implementacion fabrica productos lacteos
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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE
CHIMBORAZO
FACULTAD DE MECÁNICA
ESCUELA DE INGENIERÍA EN MANTENIMIENTO
PROYECTO
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA PRODUCTORA DE
LÁCTEOS EN LA ZONA DE CALPI.
CARLOS ANTE
HÉCTOR TAYUPANDA
CAPITULO I
1. GENERALIDADES DEL ESTUDIO
En este capítulo se trata acerca de los aspectos legales de fabricación de los productos derivados
de la leche (queso, yogurt, manjar) de acuerdo a las Normas Técnicas Ecuatorianas; la misma que
servirá a nuestra microempresa como una guía para fabricar productos de calidad.
De igual manera se da a conocer de qué forma nuestra microempresa se beneficia con la
aplicación de las normas, a manera de aprovechar su situación geográfica y crear fuentes de
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trabajo, disminuyendo los riesgos ambientales en general, al establecer sus objetivos y metas para
el mejoramiento del sector productivo y principalmente de las condiciones de vida de cada uno de
los pequeños y medianos productores, así como también cuidar del medio ambiente.
1.1 Normativa Nacional de Productos Lácteos
La empresa CORP. MILKER dedicada al procesamiento de los productos lácteos para desempeñar
una eficiente gestión ambiental a través del Ministerio del Ambiente se regirá bajo las siguientes
normativas ambientales:
Ley de Gestión Ambiental
Ley Forestal y de Conservación de Áreas Naturales y Vida Silvestre
Ley de Conservación y Producción de Alimentos
Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental
Ley Orgánica de Régimen Municipal y ordenanzas
Normas ISO 14001 y 14004
1.1.1 Ámbito Salud y Ambiente
Prevención y minimización de los impactos por la producción de alimentos de primera necesidad
al ambiente y a la salud de nuestra población, también el Impulso y aplicación de mecanismos
que permitan tomar acciones de control y sanción, para quienes causen afectación al ambiente y
la salud, por un inadecuado manejo de desperdicios en la producción de alimentos de primera
necesidad.
Armonización de los criterios ambientales y sanitarios en el proceso de evaluación de impacto
ambiental y monitoreo de proyectos para la producción de alimentos de primera necesidad en el
país, desarrollo de sistemas de vigilancia epidemiológica en poblaciones y grupos de riesgo
relacionados con los desechos sólidos.
Promoción de la educación ambiental y sanitaria con preferencia a los grupos de riesgo.
1.1.2 Ámbito Social
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Construcción de una cultura de manejo de la producción de Lácteos a través del apoyo a la
educación y toma de conciencia de los ciudadanos.
Promoción de la participación ciudadana en el control social de la prestación de los servicios,
mediante el ejercicio de sus derechos y de sistemas regulatorios que garanticen su efectiva
representación.
Fomento de la organización de los productores informales, con el fin de lograr su incorporación al
sector productivo, legalizando sus organizaciones y propiciando mecanismos que garanticen su
sustentabilidad.
1.1.3 Ámbito Económico Financiero
Desarrollar una estructura tarifaría nacional justa y equitativa, que garantice la sostenibilidad del
manejo de la producción de Alimentos de primera necesidad impulsando a la creación de
incentivos e instrumentos económico-financieros para la gestión eficiente del sector.
Garantía de sustentabilidad económica de la prestación de los servicios, volviéndolos eficientes y
promoviendo la inversión privada, así fomentando al desarrollo del aprovechamiento y
valorización de gestión integral para la producción de alimentos de primera necesidad en el país,
considerándolos un bien económico.
1.1.4 Ámbito Técnico
Garantías de la aplicación de los principios de minimización, clasificación, transformación,
recolección y almacenamiento de la materia prima, como también de acceso a los servicios
básicos, a través del incremento de su cobertura y calidad para el mejor manejo integral de toda
la materia prima en su ciclo admisible.
Fomentar a la investigación y uso de tecnologías en el sector, que minimicen los impactos al
ambiente y la salud, mediante el principio precautorio
1.1.5 Ámbito Institucional
Se establece como políticas en el ámbito institucional las siguientes:
Reconocimiento de la autoridad pública en los distintos niveles de gobierno en la gestión
integral para la producción de alimentos de primera necesidad en el país.
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Fomento de la transparencia en la gestión integral para la producción de alimentos de
primera necesidad.
Fortalecimiento de la conducción estratégica sectorial de la materia prima y de la
capacidad de gestión de las instituciones, tanto en el ámbito nacional como seccional,
optimizando los recursos económicos, técnicos y humanos.
Definición y asignación de los roles específicos de cada uno de los actores del sector, en lo
referente a planificación, regulación y control de la gestión integral para la producción en
el país.
Modernización del sector mediante la implementación de estructuras institucionales
ágiles y mecanismos de coordinación entre los diferentes actores.
Fomento a la creación de mancomunidades entre gobiernos seccionales para la gestión
integral de alimentos de primera necesidad.
Sistematización y difusión del conocimiento e información, relacionados con productos
alimenticios entre todos los actores.
Fomento a la participación privada en el sector productivo.
1.1.6 Ámbito Legal
Se establece como políticas en el ámbito legal las siguientes:
Garantía de la seguridad jurídica en la gestión integrada de productos alimenticios, a
través de la implementación de un régimen sectorial.
Ordenamiento jurídico del sector mediante la codificación, racionalización y simplificación
de los mecanismos de cumplimiento, control y sanción de la normativa existente.
1.1.7 Norma ISO 14001 - 14004
Dentro de la normativa de los productos alimenticios, no puede quedar de lado las normas ISO
14001 – 14004 que hace referencia al Sistema de Gestión productiva/ambiental y comprende
todos los aspectos de la función gerencial que desarrollen, implementen y mantengan la política
ambiental. Entendiéndose como tal, al conjunto de directrices que ayudan a comprender la
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estructura organizacional, las responsabilidades, prácticas y procedimientos y los recursos para
implementar la gestión integral.
Esta normativa facilita a una organización elaborar su propia política referente a los impactos
productivos y/o ambientales en la integración del proceso productivo con el medio ambiente; para
finalmente desarrollar e implementar principios del sistema de gestión ambiental y las técnicas de
soporte.
1.2 CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA: CAUSAS Y EFECTOS
DEFINICIONES
“Los productos alimenticios, derivados de la leche, son el fruto o lo que resulta del cuidado
humano hacia el ganado vacuno; es una sustancia normalmente líquida que representa una
utilidad o un valor económico para el dueño, quien se convierte por ende en productor de la
materia prima”
Tabla 1: Clasificación de la materia prima.
PRODUCTO
CAUSA
EFECTO
SOLUCIÓN
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- Leche Hcda. Santa
Lucia
- Aspectos
antiestéticos
- Molestia a la
población.
- Limpieza diaria de
recipientes en los
cuales se
almacena la
leche.
- Leche Hcda.
Montenegro
- El viento arrastra
polvos y
elementos
- Contaminación
atmosférica y
suciedad.
- Cubrir los envases
del polvo y malos
olores.
- Leche Hcda.
Sumac Huasi
- Emisiones de
olores fuertes.
- Gases y líquidos mal
olientes.
- Adecuado ordeño
del ganado.
- Leche pequeños
ganaderos
- No es
completamente
pura
- Falta vitaminas en
información
Nutricional
- Comprobar el
momento de
recolección
- Insumos
- Contaminación
del Agua
- Riesgo grave de la
contaminación de
las aguas de
superficie.
- Tratar las aguas y
luego drenarlas.
- Frutas
- Escases en épocas
secas
- Incremento de
precio en el
producto
- Buscar variedad
de productos
Fuente: EL AUTOR
1.2.1 LA MATERIA PRIMA, MATERIALES: ORIGEN Y CARACTERÍSTICAS
1.2.1.1 Origen, composición y Características
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La generación de la leche cada día crece en todos los ejes rurales y crean la necesidad de contar
con sitios apropiados que cuenten con una disposición segura, eficiente, estable y económica y
que permita desarrollar tecnología necesaria para su correcta recolección y procesamiento.
El origen de ésta materia prima provienen de actividades agrícolas y ganaderas, pero la mayor
parte de ellos es generada en el sector rural, produciendo el multivitamínico, en cantidades
enormes y que plantea el problema de su tratamiento y/o comercialización para su
aprovechamiento.
La leche se acumula en recipientes apropiados y en otros casos se establecen una posible
alternativa que es el tratamiento y la comercialización que permite obtener más ingresos y
reconocimiento en el mercado.
Es necesario un control muy estricto de las componentes y/o sustancias que pueden emanar
durante el proceso, porque algunas pueden ser un tanto dañinas para la salud.
La leche que está en tratamiento para su comercialización puede ser reutilizada e incorporada por
medios mecánicos, químicos o biológicos; como materias primas o insumos para generar nuevos
productos como los quesos yogurt, etc.
Tabla 2: Clasificación de la materia prima, insumos y sus Características
ORIGEN MATERIA PRIMA E
INSUMOS ÚTILES CARACTERISTICAS
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DOMÉSTICO
Leche
La leche contiene muchas proteínas y son
muy ricos en calcio, hierro, vitamina A,
vitamina C, vitamina D.
Plástico
Termoplásticos: se pueden formar al
aplicar varias veces calor y presión.
Termostables: Después de someterlos por
primera vez al calor y a la presión se
convierten en sólidos rígidos.
Botas
La Fuente de caucho son las llantas de
autos, recipientes, equipos deportivos,
zapatos deportivos, accesorios médicos
entre otros.
Textiles
(mandiles)
Debido al incremento de telas hechas de
fibras sintéticas, como los poliésteres y
otros, muchas de las aplicaciones de los
textiles se enfrentan a graves problemas,
los mismos que luego de cumplir con su
vida útil se pueden utilizar como trapo para
limpieza.
Sal
La sal tiene como finalidad enriquecer y
dar gusto al paladar de nuestros clientes,
es el punto de equilibrio en donde se
determina si está o no en estado de
consumir s decir si se encuentra o no
salado y si es así podemos seguir con la
fabricación de mas productos.
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COMERCIAL
INSTITUCIONAL
Azúcar
Éste insumo es de vital importancia porque
con este logramos que los productos sean
de consumo masivo, es decir que le
quitamos la insipidez a los productos
lácteos, principalmente al yogurt.
Cuajo
Es uno de los insumos más importantes
porque éste permite la fabricación de los
quesos, por medio del mismo cuajamos la
leche y seguido de algunas etapas de
proceso resulta el tan apetecido queso.
Preservantes
Éstos insumos son los que le dan vida al
producto, alargan el tiempo de consumo
por lo que ayudan a mantener sus
características de frescura y que garantizan
su tiempo de permanencia en el mercado.
Vitaminas,
colorantes,
saborizantes
Son insumos que sin duda alguna hace que
los productos sean cada vez más
apetecidos, cuidando con la salud y
ayudando a conservarla con vitaminas y
nutrientes naturales.
1.2.3 Ventajas y Desventajas
Ventajas
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Al no hacer uso de la situación geográfica en la que nos encontramos y montar una
microempresa se perderán recursos que se debería aprovechar y debe olvidarse que el
consumo de la materia prima va en constante aumento con el consiguiente efecto sobre
la economía nacional.
El almacenamiento de leche genera grandes beneficios tanto para el productor como para
el consumidor, porque esto se convierten en nuevas oportunidades de ordeño.
En el productor beneficia mucho, ya que en el ganado vacuno el ordeño se lo realiza dos
veces en el día, al amanecer y al atardecer, disminuyendo las pérdidas de la materia prima.
En el consumidor en este caso la microempresa, al almacenar la materia prima permite el
tratamiento adecuado para con la leche sin ocasionar pérdidas y disminuyendo los costos
de producción.
Con el almacenaje también se reduce notablemente la energía utilizada durante los
procesos de transporte es decir gastos en consumo de gasolina en los vehículos.
El beneficio básico del almacenamiento a partir de la leche como materia prima es la alta
recuperación de valores económicos y energéticos que han sido utilizados en el proceso
primario de elaboración de los productos.
El almacenamiento tiene beneficios directos sobre la economía nacional, el servicio de
aseo, el ambiente, la industria, el bienestar social y la comunidad.
Desventajas
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Separar las clases de leche no siempre es factible, técnica y económicamente ya que se
debe clasificar según ciertas especificaciones, para definir así sus propiedades usos
posibles y precios debido al nivel de lactosa.
Por la cantidad de leche a procesar se debe identificar los mercados y luego el sistema de
abastecimiento a la población.
El centro de almacenamiento ubicado estratégicamente permite que las pequeñas
comunidades y/o pequeños productores aprovechen la venta de su producto, pero no se
les podrá comprar a todos por lo que existirá descontento en la mayoría de personas.
Constante aumento del precio por lo que los proveedores exigirán un incremento en el
pago, y la microempresa no estará en condiciones de subir el precio de sus productos
porque se encuentra en competencia con otras industrias.
La inadecuada red de desagüe hace que sea un problema eliminar los desechos de aguas
sucias que resultan del proceso.
CAPITULO II
2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA
PRODUCTORA DE LÁCTEOS EN LA ZONA DE CALPI
La empresa CORPMILKER de Sociedad en Comandita por Acciones, que en la actualidad está en
proyectos producirá y comercializara productos derivados de la leche con excelente materia
prima, con maquinaria de primera y la necesaria. Contando con un recurso humano de 11
personas que se dedicaran a la administración y elaboración de los productos lácteos.
2.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Y DE POSICIÓN
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Como parte fundamental de este estudio, es conocer cuál es el diseño de la estructura
organizacional, que permite a los integrantes de CORPMILKER realizar su trabajo con eficacia y
eficiencia, alcanzando al mismo tiempo las metas y objetivos de la organización.
2.1.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE CORP. MILKER
Para la elaboración de los organigramas de la empresa CORP. MILKER S.C.A. se ha
tomado en cuenta la cantidad de personas que laborarán en él, su responsabilidades y
actividades que realizará cada uno de ellos, con estos antecedentes se procedió a
elaborar el organigrama estructural.
NIVELES ELABORADO APROVADO
Superior 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Ejecutivo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Asesorial 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Auxiliar 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Administrativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Operativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
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FUENTE: Autor
2.1.2. PROPUESTA DE ORGANIGRAMA DE POSICIÓN
Dando una breve explicación de lo que en este organigrama se encontrara, logramos
darnos cuenta que aquí se detallara el número de personas por el cargo que debe
desempeñar.
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ACCIONISTAS
DIRECTORIO
GERENCIA 1 Gerente (1)
1 Secretaria (1) 1 Contador (1)
MARKETING Y VENTAS
1 Jefa de Marketing y Ventas (1)
FINACIERO 1 Jefe de
Finanzas(1)
CONTROL DE CALIDAD
1 Ing. en Alimentos (1)
PRODUCCION 1 Jefe de
Produccion (1) 1 Operador (3)
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2.1.3. ORGANIGRAMA DE FUNCIONES
Se detallan la principales funciones que se van a realizar los niveles ejecutivos,
administrativos, auxiliar y operativo que se encuentra identificado el programa estructural,
este es un instrumento por medo del cual podremos evaluar la eficiencia de las personas
que van a desenvolverse dentro de cada nivel jerárquico.
ACCIONISTAS
DIRECTORIO Determinar politicas
de la empresa
GERENTCIA Administrar los servicios de la
empresa
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
Identificar nuevos puntos de ventas
DEPARTAMENTO FINACIERO
Llevar la contabilidad de la empresa
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD
Analizar la materia prima
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Mantener operativa la planta
SECRETARIA DE GERENCIA CONTADURIA
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2.2 Productos generados
La Parroquia Calpi está conformada por 17 comunidades aledañas pertenecientes a la misma .
La población promedio por cada comunidad es de 500 habitantes, y dentro de la parroquia existe
un promedio de 2000 habitantes dando un total de 10500; atiende con la recolección de leche
aproximadamente a 25 habitantes proveedores y el ganado vacuno que participara en este
proyecto será un número de entre 175 y 200 cabezas de ganado, las mismas que producen una
cantidad de entre 6 y 8 litros por ordeño, se recogerá entre los pequeños y grandes productores.
Los grandes productores incluyen las haciendas y que en un total generan 1250 litros diarias que
equivalen a 456,250.00 litros anuales en los 365 días de recogida al año, esto quiere decir que la
producción será continua y se tendrá muy en cuenta que no habría días festivos menos aún de
descanso o días libres.
Estos datos son el resultado de una pequeñísima cantidad de habitantes en el núcleo urbano y
rural.
Entendiéndose por ellos, las comunidades ubicados en ruta de recolección de 5 Km. y que éstos
cada vez tienen la necesidad de que esta parroquia cuente con tecnología apropiada para
recolección y el debido tratamiento de la leche.
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Tabla 3: RECOLECCIÓN DE LECHE
FUENTE: Autor
Cabe resaltar que la recolección de la materia prima se realizará en recipientes grandes con su
debida protección y su correspondiente aseo en el vehículo recolector de leche, todos los días se
recolecta la leche en los recipientes grandes; una vez llenado la cantidad establecida se retorna
hacia la “PLANTA CORP. MILKER” para el correspondiente descargue que se lo realizará
manualmente.
Las cuadrillas son de 3 personas, un chofer y dos operarios. El servicio se presta todos los días, es
decir de lunes a domingos.
RECOLECCIÓN DE LECHE
UBICACIÓN
HORARIO 04:30 a.m. – 06:30 a.m.
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO
SECTOR RURAL
San Francisco X X X X X X X
Bayushi X X X X X X X
Calpi Loma X X X X X X X
Palacio Real X X X X X X X
Nitiluisa X X X X X X X
Asunción X X X X X X X
Ballagan X X X X X X X
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Los días en que se vaya a realizar el mantenimiento de las máquina y equipos se los deberá
programar con la debida coordinación con los proveedores de la materia prima para que de este
modo no perder la producción por un paro intempestivo, la limpieza se la realizará al finalizar cada
una de las jornadas, la limpieza se las realizará interior y exteriormente.
Los datos obtenidos para este trabajo, a través de encuestas y entrevistas así tabulados, son los
únicos que existen. Por lo tanto, pueden reflejar diferencias, sin embargo; el Plan Integral
considera que tanto los informes de recolección de materia prima en este caso la leche, como el
crecimiento porcentual señala es característica de la tendencia de crecimiento poblacional.
Es importante que a partir de mayo de 2010, año en que se inicia la elaboración de este proyecto
se plantea la necesidad de conformar una base histórica que muestre una información más
detallada.
2.2.1 Aprovechamiento de los productos generados
Este proyecto se está formalizando la obtención de recursos que permitan de una manera
adecuada desarrollar un programa que reconozca que el aprovechar las bondades que nos
ofrecen los lácteos en medida adecuada es posible preservar el medio ambiente reduciendo la
contaminación.
Este proyecto persigue asumirse como un trabajo que cumpla con la responsabilidad social y cuyo
resultado sea alcanzar ventajas económicas compensables para quienes contribuyan directamente
en el proceso de recolección, almacenamiento y producción de los derivados de la leche.
2.3 Infraestructura existente
Como CORPMILKER va en marcha no cuenta con un lugar propio para llevar a cabo el
mencionado proyecto y colocar las máquinas y equipos en la planta.
Frente a la oportunidad de utilizar y transformar en dinero uno de nuestros productos
potencialmente producidos, la leche, hoy existen varias alternativas de procesarla y por ello se
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esta buscando la mejor posibilidad de elegir los derivados que se producirán y que al procesarlos
no produzcan contaminación ni en el medio ambiente, ni en aguas de regadío, sino que genere un
mejor nivel de vida a la población Calpeña
Lo que se pretende con este estudio es aprovechar la materia prima que es la leche para generar
productos como la leche tratada, el queso y el yogurt mismos que servirán para mejorar el nivel de
vida sobre todo de los pequeños productores para que no sean explotados en la venta de su
producto por gente de afuera, mejorar el ambiente, generar fuentes de trabajo, y ser un centro de
producción para en corto plazo utilizando técnicas modernas podamos distribuir no solo a nivel de
provincia sino también a nivel nacional, promocionando el turismo y la inversión.
2.3.1 Contenedores
La recolección del suero residuo natural de los quesos (leche), se hará en recipientes con sus
respectivos sellos, ya que la población desde hace mucho tiempo ha venido consumiendo el suero
residuo de los quesos para sus chanchos lo que les ayuda a mantener buena forma y mejorar su
contextura animal
2.3.2 Estaciones y/o centros de recogida
Se dispone de contenedores que es básico en este proceso, pero no de estaciones y/o centros de
recogida; desde luego no es nada difícil se podrá aplicar a través del tiempo y a corto plazo para
ello se deberá emprender planes y programas de capacitación y concienciación a los productores
para que la gestión sea global la salud y la higiene sea lo primordial y el ambiente mejore y como
resultado productos de buena calidad.
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2.3.3. Planta de Almacenamiento y Producción
La “PLANTA CORPMILKER”, se fortalecerá por su ubicación geográfica que es uno de los principales
sectores productivos y agropecuarios de la provincia, lo que facilita la recolección de la materia
prima de buena calidad por encontrarse cerca a los pequeños y grandes productores ganaderos,
induciendo al sector a mejorar su producto para hacer uso de los mismo y exista la competencia;
dicha Planta ofrecerá el almacenamiento de la materia prima en tanques de refrigeración de acero
inoxidable que ayudará a mantener la leche en buen estado.
Esta planta a mas de almacenar producirá los productos derivados de la leche para su
comercialización, gracias a que posee maquinaria de nueva tecnología lo que ayudará a un
proceso adecuado de la leche resultando productos de buena calidad aptos para cumplir con la
demanda existente, y entrar a la competencia del mercado brindando lo que se busca en todo
proyecto, tener beneficios económicos sin buscar lucrar a la gente, al contrario ayudar a la mejora
de su nivel de vida y sobre todo aprovechar los recursos de la ubicación geográfica en la cual nos
encontramos.
2.4 Problemas actuales
Los principales problemas existentes son:
La falta de la asistencia técnica y sobre todo la falta de financiamiento directo a los campesinos y
comerciantes informales a través de los organismos no gubernamentales ha permitido desarrollar
su capacidad de gestión y producción. Tal es el caso del Banco Nacional de Fomento y otras
Instituciones de crédito formal de carácter público que no cumplen y no han cumplido con su rol
desarrollista a favor de los intereses de los sectores más vulnerables de la sociedad.
Otro de los problemas es que no hay decisión política de emprender una labor eminentemente
social y productiva, cuyo proceso conocido como almacenamiento y que es que reconoce el cómo
repartir las cantidades de materia prima en el proceso para la elaboración de sus diferentes
productos.
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No existe tampoco el apoyo gubernamental para enfrentar los problemas que originan la no
decisión. De esto, se desprenden problemas detectados en el cantón Riobamba, específicamente
en la Parroquia Calpi.
2.4.1. Salud
La ley dispone el incremento anual del presupuesto en el área de salud. La economía ambiental y
la mayoría de las normas ISO han demostrado que el Estado en general y los organismos
seccionales en particular, aplican medidas curativas a la población; lo que significa cuantiosas
cantidades de dinero que no logran recuperar en su totalidad, más bien descuidan en la mayoría
de los casos asuntos de salud poblacional.
Es técnico, eficiente y económico aplicar medidas preventivas de salud que permitan manejar en
forma racional los pocos recursos disponibles que el Estado entrega como caridad a la sociedad
civil. Entre estas políticas y técnicas o medidas de prevención están la de aumentar la
productividad de los productos de buena calidad abasteciendo a la demanda, teniendo en cuenta
la preservación del medio ambiente y de esta manera reducir los índices de pobreza para con sus
proveedores a través de la compra de la materia prima, como es el caso que nos ocupa.
Los servicios de salud se prestan en la misma Parroquia a través de un Subcentro de Salud en
donde se brinda la atención primaria a nivel general; mientras que la atención especializada no se
puede realizar debido a la inexistencia de profesionales médicos, material, equipos, medicinas y la
falta de gestión. Es necesario aclarar que la infraestructura existe con miras a seguir creciendo,
pero de nada nos sirve que crezca cuando no hay la atención que se requiere.
