in2house a.m.b.a. rsm plus p/s statsautoriserede revisorer er medlem af rsm-netværket og driver...
TRANSCRIPT
In2house A.m.b.a.
Toftegårdsvej 16
8370 Hadsten
CVR-nr. 31 77 12 69
Årsrapport 2015
(7. regnskabsår)
Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12/4 2016
Dirigent
RSM plus P/S statsautoriserede revisorer er medlem af RSM-netværket og driver virksomhed undernavnet RSM. RSM er det virksomhedsnavn, som anvendes af medlemmer af RSM-netværket. Ethvertmedlem af RSM-netværket er et uafhængigt revisions- og rådgivningsfirma, som udøver virksomhed ieget navn. RSM-netværket er ikke en selvstændig juridisk enhed i noget retsområde.
Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Aarhus NT +45 8612 7888E [email protected], www.rsmplus.dkCVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København)
RSM
Indholdsfortegnelse
Side
Påtegninger
Ledelsespåtegning 2
Den uafhængige revisors erklæringer 3
Selskabsoplysninger 5
Koncernoversigt 6
Hoved- og nøgletal 7
Ledelsesberetning 8
Koncern- og årsregnskab
Anvendt regnskabspraksis 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 14
Balance pr. 31. december 15
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 17
Noter til årsregnskabet 18
RSM 2
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1.januar - 31. december 2015 for In2house A.m.b.a..
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Koncernregnskabet og årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af koncernensog selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af koncer-nens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2015.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beret-ningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Hadsten, den 23. februar 2016
Direktion
Thomas Hagerup
Bestyrelse
Lars Bonderup Bjørnformand
Carl Bank Rasmussen Carsten Hauge
Jesper Westenholtz Nielsen Mads Fisker Thorsen Gunnar Erik Hansen
RSM 3
Den uafhængige revisors erklæringer
Til Andelshaverne i In2house A.m.b.a.
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabetVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for In2house A.m.b.a. for regnskabsåret 1.januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og no-ter for såvel koncernen som selskabet, samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnska-bet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et ret-visende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for deninterne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskabuden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vo-res revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision ogyderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlæg-ger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, omkoncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplys-ninger i koncernregnskabet og i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisorsvurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og i årsregnska-bet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kon-trol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der gi-ver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efteromstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens internekontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passen-de, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregn-skabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for voreskonklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
KonklusionDet er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncer-nens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet afkoncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
RSM 4
Den uafhængige revisors erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningenVi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yder-ligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er pådenne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse medkoncernregnskabet og årsregnskabet.
Aarhus, den 23. februar 2016
RSM plus P/Sstatsautoriserede revisorerCVR-nr. 34 71 30 22
Poul Sunn Pedersenstatsautoriseret revisor
RSM 5
Selskabsoplysninger
Selskabet In2house A.m.b.a.Toftegårdsvej 168370 Hadsten
Telefon: 70 70 25 60CVR-nr.: 31 77 12 69Regnskabsår: 1. januar - 31. decemberHjemsted: Hadsten
Bestyrelse Lars Bonderup Bjørn, formandCarl Bank RasmussenCarsten HaugeJesper Westenholtz NielsenMads Fisker ThorsenGunnar Erik Hansen
Direktion Thomas Hagerup
Revision RSM plus P/Sstatsautoriserede revisorerJens Baggesens Vej 90N8200 Aarhus N
Advokat Bech-BruunVærkmestergade 28000 Aarhus C
Pengeinstitut Jyske Bank
RSM 6
Koncernoversigt
Moderselskab
In2house A.m.b.a., Hadsten, Danmark
Konsoliderede dattervirksomheder
100% In2house Finans ApS, Hadsten, Danmark Nom. DKK 200.000
RSM 7
Hoved- og nøgletal
Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:
Koncern2015
t.kr.
2014
t.kr.
2013
t.kr.
2012
t.kr.
2011
t.kr.
