas de Gobierno Corporativo y Finanzas Públicas”.

Subgerente de Finanzas Públicas. Banco de México. 1997 - 2002

Investigador. Banco de México. 1996 - 1997

PROPIETARIO

GERARDO SÁNCHEZ GARCÍA.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Derecho - Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo.

Maestría y Doctorado - Derecho - Universidad Nacional Autónoma de México.

Especialidad - Derecho Constitucional y Ciencia Política - Centro de Estudios Constitucionales de Madrid, España.



Presidente Honorario. Fundación Mejoremos al Campo CNC, A.C.

2014 - A la fecha.

Senador de la República. Senado de la República LXII Legislatura. 2012 - A la fecha.

Presidente del Comité Ejecutivo Nacional.

Confederación Nacional Campesina. 2011 - 2014

Diputado Federal. H. Congreso de la Unión LXI Legislatura. 2009 - 2012

Coordinador General. Congreso Agrario Permanente. 2006 - 2007

Secretario de Desarrollo Municipal. Confederación Nacional Campesina. 2001 - 2006

Diputado Federal. H. Congreso de la Unión LVII Legislatura. 1997 - 2000

Presidente Municipal Constitucional.

Salvatierra, Guanajuato. 1995 - 1997


SUPLENTE

RUBÉN RESENDIZ ARVIZU.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Economía - Universidad Nacional Autónoma de México.



Secretario de Enlace con el Gabinete Económico.

Comité Ejecutivo Nacional de la Confederación Nacional Campesina (CNC).

2011 - A la fecha.

Asesor Parlamentario. Comisión de Agricultura y Ganadería LXI Legislatura.

2009 - A la fecha.

Asesor Parlamentario. Comisión de Desarrollo Social LXI Legislatura.

2009 - A la fecha.

Asesor Parlamentario. Grupo Parlamentario PRI, LX Legislatura. 2006 - 2009

Secretario Técnico. Coordinación de la Diputación del Estado de Tlaxcala, LVII y LIX Legislaturas.

1997 - 2000 2003 - 2006

Secretario Técnico. Comisión de Radio y Televisión en la Cámara de Diputados, LV Legislatura.

1992 - 1994

Enlace Legislativo. Gobierno del Estado de Tlaxcala, Cámara de Diputados.

1997 - 2000

Director de Coordinación. Instituto Mexicano de la Televisión (IMEVISION).

1989 - 1991

Asesor Técnico Especializado. Productos Pesqueros Mexicanos. 1981 - 1983

PROPIETARIO

JOSE RUBEN ESCAJEDA JIMENEZ.

Perfil Profesional:

Ingeniero Agrónomo Especialista en Administración Agrícola - Instituto Tecnológico Agropecuario 1 de Villa Montemorelos, Dgo.



Encargado del Despacho de Presidencia.

Del Comité Ejecutivo Nacional de la Confederación Nacional Campesina.

02-2017 - A la fecha.

Presidente de la Liga de Comunidades Agrarias y Sindicatos Campesinos del Estado de Durango.

Del Comité Ejecutivo Nacional de la Confederación Nacional Campesina.

2011 - 2012

Secretario de Agricultura. En el Estado de Durango. 2009 - 2010

Diputado Federal. H. Cámara de Diputados. 2012 - 2015 2006 - 2009

Diputado Local y Presidente de la Gran Comisión.

H. Congreso del Estado de Durango. 1995 - 1998

Presidente Municipal. Del Municipio de San Juan del Río, Durango.

1992 - 1995


PROPIETARIO

JAIME FEDERICO DE LA MORA GÓMEZ.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Ingeniería Civil - Universidad Nacional Autónoma de México. Maestría – Ingeniería de Riego – Universidad de Southampton, Inglaterra.



Miembro del Comité del Agua. Colegio de Ingenieros Civiles de México, A.C.

2004 - A la fecha.

Miembro del Consejo Técnico Consultivo.

Confederación Nacional Campesina (CNC).

2011- A la fecha.

Director de Proyectos. Grupo Consultor de Mercados Agrícolas. 2011 – A la fecha.

Director de Finanzas y Administración.

Sociedad Financiera Agropecuaria S.A. de C.V. SOFOMENR.

2006 - 2011

Consultor Privado. Consultor Independiente 2003 - 2006

Director en México de: Barry Callebaut México, S.A. de C.V. Banco Alemán Platina Vemell, S.A. de C.V.

Jacobs A.G. 1988 - 2003

Consultor Privado. Consultor Independiente. 1995 - 1998

Subsecretario de Desarrollo Rural. Secretaría de Agricultura, Ganadería y Desarrollo Rural.

1995

Director General. Banco Nacional de Crédito Rural S.N.C... 1988 - 1994

Gerente Regional del Pacífico Sur. Banco Nacional de Crédito Rural S.N.C... 1988

Director General. Compañía Nacional de Subsistencias Populares, Michoacán (CONASUPO)

1986 - 1988

De Analista a Director General. Secretaría de Programación y Presupuesto Desarrollo Rural.

1973 - 1986

PROPIETARIO

EDUARDO ORIHUELA ESTEFAN.

Perfil Profesional:




Presidente del Comité Ejecutivo Nacional.

Confederación Nacional de Propietarios Rurales, A.C.

Actual


SUPLENTE

IVÁN ULISES LÓPEZ VILLAREAL.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Ingeniería Industrial y de Sistemas - Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey.



Secretario General del Comité Ejecutivo Nacional.

Confederación Nacional de Propietarios Rurales, A.C.

Actual

PROPIETARIO

BOSCO DE LA VEGA VALLADOLID.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Ingeniería Industrial y de Sistemas - Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey..

Maestría - Historia del Pensamiento - Universidad Panamericana.

Especialidad - Antropología - Universidad Panamericana.



Vicepresidente de Políticas Públicas.

Congreso Nacional Agropecuario. 2016 - A la fecha.

Vicepresidente Hortofrutícola Congreso Nacional Agropecuario. 2012 - 2016

Vicepresidente Fundador Confederación Nacional de Productores de Papa.

1991

SUPLENTE

LUIS FERNANDO HARO ENCINAS.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Ingeniero Agrónomo Fitotecnista.



Director General. Consejo Nacional Agropecuario, A. C. 2010 - A la fecha.

Tesorero. México Calidad Suprema, A.C. 2010 - A la fecha.

Coordinador de Asesores. Consejo Nacional Agropecuario, A. C. 2008 - 2010

Director General. Asociación de Organismos Agricultores del Norte del Estado de Sonora, A.C.