21 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Como resultado de la no existente gestión en el área de salud ambiental, se ha provocado daños y
ambientales que dan lugar a epidemias, malos olores, la aparición de moscas, que afectan la
calidad de vida humana.
Al propiciar la transmisión de enfermedades graves como: infecciones intestinales y vías urinarias,
intoxicaciones alimentarías, entre otras, por ello es necesario gestionar con una cultura de salud
primeramente para comprometer al pueblo al correcto almacenamiento del producto través de la
educación y la toma de conciencia de los ciudadanos, con esto garantizamos sino es una mejora de
la salud minorar los diferente tipos de enfermedades.
Estas epidemias deben ser controladas y reducidas aplicando alternativas como es la propuesta de
esta microempresa.
2.4.2.- Económico
A la Parroquia le hace falta recursos económicos que les permita satisfacer las necesidades y
requerimientos sociales en su jurisdicción; por consiguiente , es una obligación ética y moral de
quienes administran y en particular de sus directivos y ejecutivos buscar la auto gestión para
generar fuentes de ingreso.
Al no existir la creación de incentivos, ni instrumentos económicos – financieros para que dicha
gestión se realice, se pierde el impulso a la inversión privada y pública, pues la estructura tarifaría
provincial en lo referente a los productos de primera necesidad se incrementa cada vez mas en
forma injusta e inequilibrada lo cual no garantiza la economía, pues con la implementación de
este nuevo proyecto se comercializará haciendo valer la materia prima existente, esta debe ser
transformado en productos derivados primera necesidad de alta calidad que será entregado al
mercado en las mejores condiciones de salubridad, precios y así poder ayudar a la economía del
pueblo chimboracense, es por ello que se considera un proyecto fructífero.
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2.4.3.- Producción
La principal actividad económica de la Parroquia es la producción agrícola, posee un clima diverso
y agradable y ofrece condiciones favorables, convirtiéndose así en una zona apta para la
producción en el sector agrícola de pasto, maiz, lechuga, rábano, remolacha, culantro, zanahoria
cuyos productos contribuyen abastecer la demanda local, provincial y de otras ciudades,
Otra de las producciones importantes del Cantón Chambo es la producción ganadera que ofrece
carne y leches, siendo el propósito fundamental solventar las demandas urgentes de la población
y de sus familias, utilizando la carne en 50% para la venta y el otro 50% para el consumo. Los
ingresos obtenidos se destinada para la auto-subsistencia.
2.4.4.- Comercialización
Los productos químicos son adquiridos por los componentes del sector agrícola en grandes
cantidades que son utilizados en los procesos productivos mismos que se transforman en
alimentos humanos e ingieren esos químicos que deterioran la salud humana. Claro esta que el
producto crece y se vende a mejor precio pero se pierde lo más preciado que es la salud y la vida
humana.
La comercialización de la leche, existe en la Parroquia, son explotados ya que no son considerados
como gremios y por tanto no tienen un precio estandarizado, y las personas de afuera se
aprovechan de la situación para transformarle en una alternativa de ayudarles por lo menos a
recuperar el dinero invertido en los alimentos y medicinas de los vacunos, generando recursos
para poderlos seguir manteniendo.
24.5.- Fuentes de Trabajo
Al existir planes, programas y/o proyectos en ejecución de gestión integral de procesamiento de la
leche en la Parroquia, se puede generar fuentes de ingreso a través de los cuales se de
oportunidad a que presten servicios organizaciones formales e informales y que el Estado está
obligado a incorporarlos al sector productivo en calidad de trabajadores, porque debemos pensar
que no sólo es la persona que trabaja, sino que detrás de este trabajador existe una familia la cual
necesita de recursos para seguir viviendo porque es un derecho de igualdad para todos.
23 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
2.4.6.- Industrias
Dentro de la parroquia y sus alrededores en los últimos años se han asentado importantes
empresas nacionales y extranjeras como son:
Petrocomercial
Microempresas Forestales “ROSALES”
Hilandería “PALACIO”
Fabrica de Mermeladas “QUILLA PACARI”
Maderia “DON LUIS”
Entre otras.
2.5.- Participación de la población
Otro problema existente es que la mayoría de la población no esta involucrada con el proceso de
elaboración de productos derivados de la leche.
Más bien la falta de empleo a obligado a la mayoría de los habitantes a migrar a otros sitios en
busca de mejores oportunidades y dejar las tierras abandonadas
24 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO III
3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO
3.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
La leche y sus derivados se las consume desde épocas de la conquista española
antiguamente se las consumía también de otros mamíferos como de las cabras,
pero la civilización de los pueblos han ido tomando otros estilos de vida y por
ende las costumbres se enmarcan de acuerdo a las necesidades que han dado
lugar a la adquisición de productos que satisfagan nuestras necesidades.
Este líquido extraído de la vaca constituye nutrientes que forman parte de nuestra
alimentación diaria.
Cuadro De Información Nutricional
CADA 100 GRAMOS KCAL PROTEINAS G GRASA G SODIO MG CALCIO MG HIERRO MG FÓSFORO MG POTASIO MG VIT.A U.I. VIT.B1 MG VIT.B2 MG VIT.B3 MG
LECHE
ENTERA 60 3.0 3.0 30 110 0.2 80 140 200 0.1 0.2 0.2
PARC.DESC. 45 3.0 1.5 - 110 0.1 85 - 200 0.1 0.2 0.2
DESCREMADA 31 2.9 1.0 - 120 0.1 100 - 150 0.02 0.2 -
CONDENSADA 320 8.2 8.2 100 250 0.1 200 300 360 0.1 0.3 0.2
CHOCOLATADA 80 3.3 2.5 50 100 0.2 90 140 80 0.05 0.15 0.1
YOGURT
CREMOSO 110 3.0 6.0 - 130 - 90 - - - - -
ENTERO 85 2.8 3.3 60 150 0.1 100 190 1000 0.05 0.2 0.1
PARC.DESC. 75 3.0 1.5 - - - - - - - - -
DESCREMADO 40 4.0 0.1 - 130 - 90 - - - - -
BEBIBLE PARC. DESC. 80 2.9 1.5 - 115 - - - - - - -
C/CEREALES P.DESC. 120 5.2 1.8 - 180 - - - - - - -
LECHE CULTIVADA ENTERA 95 4.1 2.6 - 145 - - - - - - -
LECHE CULTIVADA DESC. 35 3.5 0.1 - - - - - - - - -
QUESOS BLANCO 150 11 10 70 150 - - - - - - -
BLANCO DESCREMADO 110 12 4.5 250 150 0.5 150 90 15 0.02 0.2 0.1
BLANCO
CREMOSO 300 18 25 470 300 1.0 400 80 500 0.03 0.4 0.1
FUNDIDO 300 15 25 450 300 - - - - - - -
BLANDO ENTERO 300 24 23 450 800 - 600 - - - - -
25 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
BLANDO
DESCREMADO 240 28 14 450 800 - 600 - - - - -
MOZZARELLA 240 20 16 750 75 0.3 200 110 400 0.03 0.2 0.1
CAMEMBERT 300 18 25 900 200 0.2 300 100 1000 0.04 0.6 0.9
CHEDDAR 400 25 31 700 750 1.0 500 90 1300 0.03 0.4 0.1
DE MÁQUINA 250 16 17 600 400 0.5 330 - - - - -
EDAM 320 25 20 700 700 0.6 500 80 500 0.06 0.3 0.1
EMMENTHAL 400 27 28 450 1000 0.3 600 100 600 0.05 0.3 0.2
GOUDA 370 25 29 700 700 0.5 440 100 400 0.03 0.2 0.1
GRUYERE 400 28 28 380 1000 - 600 100 - 0.05 0.3 0.1
PARMESANO 390 34 25 700 1100 0.8 800 130 1000 0.02 0.6 0.2
PROVOLONE 390 28 28 1100 900 0.5 650 70 300 0.5 0.3 0.2
ROQUEFORT 370 21 30 1800 500 0.5 360 90 1200 0.04 0.6 0.8
Los productos derivados de la leche son en realidad perecibles, es
decir que su ciclo de vida es muy corto, salvo algunos productos como
el queso maduro, que procesado a base de tecnología especial y
embalada adecuadamente puede tener periodos de duración
relativamente largo tales como: Yogurt, queso fresco, queso andino,
manjar son algunos de los tantos derivados que se puede consumir gracias a la tecnología
actual.
Estos procedimientos nacieron
antiguamente gracias a un
accidente que nació en Europa ya
que la leche dejándola a una
temperatura y con las bacterias
introducidas se produjo el queso
siendo hoy en día uno de los
alimentos que mas nutrientes contiene ya que en un cuarto de
queso está compuesta de un litro y medio de leche y sus derivados se dieron por los
gustos de los consumidores que se dedicaban a realizar laboriosos manjares y dulces para
alagar a sus amos.
BENEFICIOS PARA EL CONSUMIDOR
No es necesario hablar de beneficios sino de nutrición para los consumidores que
consumidas en porciones apropiadas pueden hacer de la alimentación un menú exquisito
todos los días.
26 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CORPMILKER S.C.A. hoy en día da a conocer al mercado los productos más consumidos en
las familias chimboracenses que se han posicionado en el mercado nacional gracias a sus
productos que son de buena calidad.
MARCA
La marca determina ser el único en el mercado de su categoría, conformada por nombres
y colores que lo hacen diferenciar de los demás sin dejar de lado la imagen y diseño que se
quiere proyectar para la vista de sus clientes.
La empresa ha patentado su marca para el conocimiento de los consumidores y que se
diferencien en el mercado como: CORPOMILKER constituidas por dos palabras CORP. Que
significa corporación tomada este nombre por todos aquellos productores de leche
diariamente entregan a la planta que conforman la materia prima y son parte fundamental
del crecimiento de la empresa. Y MILKER que significa vaca lechera, gracias a la
globalización el ingles se impone en nuestra cultura y aprendizaje y por la visión de la
empresa que anhela extenderse al mercado extranjero no deja de lado la introducción de
nuestros productos en este mercado y que sean de fácil pronunciación y recordación para
los consumidores
DISEÑO
El diseño es especial para cada derivado ya que la forma de los productos no son los
mismos y du envase le da la forma y estilo al diseño pero siempre tomando en cuenta la
marca única con la que fue patentada. De tal manera que existirá un diseño característico
para cada producto.
27 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
QUESO FRESCO Y ANDINO
El queso será presentado de forma rectangular, por cuanto rompe un poco la
tradición del típico quesillo elaborado con leche cruda, por otra parte resulta más
fácil su prensado, oreo, apilamiento, y al transportar entran más quesos en cada
jaba. Su peso será de 700g.
YOGURT
Su presentación será en envases plásticos debidamente sellados con contenidos
de 2 litros y envases para escolares de 100g.
EMPAQUES.
El empaque tiene la función de mantener el producto y que lleguen a los hogares a ser
consumidos sin ningún fallo o error ya que si son alterados su producto corre el riesgo de
contagio o adquisición de bacterias los cuales pueden encadenar una epidemia y por ende
perder el posicionamiento de la empresa en el mercado.
Nuestros empaques serán de polietileno, suficientemente reforzado que permita la
manipulación, especialmente por cuanto serán trasladados a mercados distantes.
En caso de los quesos se utilizarán fundas plásticas blancas (no transparentes) selladas al
vacio.
ETIQUETAS.
Las etiquetas forman parte de los empaques y estos del producto que los hacen difícil de
confundir entre ellos.
Todos los productos tendrán las mismas características de la etiqueta, la misma que se
identificara con el logotipo de CORPMILKER y un sello del mamífero que produce la
materia prima una vaca y también contendrá especialmente lo siguiente:
Identificación del producto: Queso fresco, queso andino, yogurt, etc.
Las características especiales del producto. Ejemplo: Yogurt de sabor a durazno, a frutilla,
etc.
DATOS DE LA ETIQUETA
La marca: CORPMILKER
Normas INEN
Tabla de información nutricional.
Fecha de elaboración y caducidad.
Además toda la papelería deberá estar identificada de la misma manera
28 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CALIDAD.
Respondiendo al requerimiento de los ciudadanos, la calidad será la principal
característica de los productos. Entendiendo por calidad:
Selección estricta de la calidad de leche (materia prima).
Análisis mediante laboratorio.
Todos los productos serán elaborados con leche pasteurizada.
Proceso higiénico.
Control de calidad permanente. (pruebas técnicas frecuentes)
Personal calificado, con certificados médicos y carné de salud actualizados.
Instalaciones ventiladas, aseadas, sin mal olor.
Proceso optimo y eficiente, en cadena que permita ahorrar tiempo y evitar
accidentes.
Embalaje higiénico y seguro.
Atención oportuna al cliente.
Cumplimiento oportuno de obligaciones con proveedores.
Respeto a la competencia.
PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN.
La publicidad herramienta de mercadeo que informa las características y beneficios de
productos nuevos en el mercado.
29 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
La promoción detalla los beneficios y características de productos ya existentes y que
necesitan ser recordados para que se siga adquiriendo.
Utilizaremos estas herramientas para dar a conocer al mercado nuestros productos y por
ende promociones que harán de nuestros productos acogedores.
Consideramos que en principio será necesario un poco de publicidad radial, especialmente
en aquellas emisoras de gran sintonía interprovincial. Únicamente para el mercado de
Riobamba y Ambato se utilizará publicidad por medios impresos, en fines de semana
cuando más se adquiere este producto por los lectores por un tiempo limitado.
AGENCIA DE PUBLICIDAD.
Se contratarán los servicios de personal especializado en la ciudad de Riobamba,
especialmente en cuanto se refiere al diseño de la imagen corporativa. Ya que darán más
realce a la apertura de esta empresa y que gracias a las herramientas que se utilicen de
posicione nuestra empresa en los mercados de Chimborazo. Sin dejar de lado los objetivos
que se plantean para el mejoramiento y éxito de la empresa.
PROMOCIÓN DE VENTA.
El programa de Promociones y que se pondrá a disposición del usuario comprende lo
siguiente:
Trípticos de representación de los productos.
Pequeños obsequios tipo crema, manjar, mantequillas, con identificación plena de
la marca.
Diseñar y entregar camisetas con identificación de los productos y la marca, a los
distribuidores de la costa principalmente
Asistir a casa abiertas donde se puedan degustar de nuestros productos dando a
conocer los beneficios nutricionales de los mismos.
30 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO VI
4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1. ÁMBITO DEL MERCADO Y SUS CARACTERÍSTICAS
Por tratarse de productos alimenticios hay un hábito diario de consumo en sus diferentes
presentaciones y formas de combinación; sin embargo la actitud del cliente depende de la
forma de presentación y las sugerencias complementarias que se adicionen al producto.
4.2. DEMANDA DEL PRODUCTO
La demanda de productos lácteos y derivados es muy extenso, advirtiendo que son de
consumo diario; sin embargo también así es la oferta; pues va desde la venta de leche
cruda directamente al consumidor final, como la elaboración de quesillos y quesos con
esta misma leche, hasta las más sofisticada gama de quesos, especialmente.
Se observado como la tecnología extranjera, especialmente europea, ya sea por la
necesidad de consumo de los huéspedes, como por influencia de los emigrantes y
principalmente por la presencia de Organismos No Gubernamentales que enseñan la
forma de fabricación del queso maduro; se ha venido introduciendo con mayor fuerza
cada vez, pero claro, los consumidores aún son selectos o de élite, pero no hay que
perderlos de vista.
Los análisis de tendencia nos indican que existe una demanda creciente los de los
productos derivados de la leche de buena calidad y siendo de consumo diario se trata de
una demanda continua. Sin embargo la proyección va por el lado de los productos menos
perecibles como el queso maduro, mozzarella, entre otros, que por sus características de
procesamiento tienen un periodo mayor de vida antes de ser consumidos.
Como sabemos, la demanda es la expresión de la forma en la cual una comunidad desea
utilizar sus recursos con el objeto de satisfacer sus necesidades, buscando siempre
maximizar su utilidad, bienestar y satisfacción.
31 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
De acuerdo con su probabilidad, la demanda puede ser: Efectiva o Real, es decir aquella
totalmente cierta y Demanda Potencial, o sea aquella probable que al satisfacer
determinadas condiciones puede volverse real.
En el caso que nos ocupa, se puede decir que la demanda potencial es alta en la medida
que se genere una cultura de consumir productos sanos. El caso de las vacas locas y fiebre
aftosa ha generado cierto temor en la ciudadanía y cada vez es mayor la preferencia por
productos derivados de la leche pasteurizada.
Así mismo, de acuerdo a los consumidores o usuarios, la demanda puede ser Básica,
cuando el uso o consumo es final y Demanda Derivada, cuando los usuarios o
consumidores son intermediarios.
En el caso del estudio encontraremos los dos tipos de demanda, porque se expenderá
para el consumo directo del cliente final y en la mayor parte se canalizará vía
intermediarios mayoristas.
En el estudio de mercado podemos encontrar también Demanda Insatisfecha, cuando la
demanda total no está satisfecha y Demanda por Sustitución, cuando la producción o el
servicio nuevo no amplía el volumen del mercado existente, sino que desplaza a otros
proveedores de dicho mercado
En este caso consideramos que existe demanda insatisfecha por la calidad de los
productos, pero en ciertos mercados será sin duda una demanda por sustitución, es decir
que se trabajará para desplazar a otros productos de la competencia.
4.3. PERFIL DEL CONSUMIDOR
Los consumidores son todos aquellos que pertenecen a la población económicamente activa
PEA con nivel adquisitivo DINERO con gustos necesidades y preferencias homogéneas
32 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
formando un segmento único para consumir nuestros productos ya que existen consumidores
con intolerancia a la lactosa no pueden consumir pero pueden optar por otro derivado sin que
les afecte a su salud.
Siempre hay un consumidor final, las empresas o microempresas procesadoras de lácteos inician
una cadena de distribución; sin embargo es necesario identificar los papeles y agentes que inciden
en la compra de los productos lácteos, esto hace que los productos también se vean alterados por
el precio ya que nadie compra pan para vender pan es decir la cadena de distribución determina el
precio final del producto.
4.4. CARACTERÍSTICA DE LOS CONSUMIDORES.
Los productos derivados de la leche, son generalmente de uso generalizado, pero hay algunos
que dependen de qué tipo de clase social o económica se trate, así por ejemplo:
4.5. POBLACIÓN CONSUMIDORA LOCAL
La población total de la provincia es aproximadamente de 513652 habitantes, los niños
menores de 1 año por seguridad no los vamos a tomar en cuenta para este proyecto, así
como también a las personas diabéticas, lo que significa que:
Total Habitantes 513652 habitantes
Niños menores a 1 año -4652 habitantes
Personas diabéticas -2428 habitantes
POBLACIÓN CONSUMIDORA 506145 habitantes
4.6. POBLACIÓN CONSUMIDORA NACIONAL
La población nacional del Ecuador que va a consumir nuestro producto es la
población económicamente activa:
33 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Como podemos observar a continuación la población económicamente activa en
Ecuador es del 38,79%
De acuerdo con la proyección del INEC PARA EL 2010 es de 14.204.900 eso significa
que 5.510.080 es la población económicamente activa y que cada familia PEA
consumo productos lácteos diarios como un litro de yogurt para los niños y queso
para los adultos en los desayunos y meriendas.
Es decir 1.102.016 familias consumen leche y queso a diario y la oferta no satisface
a estas porque solo el 30% de estas familias acceden a estos productos.
Por lo tanto la producción de leche en el país no satisface el consumo de la PEA y
de la población económicamente no activa.
4.7. OFERTA Y COMPETIDORES
El ciclo de vida de los productos Lácteos, “CORMILKER” más los costos en que se incurre,
obliga a maximizar la venta de los mismos y recuperar la inversión con el respectivo beneficio
a plazo corto.
34 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Al ofrecer estos productos se busca incurrir en el mercado con una penetración significativa
en las parte alimenticia, con precios competitivos, con atención especial de calidad y con
control de costos; porque el uso, de otros productos diferentes al que se ofrece, exige que se
hagan productos aún más competitivos y la diferencia es notoria porque en Chambo si se
puede generar atributos en el producto que se verán reflejados en la satisfacción de las
necesidades de los usuarios, en el servicio de apoyo a la Empresa, en la capacidad de este
para conservar el ambiente y sobre todo alimentar sanamente a nuestros consumidores.
En el mercado local en el que se insertará el producto no existe competencia que preocupe al
productor; sin embargo, conocemos la existencia de pequeños grupos familiares que
artesanalmente tratan lograr, procesar pero al no contar con el apoyo económico, técnico y
administrativo no se han desarrollado y tienden a desaparecer; pero todos ellos están
conscientes de la bondad que encierra este producto.
Tabla Competidores
EMPRESA PRODUCTO CLASE
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
PROLAC YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
DANIELA
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
PARMALAC
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
35 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
RANCHERITO YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
LÁCTEOS MUÑOZ
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
REY QUESO
LECHE NAT. SEMIDES. DES.
YOGURT NORMAL
QUESO NORMAL
Fuente: Dirección Nacional de Salud Pública
4.8. COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN.
CANALES PORCENTAJES
A 10
B 20
C 30
D 40
Fabricante Consumidor Final
Fabricante Detallista Consumidor Final
Fabricante Consumidor Final Minorista Detallista
Fabricante Detallista Mayorista Minorista Consumidor Final
A
B
C
D
36 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
4.8.1. PRECIOS
Existe actualmente varios proveedores de insumos, ingredientes utilizados en el proceso,
teniendo así un sinnúmero de competencia en precios y calidad de producto, mientras que
como competencia para los productos lácteos existe muy pocos competidores, que en la
siguiente tabla se detallan los competidores y precios ofrecidos.
Tabla: Análisis de Precios
EMPRESA
PRECIO DEL PRODUCTO
Leche
Yogurt 1 lt. Queso
Fresco Natural Semidescremada Descremada
PROLAC
$ 0.62
$ 0.70
$ 0.82
$ 1.30
$ 2.25
DANIELA
$ 0.61
$ 0.72
$ 0.81
$ 1.28
$ 2.20
ROMERO
$ 0.62
$ 0.71
$ 0.82
$ 1.28
$ 2.30
RANCHERITO
$ 0.60
$ 0.71
$ 0.80
$ 1.30
$ 2.25
LÁCTEOS MUÑOZ
$ 0.60
$ 0.72
$ 0.80
$ 1.30
$ 2.30
REY QUESO
$ 0.61
$ 0.70
$ 0.81
$ 1.32
$ 2.25
FUENTE: ENCUESTAS PRODUCTORES Y COMERCIALIZADORAS DE LÁCTEOS
El precio de venta al público que se ofertarán los diferentes productos lácteos en la
Empresa CORPMILKER corresponde a:
37 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
EL PRECIO DEL QUESO ANDINO SOLO LO PRODUCE EL SALINERITO Y OTROS
AGREMIADOS Y VARIA ENTRE LOS 9 Y 11 DÓLARES LOS 1000gr
EMPRESA
PRECIO DEL PRODUCTO
Queso Yogurt 1 lt. Manjar de leche
Fresco Andino
“CORMILKER” $ 1,91 $ 8,24 $ 1,18 3,13
FUENTE: El Autor
La proyección de los precios de los productos de cada año se encuentra en el cuadro de
costos de producción.
4.9. ENCUESTAS
Las encuestas fueron realizadas en el cantón Riobamba con el formado que se
anexa al documento:1
POBLACIÓN DE RIOBAMBA: 124478 HABITANTES
TASA DE CRECIMIENTO: 1,55%
136512 HABITANTES
Se debe tomar en cuenta que tres de cada 10 personas sufren de diabetes, lo que representa un
30% de la población; entonces para determinar nuestro mercado objetivo tenemos:
1 Anexo 2
38 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
30%= 37343,4 de 124478 personas hasta el año 2001
N= 124478-37343
N= 87135 mercado estimado para el producto
n=100 personas
DONDE:
n= Tamaño de la muestra
p= Probabilidad de ocurrencia del evento (50%)
q= Probabilidad de no ocurrencia (50%)
N= Universo o población
E= Error muestral (0.05)
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Se realizó la encuesta en tres lugares específicos de la ciudad de Riobamba, los cuales son
Supermecados. AKI , TIA y Dicosavi.