Hovedtal
ResultatNettoomsætning 310.685 289.371 307.954 323.172 328.899
Bruttofortjeneste 11.217 8.640 9.879 8.769 8.899
Resultat før finansielle poster 5.004 2.316 3.368 2.407 1.953
Resultat af finansielle poster 149 168 157 133 128
Årets resultat 5.002 2.358 3.441 2.476 2.025
BalanceBalancesum 51.331 41.986 36.944 33.869 33.852
Egenkapital 27.751 23.762 16.164 12.771 11.372
Pengestrømme fra:- investeringsaktivitet -37 -514 0 -319 -92
Antal medarbejdere 10 10 11 11 11
NøgletalBruttomargin %3,6 %3,0 %3,2 %2,7 %2,7
Soliditetsgrad %54,1 %56,6 %43,8 %37,7 %33,6
Antal butikker 56 56 60 59 57
Engros - omsætning pr. butik 5.548 5.167 5.133 5.477 5.770
Der henvises til definitioner i afsnittet for anvendt regnskabspraksis.
RSM 8
Ledelsesberetning
HovedaktivitetSelskabets hovedaktivitet er at varetage fælles indkøb på gennemfaktureringsbasis samtmarkedsføringsaktiviteter for medlemmerne af detailmøbelkæderne Møblér samt Dan-Bo Møbler.
Fælles for møbelforretningerne i begge kæder er, at det er møbelforretninger med fokus på højfaglighed, personlig service og godt købmandsskab, og at det er butikker med en stærk lokal profil ogbutikkerne er godt indarbejdet i lokalmiljøet rundt om i landet.
Udvikling i åretSelskabets og koncernens resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på kr. 5.002.062, og selska-bets og koncernens balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 27.751.153.
Resultatet anses som tilfredsstillende.
Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udviklingMøblér blev lanceret i 2014 og er med udgangen af 2015 solidt forankret i markedet. Både koncept ogsortiment er blevet justeret og stabiliseret til de erfaringer, kæden har gjort sig i introduktionsåret.Kædens medlemmer udtrykker tilfredshed med det ny koncept. På baggrund af stigende omsætning ogstigende bruttoavance i regnskabsåret blandt flertallet af medlemmer vurderes 2015 som et godt år forden ny kæde.
I oktober åbnede Møblér med Bo Bedst den første nye Møblér butik siden kædens etablering året før.Den nye butik ligger i Hillerød og styrker kædens position i hovedstadsområdet.
Udviklingen i butikkerne i Danbo gruppen og de frie butikker har ligeledes været positiv. Samletkommer In2house A.m.b.a. ud med det største overskud i virksomhedens historie. Resultatet anses fortilfredsstillende.
Resultatet i 2015 er blevet betydeligt bedre end budgetteret på grund af en omsætningsfremgang på kr.21,3 mio. og en besparelse på omkostningerne.
Bestyrelsen foreslår, at der udloddes i alt kr. 6.169.309 til medlemmerne.
Særlige risici - driftsrisici og finansielle risiciDet er ledelsens opfattelse, at selskabet og koncernen ikke er udsat for risici, ud over hvad der ersædvanligt for branchen.
Målsætninger og forventninger for det kommende årHovedfokus i 2016 bliver at fortsætte etableringen af Møblér kæden på markedet og at gørevaremærket mere kendt. Kæden har fra årets start styrket organisationen med ansættelse af IglinTanggard som ny kædechef for Møblér. Fortsatte investeringer i markedsføring betyder, at overskuddeti 2016 for In2house A.m.b.a. forventes at blive mindre end overskuddet i 2015.
For Danbo gruppen forventes en stabil udvikling.
Færdiggørelse og implementering af en fælles IT løsning til butikkerne er ligeledes på dagsordenen i2016. Implementering af denne løsning som har været undervejs i noget tid vil gøre det muligt at høstefrugten af investeringer i IT foretaget i de seneste år.
Usikkerhed ved indregning og målingDer er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.
RSM 9
Ledelsesberetning
Usædvanlige forholdSelskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatetaf selskabets og koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2015 er ikke påvirket afusædvanlige forhold.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutningDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirkeselskabets og koncernens finansielle stilling.
Påvirkning af det eksterne miljø og foranstaltninger til forebyggelse, reduktion eller afhjælpningaf skaderDet er ledelsens opfattelse, at selskabet og koncernen ikke påvirker det eksterne miljø negativt.
RSM 10
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for In2house A.m.b.a. for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovensbestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C.