2005 - 2008

Facilitador Nacional. Consejo Mexicano Vitivinícola. 2004 - 2008

Director de Agronegocios. Fundación Produce Sonora, A.C. 2004 - 2005

Director General. Almacenadora Hermosillo, S.A. 1992 - 2004

Gerente del Departamento Comercial.

Unión de Crédito Agrícola de Hermosillo, S.A. de C.V. (UCAH)

1989 - 1992


PROPIETARIO

MARÍA GUADALUPE MARTÍNEZ CRUZ.

Perfil Profesional:

Licenciatura – Contador Público – Universidad Autónoma de Puebla.



Coordinadora de la Comisión Ejecutiva.

Congreso Agrario Permanente 2017 - A la fecha.

Presidenta. Consejo Nacional de Sociedades y Unidades con Campesinos y Colonos.

1992 - A la fecha.

Consejera Propietaria. Consejo Mexicano de Desarrollo Rural Sustentable.

2006 - A la fecha.

Senadora Suplente. Senado de la República. 2000 - 2006

Diputada Federal. LVII Legislatura del H. Congreso de la Unión.

1997 - 2000

Delegada Coordinadora del Congreso Constituyente.

Consejo Nacional de Sociedades y Unidades con Campesinos y Colonos.

1992

CONSEJERO INDEPENDIENTE

GERMÁN FRANCISCO MORENO PÉREZ.

Perfil Profesional:

Licenciatura - Contador Público y Auditor - Instituto Tecnológico Autónomo de México. Certificado Profesional de Finanzas - Instituto Mexicano de Contadores Públicos e Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas.



Miembro Propietario del Comité de Auditoría.

Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN). 2013 - 2014

Consejero Independiente. Sociedad Financiera Campesina (SOFICAM).

2009 - A la fecha.

Consejero Independiente. Presidente Comité de Auditoría.

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., (BANSEFI).

2010 - A la fecha.

Miembro Propietario del Comité de Auditoría.

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (BANOBRAS).

2010 a 02-2014

Consejero Suplente. Grupo Financiero Banorte, Banco Mercantil del Norte, S.A. y Banco del Centro, S.A.

1998 - 2009

Consejero Independiente. Presidente Comité de Auditoría.

Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.

2006 - A la fecha.

Miembro Propietario. Comité de Auditoría del INFONAVIT, por el Sector de los Trabajadores.

2005 - A la fecha.

Presidente. G.F. Moreno y Asociados, Banqueros y Contadores Públicos, Consultores.

1997 - A la fecha.


C) Prestaciones de los Consejeros y principales funcionarios de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.

Los Consejeros que se desempeñan como servidores públicos, no perciben remuneración alguna por las funciones que desempeñan en dicho órgano de gobierno, salvo el Consejero Independiente quien percibió por concepto de honorarios un importe de 30 mil pesos correspondientes al primer semestre de 2017. Por otra parte, los principales funcionarios de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero percibieron durante el periodo del 1 de enero al 30 de junio de 2017 en conjunto 8.3 millones de pesos por concepto de prestaciones (aguinaldo, prima vacacional, seguro institucional de vida, seguro de gastos médicos mayores, fondo de ahorro, sistema de ahorro para el retiro, seguro social e INFONAVIT), así como percepciones extraordinarias en su caso. Cabe señalar que no se cuenta con planes de pensiones para el retiro o similares. Con base en lo estipulado en el Manual de Percepciones de la Administración Pública Federal, y a lo autorizado por el Consejo Directivo, las prestaciones que se otorgan al personal de mando son las siguientes: Los sueldos que se otorgan pueden ser consultados en la página electrónica de internet: www.gob.mx/fnd

Seguridad Social

Concepto Descripción Alcance

Seguro Institucional Seguro de Vida 40 meses de su percepción ordinaria. Con opción de potenciar a 34, 51 o 68 meses más con cargo al empleado.

Servicio Médico IMSS Puede incorporar a dependientes económicos directos.

Fondo de Vivienda INFONAVIT Apoyo a la vivienda, de acuerdo a las aportaciones realizadas.

Seguro de Ahorro para el Retiro

SAR Ahorro para el Retiro, de acuerdo a las aportaciones realizadas.

Gastos Médicos Mayores Seguro para contingencias médicas mayores

Nivel VSMGM H 295 J 295 K 259

Opción de potenciación con cargo al empleado.

Licencia con Goce de Sueldo por Incapacidad

Pago de sus percepciones totales por incapacidad médica.

A partir del primer día de la incapacidad médica hasta 52 semanas o antes si se declara la incapacidad total y permanente.

Pagos de Marcha Ayuda para gastos funerarios a los beneficiarios del empleado.

Hasta 4 meses de su percepción ordinaria mensual.

http://www.gob.mx/fnd


Económicas


Aguinaldo 40 días de su percepción ordinaria 15 días se pagan en el mes de julio y 25 los primeros días de diciembre.

Vacaciones 2 Periodos de 10 días cada uno al año

Prima Vacacional Ayuda económica para el disfrute de sus vacaciones

50% de diez días de sueldo base, que se otorga por cada periodo vacacional.

Fondo de Ahorro Fondo de ahorro al trabajador, el fondo se liquida anualmente, con opción a un retiro parcial o total después de 6 meses.

Ahorro del 2, 4, 5 o 10% de su percepción ordinaria, la Financiera aporta una cantidad Igual.

Prestaciones de Ley

Con base a lo estipulado en la Ley Federal del Trabajo, Manual de Precepciones de la Administración Pública Federal y a lo autorizado por el Consejo Directivo.

Inherentes al Puesto


Teléfono Celular Asignación de teléfono celular en apoyo a sus funciones, cuota mensual

Director General Director General Adjunto Director Coordinación Regional Director Ejecutivo

Apoyo Económico por uso de Vehículo propio

Apoyo económico que se otorga es para cubrir los gastos inherentes al mantenimiento, combustible, lubricantes, seguros y depreciación del vehículo

Conforme a norma y disponibilidad presupuestal


D) Resultados de la Operación

JUNIO DICIEMBRE JUNIO

2017 2016 2016JUN 2017/ DIC

2016

JUN 2017/

JUN 2016

Ingresos por intereses 2,530 4,139 1,966 (1,609) 564

Gastos por intereses (-) 800 765 318 35 482

Margen Financiero 1,730 3,374 1,648 (1,644) 82

Estimación preventiva para riesgos crediticios (18) (122) (33) 104 15

Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios 1,712 3,252 1,615 (1,540) 97

Comisiones y tarifas cobradas 35 66 31 (31) 4

Comisiones y tarifas pagadas (18) (40) (8) 22 (10)

Resultado por intermediación (7) (4) (1) (3) (6)

10 22 22 (12) (12)

Ingresos Totales de la Operación 1,722 3,274 1,637 (1,552) 85

Gastos de administración y promoción 789 1,484 562 (695) 227

Resultado de la Operación 933 1,790 1,075 (857) (142)

Otros productos 129 112 53 17 76

Otros gastos (264) (420) (188) 156 (76)

(135) (308) (135) 173 0

Resultado Neto 798 1,482 940 (684) (142)

Estados de Resultados(Millones de pesos)

VARIACIONES

Los ingresos por intereses al cierre de junio de 2017 se ubicaron en $2,530 millones de pesos presentando un incremento de $564 respecto de junio de 2016. Cabe mencionar que este rubro está integrado principalmente por los intereses provenientes de cartera de créditos, inversiones en valores, reporto y disponibilidades.