Supermercado La Condamine
Mercado Mayorista San Pedro De Riobamba
Estos lugares fueron elegidos por ser donde normalmente se adquieren estos productos por
0.50.5871350,05
871350.50.5n
2
pqNE
pqNn
2
39 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
nuestro mercado objetivo ( estratos socioeconómicos medio, medio alto y alto ). Cada
encuestador realizó 50 entrevistas de cada producto que equivale a 1/2 del total de la
muestra.
Vale la pena recordar que en estos autoservicios se encuestó bajo el supuesto de que las
personas entrevistadas pertenecían a los estratos socioeconómicos medio , medio alto y alto.
Esta encuesta tenía como objetivo conocer los gustos y preferencias de los consumidores con
relación al nuevo producto a lanzarse y a otros productos similares. Los resultados de la encuesta
fueron los siguientes:
QUESO
1. ¿Consume Ud. queso?
VARIABLE %
SI 87%
NO 13%
TOTAL 100%
En lo que respecta a la primera pregunta, el 87% de los entrevistados contestó que sí
acostumbran a consumir queso. El 13% restante respondió que no, ya sea por algun tipo de
enfermedad, no estar a costumbrados o simplemente porque no les gusta.
87%
13%
CONSUMO DE QUESO
SI NO
40 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
2. Si lo hace ¿con que frecuencia?
VARIABLE %
Uno o más veces al día 45
Varias veces a la semana 48
Varias veces al mes 7
TOTAL 100
De los 87% que respondieron que si consumían queso, que de aquí en adelante representa al
100%. El 45% consumen queso por lo menos 2 veces al dio, el 7% consume varias veces al mes, ya
sea por su economía, o porque no les gusta mucho. El 48% que es una población respetable
consumen queso varias veces a la semana.
3 ¿Qué tipo de queso?
VARIABLE %
Fresco 61
Mozzarella 6
Requesón 3
Andino 30
TOTAL 100
Para decidir qué tipo de queso vamos a poner en el mercado se realizo una pregunta a la ciudadanía, sobre la preferencia del tipo de queso. Arrojando los siguientes resultados. El 61% de los encuestados prefieren el queso fresco, 6% el queso mozzarella, 3% el requesón, y el 30% el queso Andino. Entonces en nuestra empresa se fabricara 2 tipos de queso como son: Queso Fresco y Queso Andino
45%
48%
7%
FRECUENCIA DE CONSUMO
Uno o más veces al día
Varias veces a la semana
Varias veces al mes
61%
6%
3%
30%
TIPO DE QUESO QUE PREFIERE
Fresco Mozzarella Requesón Andino
41 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
4 ¿En qué momento del día?
VARIABLE %
Desayuno 52
Media mañana 24
Almuerzo 6
Marienda 8
Cena 10
TOTAL 100
El 52% prefieren consumir su queso en el desayuno, el 24% en media mañana, y el 10% en la cena, no así en el almuerzo y la merienda que tan solo representa los 14% juntos. Esto quiere decir que el producto debe estar antes de las 6:00 am en los mercados y puntos de venta, porque ahí se encuentra el mayor porcentaje de consumo 5. Usted prefiere estos quesos por:
VARIABLE %
Nutricion 66
Sabor 20
Economia 7
Accesibilidad 4
Costumbre 3
TOTAL 100
El 66% consumen queso por su contenido nutricional y el 20% por su sabor, pero como se puede observar tan solo el 7% cree que nuestro futuro producto es económico, que por cierto es respetable
52% 24%
6%
8% 10%
MONENTO DEL CONSUMO
Desayuno Media mañana Almuerzo
Marienda Cena
66%
20%
7% 4% 3%
POR QUE PREFIERE EL QUESO
Nutricion Sabor Economia
Accesibilidad Costumbre
42 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6. ¿Cuál de los quesos cree que tiene acogida en el mercado?
VARIABLE %
Fresco 44
Mozzarella 8
Requesón 10
Andino 38
TOTAL 100
Como se puede observar la mayor parte de la población prefieren el Queso Fresco y el Queso
Andino. No tanto así los otros 2 ya sea por desconocimiento del producto y también puede ser
por los costos elevados.
7. Cuál de los quesos cree que tiene más PROTEÍNAS?
VARIABLE %
Fresco 51
Mozzarella 14
Requesón 11
Andino 24
TOTAL 100
El 51% que es La mayoría de los encuestados, dicen que el queso Fresco tiene mayor proteína seguido por un respetable 24% creen que el queso Andino contiene mayor proteínas. Por lo tanto nuestra producción ira enfocado con mayor prioridad en el queso Fresco
44%
8% 10%
38%
ACOGIDA EN EL MERCADO
Fresco Mozzarella Requesón Andino
25%
7%
6% 12%
50%
MAS PROTEINAS
Fresco Mozzarella Requesón
Andino TOTAL
43 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
8. ¿Compraría Ud. Quesos de nueva MARCA de buena calidad y precios moderados?
VARIABLE %
SI 92
NO 8
TOTAL 100
El 92% de las personas encuestadas están de acuerdo en comprar producto de nueva marca , pero
que sea de calidad y de precios moderados. Por lo tanto nos da una buena pauta para empezar
con el proyecto.
92%
8%
COMPRARIA QUESO DE MARCA Y CALIDAD
SI NO
44 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
YOGURT
1. Acostumbra Ud a consumir yogurt.
VARIABLE %
SI 85
NO 15
TOTAL 100
2. En que presentación lo consume
VARIABLE %
2 Lit 25
1 Lit. 43
1/2 Lit 18
Otros 14
TOTAL 100
3. ¿En qué momento del día?
VARIABLE %
Desayuno 45
Media mañana 23
Almuerzo 7
Media tarde 10
Merienda 7
Cena 8
TOTAL 100
85%
15%
CONSUME YOGURT
SI NO
45%
23% 7%
10% 7% 8%
MOMENTO EN QUE CONSUME
Desayuno Media mañana Almuerzo
Media tarde Merienda Cena
25%
43%
18%
14%
PRESENTACION QUE CONSUMEN
2 Lit 1 Lit. 1/2 Lit Otros
45 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
4. ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
VARIABLE %
1 a 2 v/s 23
3 a 4 v/s 52
5 a 7 v/s 25
TOTAL 100
5. ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
VARIABLE %
Frutilla 25
Durazno 29
Vainilla 6
Mora 30
Otros 10
TOTAL 100
6. ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
VARIABLE %
Tony 45
Pura Crema 27
Alpina 15
Lenutrit 8
Otros 5
TOTAL 100
23%
52%
25%
FRECUENCIA DE CONSUMO
1 a 2 v/s 3 a 4 v/s 5 a 7 v/s
25%
29%
6%
30%
10%
SABOR DE PREFERENCIA
Frutilla Durazno Vainilla Mora Otros
45%
27%
15%
8% 5%
MARCA MAS DESEADA
Tony Pura Crema Alpina Lenutrit Otros
46 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de
litro?
VARIABLE %
Calidad 38
Precio 45
Preferencia 9
Publicidad 8
TOTAL 100
RESULTADOS
De las 100 personas el 85% consumen yogurt, dando como resultado que la mayoría de la
población consume nuestro producto.
Y el 15 % que no consume contesto que no lo hacía por su enfermedad o porque prefiere otro tipo
de bebida.
Del 85% que de aquí en adelante representa el 100%, consume el yogurt por la mañana, lo que
quiere decir que nuestro producto va estar en la primera comida del día. De estas personas la
mayoría consumen en presentación de 1litro.
Como se puede ver en el grafico de la encuesta la mayoría de las personas prefieren yogur de
sabor a durazno, seguido por la frutilla, y mora con mayores porcentajes respectivamente. Por lo
tanto nuestra empresa empezara la producción en estos 3 sabores de mayor preferencia.
Del total de los consumidores el 45% consumen yogures de marca Tony, y el 27% Pura Crema
porque los productos de esta marca tienen posicionado el mercado
De las personas que consumen yogurt de diferentes marcas la mayor parte lo hace por su calidad y
también por el precio de los productos
38%
45%
9% 8%
QUE HACE QUE CONSUMA
Calidad Precio Preferencia Publicidad
47 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
MANJAR
1. Acostumbra Ud a consumir manjar.
VARIABLE %
Si 82
No 18
TOTAL 100
2. Si no lo hace porque motivo.
………………………………………
3. En que presentación lo consume
VARIABLE %
200g 41
100g 20
50g 23
Otros 16
TOTAL 100
4. En qué momento del día?
VARIABLE %
Desayuno 35
Media mañana 8
Almuerzo 5
Media tarde 14
Merienda 18
Cena 20
TOTAL 100
82%
18%
CONSUME MANJAR
Si No
41%
20%
23%
16%
PRESENTACION QUE MAS CONSUME
200g 100g 50g Otros
35%
8% 5% 14%
18%
20%
MOMENTO DE CONSUMO
Desayuno Media mañana Almuerzo
Media tarde Merienda Cena
48 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
5. ¿Con que frecuencia a la semana consume el manjar?
VARIABLE %
1 a 2 v/s 27
3 a 4 v/s 42
5 a 7 v/s 31
TOTAL 100
6. ¿Qué marca de manjar prefiere?
VARIABLE %
Tony 32
Prolac 25
Alpina 20
Otros 23
TOTAL 100
7. Usted prefiere el manjar por:
VARIABLE %
Nutricion 25
Sabor 40
Economia 18
Accesibilidad 8
Costumbre 9
TOTAL 100
27%
42%
31%
FRECUENCIA DE CONSUMO
1 a 2 v/s 3 a 4 v/s 5 a 7 v/s
32%
25%
20%
23%
MARCA QUE PREFIEREN
Tony Prolac Alpina Otros
25%
40%
18%
8% 9%
POR QUE CONSUME EL MANJAR
Nutricion SaborEconomia AccesibilidadCostumbre
49 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de manjar?
VARIABLE %
Calidad 26
Bajo precio 45
Preferencia 14
Publicidad 15
TOTAL 100
RESULTADOS
Del 83% de las personas que consumen este producto la mayor parte lo hace por su sabor, y lo
consumen con mayor preferencia la presentación de 200g.
Por lo tanto nuestra empresa producirá producto de este tamaño
26%
45%
14%
15%
POR QUE CONSUME DETER. MARCA
Calidad Bajo precio
Preferencia Publicidad
50 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO V
5. ESTUDIO TÉCNICO
5.1. PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA.
ELABORACIÓN DE QUESO FRESCO
El queso fresco pasteurizado está dentro del grupo de los quesos blandos, este debe tener
una maduración de 1 día.
MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DEL QUESO FRESCO
PASTEURIZADO Y QUESO ANDINO
Leche
Fermento láctico
Calcio
Cuajo
Sal refinada
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL QUESO FRESCO
Control de calidad
Recepción de la leche y filtrado
Pasterización ( 70 ° c )
Enfriamiento a 40 ° c
Agregar calcio ( a 40 °c)
Agregar cuajo ( a 36 °c)
Reposo media hora
Corte de la cuajada ( el grano porte de una haba )
Reposo 3 minutos
Batido
Primer desuerado
Lavado de la cuajada (agua a 38°c y 1 lb de sal refinada en 100 lt de leche)
Batido
Reposo por 5 minutos
Segundo esuerado
Moldeado
Enmallado
Prensado ( una hora)
Salado ( por 2 horas a 20° baume )
51 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Oreo
Empacado
Comercialización
ELABORACION DE QUESO ANDINO
Llegada de la leche
Control de calidad
Ingreso a la planta
Descremado
Homogenización - Estandarización
Pasteurización a 65°C
Espera por 15 min
Enfriamiento a 40°C
Agregar fermento láctico
Agregar calcio a 40°C
Agregar cuajo a 34°C
Reposo 30 min
Corte de la cuajada
Reposo de 10 min
Corte de la segunda cuajada
Batido
Primer desuerado
Lavado de la cuajada (agua de sal)
Batido (10 a 15 min)
Segundo desuerado
Transporte
Moldeo
Volteo ( 3 c/ 10 a 15 min)
Enmallado
Prensado
Demora
Salado
Oreo
Maduración 14 días
Transporte
Empacado
Transporte a bodega
Comercialización
52 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
ELABORACIÓN DE YOGURT
Es el producto obtenido de la leche por la fermentación de la lactosa realizado por las
bacterias lácticas (lactobacillus bulgáricus y estreptococos thermófilus)
MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DEL YOGURT.
Leche
Fermento láctico
Azúcar
Mermelada de frutas
Aditivos naturales
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL YOGURT
Recepción de la leche ( medición y control de calidad de la leche)
Control de calidad
Ingreso a la planta
Filtrado
Descremado
Homogenizacion - estandarizacion
Pasteurización a 85°c
Adición del 50% de azúcar
Enfriamiento a 45°c
Inoculación o sembrado del fermento
Incubación por 6 horas
Enfriamiento a 15° c
Preparación mediante adición de mermeladas y aditivos
Envasado
Transporte
Almacenamiento refrigerado
Transporte
Comercialización
ELABORACIÓN DE MANJAR DE LECHE
Es un postre obtenido en base a la deshidratación o evaporación de la leche más azúcar.
MATERIA PRIMA E INSUMOS
53 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Leche
Azúcar
Bicarbonato
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL MANJAR DE LECHE
Recepción de la leche
Control de calidad
Transporte hasta la planta
Filtrado
Calentamiento de la leche a 40° c
Adición de azúcar ( 12 lb en 40 lt de leche) y bicarbonato
Batido y evaporación hasta que espese
Envasado
Almacenado
Comercialización
5.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto es la capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción
por año.
A continuación se detalla el análisis de la base de tecnología que necesita la empresa para
determinar la viabilidad y la optimización del proyecto.
5.2.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO
Capacidad De Producción
La capacidad de producción está determinada por la capacidad de las instalaciones,
maquinarias y equipos con las que se cuenta para producir los productos Lácteos, los
mismos que por ser una producción semi-Industrial necesitará de la siguiente información:
El mercado
Se ha fijado en una producción total de alrededor de 800 lts diarios de leche, los cuales
serán divididos de la siguiente manera.
54 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
a) 700 lts para los quesos Frescos y Andinos, el 80% de la leche se utilizara para la
producción de quesos Frescos y el 20% restante para la producción de Quesos
Andinos.
b) 100 lts para el yogurt, esto incluye para las tres variedades de sabores mora, durazno y
frutilla con este valor de producción encontramos el porcentaje de participación de
cada fruta en el proyecto.
Esta producción diaria significaría 292000 lts anuales.
La disponibilidad de las materias primas.- El abastecimiento suficiente en cantidad y
calidad de la materias prima es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto.
5.3. PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Leche: Constituye el 100% de la composición del yogurt en cualquiera de los sabores.
Nuestro producto debe contener leche de primera calidad por lo que hemos escogido a las
Haciendas de los alrededores de la parroquia de Calpi como la Hacienda Santa Lucia, La
hacienda Tayupanda, La Hacienda Montenegro, la Hacienda Sumac Huasi, La Hacienda las
Abras y los pequeños ganaderos como principales proveedores de leche, así como también
a pequeños productores. El costo por litro es de $0.26.
Fermentos Lácteos: Nuestro principal distribuidor de fermentos lácteos es el micro
mercado “Dicosavi”, ubicado en el cantón Riobamba.
El costo por funda que equivale a una libra es $ 3.00 y que equivale a 1260 litros de yogurt,
pero para obtener 110 litro necesitamos 0.08 lbs. Que equivale $0.24.
Azúcar: Nuestro principal distribuidor de azúcar es el micro mercado “Dicosavi”, ubicado
en el cantón Riobamba.
55 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
El costo por libra es $ 0.45 y que equivale a 6 litros pero para obtener un litro de yogurt
necesitamos 0.27 lbs. Que equivale $0.19.
INSUMOS
Sal: Nuestro principal distribuidor de sal es el micro mercado “El Dicosavi”, ubicado en el
cantón Riobamba.
El costo por libra es $ 0.40 y que equivale a 10 quesos pero para obtener un queso
necesitamos 0.16 lbs. Que equivale $0.064.
Cuajo: Nuestro principal distribuidor de sal es el micro mercado “Dicosavi”, ubicado en el
cantón Riobamba.
El costo por libra es $ 1.12 y que equivale a 224 quesos pero para obtener un queso
necesitamos 0.071 lbs. Que equivale $0.005.
NOTA: El total de insumos por queso que necesitamos es de $0,069
El mercado mayorista
En el mercado mayorista se puede encontrar todas las frutas que se necesitan para la
elaboración de los yogures a precios económicos y haciendo una relación de porcentajes
se necesitaran los siguientes datos:
Mora: Su costo en el mercado es de $0.60 la libra que equivale a 1 litro de mora.
Frutilla: Su costo es de $0.75 la libra, se debe cocinar la fruta hasta obtener el jarabe base
y fruta licuada.
Durazno: Su costo en el mercado es de $0.85 la libra y para obtener un litro se debe
cocinar la fruta hasta obtener el jarabe base y fruta.
56 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Aquí se utilizará los persevantes para ayudar a mantener al producto en buen estado.
5.4. PROYECCIÓN DE LECHE PARA LOS SIGUIENTES AÑOS:
La cantidad de leche asignada por año va a subir debido a los acuerdos con los productores
agremiados y las distintas haciendas de la localidad y de la región centro sierra.
5.5. ACTORES DEL PROYECTO
La empresa procesadora de productos lácteos CORPMILKER S.C.A. está conformada por
dos socios inversionista con el 50,0% de las acciones el Ing. Héctor Nelson Tayupanda Paca
y con el restante 50% de las acciones el Ing. Carlos José Ante Satizabal.
Esta empresa está destinada a ser líder y abarcar el mercado local y nacional del país en la
producción de lácteos.
En el presente proyecto es indispensable mencionar la ayuda de la Ing. Verónica Sotamba
de Ante que con su ayuda desinteresada planifico la estructuración y estrategias que
deberá contar la nueva empresa CORPMILKER S.C.A. y sin olvidar la ayuda de
desinteresada y muy importante de la Ing. Nelly Cruz de Tayupanda quien nos ayudo a
implementar y automatizar el proceso productivo de la planta de CORPMILKER S.C.A. para
obtener un producto de calidad y en perfectas condiciones para el consumo humano.
Periodos Producción
diaria total Días del año Total anual
Primer año 800 365 292000
Segundo año 1060 365 386900
Tercer Año 1383 365 504795
Cuarto año 1670 365 609550
Quinto año 2004 365 731460
57 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Se aprendió que es un trabajo paciencioso pero que deja fructíferas oportunidades de
mejorar el nivel de vida de sus seguidores y mejorar la salud de sus consumidores
ayudando al ahorro familiar.
Sus materiales son de fácil adquisición, así seguimos teniendo puntos a nuestro favor por
encontrarnos en un sector estratégico, que muchas veces al resto de productores no les
favorece y aún así se encuentran como competidores potenciales.
Llamamos proveedores aquellos negocios o personas, quienes nos facilitan la materia
prima y los materiales necesarios para la elaboración de nuestros productos.
Tabla Proveedores
PRODUCTO
PROVEEDOR
DIRECCIÓN
Envases
PlastiMax
Km 1 ½ vía Atacames -
Esmeraldas
Logotipo
Imprenta GUTENBERG
Esc. Miguel Ángel León
Cuajo
Micro mercado Dicosavi
Guayaquil
Sal
Micro mercado Dicosavi
Azúcar
Micro mercado Dicosavi
58 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Persevantes
Micro mercado Dicosavi
Fermentos
Lácteos
Micro mercado Dicosavi
Colorantes
Micro mercado Dicosavi
Leche
a. Hacienda Santa Lucia,
b. Hacienda Tayupanda,
c. Hacienda Montenegro,
d. Hacienda Sumac Huasi,
e. La Hacienda las Abras
f. y los pequeños
ganaderos
Calpi y sectores aledaños
Nuestros principales proveedores, se encuentra en los sectores aledaños a la Parroquia
Calpi y al cantón Riobamba y la Materia Prima que nos ofertan tiene costo de $ 0.26 el
litro y se lo recolectará una vez en el día en la mañana antes de las 06.30 a.m. para lo cual
se pondría a
59 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO VI
6. INGENIERÍA DE PROYECTOS.
6.1. UBICACIÓN
6.1.1. DATOS INFORMATIVO DEL PROYECTO.
Ubicación y Localización del Proyecto
Para la instalación del proyecto ¨CORPMILKER¨ Se hizo un análisis de dos lugares diferentes
dados sus semejanzas.
Parroquia Calpi Parque Industrial Riobamba
MACROLOCALIZACIÓN
Para determinar la localizaron de la planta debe tomarse en cuenta los siguientes
aspectos:
Disponibilidad de Servicios.
Nivel de Transporte.
Clima
Características de la Población y Nivel Salarial.
Servicios Sociales.
Seguridad.
Actividades de la Zona
Indicadores Económicos.
Costo de Construcción.
Tasa de Impuestos.
DESCRIPCIÓN
PAÍS: Ecuador
ZONA: Centro
LOCALIDAD: Provincia de Chimborazo
60 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
SITIO: Parroquia Calpi kilometro 2 vía Guayaquil, a 10 minutos de la ciudad de Riobamba.
Es un importante sector ganadero, tiene un pintoresco y colorido mercado indígena
UBICACIÓN
País: Ecuador
Zona: Centro
Región: Sierra
Provincia: Chimborazo
Cantón: Riobamba
Parroquia: Calpi
MICROLOCALIZACIÓN
Para la microlocalizacion se debe tener en cuenta los siguientes factores:
Servicios Básicos Seguridad Parqueo Costo de alquiler Zona Industrial
Factores Geográficos
La Parroquia Calpi se encuentra ubicado en una zona en donde la producción ganadera es
abundante lo cual favorece el la adquisición de la materia prima.
También se debe tomar en cuenta que su ubicación no afecte de una o de otra manera a los
habitantes que vivan alrededor.
Algo muy importante son las vías de acceso, que se encuentren en buen estado tanto para la
entrada de materia prima, insumos, etc. y para la salida de productos elaborados.
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
Con el propósito de saber cuál sería el lugar idóneo para nuestra microempresa, se hizo un
estudio en el cantón Riobamba, en 2 lugares diferentes como son: La Parroquia Calpi Y el
61 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Parque Industrial de Riobamba, dando como resultado que la mejor ubicación está en la
Parroquia Calpi, ya que cuenta con todos los servicios básicos necesarios para el
funcionamiento de la misma.
LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
Para determinar cuál es el lugar más adecuado para nuestra microempresa, se escogió y se
analizo tres lugares estratégicos, los cuales son los siguientes:
Sector Industrial
Sector Norte
Sector Sur
Determinado los diferentes factores, llegamos a la conclusión que el lugar más apropiado es
LA PARROQUIA CALPI, y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Sector Industrial
de CALPI.
MARCO JURÍDICO.
La empresa CORPMILKER S.C.A. está en proceso de constitución.
Esta empresa está constituida como una compañía de responsabilidad limitada.
Además su paquete accionario está distribuido de la siguiente forma:
Carlos Ante Satizábal 50%
Héctor Tayupanda Paca 50%
6.2. VOLUMEN DE PRODUCCIÓN.
El volumen de producción de la planta procesadora de productos lácteos va aumentando
año a año debido al crecimiento poblacional y a que los consumidores finales cada vez van
aumentando su poder adquisitivo y fomentando la cultura de comer nutritivo.
Debido a estas razones los incrementos en la producción y adquisición de materias primas
como se detalla a continuación.