Den anvendte regnskabspraksis er ens for såvel moderselskab som koncernregnskab.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Årsrapporten for 2015 er aflagt i kr.
Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdiregule-ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selska-bet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå sel-skabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forplig-telser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kon-stant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag afeventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisog nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrap-porten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden In2house A.m.b.a. samt dattervirksomheder, hvoriIn2house A.m.b.a., direkte eller indirekte, besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på an-den måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes somassocierede virksomheder.
Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og omkost-ninger, aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne gevin-ster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres.
Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabetsandel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor kon-cernforholdet blev etableret.
RSM 11
Anvendt regnskabspraksis
Ved køb af dattervirksomheder opgøres på anskaffelsestidspunktet forskellen mellem kostprisen ogden regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, efter at de enkelte aktiver og forpligtelserer reguleret til dagsværdi (overtagelsesmetoden). Herunder fradrages eventuelle besluttede omstruktu-reringshensættelser vedrørende den overtagne virksomhed. Resterende positive forskelsbeløb ind-regnes i balancen under immaterielle anlægsaktiver som goodwill, der afskrives lineært i resultatopgø-relsen over forventet brugstid, dog højst over 20 år. Resterende negative forskelsbeløb indregnes i ba-lancen under periodeafgrænsningsposter som negativ goodwill. Beløb, der kan henføres til forventedetab eller omkostninger, indregnes som indtægt i resultatopgørelsen i takt med, at de forhold, der liggertil grund herfor, realiseres. Af negativ goodwill, der ikke relaterer sig til forventede tab eller omkost-ninger, indregnes et beløb svarende til dagsværdien af ikke-monetære aktiver i resultatopgørelsenover de ikke-monetære aktivers gennemsnitlige levetid.
Positive og negative forskelsbeløb fra erhvervede virksomheder kan, som følge af ændring i indregningog måling af nettoaktiver, reguleres indtil udgangen af det regnskabsår, der følger efter anskaffelseså-ret. Disse reguleringer afspejler sig samtidig i værdien af goodwill eller negativ goodwill, herunder i alle-rede foretagne afskrivninger.
Afskrivning på goodwill allokeres i koncernregnskabet til de funktioner, som goodwillen relaterer sig til.
Afskrivning på goodwill indregnes i posten af- og nedskrivninger.
ResultatopgørelsenNettoomsætningIndtægter ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergangtil køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætningen måles til dagsværdi ogopgøres eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, derer anvendt for at opnå årets nettoomsætning.
Andre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter iforhold til virksomhedernes hovedaktivitet.
Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, loka-ler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v.
PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.
Af- og nedskrivningerAf- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægs-aktiver.
Finansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrørerregnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostningerved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældog transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse underacontoskatteordningen m.v.
RSM 12
Anvendt regnskabspraksis
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomhederI resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat efter fuld eliminering af in-tern avance/tab og med fradrag af afskrivning på goodwill under posterne "Indtægter af kapitalandele itilknyttede virksomheder". Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og målesefter den indre værdis metode.
Skat af årets resultatModerselskabet beskattes efter de særlige regler for andelsselskaber. Indkomsten opgøres som enprocentdel af selskabets formue ved indkomstårets udløb. Som følge heraf påhviler der ikke selskabetudskudt skat.
Den i regnskabet udgiftsførte skat er for moderselskabet derfor den aktuelle skat beregnet af åretsforventede skattepligtige indkomst, mens den i koncernen udgiftsførte skat også omfatter aktuel skatog udskudt skat i dattervirksomheder.
BalancenImmaterielle anlægsaktiverSoftwarePatenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives li-neært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5år.
Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineærtover aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Brugstid RestværdiBygninger 10 år 1.200.000 kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 kr.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen underandre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
Kapitalandele i tilknyttede virksomhederKapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes ind-re værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede kon-cerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativgoodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reservefor nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres medudbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virk-somheder.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0. Harmoderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance,indregnes en hensat forpligtelse hertil. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstigertilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirk-somheden har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance.
RSM 13
Anvendt regnskabspraksis
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet.Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellemafhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusivikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab ind-regnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Ved køb af nye tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbtevirksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnesen hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i den erhvervedevirksomhed i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagneomvurderinger.
VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er la-vere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der ned-skrives til imødegåelse af forventede tab.
PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efter-følgende regnskabsår.
Skyldig skat og udskudt skatSkyldig skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen. Den skattepligtigeindkomst opgøres for moderselskabet på grundlag af selskabets formue i henhold til reglerne omkooperationsbeskatning.
Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For in-deværende år er anvendt en skattesats på 22,0%.
GældsforpligtelserGældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris.
Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der op-står mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsensom en finansiel post.
Hoved- og nøgletalsoversigtForklaring af nøgletal:
Bruttomargin Bruttoresultat x 100 / Nettoomsætning
Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo
RSM 14
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december
Koncern ModerselskabNote 2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.
Nettoomsætning 310.685.151 289.370.744 310.669.850 289.359.269
Andre driftsindtægter 30.837 7.000 30.837 7.000
Omkostninger til råvarer oghjælpematerialer -296.592.122 -277.452.366 -296.592.122 -277.452.366
Andre eksterne omkostninger -2.907.243 -3.285.626 -2.900.243 -3.275.536
Bruttoresultat 11.216.623 8.639.752 11.208.322 8.638.367
Personaleomkostninger 1 -5.765.470 -5.848.263 -5.765.470 -5.848.263
Resultat før af- ognedskrivninger 5.451.153 2.791.489 5.442.852 2.790.104
Af- og nedskrivninger afimmaterielle og materielleanlægsaktiver 2 -447.038 -475.531 -432.857 -464.895
Resultat før finansielle poster 5.004.115 2.315.958 5.009.995 2.325.209
Indtægter af kapitalandele itilknyttede virksomheder 3 0 0 -4.745 -8.392
Finansielle indtægter 4 154.498 169.341 154.498 169.341
Finansielle omkostninger 5 -5.679 -1.303 -5.679 -1.231
Resultat før skat 5.152.934 2.483.996 5.154.069 2.484.927
Skat af årets resultat 6 -150.872 -126.339 -152.007 -127.270
Årets resultat 5.002.062 2.357.657 5.002.062 2.357.657
Forslag til resultatdisponeringForeslået udbytte 6.169.309 0 6.169.309 0
Overført resultat -1.167.247 2.357.657 -1.167.247 2.357.657
5.002.062 2.357.657 5.002.062 2.357.657
RSM 15
Balance pr. 31. december
Koncern ModerselskabNote 2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.AKTIVER
ANLÆGSAKTIVERImmaterielle anlægsaktiver 7
Erhvervede patenter 321.865 492.853 321.865 492.853
321.865 492.853 321.865 492.853
Materielle anlægsaktiver 8
Grunde og bygninger 1.752.616 1.740.000 1.752.616 1.740.000
Andre anlæg, driftsmateriel og in-ventar 177.489 398.512 159.763 366.605
1.930.105 2.138.512 1.912.379 2.106.605Finansielle anlægsaktiverKapitalandele i tilknyttede virksom-heder 9 0 0 186.863 191.608
0 0 186.863 191.608
Anlægsaktiver i alt 2.251.970 2.631.365 2.421.107 2.791.066
OMSÆTNINGSAKTIVERVarebeholdningerFærdigvarer og handelsvarer 156.248 273.694 156.248 273.694
156.248 273.694 156.248 273.694TilgodehavenderTilgodehavender fra salg ogtjenesteydelser 20.627.669 15.826.405 20.546.072 15.760.660
Andre tilgodehavender 1.974.913 1.891.944 1.974.913 1.891.944
Udskudt skatteaktiv 3.634 2.499 0 0
Periodeafgrænsningsposter 10 378.448 427.213 378.448 427.213
22.984.664 18.148.061 22.899.433 18.079.817
Likvide beholdninger 25.937.750 20.933.156 25.790.597 20.770.597
Omsætningsaktiver i alt 49.078.662 39.354.911 48.846.278 39.124.108
AKTIVER I ALT 51.330.632 41.986.276 51.267.385 41.915.174
RSM 16
Balance pr. 31. december
Koncern ModerselskabNote 2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.
