,,I·I

LINKUVOS SOCIALINĖs GLOBOS NAMAIĮmonės kodas 190794554, Linkavičiai Pakruojo rajonas

2011 m. liepos mėn 15 d.

Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1. BENDROn DALISLinkuvos socialinės globos namai yra įstaiga, kurios paskirtis -užtikrinti ilgalaikę

socialinę globą suaugusiems asmenims su negalia, dėl kurios jie negali gyventi savarankiškai,naudotis kitomis bendruomenės paslaugomis ir kuriems būtina nuolatinė specialistų priežiūra.Globos namuose apgyvendinami asmenys, kuriems nustatytas 040 procentų darbingumo lygis,specialusis nuolatinės slaugos ar nuolatinės priežiūros (pagalbos) poreikis arba nustatytasdidelių ar vidutinių specialiųjų poreikių lygis.

Globos namai savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos Konstitucija, LietuvosRespublikos tarptautinėmis sutartimis, Lietuvos Respublikos socialinių paslaugų įstatymu, kitaisLietuvos Respublikos Seimo priimtais teisės aktais, Respublikos prezidento dekretais, LietuvosRespublikos Vyriausybės nutarimais, Ministro pirmininko potvarkiais, Lietuvos Respublikossocialinės apsaugos ir darbo ministerijos įsakymais, kitais teisės aktais bei Linkuvos socialinėsglobos namų nuostatais.

Globos namai yra viešasis juridinis asmuo, turintis sąskaitas banke ir antspaudą suLietuvos Respublikos valstybės herbu bei savo pavadinimu.

Globos namai yra biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybėsir savivaldybių biudžetų. Globos namams finansuoti gali būti naudojamos ir kitos teisės aktųnustatyta tvarka gautos lėšos.

Globos namų savininkė yra valstybė. Globos namų savininko teises ir pareigasįgyvendina Socialinės apsaugos ir darbo ministerija.

Globos namų vieši pranešimai skelbiami tinklalapyje.Linkuvossocglobosnamai. lt"Šis finansinis rinkinys sudarytas pagaI2011 m. birželio 30 d. (antrojo ketvirčio

paskutinės dienos) davinius.Kontroliuojamųjų arba asocijuotų subjektų bei filialų ar kitokių struktūrinių padalinių

įstaiga neturi.

II. APSKAITOS POLITIKAĮstaigos parengtos frnansinės ataskaitos atitinka Viešojo sektoriaus apskaitos ir

frnansinės atskaitomybės standartus (toliau - VSAFAS).Įstaigos finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, tarpinis ataskaitinis

laikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu.Apskaitai tvarkyti naudojama buhalterinė programa ,,Labbis" Apskaita 3, kuri

pritaikyta apskaitai tvarkyti pagal VSAFAS reikalavimus.- Įstaigos kontingentas - 300 žmonių. Jiems aptarnauti (įstaiga veikia ištisą parą) skirta150 etatinių vienetų.

Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojojeknygoje. Taikomi kaupimo, subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginiomato, palyginimo, turinio viršenybės prieš formą principai. Pateikiama informacija yrapatikima, teisinga, nešališka, visais reikšmingais atvejais išsami.

Nematerialusis turtas

r· .

Nematerialusis turtas apskaitomas sutinkamai su 13 VSAFAS. Apskaitoje turtasrodomas įsigijimo verte atėmus sukauptą amortizaciją. Amortizacija skaičiuojama kiekvienąmėnesį. Likvidacinė vertė - O.Nematerialiojo turto grupėje apskaitomas turtas neatsižvelgiant įįsigijimo vertę.

Ilgalaikis materialusis turtasŠiai grupei priskiriamas turtas, kurio vieneto vertė ne mažesnė 1000,00 Lt. Apskaitoje

turtas rodomas įsigijimo ir likutine verte. Ilgalaikio materialinio turto nusidėvėjimasskaičiuojamas kiekvieną mėnesį taikant tiesinį metodą pagal nusidėvėjimo normatyvus.