62 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
PRODUCCIÓN DE QUESO SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO
Periodos Producción
diaria Días del
año Total anual
QUESO FRESCO QUESO ANDINO
% Litros de leche
Litros de leche X queso
# Quesos
% Litros de leche
Litros de leche X queso
# Quesos
Primer año 700 365 255500 80 204400 4,5 45422 20 51100 7,5 6813
Segundo año 910 365 332150 80 265720 4,5 59049 20 66430 7,5 8857
Tercer Año 1183 365 431795 80 345436 4,5 76764 20 86359 7,5 11515
Cuarto año 1420 365 518300 80 414640 4,5 92142 20 103660 7,5 13821
Quinto año 1704 365 621960 80 497568 4,5 110571 20 124392 7,5 16586
PRODUCCIÓN DE YOGURT SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO
Periodos Producción
diaria Días del
año Total anual
YOGURT
% Litros de leche
Litros de leche X yogurt
# litros de yogurt
Primer año 100 365 36500 100 36500 1,1 40150
Segundo año 150 365 54750 100 54750 1,1 60225
Tercer Año 200 365 73000 100 73000 1,1 80300
Cuarto año 250 365 91250 100 91250 1,1 100375
Quinto año 300 365 109500 100 109500 1,1 120450
63 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
PRODUCCIÓN DE MANJAR DE LECHE SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO
Periodos Producción diaria total
Días del año
Total anual
CREMA DE LECHE
% Litros de leche
Por cada mil litros
litros de crema
Primer año 800 365 292000 100 292000 12 3504
Segundo año 1060 365 386900 100 386900 12 4643
Tercer Año 1383 365 504795 100 504795 12 6058
Cuarto año 1670 365 609550 100 609550 12 7315
Quinto año 2004 365 731460 100 731460 12 8778
64 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.3. COSTO TÉCNICO DE PRODUCIR UN PRODUCTO
TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN DE LOS VARIOS TIPOS DE QUESO
ITEMS Inflacion 0,084 0,084 0,084 0,084
Peso en (gr)
Leche
Litros de
leche X
queso
Costo de la Leche
Insumos Gas Costo
Unitario AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
QUESO FRESCO 700 $ 0,25 4,5 $ 1,13 $ 0,07 $ 0,02 $ 1,21 $ 55.142,58 $ 77.706,92 $ 101.019,00 $ 121.256,95 $ 145.508,34
QUESO ANDINO 1000 $ 0,25 7,5 $ 1,88 $ 0,07 $ 0,02 $ 1,96 $ 13.381,39 $ 18.857,05 $ 24.514,17 $ 29.425,29 $ 35.310,34
Nota: los precios del gas se lo realiza debido a que la bombona de gas cuesta DOS DOLARES y con una bombona se realizan 100 quesos igualmente el presio de los insumos que son minimos
TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN DE 110 Lt. YOGURT
RUBRO Cant. V. unitario V. total
MATERIA PRIMA
Leche (litros) 100 $ 0,25 $ 25,00
INSUMOS
Fermento (sobres) 0,08 $ 3,00 $ 0,24
Azucar (lbs) 18,33 $ 0,45 $ 8,25
Saborizante (cc) 10 $ 0,05 $ 0,50
Colorante (cc) 10 $ 0,04 $ 0,40
Frutas (lbs) 5 $ 0,85 $ 4,25
Enveses (unidades) 55 $ 0,15 $ 8,25
Gas 1 $ 2,00 $ 2,00
Etiquetas 55 $ 0,02 $ 1,10
TOTAL $ 49,99
PRECIO UNITARIO $ 0,45
Nota: por cada 100 litros de leche se produce 110 litros de yogurth y cuesta 49 dolares 99/100
65 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN MANJAR DE LECHE
RUBRO Cant. V. unitario V. total
MATERIA PRIMA
Crema de Leche (litros) 200 $ 0,01 $ 2,00
INSUMOS
Oxidante (gr) 20 $ 0,06 $ 1,20
TOTAL $ 1,20
PRECIO UNITARIO $ 0,01
Nota: para producir un gramo de manjar de leche cuesta 0,01
66 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4. PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA
6.4.1. DIAGRAMA DE FLUJO
6.4.1.1. Elaboración de queso fresco pasteurizado.
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Queso Fresco Pasteurizado
Descripción Cantidad Dist. Time
Símbolo
(m) (min)
Llegada de la leche X
Control de calidad X
Ingreso a la planta X
Recepción y filtrado leche X
Descremado X
Homogenización - Estandarización X
Pasteurización a 65°C X
Espera por 15 min X
Enfriamiento a 40°C X
Agregar calcio a 40°C X
Agregar cuajo a 36°C X
Reposo 30 min X
Corte de la cuajada X
Batido X
Reposo por 10 min X
Primer desuerado X
Lavado de la cuajada X
Segundo batido X
Reposo por 5min. X
Segundo desuerado X
Moldeo X
Enmallado X
Prensado X
Salmuera X
Oreo X
Control de calidad X
Empacado X
Comercialización X
TOTAL 19 2 2 5 0
67 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.1.2. Elaboración de queso andino
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Queso Andino
Descripción Cantidad Dist. Time
Símbolo
(m) (min)
Llegada de la leche X
Control de calidad X
Ingreso a la planta X
Descremado X
Homogenización - Estandarización X
Pasteurización a 65°C X
Espera por 15 min X
Enfriamiento a 40°C X
Agregar fermento láctico X
Agregar calcio a 40°C X
Agregar cuajo a 34°C X
Reposo 30 min X
Corte de la cuajada X
Reposo de 10 min X
Corte de la segunda cuajada X
Batido X
Primer desuerado X
Lavado de la cuajada (agua de sal) X
Batido (10 a 15 min) X
Segundo desuerado X
Transporte X
Moldeo X
Volteo ( 3 c/ 10 a 15 min) X
Enmallado X
Prensado X
Demora X
Salado X
Oreo X
Maduración 14 días X
Transporte X
Empacado X
Transporte a bodega X
Comercialización X
68 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
TOTAL 22 5 1 5 0
6.4.1.3. Elaboración de yogurt.
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Yogurt
Descripción Cant. Dist. Time
Símbolo
(m) (min)
Llegada de la leche X
Control de calidad X
Ingreso a la planta X
Filtrado X
Descremado X
Homogenización – Estandarización X
Pasteurización a 85°C X
Adición de azúcar 50% X
Enfriamiento a 45°C X
Inoculación o Sembrado Fermento X
Incubación por 6 horas (dependiendo tipo fermento) X
Enfriamiento a 15°C X
Adición de Mermelada y Aditivos X
Envasado X
Transporte X
Almacenamiento Refrigerado X
Transporte X
Comercialización X
TOTAL 11 4 1 1 1
69 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.1.4. Elaboración de manjar de leche.
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Manjar de Leche
Descripción Cant. Dist. Time
Símbolo
(m) (min)
Llegada de la leche X
Control de calidad X
Transporte hasta a la planta X
Filtrado X
Calentamiento de la leche a 40°C X
Adición de Azúcar y Bicarbonato X
Batido y Evaporación X
Transporte X
Envasado X
Transporte X
Almacenamiento X
Transporte X
Comercialización X
TOTAL 8 4 1 0 0
70 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.2. PROCESO PRODUCTIVO
6.4.2.1. Diagrama de procesos para la fabricación de yogurt.
Llegada de la Leche
Ingreso hasta la Planta
Control de Calidad
Inicio
Pasteurización a 85º C
no
Adición de azúcar 50%
Enfriamiento a 45º C
Inoculación o Sembrado Fermento
Incubación por 6 h. (dependiendo tipo fermento)
Enfriamiento a 15º C
Adición de Mermeladas y Aditivos
Envasado
Transporte
Almacenamiento Refrigerado
Transporte.
Comercialización
Filtrado
Fin Proceso
Homogenizar - Estandarizar
Descremar
71 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.2.2. Diagrama de procesos para la fabricación de queso fresco.
Ingreso a la Planta
Control de Calidad
Inicio
Pasteurización a 65º C
no
Espera por 15 min.
Enfriamiento a 40º C
Agregar calcio a 40º C
Recepción y Filtrado leche
Llegada de la leche
Agregar Cuajo 36º C
Reposo 30 min.
Corte de la Cuajada (grano porte haba)
Batido
Reposo por 10 min.
Primer Desuerado
Lavado de la Cuajada
2do. Batido
Reposo por 5 min.
Descremado
Homogenización - Estandarización
72 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.2.3. Diagrama de procesos para la fabricación de queso andino.
no
Segundo Desuerado
Transporte
Moldeado
Volteo ( 3 c/ 10 a 15min )
Enmallado
Prensado
Demora
Salado
Oreo
Maduración 14 días
Transporte
Empacado
Transporte a Bodega
Comercialización
Fin del Proceso
Llegada de la Leche
Ingreso a la Planta
Control de Calidad
Inicio
Pasteurización a 65º
Espera de 15 min.
Enfriamiento a 40º
Agregar Fermento Láctico
Agregar Calcio a 38º C
Agregar Cuajo a 34º C
Reposos de Media Hora
Corte de la Cuajada
Reposos de 10 Minutos
Corte de la Segunda Cuajada
Batido
Primer Desuerado
Lavado de la Cuajada (agua de sal )
Batido (10 a 15 min).
Estandarizar - homogenizar
Descremar
73 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.4.2.4. Diagrama de procesos para la fabricación de manjar de leche.
Llegada de la Leche
Transporte hasta la Planta
Control de Calidad
Inicio
Calentamiento de la leche a 40º C
no
Adición de azúcar y bicarbonato
Transporte
Envasado
Transporte
Almacenamiento
Transporte.
Comercialización
Filtrado
Fin Proceso
Batido y Evaporación
74 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
6.5. FOTO DE LA MAQUETA Y PLANOS DE CORPMILKER S.C.A.
75 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
76 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO VII
7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
7.1. IMPORTANCIA DEL PROYECTO Y BENEFICIOS.
El mercado de nuestro país es muy competitivo con varias marcas de productos de
consumos diarios. Además de la tendencia que siguen los países en desarrollos de que el
futuro está en la producción interna en áreas agrícolas y la gran escases de alimento que
azota al mundo en general.
Es por ello que nace la idea de satisfacer esta necesidad primaria con la ayuda de los
ganaderos de la región habiendo una simbiosis ya que nosotros CORPMILKER S.C.A. a
cambio de su producto le damos una remuneración económica y capacitación técnica que
le ayude a mejorar su producción.
7.2. OBJETIVOS.
Objetivo general:
Implementar una fabrica productora de lácteos en la zona de Calpi.
Objetivos específicos:
Analizar la capacidad de producción de materia prima de la zona de Calpi y sus
alrededores.
Estructurar una fábrica de procesos para producir lácteos de alta calidad en la
zona de Calpi y sus alrededores.
Realizar un estudio de mercado para identificar posibles consumidores y
competidores directos.
Constituir y definir un organigrama funcional para la empresa productora de
lácteos.
7.3. JUSTIFICACIÓN.
Dada la situación económica actual y existiendo muy pocas fuentes de trabajo se ha
pensado en crear una empresa que seas capaz de mejorar la situación socioeconómica de
la persona o entidad que elabore dicho proyecto.
Por la facilidad en el procesamiento de leche para obtener sus productos, la mano de obra
semicalificada y existiendo la posibilidad de una inversión segura se ha realizado el estudio
económico respectivo el cual dará a conocer la factibilidad y mejor rentabilidad en nuestro
proyecto.
77 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Adema la gran producción de leche de la región la convierte en una zona idónea para
instalar la fabrica procesadora de lácteos.
7.4. MISIÓN Y VISIÓN
MISIÓN
CORP. MILKER, es una microempresa netamente productiva dedicada a la recolección
procesamiento y comercializadora de productos lácteos, utilizando como materia prima la
leche de la misma región donde se asentará, para satisfacer las necesidades de los
consumidores y clientes potenciales que se presenta en la provincia de Chimborazo,
creando fuentes de trabajo y logrando un reconocimiento en el sector industrial, sin
descuidar el beneficio económico.
VISIÓN
Ser líderes en el mercado local y provincial en la producción y comercialización de
productos Lácteos, buscando la excelencia para lograr posicionamiento en el mercado y
cubrir las necesidades existentes de los consumidores, brindando un producto de calidad y
a precios accesibles para así obtener mayores utilidades, con tecnología moderna.
78 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.5. ANÁLISIS MICRO Y MACRO ENTORNO
ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO
En la actualidad se encuentran posicionadas 6 empresas que dominan el mercado de
Productos Lácteos, pero en su línea de productos parecidos a los que se producirán
CORPMILKER, no se encuentran elaborados bajo las normas de seguridad e higiene que
requiere estos tipos de productos, y como son las empresas que dominan el mercado
existente, el costo al consumidor es elevado en comparación con la calidad del producto.
Esto claramente se refiere a los siguientes contextos:
Contexto Comportamiento Impacto Involucrados
ECONÓMICO Mercado Precios
Una empresa que esta ingresando al mercado con grandes competidores. Mas bajos que la competencia
Negativo Positivo
Competidores Competidores
TECNOLÓGICO Proceso Productivo Maquinaria y equipo
Líneas de producción eficiente. Tecnología de punta
Positivo Positivo
Trabajadores Trabajadores
ANÁLISIS INTERNO
SERVICIO
CORPMILKER, adquiere materia prima e insumos de calidad para prover de un producto
con altos estándares par el consumo humano y asi poder competir con las grandes
empresas existentes y consolidadas en el mercado.
Esto claramente se refiere a los siguientes contextos:
79 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Contexto Comportamiento Impacto Involucrados
PROVEEDORES Materia prima Insumos
Recolección de leche de calidad Precios bajos
Positivo Positivo
Proveedores Proveedores
COMPETIDORES Privados
Grandes volúmenes de producción
Negativo
Competidores
PRODUCTO
La empresa está constituida para la recolección y procesamiento de leche y producción de
sus derivados como son los 2 tipos de quesos, yogures y manjar.
7.6. ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
Se cuenta con mano de obra calificada
Imagen y prestigio industrial
Distribución personalizada y directa
Insumos y materia prima de calidad
Precios accesibles para los consumidores
Maquinaria y equipo actualizado
Variedad de productos
Excelente ubicación geográfica de la empresa
Precios cómodos de acuerdo a la realidad económica del país
Calidad de los productos.
DEBILIDADES
Caída de ventas en el periodo de sequía
Una parte de los clientes morosos
Las grandes entidades públicas y privadas exigen bajar los precios de los productos
según su conveniencia
Descoordinación de actividades
80 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Reducido espacio para el área de producción
Poca publicidad y falta de promociones
Falta de conocimiento de la empresa por parte de los colaboradores
OPORTUNIDADES
Los insumos, procesos y maquinarias son de última generación
Adaptación de nuevas tecnologías en el proceso de fabricación
Crecimiento de la empresa con el aumento de nuevos productos
Existe un crecimiento en la demanda en el sector y lugares cercanos a la empresa
Excelente relación con los proveedores
AMENAZAS
Inestabilidad política y social del país
Posible incremento de nueva competencia
Creación de nuestros productos por parte de las grandes empresas
El constante incremento en el precio de las materias primas
La aparición de productos sustitutos por parte de las grandes industrias
NECESIDADES
Internas:
- Personal calificado
- Software
- Terreno más grande
- Publicidad
Externo:
- Recursos económicos
- Proveedores
- Clientes
81 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
- Competencia
- Conocer políticas
7.7. DURACIÓN Y PLAN DE ACTIVIDADES
82 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
PLAN OPERATIVO O GENERAL
ESTRATEGIA OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS POLÍTICAS
INTRODUCCIÓN AL MERCADO
PARTICIPACIÓN DE MERCADO
POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO
RENTABILIDAD
Introducir el producto en puntos de ventas
Buscar Crecimiento
Aplicar Marketing Indiferenciado
Realizar Inversión
Realizar un estudio de mercado
Satisfacer las necesidades de los consumidores.
Incrementar la participación de mercado, buscando un nuevo segmento.
Satisfacer las necesidades del
mercado de forma general Lograr beneficios a futuro
Dividir tareas para mejorar la distribución
Adquirir nuevos puntos de ventas
Realizar investigaciones de mercado para identificar nuevos nichos.
Mejora continua del servicio al cliente.
Fidelización de Clientes Identificar líneas de productos
que se complementen con las actuales
Buscar fuentes de
financiamiento Establecer el precio en base al
análisis del mercado meta Fijar precio psicológicos
83 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
PLAN DE ACCIÓN
ESTRATEGIA INTRODUCCIÓN AL MERCADO.
Actividades
Objetivo
Responsable
Tiempo de Duración Alcance
Política De
funcionamiento
Presupuesto
Inicio Culminación
Realizar un estudio de mercado
Colocar
productos en la mayoría de puntos de ventas
Identificar el
nivel de aceptación de nuestros productos
Abarrotar el mercado
Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas
Feb 2010 Mar 2010
Mar 2010 Abr 2010
Identificar gustos y necesidades de los clientes
Satisfacer necesidades de los hogares
Aplicar encuestas a segmentos específicos.
Colocar los
productos en sitios de gran visualizacion
300
100
84 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
ESTRATEGIA: PARTICIPACIÓN DE MERCADO
Actividades
Objetivo
Responsable
Tiempo de Duración Alcance
Política De
funcionamiento
Presupuesto
Inicio Culminación
Realizar investigaciones de mercado
Construcción
de una base de datos
Buscar Nuevos
proveedores Identificar la
competencia
Identificar si
existe aceptación del Nuevo punto de venta
Identificar untos de ventas fieles y frecuencia de compra
Escoger la
calidad de la materia prima
Estudiar el comportamiento de la competencia
Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas
Dic.2009 Ene 2010 Marz 2010 May 2010
Feb 2010 Ene 2011 May 2011 Junio 2010
Incrementar el volumen de ventas.
Fidelización de clientes
Fidelización de
clientes Reducir los
costos de producción
Contrarrestar
los efectos de la competencia
Realizar investigaciones continuas, aplicando la técnica de la observación directa
Recaudar
información general de clientes
Visitar principales
ganaderías a Nivel Nacional, para cotizar precios
Observación Directa de la Competencia
50
200
60
20
85 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
ESTRATEGIA: POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO
Actividades
Objetivo
Responsable
Tiempo de Duración Alcance
Política De
funcionamiento
Presupuesto
Inicio Culminación
Realizar Publicidad
Merchandising Packlling Estructuración
de la marca de la empresa
Capacitación la
fuerza de Ventas
Informar y
persuadir la oferta del Nuevo Punto de Venta
Publicad en el Punto de venta.
Protección del producto
Diferenciación de la Competencia
Brindar una
atención al cliente
Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas
Jun 2010 May 2010 Marz 2010 May 2010 Jun 2010
Jul 2010 May 2011 May 2011 Julio 2010 Junio 2010
Captar clientes Mejor
exhibición y ubicación de productos
Crear Imagen
Corporativa Crear Imagen
Corporativa El personal se
sienta motivado
Pautar el mensaje publicitario con radio Alegría de Ambato, durante un mes como prueba.
Continua
Remodelación Buscar proveedores
de envases lacteos. Que la marca se
incluya en todos los productos
Capacitaciones
Constantes
400
0
500
60
120
86 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
ESTRATEGIA RENTABILIDAD
Actividades
Objetivo
Responsable
Tiempo de Duración Alcance
Política De
funcionamiento
Presupuesto
Inicio Culminación
Realizar un préstamo para la ampliación de las líneas de productos (Yogurth, queso andino y fresco, manjar de leche.)
Analizar los
costos de la competencia en función de la nueva línea
Incrementar la
oferta comercial
Fijar precios Competitivitos
Área de Administración Y Contabilidad Área de Ventas Y Contabilidad
May 2006 May 2006
Jul 2006 Julio 2006
Satisfacer las necesidades de los clientes
Tener una
diversificación de productos
Adquirir maquinaria para ampliar la producción al cabo de los cinco primeros años
Establecer los
precios en función a la producción y a la competencia.
1100
0
87 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.8. TIPO DE EMPRESA.
Patrimonio: Privada, Tamaño: Mediana, Actividad: Secundaria Industria Fabril de bienes de consumo,
7.9. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
7.9.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
NIVELES ELABORADO APROVADO
Superior 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Ejecutivo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Asesorial 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Auxiliar 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Administrativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
Operativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda
88 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.9.2. ORGANOGRAMA DE POSICIÓN.
ACCIONISTAS
DIRECTORIO
GERENCIA 1 Gerente (1)
1 Secretaria (1) 1 Contador (1)
MARKETING Y VENTAS 1 Jefa de Marketing y
Ventas (1)
FINACIERO 1 Jefe de Finanzas(1)
CONTROL DE CALIDAD 1 Ing. en Alimentos (1)
PRODUCCION 1 Jefe de Produccion
(1) 1 Operador (3)
1 Bodeguero (1)
89 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.9.3. ORGANIGRAMA DE FUNCIONES
ACCIONISTAS
DIRECTORIO Determinar politicas
de la empresa
GERENTCIA Administrar los servicios de la
empresa
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
Identificar nuevos puntos de ventas
DEPARTAMENTO FINACIERO
Llevar la contabilidad de la empresa
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD
Analizar la materia prima
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Mantener operativa la planta
SECRETARIA DE GERENCIA CONTADURIA
90 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.10. NIVELES JERÁRQUICOS.
NIVEL LEGISLATIVO:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Legislar las actividades de la empresa, tal cual faculta los reglamentos y estatutos de la empresa, así como la Ley de Compañías y otras leyes conexas para el buen funcionamiento de la misma.
ÁREAS DEPENDIENTES: Directorio
NIVEL DIRECTIVO
DIRECTORIO DE LA EMPRESA
El Directorio de la empresa es la autoridad de nivel directivo de la empresa y será la encargada establecer las estrategias, políticas y prioridades de la empresa, y estará integrada por los socios activos de la empresa.
El directorio estará formado de la siguiente manera: Un socio elegido unánimemente quien presidirá el directorio, un vicepresidente, electo por mayoría entre los acionistas, junto con los jefes departamentales, quienes podrán participar de las reuniones con voz.
ÁREAS DEPENDIENTES: Gerencia.
NIVEL EJECUTIVO
GERENCIA.
Es el representante legal de la empresa, responsable ante el Directorio, de la gestión técnica-administrativa y financiera de la misma. Además el Administrador, será la máxima autoridad administrativa de la empresa, después del Directorio y de la Junta General de Accionistas y se encargara de establecer las normas y planes general y necesarios para conducirla a la empresa, hacia el cumplimiento de sus fines y objetivos.
ÁREAS DEPENDIENTES: Ventas, Financiero, Producción
NIVEL ADMINISTRATIVO
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Es el encargado del área de producción del funcionamiento de las maquinarias y equipos y el responsable ante el Gerente de los niveles de producción y el despacho del producto.
91 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD
Ingeniero en Alimentos, el cual su transformación física, química o biológica mediante procesos industriales, hasta su envasado y distribución; atendiendo también los aspectos de calidad, seguridad, higiene, saneamiento y ecología.
DEPARTAMENTO DE VENTAS
Es el encargado de las ventas, distribución e imagen de la empresa y es la que responde ante el gerente por el bajo volumen de ventas y por el no cumplimiento de la planificación estratégica.
DEPARTAMENTO FINANCIERO
Es el encargado de las finanzas de la empresa y el control del dinero.
NIVEL OPERATIVO
Constituye los niveles operativos de la empresa, tanto de ventas como la planta industrial, donde se transforma las materias primas en productos terminados.
7.11. FUNCIONES ACORDE A LOS PUESTOS.
DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
La Junta General de Accionistas es el Órgano Supremo de la compañía y esta formado por
todos los accionistas legalmente representados, la junta tiene el poder para resolver todos
los asuntos relacionados a los negocios, además toma decisiones.
La funciones de la Junta General de Accionistas entre otras funciones, son las de velar por
los intereses de la compañía, la Ley de Compañías determina sus funciones, pero
mencionaremos las principales:
Conocer anualmente los Estados Financieros de la empresa.
Determinar las remuneraciones a los administradores de la empresa.
Resolver acerca de las utilidad o perdidas de la empresa
Nombrar a los administradores, directores de la empresa
Resolver acerca de las amortizaciones de las acciones.
Determinar el aumento de capital de la empresa.
92 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Resolver acerca de la fusión, transformación, disolución y liquidación de la
empresa, nombrar liquidadores y procedimientos.
Otras actividades de la empresa según la Ley.
DEL DIRECTORIO
El directorio de la empresa tiene las siguientes funciones.