PASSIVER
EGENKAPITAL 11
Selskabskapital 919.000 939.000 919.000 939.000
Overført resultat 20.662.844 22.822.686 20.662.844 22.822.686
Foreslået udbytte for regnskabs-året 6.169.309 0 6.169.309 0
Egenkapital i alt 27.751.153 23.761.686 27.751.153 23.761.686
GÆLDSFORPLIGTELSERKortfristede gældsforpligtelserLeverandører af varer ogtjenesteydelser 17.818.509 13.270.280 17.762.218 13.206.775
Selskabsskat 46.224 22.127 46.224 20.487
Anden gæld 5.714.746 4.932.183 5.707.790 4.926.226
23.579.479 18.224.590 23.516.232 18.153.488
Gældsforpligtelser i alt 23.579.479 18.224.590 23.516.232 18.153.488
PASSIVER I ALT 51.330.632 41.986.276 51.267.385 41.915.174
Leje og leasingforpligtelser 12
Nærtstående parter og ejerforhold 13
RSM 17
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december
KoncernNote 2015
kr.
2014
kr.
Årets resultat 5.002.062 2.357.657
Reguleringer 416.200 468.531
Ændring i driftskapital 635.733 -1.820.622
Pengestrømme fra driftsaktivitet 6.053.995 1.005.566
Køb af immaterielle anlægsaktiver -56.634 -78.335
Køb af materielle anlægsaktiver -130.172 -442.491
Salg af materielle anlægsaktiver 150.000 7.000
Pengestrømme fra investeringsaktivitet -36.806 -513.826
Andre reguleringer -1.012.595 -405.266
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -1.012.595 -405.266
Ændring i likvider 5.004.594 86.474
Likvider 1. januar 20.933.156 16.994.035
Likvider 31. december 25.937.750 17.080.509
Likvider specificeres således:
Likvide beholdninger 25.937.750 20.933.156
Tilgang ifm. fusion 0 -3.852.647
Likvider 31. december 25.937.750 17.080.509
RSM 18
Noter til årsregnskabet
Koncern Moderselskab2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.
1 PersonaleomkostningerLønninger 4.913.425 5.071.361 4.913.425 5.071.361
Pensioner 592.483 609.234 592.483 609.234
Andre omkostninger til socialsikring 74.750 79.050 74.750 79.050
Andre personaleomkostninger 184.812 88.618 184.812 88.618
5.765.470 5.848.263 5.765.470 5.848.263
Heraf udgør vederlag tildirektion og bestyrelse 1.470.000 1.432.500 1.470.000 1.432.500
Gennemsnitligt antal beskæftigedemedarbejdere 10 10 10 10
2 Af- og nedskrivninger afimmaterielle og materielleanlægsaktiverAfskrivninger immaterielleanlægsaktiver 227.622 215.421 227.622 215.421
Afskrivninger materielleanlægsaktiver 219.416 260.110 205.235 249.474
447.038 475.531 432.857 464.895
Moderselskab2015
kr.
2014
kr.
3 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomhederAndel af underskud i tilknyttede virksomheder -4.745 -8.392
-4.745 -8.392
RSM 19
Noter til årsregnskabet
Koncern Moderselskab2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.
