Il Rendiconto del 2007

Provincia di PiacenzaArea attività di supporto

I risultati della gestione 2007

Fondo di cassa di fine periodo 41.770.767 Gestione operativa 1.552.993 Attivo 229.037.388

Residui attivi 67.685.110 Gestione finanziaria -342.541 Passivo 131.902.335

Residui passivi 102.533.717 Gestione straordinaria -977.804 Netto patrimoniale 97.135.053

Avanzo di amministrazione 6.922.159 Risultato economico d'esercizio 232.647

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTATO ECONOMICO NETTO PATRIMONIALE

Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:

- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo

- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio

- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale

L’avanzo di amministrazione

931.000

895.000

2.356.000

2.351.000

1.850.000

1.222.000

1.958.000

2.111.000

1.000.000 2.000.000 3.000.000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

An

no

ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2000 AL 2007

L'avanzo di amministrazione è ilrisultato della gestione finanziaria.L'avanzo può essere vincolato o nonvincolato. L'avanzo non vincolatomisura il risparmio di risorsefinanziarie dell'esercizio al netto deivari accantonamenti e quote vincolate.

Il bilancio consuntivo 2007ENTRATE Accertamenti % sul totale

Entrate tributarie 30.103.789 32,6%

Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici

16.753.163 18,1%

Entrate extratributarie 5.496.396 5,9%

Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti

36.477.354 39,5%

Entrate derivanti da accensione di prestiti 000 0,0%

Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 3.583.180 3,9%

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 92.413.881 100,0%

ENTRATE 2007

Entrate tributarie33%

Entrate extratributarie

6%

Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di

capitale e riscossione di

crediti39% Entrate derivanti

da trasferimenti correnti dello Stato, della

Regione e altri enti pubblici

18%

Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)

4%

SPESE Impegni % sul totale

Spese correnti 47.041.714 50,7%

Spese in conto capitale 40.607.086 43,8%

Spese per rimborso prestiti 1.583.509 1,7%

Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 3.583.180 3,9%

TOTALE COMPLESSIVO SPESE 92.815.489 100,0%

SPESE 2007

Spese correnti50%

Spese in conto capitale

44%

Spese per servizi per

conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)

4%

Servizi per rimborso prestiti

2%

Le entrate correnti

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI

Trasferimenti correnti

32%

Entrate tributarie

58%

Entrate extratributarie

10%

Le entrate correnti accertate sono pari a più di 52 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (57,5%), dai trasferimenti correnti(32,0%) e dalle entrate extratributarie (10,5%). Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanzi

La principale componente è costituita dalle entrate tributarie.

Le entrate tributarie

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

5.265.000

5.012.607

1.888.800

6.516.812

11.420.570

CompartecipazioneIrpef

Addizionale consumienergia elettrica

Imposta trascrizione eimmmatricolazione

veicoli nel PRA

Tributo per losvolgimento dellefunzioni nel campo

ambientale

Impostasull'assicurazione

contro laresponsabilità civile

dei veicoliimmatricolati

I principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF. Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.

I trasferimenti correnti

COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI

15.673.450

849.185

230.528Trasferimenticorrenti dallo stato

Trasferimenticorrenti dalla

regione

Trasferimenticorrenti da altri enti

I trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione che in particolare finanzia la formazione professionale e gli interventi attinenti almercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali e da altri enti.

Andamento entrate correnti

2005 2006 2007

-

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO

Entrate extratributarie

Altri trasferimenti

Trasferimenti regionali

Trasferimenti erariali

Tributi

I trasferimenti statali hanno unaconsistenza minima per le entrateprovinciali.

I trasferimenti regionali sono indiminuzione come è evidente pure nelgrafico.

Fra le entrate correnti si pongono inevidenza i tributi, che nel 2007 sistabilizzano a valori di poco inferiori aquelli del 2005.