Determinar los objetivos y políticas de la empresa.
Dictar las resoluciones y normas que garantice el cumplimiento de los objetivos
Someter a conocimiento de la Junta General de Accionistas, los proyectos que
vayan en beneficio de la empresa.
Diseñar los proyectos de reglamentos, instructivos y normas de carácter técnico
administrativo.
Conocer los Estados Financieros anuales de la empresa y remitirlos a conocimiento
de la Junta General de Accionistas, para su aprobación o rechazo.
Establecer los limites de los gastos al administrador-contador de la empresa.
Aprobar la estructura administrativa básica para el funcionamiento la empresa
CARGO: GERENTE
REQUISITOS PARA EL PUESTO: Mínimo Bachiller, experiencia de 5 años en las actividades
económicas o afines. Cualidades de liderazgo, cualidades para dirigir equipos de trabajo,
habilidades de negociación, facilidad para establecer relaciones interpersonales, etc.
NATURALEZA DEL PUESTO: Es responsable ante el directorio y la Junta General de
Accionistas, de la gestión técnica administrativa y financiera de la empresa, en caso de
ausencia temporal del administrador contador, será subrogado por uno de los miembros
del directorio.
FUNCIONES
Administrar los servicios de la empresa administrativa y financieramente.
Formular planes de actividades, para mantener y ampliar la cobertura de la
producción de la empresa, los mismos que se pondrán en conocimiento del
93 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
directorio, con los debidos presupuestos.
Realizar el pago a los proveedores de materia prima
Realizar el cobro o recaudación de las ventas de los productos.
Registrar el ingreso de materias primas
Registrar el ingreso y egreso de materiales.
Receptar los pedidos y ordenar la producción
Realizar adquisiciones
Realizar pagos a los proveedores
Llevar la contabilidad de la empresa
Manejar archivos
Evaluar el desempeño y motivar al personal
Registrar las transacciones diarias de la microempresa
Presentar los Estados Financieros de empresa a la Junta General de
Accionistas, Al directorio y a la Superintendencia de Compañías.
Proveer de formatos de registros para las respectivas áreas operativas
CARGO: JEFE DE PRODUCCIÓN
REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Bachiller técnico, experiencia en el area de tres
años, cualidades de liderazgo y diriguir su equipo de trabajo y facilidades de relacionarce
con sus subordinados.
NATURALEZA DEL PUESTO: Capacidad de identificar, preparar y diseñar diferentes
procedimientos acordes con las metas propuestas por la compañía, así como también
supervisar el seguimiento de las mismas por parte del personal a su cargo.
FUNCIONES
Conocer e identificar los procesos y formatos de los procedimientos que se deben
llevar a cabo en el área de producción.
Orientar y controlar los procesos de fabricación de los diferentes productos,
llevando un registro que corresponda a la realidad de las personas que ayudan al
buen desempeño de la gran variedad de labores.
Realizar, comunicar y controlar los procesos de fabricación de los productos,
teniendo en cuenta la optimización de la utilización de los elementos en el
desarrollo de la producción.
Tomar decisiones y su compromiso con la labor a desarrollar, según los
parámetros establecidos por la normatividad industrial.
94 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Mantener el control sobre el desarrollo de los procesos para así ser oportuno en la
entrega de las órdenes de producción.
Aprobar las condiciones de los productos listos para salir al mercado.
Asegurar que los productos estén hechos de acuerdo con las especificaciones de la
corporación.
Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar
procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas.
Conocer y orientar al personal de su área sobre los programas de mantenimiento
y manipulación de los diferentes equipos utilizados en producción.
Verificar el cumplimiento de los programas de mantenimiento de áreas y equipos,
cumpliendo con los requisitos exigidos por las normas de control de alimentos.
Verificar y registrar que el personal de producción siga adecuadamente los
diferentes procedimientos para el buen funcionamiento y mantenimiento tanto de
los equipos como del área de trabajo.
CARGO: JEFE DE MARKETING
REUISITOS MINIMOS: Titulo de bachiller en ramas afines, con experiencia en
ventas minimo 2 años con capacidad de trabajar bajo precion y por metas.
NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimientos de planificación, cumplimientos de
ventas y ser exelente vendedor.
FUNCIONES:
Planificar el recorrido de distribución
Identificar nuevos Puntos de ventas
Planificar y Proyectar estrategias de ventas
Controlar el volumen de ventas
Recaudar las deudas
Cobrar las deudas
95 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Establecer nuevos canales de distribución
Definir bases de datos de clientes para satisfacer sus necesidades.
CARGO: JEFE DE FINANCIERO
REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Bachiller en ciencias contables con 1 año de
experiencia.
NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones
cuando se presenten o no problemas financieros.
FUNCIONES
Realizar los roles de pago.
Realizar los pagos a los trabajadores
Llevar la contabilidad de la empresa
Pagar a los proveedores previo autorización del gerente
Organizar las finanzas de la empresa
CARGO: JEFE EN CALIDAD
REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Tegnolo Quimico o ramas afines, con experiencia
ejerciendo su profesión de 1 año con capacidad de emitir un criterio bajo precion y hacer
prevalecer su análisis.
NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones
cuando se presenten o no problemas para así garantizar que el producto terminado se
ajuste a las políticas de calidad establecidas por la compañía.
FUNCIONES
Conocer acerca del estado de la materia prima, su apariencia y uso, para cada uno
de los productos a desarrollar.
Conocer y tener capacidad de identificar anomalías en cuanto al estado de la
materia prima, realizando una evaluación en la cual verifica si esta en las
condiciones adecuadas para el procesamiento.
Conocer y tener capacidad de autorizar o rechazar el uso de cada uno de los lotes
de materia prima y productos a granel, basándose en el análisis de los resultados
de control de calidad.
96 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar
procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas.
Tener conocimiento sobre la identificación y control de los formatos de
aprobación de cada materia prima.
Tener la capacidad de controlar la documentación para la aprobación de la
materia prima para cada uno de los productos a desarrollar.
Tener la capacidad y el conocimiento para verificar la aprobación de las materias
primas según las exigencias de calidad exigidas por la empresa.
Tener la habilidad mental y disponer de las herramientas matemáticas necesarias
para la resolución de problemas de índole numérica, o que requieran hacer un
cálculo matemático.
Tener conocimiento sobre manejo de información estadística y matemática,
utilizada para el análisis fisicoquímico y microbiológico realizado a diferentes
muestras de materia prima.
Tener la capacidad de determinar el tamaño de la población para análisis de las
materias primas y productos, ayudándose de los conocimientos matemáticos y
herramientas de software para probabilidades.
Tener el conocimiento y la capacidad de realizar un análisis fisicoquímico y
microbiológico de materias primas, gráneles y producto terminado, utilizando las
herramientas matemáticas de software para probabilidades.
CARGO: BODEGUERO
REQUISITO PARA EL PUESTO: Bachiller en cualquier área.
NATURALEZA DEL PUESTO: Cuidar los bienes y propiedades de la empresa.
FUNCIONES:
Cuidar la materia prima e insumos
Cuidar la mercadería terminada.
Registrar la entrada y salida de materia prima y producto terminado
Registrar el aseso a las instalaciones
No permitir el ingreso de personas extrañas.
Informas de eventos extraños en la planta.
CARGO: OPERARIOS
REQUISITOS PARA EL PUESTO: Bachiller técnico de preferencia agrónomo o Zootecnista,
experiencia en manejo de equipos lácteos de por lo menos de 2 años.
97 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
NATURALEZA DEL PUESTO: Ejecutar el trabajo operativo de las diferentes áreas de
producción de lácteos, procurando un mejoramiento continuo de cada uno de los
procesos y en la integridad laboral.
FUNCIONES.
Embodegar el producto terminado
Realizar el aseo y desinfección de la maquinaria, materiales y equipos
Precautelar sobre los bienes de la empresa
Filtrar y pasteurizar la leche
Receptar y realizar el control básico de calidad de las materias primas
Receptar y racionalizar la utilización de insumos
Registrar en formularios el ingreso de materias primas, insumos y producto
terminado.
Cumplir con los procesos productivos para la correcta elaboración de los distintos
productos de la microempresa (queso fresco, andino, yogur, y manjar de leche)
Informar sobre eventualidades sobre materias primas, insumos, equipos y
Materiales.
Informar sobre el stok de materias primas e insumos (etiquetas, envases, fundas,
Gas, sal, azúcar, etc.)
Revisar los pedidos y procesar en base a ordenes de producción.
Conocer las especificaciones de llenado y empacado del producto.
Envasar correctamente las cantidades adecuadas, cumpliendo esto con las
especificaciones que la compañía tiene para cada producto.
Revisar y asegurar que el envasado y empaque del producto final cumplan con las
normas técnicas.
Conocimiento y habilidad para manipular herramientas o equipos industriales que
faciliten el desempeño laboral, para el ahorro de tiempo de los procesos y
aumento de la productividad, cumpliendo con las expectativas de la organización.
Tener pleno conocimiento de los diferentes equipos utilizados en el envasado y su
adecuado mantenimiento.
98 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Tener la capacidad de realizar el mantenimiento de los diferentes equipos de
envasado, el despeje adecuado de la línea de envasado y la limpieza de los
utensilios utilizados en este proceso.
Tiene la capacidad de realizar el proceso de aseo y desinfección de acuerdo a la
programación de tareas para cada puesto de trabajo.
Ingresar la leche a la planta
Recepción y filtrado leche
Descremar la leche
Homogenización – Estandarización de la leche
Pasteurización la leche
Agregar calcio a la leche
Agregar cuajo a la leche
Cortar la cuajada
Batir la leche
Quitar el suero a la leche
Lavar la cuajada
Segundo batido
Moldear el queso
Enmallar el queso
Prensar el queso
Agregar Salmuera al queso
Orear a la leche
Empaquetar el queso
Llevar el producto final al área de almacenaje
Enfriar el producto
Agregar fermento láctico
Agregar sal al queso
Controlar la maduración del queso
Transportar el producto terminado y no terminado
Anadir azúcar al yogurt
Inoculación o Sembrado Fermento
Incubación por 6 horas (dependiendo tipo fermento)
Adición de Mermelada y Aditivos
Envasar el yogurt
Llevar el yogurt a almacenamiento Refrigerado
Capacidad y responsabilidad de los determinados puestos de trabajo sobre la
realización adecuada de los procesos de producción informando periódicamente
sobre el funcionamiento de los mismos y las anomalías de inmediato para poder
corregir los errores a tiempo.
99 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Establecer una comunicación directa y abierta con el Jefe de Producción, el cual les
ayudara a solucionar los problemas que se presenten en los procesos que se estén
llevando a cabo.
Tiene la responsabilidad de informar sobre las anomalías de la calidad del material
del envase en las líneas de producción.
Tiene la responsabilidad de dar conocimiento inmediato y adecuado al Jefe de
Producción, sobre las novedades que se presenten en las líneas de producción en
cuanto a calidad, orden, limpieza, seguridad y mantenimiento de los equipos y
productos.
7.12. CICLO DE VIDA DE LA EMPRESA.
La empresa se encuentra en una etapa embrionaria debido a que esta en proceso de formación y proyectos y todavía no es real.
7.13. MODELO SISTEMICO
100 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
MEDIOAMBIENTE
MICROAMBIENTE
RAZON DE SER:
Fabricar y distribuir
productos lácteos
de alta calidad
SICOSOCIAL: Existe
constante
motivación y un
agradable ambiente
laboral.
GERENCIAL: El
gerente planifica,
organiza, dirige,
integra y controla
las acciones a
ejecutar.
TECNOLÓGICO:
Cuenta con
maquinaria y equipos
de tecnología
avanzada
ESTRUCTURAL:
Posee las cuatro
áreas principales de
una empresa láctea.
Ssu principales proveedores
son las haciendas y
pequeños productorse
Su competencia es
TONISA, PROLAC, Daniela,
Rancherito, Rey Queso,
PARMALAC
Su principal cliente es la
PEA
Tiene una cuenta en el
Banco de fomento y
cumple obligaciones
financieras.
Cumple con obligaciones del SRI,
patente municipal ,bomberos,
Superintendencia de Compañías,
entre otras relacionadas con el
gobierno
101 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
7.14. RECLUTAMIENTO DE PERSONAL2
Para el reclutamiento de personal se darán las siguientes etapas:
1. Análisis de la requisición de empleados.
2. Análisis de las fuentes de reclutamiento.
3. Elección de las técnicas de reclutamiento.
4. Elección del contenido del reclutamiento.
Análisis de la requisición de empleados.
La junta directiva emitirá una orden de requisición de empleados:
Análisis de las fuentes de reclutamiento
Las fuentes de reclutamiento es el segmento de el cantón Riobamba o afines esta y por medio de fuentes internas que son los trabajadores de la planta.
Elección de técnicas de reclutamiento.
Las técnicas de reclutamiento que se utilizaran serán carteles afuera de la planta y por medios de prensas radiales y escritos
Otra medio es la presentación de candidatos por medio de los funcionarios de la empresa.
Elección del contenido del reclutamiento.
Para ser reclutado será el candidato que mayor merecimiento académico tenga y mejor calificación en el TEST DE CONDUCTA.3
2 CHIAVENATO Idalberto, Iniciacion a la administración de Personal, editora McGraw-Hill, Primera edición
Mexico DF. 3 ANEXO 1
102 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO VIII
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN.
COSTOS DE PRODUCCIÓN QUESO FRESCO
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS (+)
Materia Prima $ 51.100,00 $ 72.010,12 $ 101.476,66 $ 132.038,03 $ 171.755,08
Mano de obra directa $ 3.806,46 $ 4.126,20 $ 4.472,80 $ 4.848,51 $ 5.255,79
Total costos directos $ 54.906,46 $ 76.136,32 $ 105.949,46 $ 136.886,55 $ 177.010,86
COSTOS INDIRECTOS (+)
Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00
Materia Prima Indirecta $ 3.143,22 $ 4.429,42 $ 6.241,94 $ 8.121,81 $ 10.564,85
DEPRECIACIONES
Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73
Equipos e Implementos Producción Queso $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58
Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08
Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Total costos indirectos $ 5.223,62 $ 6.665,40 $ 7.225,30 $ 7.832,22 $ 8.490,13
COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 60.130,08 $ 82.801,72 $ 113.174,76 $ 144.718,77 $ 185.500,99
GASTOS (+) $ 18.725,22 $ 18.575,52 $ 19.636,72 $ 20.819,38 $ 22.133,70
COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 78.855,30 $ 101.377,24 $ 132.811,48 $ 165.538,16 $ 207.634,70
UTILIDAD 10% $ 7.885,53 $ 10.137,72 $ 13.281,15 $ 16.553,82 $ 20.763,47
PRECIO DE VENTA $ 86.740,83 $ 111.514,96 $ 146.092,63 $ 182.091,97 $ 228.398,17
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 1,91 $ 1,89 $ 1,90 $ 1,98 $ 2,07
103 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
COSTOS DE PRODUCCIÓN QUESO ANDINO
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS (+)
Materia Prima $ 12.775,00 $ 18.002,53 $ 25.369,17 $ 33.009,51 $ 42.938,77
Mano de obra directa $ 6.090,33 $ 6.601,92 $ 7.156,48 $ 7.757,62 $ 8.409,26
Total costos directos $ 18.865,33 $ 24.604,45 $ 32.525,64 $ 40.767,13 $ 51.348,03
COSTOS INDIRECTOS (+)
Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00
Materia Prima Indirecta $ 146,00 $ 237,40 $ 343,12 $ 464,92 $ 604,77
DEPRECIACIONES
Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73
Equipos e Implementos Producción Queso $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58
Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08
Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Total costos indirectos $ 2.226,41 $ 2.473,38 $ 2.681,14 $ 2.906,36 $ 3.150,49
COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 21.091,73 $ 27.077,82 $ 35.206,78 $ 43.673,49 $ 54.498,52
GASTOS (+) $ 29.960,36 $ 29.720,82 $ 31.418,76 $ 33.311,02 $ 35.413,93
COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 51.052,09 $ 56.798,65 $ 66.625,54 $ 76.984,50 $ 89.912,45
UTILIDAD 10% $ 5.105,21 $ 5.679,86 $ 6.662,55 $ 7.698,45 $ 8.991,24
PRECIO DE VENTA $ 56.157,30 $ 62.478,51 $ 73.288,09 $ 84.682,95 $ 98.903,69
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 8,24 $ 7,05 $ 6,36 $ 6,13 $ 5,96
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COSTOS DE PRODUCCIÓN DE YOGURT
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS (+)
Materia Prima $ 9.125,00 $ 14.837,25 $ 21.444,77 $ 29.057,67 $ 37.798,21
Mano de obra directa $ 3.806,46 $ 4.126,20 $ 4.472,80 $ 4.848,51 $ 5.255,79
Total costos directos $ 12.931,46 $ 18.963,45 $ 25.917,57 $ 33.906,18 $ 43.054,00
COSTOS INDIRECTOS (+)
Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00
Materia Prima Indirecta $ 9.120,80 $ 13.317,03 $ 21.434,91 $ 29.044,30 $ 37.780,82
DEPRECIACIONES
Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73
Equipos e Implementos Producción Yogurt $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60
Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08
Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Total costos indirectos $ 11.422,23 $ 15.774,03 $ 17.099,05 $ 18.535,37 $ 20.092,34
COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 24.353,69 $ 34.737,48 $ 43.016,62 $ 52.441,55 $ 63.146,34
GASTOS (+) $ 18.725,22 $ 18.575,52 $ 19.636,72 $ 20.819,38 $ 22.133,70
COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 43.078,91 $ 53.312,99 $ 62.653,34 $ 73.260,93 $ 85.280,04
UTILIDAD 10% $ 4.307,89 $ 5.331,30 $ 6.265,33 $ 7.326,09 $ 8.528,00
PRECIO DE VENTA $ 47.386,80 $ 58.644,29 $ 68.918,67 $ 80.587,03 $ 93.808,05
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 1,18 $ 0,97 $ 0,86 $ 0,80 $ 0,78
105 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
COSTOS DE PRODUCCIÓN DEL MANJAR DE LECHE
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS (+)
Materia Prima $ 35,04 $ 50,33 $ 71,18 $ 93,17 $ 121,20
Mano de obra directa $ 1.522,58 $ 1.650,48 $ 1.789,12 $ 1.939,41 $ 2.102,32
Total costos directos $ 1.557,62 $ 1.700,81 $ 1.860,30 $ 2.032,58 $ 2.223,51
COSTOS INDIRECTOS (+)
Mano de obra Indirecta $ 580,84 $ 629,63 $ 682,52 $ 739,85 $ 802,00
Materia Prima Indirecta $ 56,06 $ 80,52 $ 113,89 $ 149,07 $ 72,72
DEPRECIACIONES
Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73
Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80
Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08
Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11
Total costos indirectos $ 1.385,43 $ 1.492,28 $ 1.617,63 $ 1.753,51 $ 1.900,81
COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 2.943,05 $ 3.193,09 $ 3.477,93 $ 3.786,09 $ 4.124,32
GASTOS (+) $ 7.490,09 $ 7.430,21 $ 7.854,69 $ 8.327,75 $ 8.853,48
COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 10.433,14 $ 10.623,29 $ 11.332,62 $ 12.113,84 $ 12.977,80
UTILIDAD 5% $ 521,66 $ 531,16 $ 566,63 $ 605,69 $ 648,89
PRECIO DE VENTA $ 10.954,80 $ 11.154,46 $ 11.899,25 $ 12.719,54 $ 13.626,69
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 3,13 $ 2,40 $ 1,96 $ 1,74 $ 1,55
8.2. COSTOS DE OPERACIONES.
CAPITAL DE OPERACIÓN
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA $ 85.791,57 $ 92.998,06 $ 100.809,90 $ 109.277,93 $ 118.457,27
MANO DE OBRA DIRECTA $ 15.225,82 $ 16.504,79 $ 17.891,20 $ 19.394,06 $ 21.023,16
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 5.808,41 $ 6.296,31 $ 6.825,21 $ 7.398,52 $ 8.020,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 106.825,80 $ 115.799,17 $ 125.526,30 $ 136.070,50 $ 147.500,43
COSTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45
GASTOS FINANCIEROS $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $ 74.190,49 $ 78.296,69 $ 82.877,07 $ 87.971,45 $ 93.623,02
TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN $ 181.016,29 $ 194.095,86 $ 208.403,36 $ 224.041,96 $ 241.123,45
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8.3. COSTOS TOTALES
COSTOS TOTALES O EGRESOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costo Prod 1 $ 60.130,08 $ 82.801,72 $ 113.174,76 $ 144.718,77 $ 185.500,99
Costo Prod 2 $ 21.091,73 $ 27.077,82 $ 35.206,78 $ 43.673,49 $ 54.498,52
Costo Prod 3 $ 24.353,69 $ 34.737,48 $ 43.016,62 $ 52.441,55 $ 63.146,34
Costo Prod 4 $ 2.943,05 $ 3.193,09 $ 3.477,93 $ 3.786,09 $ 4.124,32
Gastos Totales $ 74.900,89 $ 74.302,06 $ 78.546,89 $ 83.277,54 $ 88.534,82
TOTAL $ 183.419,44 $ 222.112,17 $ 273.422,98 $ 327.897,44 $ 395.805,00
8.4. GASTOS.
GASTOS
PERIODOS GASTOS
GENERALES GASTOS VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GATOS FINANCIEROS