AtsargosAtsargomis laikomos įvairios medžiagos ir ūkinis inventorius. Apskaitoje

registruojama kiekviena su atsargų gavimu, sunaudojimu ar pardavimu susijusi operacija.Naudojamo ūkinio inventoriaus apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose kiekine ir pinigineišraiška. Atsargų apskaita tvarkoma prisilaikant atitinkamų VSAFAS .

Finansinis turtasFinansinio turto įstaiga neturi

Gautinos sumosGautinos sumos registruojamos tada, kai įstaiga įgyja teisę gauti pinigus ar kitą

finansinį turtą pagal 17 VSAFAS.

Finansavimo sumosFinansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka 20 VSAFAS reikalavimus.

Finansiniai įsipareigojimaiFinansiniai įsipareigojimai įvertinami įsigijimo savikaina.

AtidėjiniaiAtidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tik tada, kai dėl įvykio praeityje

Įstaiga turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamąjį pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jamįvykdyti bus reikalingi ištekliai, 0 įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Jeipatenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami.

PajamosPajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos

tuo pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Pajamos,išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, jog įstaiga gaus su sandoriu susijusiąekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai galima patikimai įvertinti supajamų uždirbimu susijusias sąnaudas.

SąnaudosSąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo

principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos,neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Sąnaudos apskaitomos pagal išlaidų klasifikacijosekonominius straipsnius. Sąnaudos apskaitomos pagal 11 VSAFAS išdėstytas taisykles.

III.ATASKAITŲ PAAIŠKINIMAI

Saulius Žaromskis

A. Veiklos rezultatų ataskaita01. Šioje eilutėje yra nurodytos 2011 m. I pusmečio ,,Finansavimo pajamos" -

2867899,33 Lt jos atitinka sąnaudų eilute i "B".02. Kadangi pastabų grafoje 01 ir 02 eilutės yra lygios, pagrindinės veiklos perviršio

ar deficito nėra,03. Šioje eilutėje rodomos iš savivaldybių gautų lėšų pajamų ir sąnaudų skirtumas

15938,34 Lt

B. Finansinės būk1ės ataskaita04. Kadangi nematerialiojo turto amortizacija lygi šio turto įsigijimo vertei, ataskaitoje

šioje eilutėje yra O.Faktiškai įsigijimo verte šio turto yta už 65681,47 Lt05. Ilgalaikio materialinio turto likutinė vertė 6467037,24 Lt06. Kadangi biologinis turtas nenusidėvi, jo vertė kinta tikjį nurašius ar naujai įsigijus.07. Šioje eilutėje apskaitomos visos įstaigos turimos atsargos 2011.06.30 d. (maisto

produktai, medikamentai, kuras, degalai, ūkinės ir remonto medžiagos ir t.t.), 0

taip pat ūkinis inventorius.08. Išankstinių apmokėjirnų eilutėje- ateinančių laikotarpių sąnaudos: atlyginimas už

atostogas, nuo jo priskaitytas socdraudirno mokestis bei spaudinių prenumerata.09. Per vienus metus gautinos sumos: už paslaugas, sukaupti atostoginiai bei nuo jų

priskaityti socdraudimo įnašai.10. Šioje eilutėje apskaitomi visi įstaigos vardu laikomi pinigai bankų sąskaitose.11. Finansavimo sumos. Šioje eilutėje suvestos visų rūšių finansavimo sumos.12. Grynąjį turtą apibudina ankstesnių metų ir šių metų perviršio ar deficito suma.