2017 2016 2016JUN 2017/

DIC 2016

JUN 2017/

JUN 2016

Intereses de Cartera de Crédito Propia 1,246 2,564 1,275 (1,318) (29)

Intereses de Cartera FIRA 2 2 1 0 1

Intereses de Cartera BID 453 582 237 (129) 216

Intereses de Cartera NAFIN 470 585 277 (115) 193

Intereses de Cartera BM 23 0 0 23 23

Intereses de Títulos para Negociar 76 75 34 1 42

Premios por Reporto Bursátil 0 7 6 (7) (6)

Premios por Reporto Agrícola 63 43 19 20 44

Intereses de Disponibilidades 201 276 115 (75) 86

Resultado por Valorización de Moneda Extranjera (4) 5 2 (9) (6)

ACUMULADO 2,530 4,139 1,966 (1,609) 564

VARIACIONES

Ingresos(Millones de pesos)

Los intereses por la colocación de cartera (propia y fondeada) ascienden a $2,194 dando como resultado un decremento de $1,539 y un incremento de $404 en relación a diciembre y junio de 2016 respectivamente. Dicha variación se debe principalmente a una mayor colocación de créditos en el último trimestre del ejercicio 2016. Los rendimientos de las inversiones en valores y reportos bursátiles se ubicaron en $76 al cierre de junio 2017, $82 en diciembre 2016 y $40 para junio 2016. Asimismo, en junio 2017 los reportos agrícolas generaron ingresos por $63, $43 en diciembre 2016, en tanto que en junio 2016 fueron $19. En disponibilidades, los rendimientos para junio 2017 fueron de $201, en diciembre 2016 de $276, y para junio 2016 fueron $115. El portafolio de la Financiera Nacional de Desarrollo, Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FND) obtuvo durante 2016 un rendimiento superior al de la tasa de referencia (Cetes 28 días) al tiempo que se garantizó la disponibilidad de recursos líquidos suficientes para la dispersión oportuna del crédito. Los recursos fueron invertidos con estricto apego al régimen de inversión y estrategia aprobada por el Comité Interno de Administración de Activos y Pasivos Financieros de la FND (CIAAPF), respetando en todo momento el Valor en Riesgo de Mercado (VaR) autorizado por el Consejo Directivo de la FND. El rendimiento anual del portafolio es resultado de una estrategia de inversión diversificada, que incluyó la participación en valores gubernamentales, e instrumentos bancarios de las bancas privada y de desarrollo, tanto en tasa fija como revisable. No se realizaron operaciones derivadas. El Margen de Intermediación (MIN) (resultado financiero ajustado por riesgos crediticios / activos productivos promedio) para junio de 2017 es de 6.0%, en diciembre de 2016 fue de 6.3%, y para el junio 2016 de 6.9%.


Como parte del proceso de calificación de cartera, durante el primer semestre de 2017 se constituyeron estimaciones preventivas para riesgos crediticios con afectación a resultados por $18. Por la prestación de servicios, la FND percibió ingresos por $35 durante junio 2017, $66 en diciembre 2016 y $31 en junio 2016, principalmente por fideicomisos, avalúos y comisiones por consultas al buró de crédito. El resultado por intermediación fue de ($7) en junio 2017, de ($4) para diciembre 2016 y $(1) en junio 2016. Los gastos de administración y promoción durante el primer semestre de 2017 alcanzan $789; respecto de junio de 2016 presentan un incremento de $227. El índice de eficiencia operativa (gastos de administración y promoción / activo total promedio) se ubicó en 2.6% para junio 2017, 2.7% en diciembre 2016 y 2.3% para junio 2016. Las comisiones derivadas del otorgamiento de préstamos y líneas de crédito registraron $11 en junio 2017, $30 para diciembre 2016 y $13 en junio 2016, las variaciones observadas con respecto a estos ejercicios están relacionadas directamente con la colocación crediticia a pequeños productores a quienes no se les cobra comisión por apertura y están integrados dentro de otros productos.


2017 2016 2016JUN 2017/

DIC 2016

JUN 2017/

JUN 2016

Comisiones de Créditos 11 30 13 (19) (2)

Arrendamiento de Inmuebles 0 1 0 (1) 0

Aplicación de Pasivos Antiguos 15 36 16 (21) (1)

Venta de Bienes Inmuebles Adjudicados 0 3 0 (3) 0

Recuperación de Gastos de Ejercicios Anteriores 7 16 13 (9) (6)

Recuperación de Garantías Líquidas 8 9 4 (1) 4

Restitución de Reservas 85 0 0 85 85

Otros 3 17 7 (14) (4)

ACUMULADO 129 112 53 17 76

Otros Productos(Millones de pesos)

VARIACIONES

El concepto de otros gastos en junio 2017 fue $264, para diciembre 2016 fueron $420 y en junio 2016 $188. Su principal variación está representada por la Aplicación de Fondos de Garantías Líquidas Patrimoniales.



2017 2016 2016JUN 2017/

DIC 2016

JUN 2017/

JUN 2016

Aplicación de Fondos de Garantías Líquidas Patrimoniales 200 274 121 (74) 79

Renta (Arrendamiento Equipo de Transporte) 4 8 3 (4) 1

Reclamos de Pasivos Antiguos Aplicados a Resultados 7 14 12 (7) (5)

Rescate de Garantías FIRA (FEGA Y FONAGA) 19 20 8 (1) 11

Resultado Cambiario (4) 5 2 (9) (6)

Estimaciones para Cuentas Incobrables 9 15 4 (6) 5

Estimación por Perdida de Valor de Bienes Adjudicados 28 83 37 (55) (9)

Otros Menores 1 1 1 0 0

ACUMULADO 264 420 188 (156) 76

Otros Gastos(Millones de pesos)

VARIACIONES

Al cierre de junio de 2017 se tiene una utilidad acumulada de $798 lo que representa el 31.5% de los ingresos por intereses. Observando una disminución respecto a diciembre y junio de 2016 35.8% y 47.8% respectivamente. Las utilidades alcanzadas a junio de 2017 ubicaron el ROE (utilidad neta / patrimonio promedio) en 4.4% y el ROA (utilidad neta / activo total promedio) en 2.7%. Para diciembre de 2016 el ROE se situó en 4.2% y el ROA en 2.7%, mientras que para junio de 2016 el ROE fue de 5.5% y el ROA de 3.8%.


E) Situación Financiera


2017 2016 2016JUN 2017/ DIC

2016

JUN 2017/ JUN

2016

Disponibilidades 6,920 5,400 6,297 1,520 623

Inversiones en Valores y Reportos 3,951 3,180 2,023 771 1,928

Inversiones en valores 1,921 1,569 1,517 352 404

Reporto agrícola 2,030 1,611 506 419 1,524

Operaciones con valores y derivados 55 0 0 55 55

Swaps cobertura 55 0 0 55 55

Cartera de Crédito Vigente 47,982 47,141 38,963 841 9,019

Créditos comerciales 29,592 31,508 25,091 (1,916) 4,501

Entidades financieras bancarias 471 521 177 (50) 294

Otras entidades financieras 17,919 15,112 13,695 2,807 4,224

Cartera de Crédito Vencida 2,056 1,854 2,197 202 (141)

Créditos comerciales 1,904 1,731 2,003 173 (99)

Créditos a entidades financieras 152 123 194 29 (42)

Total Cartera de Crédito 50,038 48,995 41,160 1,043 8,878

Estimación preventiva para riesgos crediticios (-) 352 336 402 16 (50)

Cartera de Crédito (neto) 49,686 48,659 40,758 1,027 8,928

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 92 92 80 0 12

Bienes Adjudicados (neto) 745 693 377 52 368

Inmuebles, Mobiliario y Equipo (neto) 289 300 299 (11) (10)

Otros Activos 3 0 11 3 (8)

Total de Activo 61,741 58,324 49,845 3,417 11,896

PASIVO

Préstamos Bancarios y de Otros Organismos 24,434 22,260 14,511 2,174 9,923

De corto plazo 2,764 686 343 2,078 2,421

De largo plazo 21,670 21,574 14,168 96 7,502

Operaciones con valores y derivados 61 0 0 61 61

Swaps cobertura 61 0 0 61 61

Otras Cuentas por Pagar 460 388 372 72 88

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 460 388 372 72 88

Total Pasivo 24,955 22,648 14,883 2,307 10,072

PATRIMONIO

Patrimonio Contribuido 25,373 25,061 24,889 312 484

Patrimonio Ganado 11,413 10,615 10,073 798 1,340

Resultado de ejercicios anteriores 10,615 9,133 9,133 1,482 1,482

Resultado neto 798 1,482 940 (684) (142)

Total Patrimonio 36,786 35,676 34,962 1,110 1,824

Total de Pasivo más Patrimonio 61,741 58,324 49,845 3,417 11,896

Balance General

ACTIVO

(Millones de pesos)

VARIACION


• Fuentes internas y externas de liquidez Las fuentes internas de liquidez corresponden al patrimonio líquido o Fondo de la FND, recursos que se mantienen invertidos de conformidad con el régimen de inversión autorizado. Las fuentes externas de liquidez corresponden a la recuperación de la cartera crediticia institucional y líneas de crédito contratadas con los Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA), el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Nacional Financiera, S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo (NAFIN), y el Banco Mundial (BM), las cuales se utilizan para fondear crédito.

• Políticas de Tesorería La Tesorería opera sus procesos básicos en consistencia con el Sistema de Gestión de la Calidad Institucional, implementado, certificado y auditado bajo la Norma ISO 9001:2008, desde noviembre de 2009. En lo que se refiere a las políticas y estrategias de inversión, el Comité Interno de Administración de Activos y Pasivos Financieros (CIAAP) de la FND ha sido el órgano colegiado encargado de definirlas. El CIAAP sesiona trimestralmente y ha sido apoyado por un Grupo de Trabajo de Administración de Activos y Pasivos Financieros liderado por la Subdirección Corporativa de Tesorería, mismo que sesiona mensualmente cuando no sesione el CIAAP. Los Acuerdos se consignan en actas y minutas, mismas que se encuentran reservadas, por contener información confidencial. Los niveles máximos de riesgo de mercado, riesgo de crédito y concentración del portafolio de inversiones son definidos por el Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR) de la FND y posteriormente aprobados por el Consejo Directivo de la FND. La Unidad de Administración Integral de Riesgos monitorea en forma diaria los niveles de riesgo de mercado y concentración del portafolio de inversiones y de forma mensual el nivel de riesgo de crédito.

• Inversiones en Capital La Financiera no posee inversiones de este tipo.

Las principales variaciones en las cuentas del Balance General.

Activo Al cierre de junio de 2017, los activos totales ascendieron a $61,741 superiores en $3,417 y $11,896 en relación a diciembre y junio de 2016, respectivamente. El activo total contiene $44,226 adicionales a los recursos patrimoniales otorgados inicialmente por el Gobierno Federal de $17,515. Las inversiones en valores como porcentaje de los activos totales, representaron para junio 2017 el 3.1%, en diciembre 2016 el 2.7% y para junio 2016 el 3.0%.


En tanto que los reportos agrícolas, como porcentaje de los activos totales, representaron en el primer semestre de 2017 el 3.3%, en diciembre y junio de 2016 fueron 2.8% y 1.0%, respectivamente. Las operaciones con valores y derivadas representan el 0.1% como porcentaje de los activos totales. La cartera crediticia neta se ubicó en $49,686 para junio 2017, $48,659 en diciembre 2016 y $40,758 en junio 2016. La cartera vencida fue de $2,056 para junio 2017, en $1,854 para diciembre 2016 y $2,197 en junio 2016. Al 30 de junio de 2017 y diciembre de 2016, se registran estimaciones preventivas para riesgos crediticios por $352 y $336, respectivamente. En junio 2016 fueron de $402. De conformidad con el Artículo 58 Bis de las Disposiciones, se realizó el ajuste correspondiente al porcentaje de estimaciones preventivas para reconocer el efecto de los esquemas de garantías de primeras pérdidas o de paso y medida asociadas a la cartera. El índice de morosidad (cartera de crédito vencida / cartera de crédito total) fue de 4.1% a junio del 2017, 3.8% a diciembre 2016 y 5.3% al cierre de junio 2016. Por su parte en tanto que el índice de cobertura de cartera de crédito vencida (estimación preventiva para riesgos crediticios / cartera de crédito vencida) se ubicó en 123.7% para junio 2017, 131% en diciembre 2016 y 113.7% en junio 2016. Otras cuentas por cobrar se ubicaron en $92 para junio 2017, en $92 para diciembre 2016 y $80 en junio 2016. El saldo neto a junio de 2017 se integra por $4 de Deudores por liquidación de operaciones, $45 por los Financiamientos otorgados a funcionarios para la adquisición de automóvil para el desempeño de la función, $123 corresponden a gastos de juicio y cobranza, $13 Deudores por intereses devengados de cuentas bancarias, $5 gastos a comprobar en proceso de adjudicación, $2 de gastos de viaje y viáticos y una estimación para cuentas incobrable de ($100). Bienes adjudicados neto, presenta $745 para junio de 2017, ($26 corresponden a muebles y $939 a inmuebles, menos la estimación por baja de valor de ($220)), para diciembre 2016 fueron $693 y para junio de 2016 $377. El rubro de inmuebles, mobiliario y equipo neto, presenta decremento de $11 y $10, con relación a diciembre y junio 2016, respectivamente. El saldo a junio 2017 de $289 se integra por; inmuebles destinados a oficinas $178, adaptaciones y mejoras de inmuebles $200, supervisión de obra $4, equipo de transporte $3, equipo de cómputo $16, mobiliario y equipo de oficina $105, cámaras fotográficas y de video $1, equipo de comunicación $1, revaluación acumulada $44, y por depreciaciones y su actualización ($263).


Pasivo Préstamos bancarios y de otros organismos registro un saldo de $24,434 al cierre de junio de 2017, $22,260 en diciembre de 2016 y para junio 2016 fueron $14,511. El pasivo de corto plazo presenta un saldo de $2,764. Con relación a diciembre y junio 2016 muestra un incremento de $2,078 y $2,421 respectivamente. El pasivo de largo plazo al cierre de junio 2017 fue de $21,670. Se integra por: $40 de FIRA, $11,184 de BID, $7,716 de NAFIN y $2,730 de BM. Respecto de diciembre y junio 2016 presenta un aumento de $96 y $7,502 respectivamente. El saldo de $ 61 en operaciones con valores y derivados representa un 0.2 % respecto al pasivo. Otras cuentas por pagar al 30 de junio de 2017 se ubicaron en $460, con aumento del $72 con relación a diciembre 2016 y con un incremento de $88 con respecto de junio 2016. El saldo al cierre de junio de 2017 considera principalmente: $29 de contribuciones y prestaciones por pagar, $159 de obligaciones laborales al retiro, $169 por depósitos por aplicar derivados de operaciones crediticias, $7 de contingencias civiles, mercantiles y laborales, $39 de garantías cubiertas por FONAGA y FEGA (FIRA) pendientes de aplicar, $23 de depósitos no identificados por aclarar y $34 de provisiones para recursos humanos y materiales.

Patrimonio El patrimonio total al 30 de junio de 2017 asciende a $36,786. En relación con el patrimonio contribuido, el saldo al cierre de junio 2017 alcanzó un valor de $25,373, mismos que se integran por $21,523 correspondientes al neto de aportaciones menos los apoyos otorgados al amparo de los programas y $3,850 de actualización (hasta diciembre de 2007). A continuación, se presenta la integración del Patrimonio Contribuido al cierre de junio de 2017.


GARANTIAS

LIQUIDAS

FONDO MUTUAL

DE GARANTIAS

LIQUIDAS DE FR

CAPACITACION

ORGANIZACIÓN

Y ASESORIA A

PRODUCTORES

E.I.F.R.

GARANTIAS

LIQUIDAS

CONSTITUCION DE

UNIDADES DE

PROMOCION DE

CREDITOS

REDUCCIÓN DE

COSTOS DE

ACCESO AL

CREDITO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 17,015 334 1,641 914 34 536 132 20,606

APORTACIONES 0 0 0 42 332 243 117 734

TRASPASOS 0 30 321 0 (351) 0 0 0

APOYOS OTORGADOS 0 0 0 (2) (1) (276) (22) (301)

SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2016 17,015 364 1,962 954 14 503 227 21,039

APORTACIONES 0 0 0 33 168 219 54 474

TRASPASOS 0 0 188 (50) (138) 0 0 0


SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 17,015 364 2,150 914 43 460 265 21,211

APORTACIONES 0 0 0 30 175 135 108 448

TRASPASOS 0 0 185 0 (185) 0 0 0


SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2017 17,015 364 2,335 934 29 487 359 21,523

ACTUALIZACION HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 3,850

TOTAL PATRIMONIO CONTRIBUIDO 17,015 364 2,335 934 29 487 359 25,373

PATRIMONIO CONTRIBUIDO(Millones de Pesos)

CONCEPTO INICIAL

FONDO PROGRAMAS

TOTAL

A partir del 1 de enero de 2009, de conformidad a la autorización de la CNBV, de fecha 4 de junio de 2009, según Oficio 13.1/70551/2009, la FND disminuye del rubro patrimonio contribuido la disposición de los recursos patrimoniales canalizados a los programas de apoyo. Respecto a los apoyos otorgados al amparo de los programas, se tiene lo siguiente:

- Programa de capacitación, organización y asesoría a productores e intermediarios financieros rurales: Al mes de junio de 2017, se entregaron $10 de apoyos, $25 durante el ejercicio 2016 y $2 durante el primer semestre de 2016.

- Programa de Garantías Líquidas: $4 para junio 2017, $2 durante el ejercicio 2016 y $1

durante el primer semestre de 2016.

- Programa para la constitución y operación de unidades de promoción de crédito: $108 para junio 2017, $538 durante el ejercicio 2016 y $276 durante el primer semestre de 2016.

- Programa de reducción de costos de acceso al crédito: $14 en junio de 2017, $38 durante

el ejercicio 2016 y $22 durante el primer semestre de 2016. El patrimonio ganado es de $10,615 (resultados de ejercicios anteriores). El resultado neto al cierre de junio de 2017 asciende a $798. El resultado de la calificación de la cartera crediticia al 30 de junio de 2017 se presenta en el Anexo 1. Los indicadores financieros se presentan en el Anexo 2.


F) Sistema de Control Interno Las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (las Disposiciones), emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), refiere en su Artículo 30 “Del sistema de control interno”, lo que a la letra dice: “Los objetivos y lineamientos del sistema de control interno de la Financiera, así como la participación que en dicha materia competa a sus órganos de administración y vigilancia, así como a sus unidades administrativas o personal… deberán establecerse de conformidad con lo dispuesto en las Secciones Primera a Séptima y Novena, del Capítulo VI del Título Segundo de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)…” Por lo anterior, y de acuerdo a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (Circular Única de Bancos), emitidas por la CNBV, señala en su Artículo 164 que la Dirección General, en el ámbito de sus funciones, será la responsable de la debida implementación del sistema de control interno. Para ello, deberá procurarse que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de la FND, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada. De igual manera, señala el Artículo 166 de la Circular Única de Bancos, que la FND deberá desarrollar permanentemente las funciones de contraloría interna que consistirán, por lo menos, en el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización de medidas y controles. En cumplimiento a lo anterior, la Dirección Ejecutiva de Contraloría Interna (DECI), durante el primer semestre de 2017, llevó a cabo las siguientes actividades:

1. De conformidad con el Artículo 30 de las Disposiciones; y Artículo 164, fracción I, de la Circular Única de Bancos, se actualizó el documento denominado Objetivos, Políticas y Lineamientos del Sistema de Control Interno de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero, que actualmente se encuentra publicado en la Normateca Institucional.

2. Se realizó la Evaluación del Sistema de Control Interno Institucional (SCII), se capturó la

información y resultados de la evaluación en el aplicativo web de la Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública de la Secretaría de la Función Pública (SFP). Asimismo, se elaboró el Informe Anual del Estado que Guarda el SCII y el Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI) 2017.

Dicho Informe se remitió al Titular de la SFP mediante oficio DG/002/2017, se presentó al H. Consejo Directivo en la Septuagésima Séptima Sesión Ordinaria y al Comité de Auditoría en la Primera Sesión Ordinaria 2017, de conformidad a lo establecido en los numerales 13, 14 y 16 del Artículo Segundo del ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno (en adelante ACUERDO) publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de noviembre de 2016. Derivado de lo anterior, esta Dirección Ejecutiva se encarga del seguimiento al cumplimiento de las acciones de mejora establecidas en el PTCI. Durante el primer semestre, se elaboró y remitió el “Reporte de Avances Trimestral de las Acciones de Mejora del PTCI”, con corte al 31 de marzo de 2017, al Director General mediante oficio DG/DECI/169/2017 y al Titular del Órgano Interno de Control a través de oficio DG/DECI/170/2017, posteriormente se presentó al Comité de Auditoría


en la Segunda Sesión Ordinaria 2017 y al H. Consejo Directivo en la Septuagésima Octava Sesión Ordinaria, en cumplimiento al numeral 18, Artículo Segundo del ACUERDO.

3. En cumplimiento al Artículo 166, fracción I, de la Circular Única de Bancos, la DECI lleva a cabo las acciones de monitoreo y verificación del PTCI; así como el Control de Informes y Reportes Institucionales (CIRI) a través del aplicativo Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) de ORCA.

La DECI se encarga de verificar en el sistema ORCA los avances reportados por los responsables de implementar las acciones de mejora comprometidas en el PTCI, con el fin de dar seguimiento y coadyuvar al cumplimiento de las mismas.

Del mismo modo, a través de esta herramienta se lleva a cabo el Control de Informes y Reportes Institucionales, la DECI verifica el cumplimiento de entrega de los diversos informes y/o reportes institucionales que las áreas de la FND elaboran para las distintas instancias internas y externas, de conformidad con el marco regulatorio vigente.

4. En relación a las actividades de control que se realizaron durante el periodo en cuestión, se

informa que se realizaron supervisiones de control de campo, en las Coordinaciones Regionales Sur (Agencia de Crédito Puebla) y Norte (Agencia de Crédito Monterrey).

Durante dichas supervisiones, se destacaron los siguientes hallazgos:

No se localizaron documentos algunos formatos de cumplimiento, recibos de documentos valor, solicitudes de elaboración de estudio de crédito y cédulas para la validación de créditos pre-autorizados.

Se localizaron formatos institucionales firmados por personal subcontratado (Outsourcing) con la siguiente incidencia, formato de cumplimiento de condiciones precedentes alta; recibos de documentos valor alta, y cédulas para la validación de créditos pre autorizados baja.

Firmas que presuntamente no corresponden con el nombre del formato.

De los 71 clientes supervisados, 19 no tuvieron incidencia, lo que representa un 26.8%.

Es importante mencionar que los documentos firmados por el personal subcontratado, son de carácter interno (no sustantivo), por lo que no ponen en riesgo la recuperación del crédito; lo cual se fortalece con la opinión jurídica contenida en el oficio DGAJF/DEJ/009/2017 emitido por la Dirección Ejecutiva Jurídica el 8 de marzo de 2017, que a la letra dice “… se considera que esta conducta no representa algún riesgo legal para llevar a cabo la recuperación del crédito en caso de


un eventual incumplimiento del acreditado, en atención a que dichos documentos no formarían parte de los documentos base de la acción.”. No se omite mencionar, que dichas verificaciones de control contemplan el cumplimiento e integración del expediente de crédito, por lo que las verificaciones y seguimientos continuaran durante el segundo semestre de 2017.

5. Para dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 21, fracción III, del Estatuto Orgánico de la FND; 2 de las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable, y para el requerimiento de información aplicables a la FND; 166, fracciones I, II y IV, 167 y 168 de la Circular Única de Bancos; y a efecto de dar cumplimiento a las funciones establecidas en el Manual General de Organización de la FND para la DECI, se ha continuado con la verificación de las Operaciones Diarias efectuadas por las áreas responsables de operar el proceso para la dispersión de recursos de créditos liberados (Subdirección Corporativa de Mesa de Control, Dirección Ejecutiva de Operaciones y Subdirección Corporativa de Tesorería); los controles implementados para el proceso de dispersión de operaciones diarias liberadas, así como de las conciliaciones operativo-contables diarias son razonables a la fecha.

6. Con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 21, fracciones I, II, III y X, del Estatuto

Orgánico de la FND; Artículo 166, fracciones I, II, III, IV y V, de la Circular Única de Bancos.

El 2 de febrero se envía oficio al Coordinador Regional Sur y al Agente Corporativo de Crédito Rural, notificando el inicio de la verificación al tren de crédito VI-DECI-TIC-01/17, que tuvo como objetivo identificar las herramientas tecnológicas que se utilizan en la ejecución del procedimiento PRO-CRE-001, así como los controles implementados que sirvan para asegurar el cumplimiento de los puntos de control definidos en el mismo. La verificación fue realizada en la Agencia Corporativa y en la Coordinación Regional Sur, como parte de los trabajos de verificación, detectamos la necesidad de solicitar información adicional a otras áreas de la FND, que, si bien no operan el proceso, si definen la parte normativa y proporcionan las herramientas tecnológicas utilizadas, por lo cual se incorporó en el alcance de la verificación a la Gerencia de Normatividad y a la Gerencia de Administración y Control Operativo.

7. Con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 21, fracciones I, II, III y X, del Estatuto Orgánico de la FND; Artículo 166, fracciones I, II, III, IV y V, de la Circular Única de Bancos.

Con la finalidad de dar cumplimiento al numeral 16 del Artículo Segundo del ACUERDO, y fortalecer el elemento de control interno “En las operaciones y etapas automatizadas de los procesos se cancelan oportunamente los accesos autorizados del personal que causó baja, tanto a espacios físicos como a TIC’s”, esta Dirección Ejecutiva estableció en el PTCI 2017, la acción de mejora “Verificar el proceso de cancelación de accesos (espacios físicos y TIC´s) del personal que causó baja de la FND”. Al respecto, el 26 de abril de 2017, se envió oficio de notificación de inicio de la verificación a la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos y Dirección Ejecutiva de Tecnologías de la Información, las cuales son las involucradas en el proceso de eliminación de accesos físicos y lógicos respectivamente.


El 28 de junio se envió el oficio con los hallazgos identificados en la verificación, en el cual se requiere que la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, envíe las acciones de mejora a implementar que sirvan para atender los mismos.

8. En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 164 Bis, fracciones I y II, de la Circular Única de Bancos, la Unidad para la Administración Integral de Riesgos (UAIR) y esta Dirección Ejecutiva continuaron con los trabajos de actualización del Plan de Continuidad del Negocio (BCP, Business Continuity Planning, por sus siglas en inglés); por lo cual, después de la ejecución de la prueba del BCP y la presentación de resultados, se realizaron las siguientes actividades:

Se realizaron reuniones para dar seguimiento a las acciones de mejora y actualización del BCP con la Estructura de Gobierno de Continuidad (Grupo de Manejo de Crisis, Grupos de Trabajo y responsables de área BCP).

Se realizaron trabajos de validación, adecuación y modificación del actual BCP.

Se validaron y actualizaron los procedimientos de cada grupo de trabajo por los titulares y responsables de los mismos.

Se asignaron 18 lugares del piso 10 de Nuevo León, para el uso exclusivo de BCP.

Se proporcionaron equipos de cómputo y de comunicación exclusivos para la activación y pruebas del BCP.

Se realizaron trabajos de habilitación para los equipos de cómputo en relación a requerimientos técnicos y de configuración, derivado de la reubicación del sitio alterno (Nuevo León 250, piso 10).

Se integraron los Planes de Recuperación de cada uno de los subprocesos críticos de la FND.

Se validó la existencia y funcionamiento de los centros de datos.

9. En cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 93, fracción I, de las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la FND; así como a lo establecido en el Capítulo I, Título Tercero del Artículo Segundo del ACUERDO; en junio del año en curso, la UAIR dio inicio a los Talleres de Riesgos Operativos 2017, con la finalidad de actualizar la evaluación de los riesgos operativos identificados en el ejercicio 2016, validar y evaluar los nuevos riesgos operativos, así como analizar la implementación de planes de tratamiento para el control de los riesgos que se consideren pertinentes, por lo que esta Dirección Ejecutiva está participando con la finalidad de llevar a cabo la evaluación correspondiente para determinar la suficiencia o deficiencia de los controles mediante los “Atributos de Control”.

10. En cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 93, fracción I, de las Disposiciones de

carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la FND; Artículo Segundo, Título Segundo, Capítulo Primero, numeral 8 de la


Segunda Norma General del ACUERDO y con motivo de la determinación de incluir al riesgo de fraude como un riesgo estratégico, la DECI elaboró la Segunda Etapa del Plan de Trabajo para identificar posibles riesgos de fraude y/o cualquier otro tipo penal equiparable, en los procedimientos de la FND.

Por tal motivo se solicitó a la Dirección Ejecutiva Jurídica y al Órgano Interno de Control, la información necesaria para determinar los probables riesgos de fraude y cualquier otro tipo penal equiparable, procediendo a elaborar un primer proyecto de matriz con la información con la que se cuenta hasta el momento.

11. Derivado de la evaluación realizada por la Auditoría Superior de la Federación (ASF) en su Estudio 1642 “Estudio sobre las Estrategias para Enfrentar la Corrupción Establecidas en las Instituciones del Sector Público Federal”, a efecto de dar cumplimiento a sus recomendaciones; y en cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 93, fracción I, de las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la FND; numeral 8 de la Segunda Norma General, Artículo Segundo del ACUERDO, la DECI continua con las actividades determinadas en el Plan de Trabajo para la Administración y Evaluación de Controles de la Matriz de Riesgos de Corrupción (Segunda Etapa).

Al respecto, se solicitó a las áreas en las que se presume pueda ocurrir algún riesgo de corrupción (Recursos Humanos, Recursos Materiales, Promoción de Negocios y Crédito), la información necesaria para evaluar sus controles, de acuerdo con la Matriz de Riesgos de Corrupción, por lo que se está en espera de que las áreas referidas la proporcionen para proceder a la evaluación de controles y análisis a efecto de obtener la escala de probabilidad después de controles.

12. Derivado de los resultados del “Estudio sobre la Implementación de Estrategias para el Fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno en el Sector Público Federal Núm. 1641” emitidos por la ASF mediante oficio Núm. AETICC/0551/2016, y en cumplimiento al numeral 28 primer párrafo inciso d) y segundo párrafo inciso a) del Artículo Segundo del ACUERDO, el Coordinador de Control Interno presentó al Titular del Órgano Interno de Control el Reporte de Avances Trimestral del Programa de Trabajo de Administración de Riesgos (PTAR), correspondiente al cuarto trimestre 2016, y el Reporte Preliminar de Avance Trimestral del PTAR, con corte al primer trimestre de 2017.