GASTOS TOTALES
AÑO 1 $ 710,40 $ 30.662,50 $ 36.539,47 $ 6.988,53 $ 74.900,89
AÑO 2 $ 806,40 $ 28.800,00 $ 39.245,90 $ 5.449,76 $ 74.302,06
AÑO 3 $ 874,14 $ 31.219,20 $ 42.542,56 $ 3.911,00 $ 78.546,89
AÑO 4 $ 947,57 $ 33.841,61 $ 46.116,13 $ 2.372,23 $ 83.277,54
AÑO 5 $ 1.027,16 $ 36.684,31 $ 49.989,89 $ 833,46 $ 88.534,82
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8.5. INGRESOS
INGRESOS Ingresos por el producto Queso Freso
PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total
Periodo 1 45422 $ 1,91 $ 86.740,83
Periodo 2 59049 $ 1,89 $ 111.514,96
Periodo 3 76764 $ 1,90 $ 146.092,63
Periodo 4 92142 $ 1,98 $ 182.091,97
Periodo 5 110571 $ 2,07 $ 228.398,17
Ingresos por el producto Queso Andino
PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total
Periodo 1 6813 $ 8,24 $ 56.157,30
Periodo 2 8857 $ 7,05 $ 62.478,51
Periodo 3 11515 $ 6,36 $ 73.288,09
Periodo 4 13821 $ 6,13 $ 84.682,95
Periodo 5 16586 $ 5,96 $ 98.903,69
Ingresos por el producto Yogurt
PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total
Periodo 1 40150 $ 1,18 $ 47.386,80
Periodo 2 60225 $ 0,97 $ 58.644,29
Periodo 3 80300 $ 0,86 $ 68.918,67
Periodo 4 100375 $ 0,80 $ 80.587,03
Periodo 5 120450 $ 0,78 $ 93.808,05
Ingresos por el producto Manjar de leche
PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total
Periodo 1 3504 $ 3,13 $ 10.954,80
Periodo 2 4643 $ 2,40 $ 11.154,46
Periodo 3 6058 $ 1,96 $ 11.899,25
Periodo 4 7315 $ 1,74 $ 12.719,54
Periodo 5 8778 $ 1,55 $ 13.626,69
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8.6. INGRESOS TOTALES
INGRESOS TOTALES
PERIODOS Queso Andino Queso fresco Yogurt Manjar de Leche Ingreso Total
Periodo 1 $ 56.157,30 $ 86.740,83 $ 47.386,80 $ 10.954,80 $ 201.239,73
Periodo 2 $ 62.478,51 $ 111.514,96 $ 58.644,29 $ 11.154,46 $ 243.792,23
Periodo 3 $ 73.288,09 $ 146.092,63 $ 68.918,67 $ 11.899,25 $ 300.198,65
Periodo 4 $ 84.682,95 $ 182.091,97 $ 80.587,03 $ 12.719,54 $ 360.081,49
Periodo 5 $ 98.903,69 $ 228.398,17 $ 93.808,05 $ 13.626,69 $ 434.736,61
8.7. INVERSIÓN.
INVERSIÓN
PARCIAL TOTAL
ACTIVOS
ACTIVOS FIJOS $ 65.710,74
Edificación $ 25.467,34
Bodegas y Oficinas $ 5.000,00
Galpón $ 6.000,00
Muebles y Enceres $ 5.305,00
Maquinarias y equipos de la planta $ 13.938,40
Terreno $ 10.000,00
ACTIVOS DIFERIDOS $ 5.300,00
ASISTENCIA TÉCNICA Y SEGURIDAD $ 5.300,00
CAPITAL DE TRABAJO $ 174.027,76
Mat. Prima Directa e indirecta $ 85.791,57
109 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
MANO DE OBRA DIRECTA $ 15.225,82
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 5.808,41
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47
GASTOS DE VENTAS DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50
TOTAL DE INVERSIÓN $ 245.038,50
8.8. FINANCIAMIENTO.
FINANCIAMIENTO
RUBRO VALOR
CAPITAL PROPIO
Accionista 1 $ 90.000,00
Accionista 2 $ 90.000,00
Total Capital Propio $ 180.000,00
CAPITAL AJENO
Instituciones Financieras $ 65.038,50
Total Financiamiento $ 245.038,50
8.9. BALANCE DE RESULTADOS
BALANCE DE RESULTADOS
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
INGRESOS $ 201.239,73 $ 243.792,23 $ 300.198,65 $ 360.081,49 $ 434.736,61
Queso Fresco $ 86.740,83 $ 111.514,96 $ 146.092,63 182091,9718 228398,1688
Queso Andino $ 56.157,30 $ 62.478,51 $ 73.288,09 84682,95386 98903,69498
Yogurt $ 47.386,80 $ 58.644,29 $ 68.918,67 80587,02521 93808,04839
Manjar de leche $ 10.954,80 $ 11.154,46 $ 11.899,25 12719,53606 13626,69293
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 108.518,55 $ 117.634,11 $ 127.515,37 $ 138.226,67 $ 149.837,71
110 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Queso Fresco $ 60.130,08 $ 65.181,01 $ 70.656,21 $ 76.591,33 $ 83.025,00
Queso Andino $ 21.091,73 $ 22.863,44 $ 24.783,97 $ 26.865,82 $ 29.122,55
Yogurt $ 24.353,69 $ 26.399,39 $ 28.616,94 $ 31.020,77 $ 33.626,51
Manjar de leche $ 2.943,05 $ 3.190,27 $ 3.458,25 $ 3.748,74 $ 4.063,64
= Utilidad Bruta en Ventas $ 92.721,18 $ 126.158,12 $ 172.683,28 $ 221.854,82 $ 284.898,90
COSTOS DE OPERACIÓN $ 74.190,49 $ 78.296,69 $ 82.877,07 $ 87.971,45 $ 93.623,02
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11
GASTOS FINANCIEROS $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
GASTOS DE VENTAS DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45
= Utilidad Operacional $ 18.530,69 $ 47.861,43 $ 89.806,21 $ 133.883,37 $ 191.275,88
Impuesto a la renta 25% $ 4.632,67 $ 11.965,36 $ 22.451,55 $ 33.470,84 $ 47.818,97
Utilidad trabajadores 15% $ 2.779,60 $ 7.179,21 $ 13.470,93 $ 20.082,51 $ 28.691,38
Utilidad Neta $ 11.118,41 $ 28.716,86 $ 53.883,72 $ 80.330,02 $ 114.765,53
8.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DESCRIPCIÓN Pre operación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $ - $ 201.239,73 $ 243.792,23 $ 300.198,65 $ 360.081,49 $ 434.736,61
B EGRESOS OPERACIONALES
Materia Prima Directa e Indirecta $ 85.791,57 $ 92.998,06 $ 100.809,90 $ 109.277,93 $ 118.457,27
Mano de Obra Directa $ 15.225,82 $ 16.504,79 $ 17.891,20 $ 19.394,06 $ 21.023,16
Mano de Obra indirecta $ 5.808,41 $ 6.296,31 $ 6.825,21 $ 7.398,52 $ 8.020,00
Gastos Administrativos $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11
Gastos de ventas y Distribución $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45
$ 174.027,76 $ 188.646,10 $ 204.492,37 $ 221.669,73 $ 240.289,98
C FLUJO OPERACIONAL (A-B) $ 27.211,97 $ 55.146,13 $ 95.706,28 $ 138.411,76 $ 194.446,62
D INGRESOS NO OPERACIONALES
Crédito a Largo Plazo $ 65.038,50
Créditos a Corto Plazo
Aportes de Capital $ 180.000,00
Otros Ingresos
$ 245.038,50 $ - $ - $ - $ - $ -
E EGRESOS NO OPERACIONALES
111 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Pago de Intereses $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
Pago Crédito a Largo Plazo $ - $ - $ - $ -
Pago de Impuestos $ - $ - $ - $ - $ -
Adquisición de Activos Fijos:
Infraestructura $ 19.734,75
Bodegas y oficinas $ 5.000,00
Galpón $ 6.000,00
Maquinaria y Equipo $ 13.938,40
Terreno $ 10.000,00
Obras Civiles $ 5.732,59
Muebles y Enseres $ 5.305,00
Activos Diferidos:
Gastos de constitución $ -
$ 65.710,74 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
F Flujo no operacional (E-D) $ 179.327,76 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
G Flujo Neto Generado (C+F) $ 179.327,76 $ 34.200,49 $ 60.595,89 $ 99.617,28 $ 140.783,99 $ 195.280,08
H Saldo Inicial de Caja $ - $ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42
I Saldo Final de Caja (G+H) $ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42 $ 709.805,50
8.11. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento son por parte de los accionistas su propio capital y
un porcentaje de la banca pública por parte del Banco Nacional de Fomento.
112 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO IX
9. EVALUACIÓN FINANCIERA
9.1. INDICADORES FINANCIEROS
ÍNDICES FINANCIEROS
ÍNDICES FORMULA Período 1
A LIQUIDEZ
Capital de Trabajo Activo Circ. - Pasivo Circ. 115.389,26
Solvencia Activo Circ. / Pasivo Circ. 2,76
Liquidez Activo Circulante - Inventarios -0,98
Pasivo Circulante
Liquidez Global Total Activos / Total Pasivos 3,76
B ACTIVIDAD
Rotación Capital Trabajo Ventas Netas / Capital Trabajo 0,82
Rotación de Patrimonio Ventas Netas / Patrimonio 1,12
Rotación de Activos Fijos Ventas Netas / Activos fijos 3,06
Rotación de Activos Totales Ventas Netas / Activos Totales 0,82
C ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento Deuda Total 0,99
Activo Total
Solvencia Total Patrimonio 0,99
Activo Fijo
D RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre la Inversión Utilidad Neta 0,05
Activo Total
113 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Rentabilidad Sobre el Patrimonio Utilidad Neta 0,06
Patrimonio
Rentabilidad Operativa Utilidad Operacional 0,09
Ventas Netas
Relación Utilidad y Costos Utilidad Neta 0,06
Costos Totales
9.2. RELACIÓN BENEFICIO COSTO
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C)
AÑOS INGRESOS EGRESOS FACTOR INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZAC. ACTUALIZAD. ACTUALIZ
17%
1 201239,73 183.419,44 0,854700855 171.999,77 156.768,76
2 243.792,23 222.112,17 0,854700855 208.369,43 189.839,47
3 300.198,65 273.422,98 0,854700855 256.580,04 233.694,86
4 360.081,49 327.897,44 0,854700855 307.761,95 280.254,22
5 434.736,61 395.805,00 0,854700855 371.569,75 338.294,87
Sumatorias 1.540.048,70 1.402.657,03 1.316.280,94 1.198.852,16
B/C = 1,10
C/B = 0,10
Por cada dólar invertido se genera diez centavos de ganancia
9.3. VALOR PRESENTE NETO
VALOR PRESENTE NETO (VPN)
AÑOS FLUJO DE Factor de F.Efectivo F.Efectivo
EFECTIVO Actualizac. Actualiza. Act. Acum.
17%
0 (245.038,50) 1 (245.038,50) (245.038,50)
1 18.530,69 0,854700855 15.838,19 (229.200,31)
2 47.861,43 0,730513551 34.963,42 (194.236,89)
3 89.806,21 0,624370556 56.072,35 (138.164,53)
4 133.883,37 0,533650048 71.446,87 (66.717,67)
5 191.275,88 0,456111152 87.243,06 20.525,39 VAN
265.563,89
114 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
9.4. TASA INTERNA DE RETORNO
AÑOS FLUJO DE Factor de F.Efectivo F.Efectivo
EFECTIVO Actualizac. Actualiza. Act. Acum.
19,60% TIR
0 (245.038,50) 1 -245.038,50 -245.038,50
1 18.530,69 0,836113954 15.493,77 -229.544,73
2 47.861,43 0,699086544 33.459,28 -196.085,46
3 89.806,21 0,584516015 52.493,17 -143.592,29
4 133.883,37 0,488721997 65.431,75 -78.160,54
5 191.275,88 0,408627281 78.160,54 0,00
TIR 20% Al ser la tasa de retorno mayor a la tasa de rendimiento minima aceptable se justifica
el proyecto
9.5. PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCIÓN Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos 36539,47 39.245,90 42.542,56 46.116,13 49.989,89
Gastos de Ventas 30662,50 28.800,00 31.219,20 33.841,61 36.684,31
Gastos Financieros 6988,53 5.449,76 3.911,00 2.372,23 833,46
Depreciaciones 1.254,46 1.254,46 1.254,46 1.254,46 1.254,46
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mano de Obra Directa 15.225,82 16.504,79 17.891,20 19.394,06 21.023,16
Total Costos Fijos 90.670,77 91.254,91 96.818,40 102.978,48 109.785,27
COSTOS VARIABLES
Materia Prima 73.035,04 104.900,23 148.361,78 194.198,38 252.613,25
Costos indirectos de Fabricación 12.756,53 18.441,06 28.655,85 38.440,28 50.003,11
Total Costos Variables 85.791,57 123.341,29 177.017,63 232.638,66 302.616,37
Ingresos Por Ventas 201.239,73 243.792,23 300.198,65 360.081,49 434.736,61
Punto de Equilibrio en U.M. 158.049,82 184.699,58 235.951,55 290.959,06 361.244,25
Punto de Equilibrio en Porcentaje 79% 76% 79% 81% 83%
Punto de Equilibrio en U.Produc.
Costo total 176462,34 214596,20 273836,03 335617,14 412401,64
115 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
9.6. EVALUACIÓN SOCIOECONÓMICA
Después del respectivo análisis realizado se puede concluir manifestando la rentabilidad del
proyecto, aspectos que son verificados en cada uno de los criterios de evaluación.
Es así que al considerar la aplicación del Valor Actual Neto se obtuvo un valor mayor a uno por lo
que ante este criterio el proyecto es rentable, de igual manera la Tasa Interna de Retorno es
superior a la Tasa Mínima Aceptable, así también el Costo Beneficio resultó superior a uno y
finalmente el período en el que se recupera la inversión es en el segundo año de actividades de la
empresa.
Se debe tomar en cuenta todos los aspectos detallados anteriormente, para reiterar que se puede
hacer el proyecto y considerarlo rentable.
116 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO X
10. IMPACTO AMBIENTAL.
10.1. IMPACTO AMBIENTAL Y DE GÉNERO.
Los sistemas de ingeniería por lo general se enfocan a ser eficientes únicamente para aquellos propósitos para los cuales fueron creados, pero es necesario mitigar los impactos
que conlleva la producción, puesto que afectan a los recursos naturales, ecosistemas
existentes en la zona.
Nuestro reto es diseña el proyectos pero sin causar impactos negativos a nuestra madre
tierra, a sus ecosistemas, y promover la flora y la fauna existente en la zona.
Nuestro proyecto tiene como un alcance general mejorar la calidad de vida, incrementar
los réditos económicos y disminuir los impactos ambientales que solo se logran luego de
varios años de funcionamiento
Las medidas de mitigación tienen un carácter de gran importancia entre las cuales
mencionaremos los siguientes:
Todos los desperdicios como ácido láctico, cloruro de sodio y agua contaminada se
enviarán a través de las instalaciones un poso séptico; de ésta manera evitaremos la
contaminación al medio ambiente.
Los desperdicios vegetales de las frutas serán recolectados para ser transformados en
abonos-orgánicos.
La recolección de basura se hará en los tachos, para luego llevar en las camionetas y votar
en un lugar donde no afecte al medio- ambiente''
Formar un equipo de beneficiarios, para el uso, mantenimiento y manejo adecuado de los
recursos naturales existentes en la zona.
Implementar programas de asistencia técnica tanto agrícola como pecuaria, centros de
acopio y almacenamiento de productos.
Las actividades a desarrollarse en los programas tienen fundamentalmente fines de
conservación, manejo y recuperación de los recursos naturales existentes en la zona.
10.2. ANÁLISIS Y ALCANCE DE LA INFORMACIÓN EXISTENTE
Caracterización del área
117 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
La zona por estar en las cordillera occidentales, ecológico y agrícola, tiene la topografía
accidentada, además presenta diferentes pisos altitudinales.
Las características edáficas de la zona son: suelos franco arenosos, suelos francos, suelos
franco limosos, la profundidad de la capa arable es de 50 cm a 100 cm o más.
Climatología
La temperatura va desde los 10° C a 16° C, la nubosidad va en las partes bajas y moderadas en las partes altas, la precipitación media anual es de 700 mm en las partes bajas, la misma que se incrementa paulatinamente hasta los 1000 mm en las partes altas.
Topografía y suelos
Su relieve es irregular, la misma que presenta depresiones, elevaciones y valles.
Los suelos son de origen volcánico, cuya textura varía de acuerdo a la acción de los
factores de formación, (franco arenoso, francos, franco limo, franco arcillosa)
Hidrología
El nivel de la capa freática en los páramos es inferior al 1.50m en los lugares anegados
Posee abundantes fuentes de recursos hídricos (vertientes), que están siendo explotados
al 50%.
Con una buena explotación de los recursos hídricos va a permitir que, los pueblos de la
zona tengan suficiente agua de riego, para sus propiedades además para el consumo
humano.
Ecología
Como se conoce y se describe, la zona es de considerable riqueza ecológica,
lamentablemente quienes habitan en el medio, lo han deteriorado mediante la
destrucción de páramos, plantas nativas, bosques volviéndolo cada vez más seco y con
altas variaciones de temperatura entre la noche y el día.
El aire es cada vez más contaminado por uso de pesticidas y el manejo inadecuado que se
les da, los medios de transportes.
La FLORA y la FAUNA, se va desapareciendo, está en peligro de extinción, ante la
expansión de la frontera agrícola a pasos gigantescos, además por la deforestación
acelerada, con la finalidad de obtener leña y madera por los moradores de la zona.
118 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
10.3. BREVE ANÁLISIS DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES
El proyecto tiene una serie de impactos ambientales los mismos que podemos clasificar en
lo siguiente:
10.3.1. IMPACTOS POSITIVOS.
El proyecto tiene relación directa con la incorporación de un manejo y tecnificación de pastos para la producción de leche en la zona. Por ende para mejorar la calidad de vida
de las poblaciones asentadas en las comunidades aledañas a la parroquia, así
como brindar mejores oportunidades de ingresos que tendrá efecto importante en la salud, educación y acceso a bienes y servicios.
A partir de la construcción de la obra se cree que habrá diversas acciones que pueda tener
efecto para no contaminar el ambiente.
10.3.2. IMPACTOS NEGATIVOS.
Los desechos tóxicos producidos por la planta procesadora de lácteos son:
Ácido láctico emana de la planta, al contactarse con el medio ambiente produce muchas
enfermedades en los animales, plantas, y personas.
Sal (CLNa) que sale de la planta al tener contacto directo con el suelo, le transforma en
tierra infértil. Este químico al tener contacto con el agua causa perjuicio al desarrollo de
pastos y por ende existen pérdidas pecuarias.
Detergentes, desinfectantes y otros igualmente afectan al medio ambiente.
Por lo tanto es importante, en lo posible evitar, que éstos desechos químicos contaminen
el medio ambiente.
10.4. MEDIDAS DE MITIGACIÓN.
A lo largo de los años, se han observado muchos proyectos de desarrollo comunitario, de ellos no se ha tenido un manejo adecuado de residuos que de una u otra manera han
causado perjuicios al medio ambiente de las comunidades, con la realización del manejo
adecuado con los desperdicios de la planta de lácteos, ayudara a mitigar la destrucción del
ecosistema y crear una belleza escénica propia del lugar.
119 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
A pesar de tener una idea amplia para poder tratar el residuo que sale de la quesera, se
estima que el tipo de tratamiento es altamente costoso, por lo tanto para empezar se
construirá un pozo séptico en donde se pueda recolectar las aguas servidas y
contaminadas.
10.5. RESULTADOS ESPERADOS.
Como resultado de esta actividad tendremos el medio ambiente sano, libre de
contaminación del suelo, no afectaría a las aguas subterráneas y superficiales de los
alrededores
10.6. ACTIVIDADES A REALIZARSE.
En el transcurso del funcionamiento de la planta se proyecta realizar varias Alternativas de manejos de los residuos, como por ejemplo; El suero recolectado no se derramara en sifones, más bien que las personas lleven a dar utilidad para crianza de chanchos, o terneros, o a su vez se puede elaborar un subproductos (requesón, mantequilla), y las sales se puede coger y llevar a lugares adecuados que no afecten ni contamine a otros seres vivos
120 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO XI
11. ANÁLISIS JURÍDICO
11.1. TIPO DE EMPRESA
La empresa puede ser clasificada desde varios puntos de vista; para este efecto se tomará en
consideración los siguientes:
Por la actividad que cumple Por el tamaño Por el sector al que pertenece Por la forma de la organización del Capital.
a) POR LA ACTIVIDAD QUE CUMPLE
Industria : Es aquella encargada de la transformación, modificación substancial o leve de ciertos bienes menores en otros mayores con la ayuda de los factores de la producción.
b) POR EL TAMAÑO
Las empresas se clasifican en pequeñas medianas y grandes. El tamaño de una empresa está dado por varios factores, entre los cuales los más destacados son:
Valor del Patrimonio, Volumen de sus Activos Fijos , Número de Personas, Superficie o área de utilización, etc.
Mediana industria: es aquella que tiene un capital máximo de US250.000, incluido terreno y edificio
c) POR EL SECTOR AL QUE PERTENECE
Las empresas pueden pertenecer al:
Sector Privado: El aporte del capital corresponde a personas naturales o jurídicas del sector privado.
d) POR LA FORMA DE ORGANIZACIÓN DEL CAPITAL
En este sentido las empresas se clasifican en:
Sociedad o Compañía: El capital (propiedad) se conforma mediante el aporte de varias personas naturales o jurídicas.
De Capital: Sociedad En comandita por Acciones .
11.2. NUMERO DE ACCIONISTA
121 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
El número de accionistas es dos
11.3. REGLAMENTO O LEY EN QUE BASA SUS FUNCIONES
ORGANISMOS CONTROLADORES
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS.- La Superintendencia de Cías. Es un órgano de control y vigilancia que tiene afinidad con el Reg. De la Propiedad y con el Reg. Mercantil en donde se lleva el registro de Sociedades en base a las copias que los funcionarios respectivos del Reg. Mercantil deben remitirles.
Según la Constitución de 1979. En Art. 115, se expresa:
La Superintendencia de Compañías es el organismo técnico y autónomo que vigila y controla, la organización , actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías, en las circunstancias y condiciones establecidas por la ley".
CÁMARAS DE COMERCIO: El Art. 19 de la Ley de Cías. Dice:
La inscripción en el Registro Mercantil surtirá los mismos efectos que la matrícula de comercio. Por lo tanto queda suprimida la obligación de inscribir a las compañías en el libro de matrículas de comercio.
El Código de Comercio sólo queda como ley supletoria de la Ley de Cías y el único
organismo controlador de las compañías mercantiles es la Superintendencia de
Compañías.
11.4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN
1. REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
Para obtener el RUC se requiere:
Cédula de identidad;
Recibo de agua, luz o teléfono;
Llenar formulario
"Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines
impositivos y como objetivos proporcionar información a la administración tributaria."
Están obligados a inscribirse todas las personas naturales y jurídicas, nacionales y extranjeros, que
inicien o realicen actividades económicas en forma permanente u ocasional o que sean titulares
122 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
de bienes o derechos que generen u obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios
y otras rentas sujetas a tributación en el Ecuador.
El plazo para inscribirse es de TREINTA DÍAS contados a partir de la constitución o iniciación de las
actividades económicas
Los requisitos para inscribir una microempresa son la cédula de identidad y llenar el formulario.
Para las empresas se requiere la escritura de constitución de la compañía, copia de la cédula del
representante legal y llenar el formulario
La actualización de los datos de inscripción procede siempre y cuando haya: 1) cambiado de
actividad económica; 2) cambiada de domicilio; 3) cesada su actividad; y, 4) aumentado o
disminuido el capital.
2. PATENTE MUNICIPAL EN RIOBAMBA
“Es un comprobante de pago emitido por la Administración zonal correspondiente
por la cancelación anual del impuesto de patente municipales se grava a toda persona natural o
jurídica que ejerza una actividad comercial o industrial y opere en dentro de la provincia.
TIEMPO.- De inmediato despacho a través de la ventanilla de recaudación.
REQUISITOS
En caso de inscripción para obtener la patente por primera vez, presentar:
PATENTE PERSONAS NATURALES
Formulario de declaración del Impuesto de Patente, original y copia; RUC original y copia Copia de cédula de ciudadanía Copia de carta de pago del impuesto predial del año en curso Formulario de categorización emitido por la oficina de Control Sanitario (para las
actividades comerciales que requieran el permiso sanitario) Calificación artesanal (en el caso de los artesanos)
PATENTE JURÍDICA
123 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Formulario de declaración del impuesto de patentes, original y copia; Escritura de constitución de la compañía original y copia; Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías; Copias de la cédula de ciudadanía.
Nota 1: Para el pago de patente cuando ya existe la inscripción el interesado deberá acercarse a
partir del 2 de enero de cada año a la Administración Zonal respectiva.
Nota 2: Para todo trámite deberá presentarse el certificado de votación de acuerdo a la Ley de
Elecciones.”
3. PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO EN RIOBAMBA
“Es un documento emitido por la administración Zonal correspondiente que autoriza el
funcionamiento de los siguientes establecimientos o actividades comerciales sujetos al control
sanitario por delegación del Ministerio de Salud: mercados, supermercados, micro mercados,
tiendas de abarrotes y locales de abastos, consignación de víveres y frutas, vendedores
ambulantes y estacionarios, bares- restaurantes, boite (grill) restaurante, cafeterías, heladerías,
fuente de soda, soda-bar, picantería, fondas, comedores populares y cantinas, escenarios
permanentes de espectáculos, plazas de toros, salas de cine, casinos, salones de billar, salones de
juegos electrónicos, clubes deportivos privados, estudios y coliseos, peluquería y salones de
belleza. (Acuerdo ministerial RO N°.58 de abril de 2003)
TIEMPO Quince días laborables
REQUISITOS Presentar en la administración respectiva lo siguiente:
Solicitud (formulario) de permiso sanitario; Copia de cédula de ciudadanía y de votación del propietario del negocio; Informe de compatibilidad y/o factibilidad de implantación de uso (otorgado por la
Administración Zonal para las actividades comerciales que deben obtener el permiso sanitario por delegación del Ministerio de Salud al Municipio)
Comprobante de pago de patente anterior; Comprobante de Pago de tasa de permiso sanitario del año; Permiso Sanitario de funcionamiento del año anterior (original) para locales ya existentes; Certificado (s) de salud (en áreas de alimentos, salas de belleza y peluquerías) para todo el
personal, expendido por la unidad de salud San José; Permiso de trabajo en el país, actualizado (para personas extranjeras) Copia del RUC vigente.