Ataskaitinis PraėjęsEil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. laikotarpis

ataskaitinislaikotarpis

A. PAGRINDINES VEIKLOS PAJAMOS 01 2867899.33 2920321.291. FINANSAVIMO PAJAMOS 2867899.33 2920321.291.1. Iš vaIstybės biudžeto 2860925.58 2920321.291.2. Iš savivaldybių biudžetųI.3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų 6973.751.4. Iš kitų finansavimo šaltiniųn. MOKESCIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOSill. PAGRINDINES VEIKLOS KITOS PAJAMOSnr.i. Pagrindinės veiklos kitos pajamosm.z. Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų sumaB. PAGRINDINES VEIKLOS SĄNAUDOS 02 2867899.33 2920321.291. DARBO UZMOKESCIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO 1474162.27 1479249.6n. NUSIDĖVĖJlMO IR AMORTIZACTJOS 126505.24 123991.87ill. KOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYSIŲ 472695.08 495163.37IV. KOMANDIRUOCIŲV TRANSPORTO 29320.32 28249.6Vl. KVALITIKACUOSKĖLIMO 1000 1000vn. PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMO 6526.25 60646.78VllI. NUVERTĖJlMO IR NURASYTŲ SUMUIX. SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVlKAINA 713085.1 699508.28X. SOCIALINIŲ IŠMOKŲ 3319.94 10000

XI. NUOMOSXII. FINANSAVIMOXIII. KITŲ PASLAUGŲ 32921.92 14513.57XIV. KITOS 8363.21 7998.22C. PAGRINDINES VEIKLOS PERVIRSIS AR DEFICITAS 0 0D. KITOS VEIKLOS REZULTATAS 03 15938.34 26704.53I. KITOS VEIKLOS PAJAMOS 112089.49 131227.74II. PERVESTINOS ĮBIVDZETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOSill. KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS 96151.15 104523.21E. FINANSINES IR INVESTICINES VEIKLOS REZULTATAS

F.APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOSKLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA

G. PELNO MOKESTIS

H. GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSA VYBĖS15938.34 26704.53

METODO ĮTAKĄI. NUOSAVYBES METODO ĮTAKAJ. GRYNASIS PERVlRSJS AR DEFICITAS 15938.34 26704.531. TENKANTIS KONTROLIVOJANCIAJAM SUBJEKTUIII. TENKANTIS MAZUMOS DALIAI

Pateikimo valiuta ir tikslumas' litais

L~OSSOCL\LINĖSGLOBOSNAMAI

19079455 Linkavičiai, Pakruojo rajonas

VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

PAGAL 2011 M. BIRŽELIO I\fĖN. 30 D. DUOMENIS

2011-07-08 Nr.

Direktorius(Viešojo sektoriaus subjekto vadovo pareigų pavadinimas)

r,1 LINKUVOS SOCIALINĖS GLOBOS NAMAI

kodas, adresas190794554 Linkavičiai, Pakruojo rajonas

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITAPAGAL 2011 M. BIRŽELIO MĖN. 30 D. DUOMEN1S

201 J-{J7-07 Nr.

Pateikimo valiuta ir tikslumas- litais

PaskutinėPaskutinė

Pastabos ataskaitiniopraėjusio

Eil. Nr. StraipsniaiNr. laikotarpio

ataskaitiniolaikotarpio

dienadiena

A. ILGALAIKIS TURTAS 6467037.24 5679602.381. Nematerialusis turtas 04 0.00 34119.80I.1 Plėtros darbai1.2 Programinė įranga ir ios licencijos 34119.80I.3 Kitas nematerialusis turtas1.4 Nebaigti nroiektai ir išankstiniai mokėiimai1.5 PrestižasII. Ilgalaikis materialusis turtas 05 6467037.24 5645482.58