4 Finansielle indtægterAndre finansielle indtægter 154.498 169.341 154.498 169.341
154.498 169.341 154.498 169.341
5 Finansielle omkostningerAndre finansielle omkostninger 5.679 1.303 5.679 1.231
5.679 1.303 5.679 1.231
6 Skat af årets resultatÅrets aktuelle skat 152.224 129.055 152.224 127.487
Årets udskudte skat -1.135 -2.499 0 0
Regulering af skat vedrørendetidligere år -217 -217 -217 -217
150.872 126.339 152.007 127.270
RSM 20
Noter til årsregnskabet
7 Immaterielle anlægsaktiver
KoncernErhvervede
patenter
Kostpris 1. januar 2015 1.212.335
Tilgang i årets løb 56.634
Kostpris 31. december 2015 1.268.969
Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 719.482
Årets afskrivninger 227.622
Af- og nedskrivninger 31. december 2015 947.104
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 321.865
ModerselskabErhvervede
patenter
Kostpris 1. januar 2015 1.212.335
Tilgang i årets løb 56.634
Kostpris 31. december 2015 1.268.969
Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 719.482
Årets afskrivninger 227.622
Af- og nedskrivninger 31. december 2015 947.104
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 321.865
RSM 21
Noter til årsregnskabet
8 Materielle anlægsaktiver
KoncernGrunde og bygning-
erAndre anlæg, drifts-materiel og inventar
Kostpris 1. januar 2015 1.800.000 1.124.662
Tilgang i årets løb 75.773 54.399
Afgang i årets løb 0 -165.000
Kostpris 31. december 2015 1.875.773 1.014.061
Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 60.000 726.150
Årets afskrivninger 63.157 156.259
Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0 -45.837
Af- og nedskrivninger 31. december 2015 123.157 836.572
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 1.752.616 177.489
ModerselskabGrunde og bygning-
erAndre anlæg, drifts-materiel og inventar
Kostpris 1. januar 2015 1.800.000 1.082.119
Tilgang i årets løb 75.773 54.399
Afgang i årets løb 0 -165.000
Kostpris 31. december 2015 1.875.773 971.518
Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 60.000 715.514
Årets afskrivninger 63.157 142.078
Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0 -45.837
Af- og nedskrivninger 31. december 2015 123.157 811.755
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 1.752.616 159.763
RSM 22
Noter til årsregnskabet
Moderselskab2015
kr.
2014
kr.
9 Kapitalandele i tilknyttede virksomhederKostpris 1. januar 2015 200.000 0
Tilgang i årets løb 0 200.000
Kostpris 31. december 2015 200.000 200.000
Værdireguleringer 1. januar 2015 -8.392 0
Årets resultat -4.745 -8.392
Værdireguleringer 31. december 2015 -13.137 -8.392
Regnskabsmæssig værdi 31. december 186.863 191.608
Moderselskab
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således:
Navn Hjemsted SelskabskapitalStemme- og
ejerandel Egenkapital Årets resultat
In2house Finans ApS Hadsten 200.000 %100 186.863 -4.745
10 PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende markedsføring ogabonnementer.
RSM 23
Noter til årsregnskabet
11 Egenkapital
Koncern
Selskabskapital Overført resultatForeslået udbyttefor regnskabsåret I alt
Egenkapital 1. januar 2015 939.000 22.822.686 0 23.761.686
Kontant kapitalnedsættelse -20.000 0 0 -20.000
Øvrige egenkapitalbevægelser 0 -992.595 0 -992.595
Årets resultat 0 -1.167.247 6.169.309 5.002.062
Egenkapital 31. december2015 919.000 20.662.844 6.169.309 27.751.153
Moderselskab
Egenkapital 1. januar 2015 939.000 22.822.686 0 23.761.686
Kontant kapitalnedsættelse -20.000 0 0 -20.000
Øvrige egenkapitalbevægelser 0 -992.595 0 -992.595
Årets resultat 0 -1.167.247 6.169.309 5.002.062
Egenkapital 31. december2015 919.000 20.662.844 6.169.309 27.751.153
Overført resultat omfatter i henhold til selskabets vedtægter udelukkende driftsfondskonti forselskabets andelshavere, hvorpå andel af årets resultat fordeles i forhold til andelshavernes køb vedselskabet i regnskabsåret. Indestående på driftsfondskonti tjener til sikkerhed for selskabetstilgodehavende hos medlemmer.
RSM 24
Noter til årsregnskabet
Koncern Moderselskab2015
kr.
2014
kr.
2015
kr.
2014
kr.
12 Leje og leasingforpligtelserLeasingforpligtelser fra operationelleasing. Samlede fremtidigeleasingydelser:
Inden for et år 173.924 190.473 173.924 190.473
Mellem 1 og 5 år 203.228 180.772 203.228 180.772
377.152 371.245 377.152 371.245
13 Nærtstående parter og ejerforholdØvrige nærtstående parterSelskabets nærtstående parter består af dattervirksomhed samt selskabets ledelse.
TransaktionerSelskabet sælger varer og tjenesteydelser til medlemmer af selskabets bestyrelse. Disse trans-aktioner sker på helt samme vilkår, som er gældende for selskabets øvrige omsætning.