124 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
Nota 1: El plazo máximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada año,
caso contrario se someterán a las sanciones establecidas en el Código de la Salud.
Nota 2: Para todo trámite deberá presentar el certificado de votación de acuerdo a Ley de
Elecciones.”
4. RECOMENDACIÓN DEL CUERPO DE BOMBEROS EN RIOBAMBA
Con el pago de una parte de la patente (10%) se cubre el servicio que da el cuerpo de bomberos a
todos los locales que desarrollan actividades económicas, mediante el cual recomiendan la
instalación de equipos contra incendios o las seguridades que debe tener para evitar los mismos.
El cumplimiento de estas recomendaciones le da derecho al dueño del negocio a reclamar el
seguro contra incendio, que es cancelado con todos los pagos de las planillas de energía eléctrica,
en caso de que ocurra el flagelo.
Los requisitos para obtener este servicio son: comprar un formulario (USD$ 0.20) llenarlo y
entregar a los bomberos; y, conducir a los inspectores al local comercial para la verificación.
5. REGISTRO SANITARIO
Es obligatorio obtener el Registro Sanitario cuando se elaboran
productos alimenticios procesados. Es decir, hay una gran diferencia
con el Permiso Sanitario, que sirve para el funcionamiento del local
que expende alimentos.
Requieren Registro Sanitario: “Los alimentos procesados y aditivos alimenticios, cosméticos,
productos higiénicos o perfumes, productos naturales procesados y plaguicidas de uso doméstico,
industrial o agrícola,... que se expendan al consumidor bajo una marca de fábrica o nombres y
designaciones determinadas...”
TRAMITE PREVIO PARA OBTENER EL REGISTRO SANITARIO:
a. Obtención previa del informe técnico favorable en virtud de un análisis de control y calidad; y,
b. Obtención previa de un certificado de buenas prácticas de manufactura para la planta
procesada.
TRAMITE PARA LA OBTENCIÓN DEL REGISTRO SANITARIO:
125 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
a. Presentar la solicitud a la autoridad de salud en el formulario único con tres copias, que
contiene lo siguiente:
Nombre o razón social del solicitante;
Nombre completo del producto;
Ubicación de la fábrica (ciudad, calle, número, teléfono);
Lista de ingredientes utilizados (incluyendo ingrediente). Los ingredientes deben
declararse en orden decreciente de las proporciones usadas;
Número de lote;
Fecha de elaboración;
Formas de presentación del producto, envase y contenido en unidades del sistema
internacional, de acuerdo a ley de pesas y medidas, y tres muestras de etiquetas de
conformidad a la norma INEN de rotulado;
Condiciones de conservación;
Tiempo máximo para el consumo; y,
Firma del propietario o representante legal y del representante técnico, debidamente
registrado en el Ministerio de Salud.
INSTITUCIONES ACREDITADAS PARA LA EMISIÓN DE REGISTRO SANITARIO
Instituto Nacional de Higiene Leopoldo Izquieta Pérez. Sede en Quito, con jurisdicción en Carchi,
Imbabura, Pichincha, Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo, Pastaza, Napo, Sucumbíos, Esmeraldas,
Francisco de Orellana.
DURACIÓN DEL REGISTRO SANITARIO: Diez años desde su expedición.
6. MARCAS
Si usted desea poner un nombre o logo a sus productos alimenticios,
farmacéuticos o ropas, debe hacer un trámite en el Instituto Ecuatoriano de
Propiedad Intelectual (IEPI) ubicada en la ciudad de Quito (Avda. La República 396
y Almagro, edificio Fórum, fono 2508 000), con jurisdicción a nivel nacional.
TRAMITE
a. Comprar formato (USD $0.05) para la búsqueda del nombre que quiera poner a su producto
(certifica si está registrada o en trámite);
b. Cancelar USD $8.00 para la búsqueda del nombre de un producto; igual si es de unos servicios,
nombre comercial o lema;
c. Esperar 72 horas para la contestación;
126 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
d. Si no hubiere registrado el nombre, entonces deberá presentar la solicitud del Registro de
Signos distintivos;
e. Formato original del nombre con tres copias
f. USD $54.00 para publicar el nombre en la Gaceta de la Propiedad Intelectual
g. Si fuese persona jurídica, deberá presentar la representación legal;
H. 30 días se concede a las personas para que pueda presentar reclamos u oposiciones al nombre
que se quiere registrar;
i. Esperar más o menos135 días para que le extiendan el título, previo al pago de US$28.00
(datos tomados en agosto 2004)
11.5. ACTA DE CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE POR ACCIONES:
SEÑOR NOTARIO DE FE PÚBLICA
Entre los registros de Escrituras a su cargo, tenga a bien incorporar una de CONSTITUCIÓN DE
SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE POR ACCIONES, al tenor de las siguientes cláusulas.-
P R I M E R A.- (PARTES) Dirá usted que son parte de este contrato:
1.1.- El señor Carlos José Ante, mayor de edad, con C.I. No. _______, domiciliado en ____
____________de esta ciudad de Riobamba, hábil en toda forma de derecho, Gerente General de la
Empresa Constructora ___________ S.R.L...-
1.2.- El señor Héctor Nelson Tayupanda Paca, mayor de edad, con C.I. No. _______, Ing. Civil, hábil
en toda forma de derecho, con domicilio en ______________________, Gerente Propietario de la
Empresa de Ingeniería y Construcciones "___________" LTDA.-
S E G U N D A.- (CONSTITUCIÓN Y DOMICILIO).- Dirá usted señor Notario que las partes de
la presente minuta hemos acordado celebrar un contrato de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD EN
COMANDITA POR ACCIONES, que girará bajo la razón social de "____________" S.C.A., que
tendrá como domicilio legal en _____________________de la Ciudad de _________________,
127 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
pudiendo establecer sucursales y agencias tanto en el interior como el exterior de la República y que se
regirá bajo las normas y previsiones del Código de Comercio.-
T E R C E R A.- (OBJETO Y PLAZO DE DURACIÓN).- 3.1.- Tendrá por objeto la importación,
exportación, venta y representación de todo tipo de productos __________ (describir el objeto),
pudiendo ampliar su objeto de acuerdo a los fines que persigue, gozando en lo posterior de capacidad
jurídica plena para participar en contratos, actos u operaciones propias a su rubro.-
3.2.- La sociedad que se constituye, tendrá una duración de _____ años computables desde su
inscripción conveniente ante la entidad de registro de comercio correspondiente.-
C U A R T A.- (CAPITAL. ACCIONES).- La sociedad inicia sus actividades con un Capital Social
íntegramente pagado de Bs. _____________.- (_________________00/100 BOLIVIANOS), de los
cuales corresponde Bs. _______.- (__________________ 00/100 BOLIVIANOS), al Capital
comanditario, dividido en diez acciones ordinarias, con un valor nominal de Bs. ____ cada una. Y al
capital Comanditado a su vez corresponden Bs. _______, (___________________ 00/100
BOLIVIANOS.)
Q U I N T A.- (REPRESENTACIÓN LEGAL Y ADMINISTRACIÓN).- La Representación legal
y la Administración de la Asociación Accidental, será ejercida por el socio ___________________,
quién se desempeñará como GERENTE GENERAL, y actuará con las más amplias facultades para
administrar los bienes sociales de esta asociación, incluyendo para las cuales la ley requiere poder
Especial.- Podrá celebrar en nombre de la Asociación, toda clase de actos jurídicos que tiendan al
cumplimiento de los objetivos señalados en el presente contrato.-
S E X T A.- (DIRECCIÓN DE OBRA).- La dirección de obra de los trabajos en terreno, será
realizado por el Ing. _________________, planificando, coordinando actividades y controlando la
buena ejecución y la alta calidad de los trabajos.- - - - - -
S E P T I M A.- (RESPONSABILIDAD).- La responsabilidad para la ejecución de la obra, por el tipo
de sociedad será solidariamente mancomunada entre los socios, además de respetar todos los acuerdos
que existiere en el pliego de especificaciones y contrato que se firme con la Empresa _________ de la
ciudad de _____________, las mismas que se especificará en dicho instrumento legal en Ejecución de
Obra.-- - - -
128 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
O C T A V A.- (DURACIÓN).- La duración de ésta sociedad se conviene hasta la entrega definitiva
de la obra y la duración de los mandatos de representación y administración será por el mismo tiempo
de duración de la Asociación.- Sin embargo ambos aspectos podrán ser modificados, cuando así los
socios lo determinen por común acuerdo de partes.-
N O V E N A.- (DISTRIBUCIÓN DE LAS UTILIDADES).- Concluida la obra, las ganancias o
pérdidas, se distribuirán entre ambos socios en la proporción del 50 % para cada una de las partes
descontados todos los gastos y obligaciones impositivas.-
D E C I M A.- (JURISDICCIÓN).- Por la modalidad del presente contrato en caso de desacuerdo o
divergencia entre los socios en la interpretación del presente instrumento, será resuelto por
procedimiento arbitral ante el Centro de Arbitraje y conciliación de la Cámara de industria y Comercio
de esta capital, cuyo fallo será definitivo e inapelable.-
U N D E C I M A.- (ACEPTACIÓN).- Nosotros por una parte: _________________________, y por
otra___________________________, declaramos aceptar el tenor integro de las cláusulas precedentes
y firmamos en señal de conformidad.- En caso de que por cualquier razón la presente minuta no fuere
protocolizada y así elevada a escritura pública, con el reconocimiento de firmas y rúbricas de las partes
ante autoridad llamada por ley, surtirá efectos de documento privado.- Usted señor Notario se servirá
agregar las demás cláusulas de seguridad y estilo que le brinden mayor formalidad al presente.-
____________, __ de ________ de 2.___.-
Firmas. Firmas. Firmas.
129 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO XII
12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Es posible con un adecuado manejo ambiental (técnico-científico), las influencias
negativas transformarlas en bienes de servicio social, económico, de salud y fuente de
trabajo.
Con el manejo adecuado de la leche de la región, como materia prima obtener
productos sanos, económicos, sustentables y de buena calidad.
Es útil la regulación legal y expedición de normas tendientes al proceso adecuado de la
leche para su correspondiente transformación.
Estas actividades colaboran con las normas legales establecidas en la mayoría del
mundo referente a la conservación del medio ambiente.
RECOMENDACIONES
Ejecutar el presente trabajo en forma experimental para luego socializar y difundir.
Este trabajo se basa en el aprovechamiento de la producción del sector, pues se
recomienda adquirir la materia prima sólo del sector.
Capacitación continua (repetición de la capacitación, entrevistas para obtener ideas y
críticas de la población, publicación de los resultados del proyecto etc.).
Buscar siempre la mejora continua, pues sin duda alguna será el factor primordial para
alcanzar los objetivos propuestos.
130 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
El trabajo propuesto es: económicamente sustentable, ambientalmente útil,
económicamente factible, ecológicamente indispensable, y por lo tanto conservador
de la naturaleza y el medio ambiente.
Se deben presentar soluciones para un mejor y eficiente aprovechamiento de la
materia prima que se produce en el sector, implantando mejoras que presenten
mayor utilidad a los beneficiarios y por ende a los productores, brindando un producto
de buena calidad a un precio conveniente.
131 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CAPITULO XIII
13. ANEXOS
13.1. ANEXO 1
TEST CONDUCTUAL
Las respuestas que usted de a estas preguntas, nos permitirá saber de alguna manera su
personalidad y el estado emocional que tiene. Por favor encierre en una circunferencia la
respuesta más apropiada para su criterio, en cada una de las preguntas. (Duración de 20 minutos).
1. Si un cliente le pide información de un queso cuyo proceso y características usted no conoce, usted:
a) Le dice que consulte con su inmediato superior b) Sale del paso diciéndole cosas inventadas c) Le solicita un tiempo para investigar y darle respuesta d) Le dice francamente que no sabe
2. Usted sabe que la ley dice que debe trabajar ocho horas diarias, sin embargo en una planta de lácteos la mayor parte de los días de la semana hay tareas que cumplir fuera del horario, usted:
a) No las cumple e info. A su superior para que contrate a otra persona b) No las cumple y deja para hacer mañana dentro del horario normal c) Permanece hasta cumplir todas las tareas, sin opción a pagos extras d) Posterga para el fin de semana y solicita el justo pago extra
3. Si el presidente de la CORPMILKER S.C.A. le entrega un sobre con dinero de un cobro que ha hecho y le dice que contiene $ 425 usted:
a) Recibe confiando en la palabra de quien le entrega b) Le pide que espere un momento, abre el sobre y cuenta el dinero c) Le encarga a su superior para que el cuente d) Cuenta el dinero luego que se haya ido
4. Si una persona nueva viene a realizar prácticas por 15 días, usted: a) Le orienta al cumplimiento de tareas b) Le permite que el haga lo que el desee c) Le orienta a que desarrolle actividades que él prefiere d) Le permita ocupar tiempo en ayudar a las personas de afuera
5. Si usted está por el camino con una carga y se encuentra con un obstáculo que le dificulta pasar, usted:
a) Se regresa para no comprometer la carga que lleva b) Espera que alguien le ayude c) Mueve el obstáculo y continúa con su viaje d) Busca evadir el obstáculo
6. Si usted le mide a la señora Rosita l8 litros de leche y ella por equivocación le dijo que le entrega 15 litros, usted:
a) Registra lo que la señora le dice y beneficia a su empresa b) Hace caer en cuenta a la señora que se equivocó y registra lo que usted recibió
132 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
c) Registra lo que la señora dijo y el saldo queda a su favor personal d) Todas las respuestas anteriores son inválidas
PREGUNTAS DE RAZONAMIENTO Y RELAJACIÓN
1. Usted tiene un canasto con tres manzanas, como hace para darles a tres niños una manzana a cada quien y que quede una manzana en el canasto.
2. Que es más barato invitarle a un amigo al fútbol 2 veces, o invitar a 2 amigos una vez.
3. Un campesino tiene 3 montones grandes de paja, otro campesino tiene 6 montones pequeños y un tercer campesino tiene 3 montones medianos de paja. Si decidimos juntar todos, ¿cuántos montones habrá?
133 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.2. ANEXO 2
CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 001
DATOS DE CONTROL Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________
Dirección: ___________________________________________________
Nombre: _________________________ n°fono: ___________________
Sexo: __________________ edad: ____________________ OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.
El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de lácteos,
para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.
Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.
1. ¿Consume Ud. queso?
si ( ) no ( )
2. Si lo hace ¿con que frecuencia?
Uno o más veces al día ( ) Varias veces a la semana ( ) Varias veces al mes ( )
3. ¿Qué tipo de queso?
Fresco ( ) Mozzarella ( ) Requesón ( ) Andino ( )
4. ¿En qué momento del día?
Desayuno ( ) Media mañana ( ) Almuerzo ( )
Merienda ( ) Cena ( )
5. Usted prefiere estos quesos por:
Nutrición ( ) Sabor ( ) Economía ( )
Accesibilidad ( ) Costumbre ( )
6. ¿Cuál de los quesos cree que tiene acogida en el mercado?
Fresco ( ) Andino ( )
Mozzarella ( ) Requesón ( )
7. ¿Cuál de los quesos cree que tiene más PROTEÍNAS?
Fresco ( ) Andino ( )
Mozzarella ( ) Requesón ( )
8. ¿Compraría Ud. Quesos de nueva MARCA de buena calidad y precios moderados?
Si ( ) no ( )
134 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 002
DATOS DE CONTROL Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________
Dirección: ___________________________________________________
Nombre: _________________________ n°fono: ___________________
Sexo: __________________ edad: ____________________
OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.
El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de
lácteos, para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.
Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.
1. Acostumbra Ud a consumir yogurt.
Si……. No……
2. Si no lo hace porque motivo.
………………………………………………
3. En que presentación lo consume
2 Litro……… ..1 Litro……….1/2 Litro…….. Otros……… Cuales……..
4. ¿En qué momento del día? Desayuno……….Media mañana………Almuerzo……..Media Tarde……..Merienda……..Cena……..
5. ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
1 a 2 veces por semana ( ) 3 a 4 veces por semana ( ) 5 a 7 veces por semana ( )
6. ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
Fresa ( ) Durazno ( ) Vainilla ( ) Mora ( ) Otro ()
7. ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Tony………….
Pura Crema……………
Alpina………….
Lenutrit………..
Otros………………...
8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de
litro?
Su calidad……….
Su bajo precio ……..
Su preferencia……….
Su publicidad……………
135 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 003
DATOS DE CONTROL
Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________
Dirección: ___________________________________________________
Nombre: _________________________ n°fono: ___________________
Sexo: __________________ edad: ____________________
OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.
El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de
lácteos, para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.
Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.
1. Acostumbra Ud a consumir manjar.
Si……. No……
2. Si no lo hace porque motivo.
………………………………………………
3. En que presentación lo consume
200g……… ..100g……….50g …….. Otros……..
4. ¿En qué momento del día? Desayuno……….Media mañana………Almuerzo……..Media Tarde……..Merienda……..Cena……..
5. ¿Con que frecuencia a la semana consume el manjar?
1 a 2 veces por semana ( ) 3 a 4 veces por semana ( ) 5 a 7 veces por semana ( )
6. ¿Qué marca de manjar prefiere?
Tony………….
Alpina………….
Prolac………….
Otros………………...
7. Usted prefiere el manjar por: Nutrición ( ) Sabor ( ) Economía ( ) Accesibilidad ( ) Costumbre ( )
8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de manjar ?
Su calidad……….
Su bajo precio ……..
Su preferencia……….