La destinazione di spesa delle entrate correnti

LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI

Investimenti e ammortamenti

7,0%Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui)

4,4%

Spese correnti (al netto di interessi e

ammortamenti)88,6%

La destinazione delle entrate correnti caratterizza la politica di bilancio adottata. Il basso ricorso all'indebitamento negli anni passati determina una quota contenuta destinata al rimborso dei prestiti. La capacità di miglioramento attraverso investimenti del patrimonio provinciale è rappresentata dalla relativa quota percentuale. Se il rimborso dei prestiti rappresenta il peso del passato, il finanziamento degli investimenti è la proiezione verso il futuro.

L’andamento delle altre entrate

000

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

2005 2006 2007

L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO

Entrate derivanti daaccensioni di prestiti (TitoloV - cat. 2 e 3)

Entrate da trasferimenti dicapitale e riscossioni dicrediti (Titolo IV al netto dicat. 1)Entrate derivanti daalienazioni (Titolo IV - cat. 1)

Queste entrate sono destinate agli

investimenti. In particolare i

trasferimenti di capitale sono

principalmente destinati al

finanziamento di funzioni

connesse alla viabilità. Le entrate

da alienazioni sono del tutto

trascurabili.

Le spese correnti per

funzione

SPESE CORRENTI PER FUNZIONE

Tutela ambientale

4%

Sviluppo economico

12%

Settore sociale

3%

Gestione del

territorio20%

Turismo e tempo libero

2%

Cultura3%

Istruzione e formazione

26%

Amministra- zione

generale30%

Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'amministrazione generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il corpo di Polizia Provinciale) per l'istruzione e la formazione professionale (trainate da fondi regionali) per la gestione del territorio (che comprende la viabilità) e per lo svilupppo economico.

Le spese correnti per intervento

DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO

Personale30,5%

Beni1,6%

Servizi32,8%

Utilizzo beni di terzi3,5%

Altro2,2%

Imposte e tasse2,2%

Interessi1,4%

Trasferimenti26,0%

L'uso delle risorse correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente predominanti e assorbono il 90% circa del totale.

Il finanziamento degli investimenti

MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI

Contributi Comunali

15,7%

Altri contributi

0,4%

Entrate correnti

4,2%

Avanzo di amministra-

zione7,0%

Contributi regionali

72,8%

Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Spicca l'assolua importanza dei finanziamenti regionali destinati in particolare alla tangenziale sud-ovest di Piacenza (gli investimenti sono considerati al netto delle concessioni di crediti che di fatto costituiscono una componente figurativa del bilancio).

Gli investimenti per funzioneGli investimenti comprendono l'acquisizione di immobili, i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici. I lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità, ricompresa nella gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli investimenti dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e anticipazioni).

ACQUISIZIONE IMMOBILI PER FUNZIONE

Sviluppo economico

4%

Tutela ambientale

5%

Istruzione pubblica

6%

Amministra-zione

generale2%

Gestione del territorio

83%

L’andamento delle spese

000

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

90.000.000

2005 2006 2007

L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO

Spese perrimborso diprestiti

Spese in contocapitale

Spese correnti

Mentre nel 2007 le spese correnti sonoancora in diminuzione rispetto agli anniprecedenti, le spese in conto capitalecontinuano a espandersi e determinanol'andamento crescente del totale. Lespese per il rimborso dei prestiti sonostazionarie.

Il margine di manovra

del bilancioCOMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI

Spese di funzionamento

23,7%

MARGINE DI MANOVRA DEL

BILANCIO6,0%

Spese fisse70,3%

Il margine di manovra del bilancio è uguale alle spese correnti diminuite delle spese fisse e delle spese di funzionamento, sommate alla quota di investimenti finanziati da entrate correnti non vincolate a specifici utilizzi. Questo margine, che percentualmente è pari al 6%, rappresenta la quota di risorse che è effettivamente impiegata a "personalizzare" la manovra del bilancio.