13. Con fundamento en los Artículos 166 y 164, fracción II de Circular Única de Bancos, la

DECI lleva a cabo actividades de simplificación regulatoria, como parte de la estrategia 4.5 “Simplificación de la regulación que rige a las dependencias y entidades para garantizar la eficiente operación del gobierno”, en el marco del Programa para un Gobierno Cercano y Moderno 2013-2018, la SFP puso en operación el Sistema de Administración de Normas Internas de la Administración Pública Federal (SANI-APF), con el fin de simplificar y automatizar las actividades relacionadas con normas internas administrativas y sustantivas vigentes de la APF.

Asimismo, se solicita a la SFP la determinación en definitiva a un proyecto normativo o de una norma interna administrativa que no se encuentre registrada en el inventario de normas del SANI-APF, con el objeto de verificar que se pueda emitir en cumplimiento a los supuestos de excepción que refiere el Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como a la Procuraduría General de la República a abstenerse de emitir regulación en las materias que se indican.


En el mes de marzo del presente año, se elaboró y difundió el "Programa Anual de Trabajo de Revisión de Normas Internas” mediante oficio DG/DECI/139/2017 y se publicó en la Normateca Institucional con el fin de impulsar su revisión periódica por parte de las áreas responsables. Asimismo, durante este semestre la DECI registró en el SANI-APF un total de 33 movimientos de normas internas (12 altas, 4 eliminaciones, 17 modificaciones). Cabe mencionar que, 4 solicitudes registradas durante el primer semestre 2017 (3 altas y 1 modificación) se encuentran en proceso de revisión en el SANI-APF. Por tanto, al 30 de junio de 2017, el inventario del SANI-APF registra un total de 106 normas internas de la FND.

14. Con base en los resultados de la contratación de los servicios de un proveedor a efecto de analizar la estructura actual de los Comités, Subcomités y Grupos de Trabajo que integran la FND, excepto el H. Consejo Directivo, el Comité de Auditoría, el Comité de Crédito y el Comité de Operación, se remitieron las propuestas de mejora correspondientes a cada uno de los Comités, Subcomités y Grupos de Trabajo analizados, a las áreas responsables de su implementación a efecto de dar seguimiento a su cumplimiento, como sigue:

COMITES, SUBCOMITES y GRUPOS DE TRABAJO PROPUESTAS DE MEJORA

1 Comité de Administración Integral de Riesgos 3

2 Comité de Bienes 2

3 Comité de Capacitación y Asesoría a Productores y Empresas de Intermediación Financiera en el Medio Rural

2

4 Comité de Comunicación y Control Excepción de Revisión

5 Comité de Créditos Menores 4

6 Comité de Fiduciario y de Avalúos 2

7 Comité Interno de Administración de Activos y Pasivos Financieros 2

8 Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2

9 Comité de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas 2

10 Comité de Ética y de Prevención de Conflictos de Intereses 2

11 Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional 2

12 Comité Interno de Actuación para Prevenir y Atender casos de Hostigamiento y Acoso Sexual

El Comité Sigue Activo

13 Comité de Becas en el Extranjero 2

14 Comité de Transparencia No Tiene Observaciones

15 Subcomité de Crédito Se Realizan en las Regionales

16 Subcomité Revisor de Convocatorias a la Licitación Pública e Invitación a Cuando Menos Tres Personas para la Adquisición, Arrendamientos y Servicios

4


17 Subcomité Revisor de Convocatorias a la Licitación Pública e Invitación a Cuando Menos Tres Personas para las Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas

5

18 Grupo de Trabajo de Administración de Activos y Pasivos Financieros

2

19 Grupo de Trabajo para la Dirección de Tecnologías de la Información y Comunicaciones

2

20 Grupo de Trabajo Institucional de Datos Abiertos 2


Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Financiera contenida en el presente reporte al 30 de junio de 2017, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.

Mario Zamora Gastélum Director General

Luis Gilberto Limón Chávez Director General Adjunto de Finanzas,

Operaciones y Sistemas

Antonio Eliceo Mora Téllez Director Ejecutivo de Finanzas

Diego Javier Ortiz Trejo Director Ejecutivo de Contraloría Interna

Cristina García López Auditora Interna

Gerardo López Román Gerente de Contabilidad


Anexo 1

Financiera Nacional de Desarrollo

Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal

Agrarismo 227, Col Escandón, C.P. 11800

Del. Miguel Hidalgo, Ciudad de México.

CALIFICADA

Riesgo A $ 29,509 $ 171 $ 160 $ 11

Riesgo B 18,009 330 309 21

Riesgo C 563 172 161 11

Riesgo D 397 310 226 84

Riesgo E 1,560 1,560 1,335 225

TOTAL $ 50,038 $ 2,543 $ 2,191 $ 352

Menos:

RESERVAS CONSTITUIDAS $ 352

EXCESO -

CREDITICIA COMERCIAL (CALIFICACION) DISPOSICIONES CNBV REGISTRADAS

PREVENTIVAS EFECTO ARTÍCULO RESERVAS

IMPORTE CARTERA NECESARIAS 58 BIS PREVENTIVAS

CALIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA

AL 30 DE JUNIO DE 2017

(Cifras en millones de pesos)

RESERVAS MENOS:

NOTAS:

1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2017.

2. La cartera crediticia se califica conforme a las “Reglas para la calificación de la cartera crediticia” a que se refiere el Artículo 14 de la “Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero” expedidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2003 y a la metodología autorizada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores al amparo de la Décima Primera de las citadas reglas.

3. Se presenta el resultado de la aplicación del Artículo 58 bis de las Disposiciones de Carácter General en Materia Prudencial, Contable y para el Requerimiento de Información Aplicables a la Financiera, emitidas por la CNBV publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero de 2015, en la cual permite utilizar como mecanismo de mitigación, los fondos mutuales de garantías líquidas para ajustar el porcentaje de reservas preventivas que corresponda constituir por los créditos otorgados.

www.gob.mx/fnd/documentos/#documentos www.gob.mx/cnbv/


Anexo 2

Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.

Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal

Agrarismo 227, Col. Escandón C.P. 11800

Del. Miguel Hidalgo, Ciudad de México.

jun-17 dic-16 jun-16

INDICE DE MOROSIDAD 4.1% 3.8% 5.3%

INDICE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA 123.7% 131.0% 113.7%

EFICIENCIA OPERATIVA 2.6% 2.7% 2.3%

ROE 4.4% 4.2% 5.5%

ROA 2.7% 2.7% 3.8%

MIN 6.0% 6.3% 6.9%

INDICADORES FINANCIEROS

www.gob.mx/fnd/documentos/#documentos

www.gob.mx/cnbv/

informe de la administraciÓn sobre los ... y de valores (cnbv), se difunde como información...

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