Su publicidad……………
136 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.3. ANEXO 3 COSTO DE FABRICACIÓN QUESO FRESCO Y ANDINO
FABRICACION DE QUESO ANDINO Y FRESCO
QUESO FRESCO
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Leche 204400 $ 0,25 $ 51.100,00 265720 $ 0,27 $ 72.010,12 345436 $ 0,29 $ 101.476,66 414640 $ 0,32 $ 132.038,03 497568 $ 0,35 $ 171.755,08
TOTAL MPD $ 51.100,00 $ 72.010,12 $ 101.476,66 $ 132.038,03 $ 171.755,08
MATERIALES IND Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Insumos 45422 $ 0,07 $ 3.134,13 59049 $ 0,07 $ 4.416,62 76763,6 $ 0,08 $ 6.223,90 92142 $ 0,09 $ 8.098,33 110571 $ 0,10 $ 10.534,31
G.L.P. 454,22 $ 0,02 $ 9,08 590,49 $ 0,02 $ 12,80 767,636 $ 0,02 $ 18,04 921,42 $ 0,03 $ 23,47 1105,7 $ 0,03 $ 30,53
TOTAL MPI $ 3.143,22 $ 4.429,42 $ 6.241,94 $ 8.121,81 $ 10.564,85
TOTAL $ 54.243,22 $ 76.439,54 $ 107.718,60 $ 140.159,84 $ 182.319,92
QUESO ANDINO
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Leche 51100 $ 0,25 $ 12.775,00 66430 $ 0,27 $ 18.002,53 86359 $ 0,29 $ 25.369,17 103660 $ 0,32 $ 33.009,51 124392 $ 0,35 $ 42.938,77
TOTAL MPD $ 12.775,00 $ 18.002,53 $ 25.369,17 $ 33.009,51 $ 42.938,77
MATERIALES IND Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Insumos 6813,3 $ 0,07 $ 470,12 8857,3 $ 0,07 $ 662,49 11514,5 $ 0,08 $ 933,59 13821 $ 0,09 $ 1.214,75 16586 $ 0,10 $ 1.580,15
G.L.P. 68,133 $ 0,02 $ 1,36 88,573 $ 0,02 $ 1,92 115,145 $ 0,02 $ 2,71 138,21 $ 0,03 $ 3,52 165,86 $ 0,03 $ 4,58
TOTAL MPI $ 471,48 $ 664,41 $ 936,29 $ 1.218,27 $ 1.584,73
TOTAL $ 13.246,48 $ 18.666,94 $ 26.305,46 $ 34.227,78 $ 44.523,50
137 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.4. ANEXO 4 COSTO DE FABRICACIÓN DEL YOGURT
YOGURT
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Leche 36500 $ 0,25 $ 9.125,00 54750 $ 0,27 $ 14.837,25 73000 $ 0,29 $ 21.444,77 91250 $ 0,32 $ 29.057,67 109500 $ 0,35 $ 37.798,21
TOTAL MPD $ 9.125,00 $ 14.837,25 $ 21.444,77 $ 29.057,67 $ 37.798,21
MATERIALES IND
Fermentos (sobres) 29,2 $ 3,00 $ 87,60 43,8 $ 3,25 $ 142,44 58,4 $ 3,53 $ 205,87 73 $ 3,82 $ 278,95 87,6 $ 4,14 $ 362,86
Azucar (ltrs) 6690,5 $ 0,45 $ 3.010,70 10036 $ 0,49 $ 4.895,40 13380,9 $ 0,53 $ 7.075,49 16726 $ 0,57 $ 9.587,29 20071 $ 0,62 $ 12.471,14
Saborizantes cc 3650 $ 0,05 $ 182,50 5475 $ 0,05 $ 296,75 7300 $ 0,06 $ 428,90 9125 $ 0,06 $ 581,15 10950 $ 0,07 $ 755,96
Colorante cc 3650 $ 0,04 $ 146,00 5475 $ 0,04 $ 237,40 7300 $ 0,05 $ 343,12 9125 $ 0,05 $ 464,92 10950 $ 0,06 $ 604,77
Frutas (lbs) 1825 $ 0,85 $ 1.551,25 1095 $ 0,92 $ 1.008,93 3650 $ 1,00 $ 3.645,61 4562,5 $ 1,08 $ 4.939,80 5475 $ 1,17 $ 6.425,70
Envases (unid) 20075 $ 0,15 $ 3.011,25 30113 $ 0,16 $ 4.896,29 40150 $ 0,18 $ 7.076,77 50188 $ 0,19 $ 9.589,03 60225 $ 0,21 $ 12.473,41
G.L.P. 365 $ 2,00 $ 730,00 547,5 $ 2,17 $ 1.186,98 730 $ 2,35 $ 1.715,58 912,5 $ 2,55 $ 2.324,61 1095 $ 2,76 $ 3.023,86
Etiquetas 20075 $ 0,02 $ 401,50 30113 $ 0,02 $ 652,84 40150 $ 0,02 $ 943,57 50188 $ 0,03 $ 1.278,54 60225 $ 0,03 $ 1.663,12
TOTAL $ 9.120,80 $ 13.317,03 $ 21.434,91 $ 29.044,30 $ 37.780,82
TOTAL $ 18.245,80 $ 28.154,28 $ 42.879,68 $ 58.101,97 $ 75.579,04
138 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.5. ANEXO 5 COSTO DE FABRICACIÓN DEL MANJAR DE LECHE
CREMA DE LECHE
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total
Leche 3504 $ 0,01 $ 35,04 4642,8 $ 0,01 $ 50,33 6057,54 $ 0,01 $ 71,18 7314,6 $ 0,01 $ 93,17 8777,5 $ 0,01 $ 121,20
TOTAL MPD $ 35,04 $ 50,33 $ 71,18 $ 93,17 $ 121,20
MATERIALES IND
Oxidante (gr) 350,4 $ 0,06 $ 21,02 464,28 $ 0,07 $ 30,20 605,754 $ 0,07 $ 42,71 731,46 $ 0,08 $ 55,90 877,75 $ 0,08 $ 72,72
TOTAL $ 56,06 $ 80,52 $ 113,89 $ 149,07 $ 193,91
139 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.6. ANEXO 6
Cant. RUBRO V. Mensual V. Total (m)
MANO DE OBRA DIRECTA
1 Operario 1 $ 419,81 $ 5.037,73
1 Operario 2 $ 414,38 $ 4.972,52
1 Operario 3 $ 414,38 $ 4.972,52
1 Laboratorista $ 440,07 $ 5.280,79
TOTAL $ 1.268,82 $ 15.225,82
13.7. ANEXO 7
Cant. RUBRO V. Mensual V. Total (m)
MANO DE OBRA INDIRECTA
1 Jefe de Producion $ 484,03 $ 5.808,41
TOTAL $ 484,03 $ 5.808,41
13.8. ANEXO 8
Equipos e Implementos Básicos
Cant Detalla V. Unitario V. Total
1 Accidometro $ 300,00 $ 300,00
1 Termolactodensimetro $ 90,00 $ 90,00
1 Equipo para prueba de grasas $ 200,00 $ 200,00
1 Descremadora $ 4.000,00 $ 4.000,00
1 Refrigeradora $ 1.200,00 $ 1.200,00
1 Baño Mario $ 800,00 $ 800,00
2 Termometro $ 20,00 $ 40,00
1 Salinometro $ 30,00 $ 30,00
6 Metalicos $ 300,00 $ 1.800,00
8 Plasticos $ 20,00 $ 160,00
1 Equipo Complementario $ 120,00 $ 120,00
1 Set de aseo $ 60,00 $ 60,00
3 Quemadores a gas $ 100,00 $ 300,00
6 Tanques de gas $ 35,00 $ 210,00
1 Paleta para prueba de mastitis $ 40,00 $ 40,00
1 Fechadora Preciadora. $ 60,00 $ 60,00
TOTAL $ 9.410,00
140 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.9. ANEXO 9
Equipos e Implementos Producción Queso
Cant Detalla V. Unitario V. Total
110 Moldes $ 3,00 $ 330,00
110 Tacos $ 0,04 $ 4,40
2 Malla Plastica $ 2,00 $ 4,00
1 Sellador funda $ 30,00 $ 30,00
TOTAL $ 368,40
13.10. ANEXO 10
Equipos e Implementos Producción Yogurt
Cant Detalla V. Unitario V. Total
1 Yogurtera para 400Lts $ 2.500,00 $ 2.500,00
1 Mechero Buncen $ 80,00 $ 80,00
1 Batidor Metalico $ 60,00 $ 60,00
TOTAL $ 2.640,00
13.11. ANEXO 11
Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche
Cant Detalla V. Unitario V. Total
1 Marmita de Evaporacion 200Lts para Tarina de 200 Gms $ 1.520,00 $ 1.520,00
TOTAL $ 1.520,00
13.12. ANEXO 12
Maquinarias y equipos de la planta V. Unitario V. Total
1 Equipos e Implementos Básicos $ 9.410,00 $ 9.410,00
1 Equipos e Implementos Producción Queso $ 368,40 $ 368,40
1 Equipos e Implementos Producción Yogurt $ 2.640,00 $ 2.640,00
1 Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche $ 1.520,00 $ 1.520,00
TOTAL $ 13.938,40
141 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.13. ANEXO 13
Mat. Prima Directa e indirecta
Cant Detalla Unidad V. Total (Anual)
1 Mat. Prima Dir e Ind. QUESO F $ 54.243,22
1 Mat. Prima Dir e Ind. QUESO A $ 13.246,48
1 Mat. Prima Dir e Ind. YOGURT $ 18.245,80
1 Mat. Prima Dir e Ind. MANJAR $ 56,06
TOTAL $ 85.791,57
13.14. ANEXO 14
Muebles y Enceres
Cant Detalla V. Unitario V. Total
1 Escritorio gerencial $ 150,00 $ 150,00
3 Escritorio Ejecutivo $ 100,00 $ 300,00
1 Escritorio de laboratorista $ 150,00 $ 150,00
3 Escritorio secretaria $ 80,00 $ 240,00
1 Estacion de trabajo $ 80,00 $ 80,00
8 Equipo de computacion e Impresora $ 400,00 $ 3.200,00
5 Basurero $ 10,00 $ 50,00
2 telefax $ 200,00 $ 400,00
2 Archivador $ 45,00 $ 90,00
1 Silla giratoria ejecutiva $ 100,00 $ 100,00
7 Silla fija ejecutiva $ 70,00 $ 490,00
10 Silla de plastico $ 5,50 $ 55,00
TOTAL $ 5.305,00
142 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.15. ANEXO 15 DEPRECIACIONES
DEPRESIACION
RUBRO Años de Vida Valor Activo fijo Valor recidual Depreciacion Anual Depreciacion mensual
Infraestructura 10 $ 19.734,75 $ 1.973,47 $ 1.776,13 $ 148,01
Obra Civil 10 $ 5.732,59 $ 573,26 $ 515,93 $ 42,99
TOTAL $ 25.467,34 $ 2.546,73 $ 2.292,06 $ 191,01
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Equipos e Implementos Básicos 10 $ 9.410,00 $ 941,00 $ 846,90 $ 70,58
Equipos e Implementos Producción Queso 10 $ 368,40 $ 36,84 $ 33,16 $ 2,76
Equipos e Implementos Producción Yogurt 10 $ 2.640,00 $ 264,00 $ 237,60 $ 19,80
Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche 10 $ 1.520,00 $ 152,00 $ 136,80 $ 11,40
TOTAL $ 13.938,40 $ 1.393,84 $ 1.254,46 $ 104,54
Muebles y Enceres
Muebles y Enceres 10 $ 5.305,00 $ 530,50 $ 477,45 $ 39,79
143 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.16. OBRA CIVIL
OBRA CIVIL
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD
PEON SUBTOTAL AYUDANTE SUBTOTAL ALBAÑIL SUBTOTAL ELECTRECISTA SUBTOTAL M. NAYOR SUBTOTAL TOTAL
GASFITERO
1 Limpieza de terreno m2 102,60 $ 0,10 $ 10,26 $ - $ - $ - $ 0,04 $ 4,10 $ 14,36
2 Replanteo y Nivelado m3 102,60 $ 0,13 $ 13,34 $ - $ 0,13 $ 13,34 $ - $ - $ 26,68
3 Replantillo m3 1,20 $ 11,55 $ 13,86 $ - $ 1,33 $ 1,60 $ - $ 0,68 $ 0,82 $ 16,27
4 Excavación de cimientos m3 18,82 $ 2,60 $ 48,93 $ - $ 0,27 $ 5,08 $ - $ - $ 54,01
5 Hormigón Simple Fc=210 m3 7,42 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
6 Contrapiso de piedra H.S. Fc= 140 Kg/cm2 paleteado m2 93,69 $ 0,10 $ 9,37 $ - $ 2,13 $ 199,56 $ - $ 0,14 $ 13,12 $ 222,05
7 Acero de Refuerzo kg 1.500,00 $ 0,13 $ 195,00 $ - $ 0,07 $ 105,00 $ - $ 0,01 $ 15,00 $ 315,00
8 Mampostería de ladrillo m2 221,28 $ 0,52 $ 115,07 $ - $ 1,60 $ 354,05 $ - $ 0,27 $ 59,75 $ 528,86
9 Enlucido Vertical m2 442,56 $ 0,78 $ 345,20 $ - $ 1,60 $ 708,10 $ - $ 0,82 $ 362,90 $ 1.416,19
10 Ventanas de Hierro + protección m2 25,64 $ 3,90 $ 100,00 $ - $ 2,66 $ 68,20 $ - $ - $ 168,20
11 Vidrio Claro de 3 mm + transporte 80Km aprox m2 25,64 $ 0,52 $ 13,33 $ - $ 0,67 $ 17,18 $ - $ 0,14 $ 3,59 $ 34,10
12 Puertas de metal U 5,00 $ - $ 1,32 $ 6,60 $ 1,33 $ 6,65 $ - $ 0,14 $ 0,70 $ 13,95
13 Inodoros U 2,00 $ - $ 1,32 $ 2,64 $ 2,00 $ 4,00 $ - $ - $ 6,64
14 Lavados U 3,00 $ - $ 1,32 $ 3,96 $ 2,66 $ 7,98 $ - $ - $ 11,94
15 Lavandin U 1,00 $ - $ 2,64 $ 2,64 $ 2,66 $ 2,66 $ - $ - $ 5,30
16 Urinario U 1,00 $ - $ 1,32 $ 1,32 $ 2,00 $ 2,00 $ - $ - $ 3,32
17 Lámparas Fluorescentes + Interruptor U 12,00 $ - $ - $ - $ 5,44 $ 65,28 $ - $ 65,28
18 Puntos de Tomacorrientes Pto 17,00 $ - $ - $ - $ 5,44 $ 92,48 $ - $ 92,48
19 Caja de revisión U 4,00 $ 5,20 $ 20,80 $ - $ 5,32 $ 21,28 $ - $ 1,28 $ 5,12 $ 47,20
20 Puntos de agua potable Pto 10,00 $ - $ 1,98 $ 19,80 $ - $ 1,33 $ 13,30 $ - $ 33,10
21 Aguas Servidas 50m ml 5,00 $ 0,26 $ 1,30 $ - $ 0,40 $ 2,00 $ - $ 0,08 $ 0,40 $ 3,70
144 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
22 Aguas Servidas 110m ml 3,00 $ - $ 0,37 $ 1,11 $ - $ - $ 0,38 $ 1,14 $ 2,25
23 Aguas servidas 75m ml 7,00 $ 1,30 $ 9,10 $ - $ 2,00 $ 14,00 $ - $ 0,04 $ 0,29 $ 23,39
24 Cubierta de Estructura de madera y teja de barro m2 105,00 $ 2,60 $ 273,00 $ - $ 3,99 $ 418,95 $ - $ 1,36 $ 142,80 $ 834,75
25 Pintura interior y exterior m2 442,56 $ - $ 0,33 $ 146,04 $ 0,33 $ 146,04 $ - $ - $ 292,09
26 Baldosa de piso y pared m2 160,00 $ 0,78 $ 124,80 $ - $ 1,06 $ 169,60 $ - $ 0,27 $ 43,20 $ 337,60
27 Vereda m2 45,10 $ 2,05 $ 92,46 $ - $ 1,57 $ 70,81 $ - $ 0,52 $ 23,45 $ 186,71
28 Cielo razo, tablilla lacada m2 100,00 $ - $ 3,59 $ 359,00 $ 3,62 $ 362,00 $ - $ - $ 721,00
29 Pavimento de patio m2 61,88 $ 2,05 $ 126,85 $ - $ 1,57 $ 97,15 $ - $ 0,52 $ 32,18 $ 256,17
TOTAL $ 1.512,65 $ 543,11 $ 2.797,22 $ 171,06 $ 708,55 $ 5.732,59
145 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.17. INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL
Limpieza de terreno m2 102,60 $ 0,20 $ 20,52
Replanteo y Nivelado m3 102,60 $ 0,32 $ 32,83
Replantillo m3 1,20 $ 65,00 $ 78,00
Excavación de cimientos m3 18,82 $ 3,23 $ 60,79
Hormigón Simple Fc=210 m3 7,42 $ 86,50 $ 641,83
Contrapiso de piedra H.S. Fc= 140 Kg/cm2 paleteado m2 93,69 $ 8,59 $ 804,80
Acero de Refuerzo kg 1.500,00 $ 1,30 $ 1.950,00
Mampostería de ladrillo m2 221,28 $ 10,62 $ 2.349,99
Enlucido Vertical m2 442,56 $ 4,61 $ 2.040,20
Ventanas de Hierro + protección m2 25,64 $ 46,17 $ 1.183,80
Vidrio Claro de 3 mm + transporte 80Km aprox m2 25,64 $ 11,95 $ 306,40
Puertas de metal U 5,00 $ 109,43 $ 547,15
Inodoros U 2,00 $ 59,27 $ 118,54
Lavados U 3,00 $ 38,03 $ 114,09
Lavandin U 1,00 $ 85,19 $ 85,19
Urinario U 1,00 $ 48,71 $ 48,71
Lámparas Fluorescentes + Interruptor U 12,00 $ 34,99 $ 419,88
Puntos de Tomacorrientes Pto 17,00 $ 14,18 $ 241,06
Caja de revisión U 4,00 $ 32,00 $ 128,00
Puntos de agua potable Pto 10,00 $ 9,92 $ 99,20
Aguas Servidas 50m ml 5,00 $ 4,04 $ 20,20
Aguas Servidas 110m ml 3,00 $ 6,13 $ 18,39
Aguas servidas 75m ml 7,00 $ 3,35 $ 23,45
Cubierta de Estructura de madera y teja de barro m2 105,00 $ 20,53 $ 2.155,65
Pintura interior y exterior m2 442,56 $ 2,00 $ 885,12
Baldosa de piso y pared m2 160,00 $ 14,32 $ 2.291,20
Vereda m2 45,10 $ 10,00 $ 451,00
Cielo razo, tablilla lacada m2 100,00 $ 20,00 $ 2.000,00
Pavimento de patio m2 61,88 $ 10,00 $ 618,76
TOTAL $ 19.734,75
146 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.18. AMORTIZACION DE LA DEUDA.
Prestamo 65038,50
Interes Anual 11,83% Interes Mensual 0,009858
Duracion (años) n= 5 Duracion en meses 60
PERIODOS CAPITAL INTERÉS MONTO SALDO
INTERES
ANUAL
1 $ 1.083,98 $ 641,15 $ 1.725,12 $ 63.954,53
2 $ 1.083,98 $ 630,46 $ 1.714,44 $ 62.870,55
3 $ 1.083,98 $ 619,78 $ 1.703,76 $ 61.786,57
4 $ 1.083,98 $ 609,09 $ 1.693,07 $ 60.702,59
5 $ 1.083,98 $ 598,41 $ 1.682,39 $ 59.618,61
6 $ 1.083,98 $ 587,72 $ 1.671,70 $ 58.534,63
7 $ 1.083,98 $ 577,03 $ 1.661,01 $ 57.450,65
8 $ 1.083,98 $ 566,35 $ 1.650,33 $ 56.366,67
9 $ 1.083,98 $ 555,66 $ 1.639,64 $ 55.282,69
10 $ 1.083,98 $ 544,98 $ 1.628,96 $ 54.198,71
11 $ 1.083,98 $ 534,29 $ 1.618,27 $ 53.114,73
12 $ 1.083,98 $ 523,60 $ 1.607,58 $ 52.030,75 $ 6.988,53
13 $ 1.083,98 $ 512,92 $ 1.596,90 $ 50.946,77
14 $ 1.083,98 $ 502,23 $ 1.586,21 $ 49.862,79
15 $ 1.083,98 $ 491,55 $ 1.575,53 $ 48.778,81
16 $ 1.083,98 $ 480,86 $ 1.564,84 $ 47.694,83
17 $ 1.083,98 $ 470,18 $ 1.554,16 $ 46.610,85
18 $ 1.083,98 $ 459,49 $ 1.543,47 $ 45.526,87
19 $ 1.083,98 $ 448,80 $ 1.532,78 $ 44.442,89
20 $ 1.083,98 $ 438,12 $ 1.522,10 $ 43.358,91
21 $ 1.083,98 $ 427,43 $ 1.511,41 $ 42.274,93
22 $ 1.083,98 $ 416,75 $ 1.500,73 $ 41.190,95
23 $ 1.083,98 $ 406,06 $ 1.490,04 $ 40.106,97
24 $ 1.083,98 $ 395,37 $ 1.479,35 $ 39.022,99 $ 5.449,76
25 $ 1.083,98 $ 384,69 $ 1.468,67 $ 37.939,01
26 $ 1.083,98 $ 374,00 $ 1.457,98 $ 36.855,03
27 $ 1.083,98 $ 363,32 $ 1.447,30 $ 35.771,05
28 $ 1.083,98 $ 352,63 $ 1.436,61 $ 34.687,07
147 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
29 $ 1.083,98 $ 341,95 $ 1.425,93 $ 33.603,09
30 $ 1.083,98 $ 331,26 $ 1.415,24 $ 32.519,11
31 $ 1.083,98 $ 320,57 $ 1.404,55 $ 31.435,13
32 $ 1.083,98 $ 309,89 $ 1.393,87 $ 30.351,15
33 $ 1.083,98 $ 299,20 $ 1.383,18 $ 29.267,17
34 $ 1.083,98 $ 288,52 $ 1.372,50 $ 28.183,19
35 $ 1.083,98 $ 277,83 $ 1.361,81 $ 27.099,21
36 $ 1.083,98 $ 267,14 $ 1.351,12 $ 26.015,23 $ 3.911,00
37 $ 1.083,98 $ 256,46 $ 1.340,44 $ 24.931,25
38 $ 1.083,98 $ 245,77 $ 1.329,75 $ 23.847,27
39 $ 1.083,98 $ 235,09 $ 1.319,07 $ 22.763,29
40 $ 1.083,98 $ 224,40 $ 1.308,38 $ 21.679,31
41 $ 1.083,98 $ 213,71 $ 1.297,69 $ 20.595,33
42 $ 1.083,98 $ 203,03 $ 1.287,01 $ 19.511,35
43 $ 1.083,98 $ 192,34 $ 1.276,32 $ 18.427,37
44 $ 1.083,98 $ 181,66 $ 1.265,64 $ 17.343,39
45 $ 1.083,98 $ 170,97 $ 1.254,95 $ 16.259,41
46 $ 1.083,98 $ 160,29 $ 1.244,27 $ 15.175,43
47 $ 1.083,98 $ 149,60 $ 1.233,58 $ 14.091,45
48 $ 1.083,98 $ 138,91 $ 1.222,89 $ 13.007,47 $ 2.372,23
49 $ 1.083,98 $ 128,23 $ 1.212,21 $ 11.923,49
50 $ 1.083,98 $ 117,54 $ 1.201,52 $ 10.839,51
51 $ 1.083,98 $ 106,86 $ 1.190,84 $ 9.755,53
52 $ 1.083,98 $ 96,17 $ 1.180,15 $ 8.671,55
53 $ 1.083,98 $ 85,48 $ 1.169,46 $ 7.587,57
54 $ 1.083,98 $ 74,80 $ 1.158,78 $ 6.503,59
55 $ 1.083,98 $ 64,11 $ 1.148,09 $ 5.419,61
56 $ 1.083,98 $ 53,43 $ 1.137,41 $ 4.335,63
57 $ 1.083,98 $ 42,74 $ 1.126,72 $ 3.251,65
58 $ 1.083,98 $ 32,05 $ 1.116,03 $ 2.167,67
59 $ 1.083,98 $ 21,37 $ 1.105,35 $ 1.083,69
60 $ 1.083,98 $ 10,68 $ 1.094,66 $ (0,29) $ 833,46
148 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.19. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
BALANCE DE SITUACION GENERAL
1 ACTIVIOS $ 246.688,50
1.1 ACTIVOS CORRIENTES $ 180.977,76
Caja - Bancos $ 179.327,76
Cuentas por cobrar $ 1.000,00
Documentos por cobrar $ 650,00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
$ 65.710,74
Muebles y Enceres $ 5.305,00
Maquinarias y equipos de la planta $ 13.938,40
Terreno $ 10.000,00
Edificación $ 25.467,34
Bodegas y Oficinas $ 5.000,00
Galpón $ 6.000,00
2 PASIVOS $ 65.588,50
2.1 PASIVO NO CORRIENTE $ 65.588,50
Cuentas por pagar $ 550,00
Prestamos bancarios $ 65.038,50
2.2 OTROS PASIVOS $ -
Gastos de constitución $ -
3 PATRIMONIO $ 180.000,00
3.2 Capital propio $ 180.000,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 245.588,50
149 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
13.20. BALANCE DE GENERAL
BALANCE GENERAL
AÑO PREOPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA BANCOS
$ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42 $ 709.805,50
EXIGIBLES
Cuentas por cobrar
$ 1.000,00
Documentos por cobrar
$ 650,00
REALIZABLE
MATERIA PRIMA
$ 73.035,04 $ 73.035,04 $ 104.900,23 $ 148.361,78 $ 194.198,38 $ 252.613,25
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 254.012,80 $ 286.563,30 $ 379.024,38 $ 522.103,20 $ 708.723,80 $ 962.418,75
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
INFRAESTRUCTURA $ 19.734,75 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62
(-) DEPRE.ACUM INFRAESTRUCTURA $ 1.776,13
OBRAS CIVIL $ 5.732,59 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66
(-) DEPRE.ACUM OBRA CIVIL $ 515,93
MUEBLES Y ENSERES $ 5.305,00 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55
(-) DEPRE.ACUM MUEBLES Y ENSERES $ 477,45
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 13.938,40 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94
(-) DEPRE.ACUM MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1.254,46
NO DEPRECIABLE
TERRENOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00
150 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
TOTAL ACTIVO FIJO
$ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77
TOTAL ACTIVO $ 304.699,57 $ 337.250,07 $ 429.711,15 $ 572.789,97 $ 759.410,57 $ 1.013.105,52
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
APORTE PATRONAL IESS $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62
15% TRABAJADORES $ - $ 2.779,60 $ 7.179,21 $ 13.470,93 $ 20.082,51 $ 28.691,38
25% IMPUESTO A LA RENTA $ - $ 4.632,67 $ 11.965,36 $ 22.451,55 $ 33.470,84 $ 47.818,97
BENEFICIOS TRABAJADORES POR PAGAR $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 4.572,62 $ 11.984,90 $ 23.717,19 $ 40.495,11 $ 58.125,97 $ 81.082,98
PASIVO LARGO PLAZO
EXIGIBLE A LARGO PLAZO $ 65.038,50 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46
TOTAL PASIVO $ 69.611,12
$ 18.973,43 $ 29.166,96 $ 40.495,11 $ 58.125,97 $ 81.082,98
PATRIMONIO
CAPITAL $ 235.088,45 $ 318.276,64 $ 400.544,19 $ 532.294,87 $ 701.284,59 $ 932.022,55
TOTAL PATRIMONIO $ 235.088,45
$ 318.276,64 $ 400.544,19 $ 532.294,87 $ 701.284,59 $ 932.022,55
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 304.699,57 $ 337.250,07 $ 429.711,15 $ 572.789,97 $ 759.410,57 $ 1.013.105,52
151 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca
ROL DE PAGOS.
ROL DE PAGOS
CARGO SALARIO Cargas
Familiares Aportacion
Patronal Horas Extras Subcidio Familiar
Bonificacion Años de Servicio
Decimo Tercero
Decimo Cuarto
Fondos de Reserva
Vacaciones Total
Mensual Total Anual
Gerente $ 400,00 3 $ 43,40 $ - $ 15,00 $ 2,33 $ 34,58 $ 18,17 $ 33,33 $ 1,44 $ 548,26 $ 6.579,09
Jefe de marketing $ 350,00 2 $ 37,98 $ - $ 10,00 $ 2,04 $ 30,00 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,25 $ 478,60 $ 5.743,20
Jefe de finanzas $ 350,00 2 $ 37,98 $ - $ 10,00 $ 2,04 $ 30,00 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,25 $ 478,60 $ 5.743,20
Contador $ 320,00 4 $ 34,72 $ - $ 20,00 $ 1,87 $ 28,33 $ 18,17 $ 26,67 $ 1,18 $ 450,93 $ 5.411,21
Jefe de Producion $ 350,00 3 $ 37,98 $ - $ 15,00 $ 2,04 $ 30,42 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,27 $ 484,03 $ 5.808,41
Operario 1 $ 300,00 3 $ 32,55 $ - $ 15,00 $ 1,75 $ 26,25 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,09 $ 419,81 $ 5.037,73
Operario 2 $ 300,00 2 $ 32,55 $ - $ 10,00 $ 1,75 $ 25,83 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,08 $ 414,38 $ 4.972,52
Operario 3 $ 300,00 2 $ 32,55 $ - $ 10,00 $ 1,75 $ 25,83 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,08 $ 414,38 $ 4.972,52
Laboratorista $ 320,00 2 $ 34,72 $ - $ 10,00 $ 1,87 $ 27,50 $ 18,17 $ 26,67 $ 1,15 $ 440,07 $ 5.280,79
Secretaria Gerencia $ 280,00 1 $ 30,38 $ - $ 5,00 $ 1,63 $ 23,75 $ 18,17 $ 23,33 $ 0,99 $ 383,25 $ 4.599,04
Bodeguero $ 242,00 3 $ 26,26 $ - $ 15,00 $ 1,41 $ 21,42 $ 18,17 $ 20,17 $ 0,89 $ 345,31 $ 4.143,73
TOTAL $ 3.512,00 $ 381,05 $ 4.857,62 $ 58.291,42
152 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca