informaciÓn exÓgena en medios electrÓnicos
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INFORMACIÓN EXÓGENA EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
Dir. Boris J. Ibarra Picón
INFORMACIÓN EXÓGENA EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
Dir. Boris J. Ibarra Picón
Medios Electrónicos
Devolución automática de saldos a favor
Facturación Electrónica
Decreto 358 mar/2020
Facturación electrónica
La vigencia para empezar a aplicar el30% como porcentaje máximo decosto y deducción sin soporte defactura electrónica, será la fecha delúltimo plazo señalado por la DIANpara facturar electrónicamente.
POS – Hasta noviembre 1 de 2020
Decreto 358 mar/2020
Decreto 1422 ago/2019
Más del 85% de sus costos o gastosprovengan de proveedores quefacturen electrónicamente.
Tengan implementado el sistema defacturación electrónica.
Devolución automática de saldos a favor
1001
Dir. Boris J. Ibarra Picón
22761003 1007
1005
1011 1004
1006 1008 1009
1012
1010
Pagos, ingresos, retenciones
Información de Balance
Declaraciones Tributarias 2275
Resolución 11004 oct/2018 DIAN
1647
Resolución 00008 ene/2020 DIAN
Formato 1001
Demás pagos y abonosrealizados.
Aportes laborales a nombre de la entidad.
Formato 2276
Información de rentas de trabajo y de pensiones.
• Viáticos• Reembolso de gastos.• Vales de alimentación.
Formato 1003
Cuenta 1355
Formato 1007
Ingresos, coincidir conla renta.
Formato 1005 y 1006
IVA Ingresos recibidos paraterceros.
Formato 1647
Formato 1010
Valor intrínseco fiscal
Patrimonio líquido dic 2019# de acciones
Coincidir con la renta eIVA. Resumen de lasdeclaraciones.
Formato 1011
Formato 5253
Beneficiario efectivoArt. 631-5 E.T.
Formato 1034
Quienes emitan estados financieros consolidados.
Formato 1012
Saldo de cuentas bancarias, CDT, inversiones.
Formato 1004
Descuentos tributarios
Dir. Boris J. Ibarra Picón
Pasos1. Tener la siguiente información:
Balance general
Conciliación fiscal y contable
Declaración de renta 2019
Movimientos de cuentas de IVA y retenciones
Declaraciones de IVA
Planillas de seguridad social
2. Identificar los formatos a diligenciar:
P.J. obligados a presentar impuesto de renta ycomplementarios o impuesto de ingresos ypatrimonio, cuando hayan obtenido ingresosbrutos en el año 2017 superiores a 100 millones depesos.
P.J. que no cumplen el tope de ingresos, obligadosa practicar retenciones y autorretenciones a títulode renta, IVA y timbre, durante el año gravable2019.
Especiales según la actividad de la empresa.(consorciados, mandatos, entidades financieras,subsidiarias y filiales, etc.).
Pasos
3. Validar terceros:
Nombre
NIT
Terceros repetidos con diferente NIT
NIT que no existen en el RUT
Nombre del tercero
Pasos
4. Definir cuentas contables a usar en cada formato yconcepto.
5. Conciliar información obtenida versus declaracionestributarias y aportes de seguridad social, segúncorresponda.
6. Diligenciar borrador en hoja de trabajo (teniendo encuenta el prevalidador DIAN).
7. Copiar al prevalidador.
8. Generar archivos y presentar por envío de archivos ala DIAN.
Pasos
TIPS
1. Actualizar el RUT con responsabilidad 14 (informanteexógena).
2. No debe repetirse el mismo tercero con el mismoconcepto.
3. Documento extranjero 444444001 al 444449999cód. 43, dejando en blanco dirección, departamentoy municipio, solo diligenciar país.
4. Solo cuando es persona natural se usan las casillasapellidos y nombres.
5. Cuantías menores es 222222222 con la dirección delinformante.
6. Valores siempre en positivos sin signos ni puntos,cuando no se tenga valor a diligenciar, se escribecero. (Excepción formato 1019, movimientos decuentas corrientes y ahorro para entidadesfinancieras).
7. Principales errores (solicitud con error): NITduplicados, NIT que no existe en el RUT, Valoresincorrectos, campos no diligenciados, Nombre deltercero.
Resolución 00027 del 25 de marzo de 2020Ampliación de plazos 15 mayo y 1 junio.
TIPS
¡ Gracias !
Bogotá, ColombiaCll 114 A # 45 - 32 Of 311
www.globalgaap.com.co+ (573) 321 208 2366 + (573) 319 528 9419+(571) 694 7950
1001 – Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas. V10 1003 – Retenciones en la fuente que le practicaron. V71004 – Descuentos tributarios solicitados. V71005 – Impuesto a las ventas por pagar (descontable). V71006 – Impuesto a las ventas por pagar (generado) e impuesto al consumo. V81007 – Ingresos recibidos. V91008 – Saldos cuentas por cobrar. V71009 – Saldos cuentas por pagar. V71010 – Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados. V81011 – Información de las declaraciones tributarias. V61012 – Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias. V71647 – Ingresos recibidos para terceros. V22275 – Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional por tercero. V12276 – Información de rentas de trabajos y pensiones. V22575 – Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes. V15253 – Información de beneficiarios efectivos. V1