11.1 Zemė11.2 Pastatai 5192508.03 4014129.25II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai 831296.21 891952.2511.4 Nekilnoiamosios kultūros vertvbėsII.5 Mašinos ir įrenginiai 275158.84 321487.4211.6 Transoorto oriemonės 74835.12 95783.88II.7 Kilnoiamosios kulturos vertvbėsII.8 Baldai ir biuro įranga 43944.19 41351.86II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas 26959.35 31766.43II. JO Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėiimai 22335.50 249011.49ill. Ilgalaikis finansinis turtasIV. Kitas ilgalaikis turtasB. BIOLOGIN1S TURTAS 06 1947.00 1947.00C. TRUMPALAIKIS TURTAS 951080.59 1432746.941. Atsargos 07 317906.30 733919.48I.1 Stratezinės ir neliečiamosios atsargos1.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 317839.55 733934.52I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys1.4 Pagamintą produkcija atsarzos skirtos parduoti (nerduoti) 66,75 -15.04I.5 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduotiII. Išankstiniai aomokėiimai 08 37372.65 40011.97III. Per vienus metus gautinos sumos 09 232406.53 315624.09III. 1 Gautinos trumpalaikės finansinės sumosIII.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokosIII.3 Gautinos finansavimo sumosIII.4 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 9165.99 10859.10III. 5 Sukauptos gautinos sumos 222645.05 304735.28III.6 Kitos gautinos sumos 595.49 29.71N. Trumpalaikės investicijosV. Pinigai ir pinigų ekvivalentai 10 363395.11 343191.40

IS VISO TURTO: 7420064.83 7114296.32D. FINANSAVIMO SUMOS 11 6697232.00 6260276.631. Iš valstybes biudžeto 5675497,00 6199596.0411. Iš savivaldvbės biudžetoIII. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų 1015439.00 60600.75IV. Iš kitų šaltinių 6296.00 79.84E. ISIP AREIGOJIMAI 689719.27 854019.691. ilgalaikiai isipareizoiimai 320000,00I.l ilgalaikiai finansiniai isinareizoiimai1.2 Ilgalaikiai atidėiiniai1.3 Kiti ilgalaikiai isinareisoiimai 320000.0011. Trumpalaikiai įsipareigojimai 369719.27 854019.6911.1 Ilgalaikių atidėjinių einamuiu metų dalis ir trumpalaikiai atidėiiniaiII.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamuiu metu dalis11.3 Trumpalaikiai finansiniai isinareieoiimaiII.4 Mokėtinos subsidi ios dotaciios ir finansavimo sumosII.5 Mokėtinos sumos iEuropos Saiunzos biudžetan.s Mokėtinos sumos i biudžetus ir fondus 1613,00

II,6.1 Gražintinos finansavimo sumos11.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetui 1613.00II.7 Mokėtinos socialinės išmokosII. 8 Gražintini mokesčiai, imokos ir iu oermokosII,9 Tiekėiams mokėtinos sumos 92155.36 177356.30II.10 Su darbo santykiais susiie isinareiaoiimai -869.87 1411.16II.lJ Sukauptos mokėtinos sumos 222645.05 304735.2811.12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 54175,73 370516.95F. GRYNASIS TURTAS 33113.561. Dalininkų kapitalasII. Rezervai11.1 Tikrosios vertės rezervas

III I ll.2 Kiti rezervai

Ill. Nuosavybės metodo itakaIV. Sukauotas nerviršis ar deficitas 33113.56TV.J Einamųjų metų perviršis ar deficitas 15938.34TV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 17175.22G. MAZUMOS DALIS

IS VISO FlNANSA VIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR7420064.83 7114296.32

MAŽUMOS DALIES:

Direktorius

~

Saulius Žarornskis

LINKUVOS SOCIALlNĖS GLOBOS NAMAI 2011 0630 d. davtnlal190794554 Linka.iči.i, Pakruojo rajonas

FlNANSA VIMO SUMOS PAC' }ALTlNĮ, TIKSLINĘ PASIQRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ J : ~jOTARPĮ

Per ataskattšn] Iaikotarpį

Finansavimo sumų FinsmavimoFinansavimo sumų

Finansavimo sumų Finansavimo sumųEil. likutis ataskaitinio sumos (gautos), Perduota kitiems Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų Finansavimo Finansavimo sumų likutis ataskaitinioNr. latkotarpio išskyrus Finansavimo sumų Neallygintinai

vidojo sektoriaus sumažėjimas delsumažėjimas dėl jų perdavimo ne sumos (gautinų) laikotarpio

pradžioje neatlygintinai pergrnpavimas gautas turtassubjektams turto pardavimo panaudojimo savo viešojo sektoriaus (grąžintos) pasikeitimas pabaigoje

veiklaigautą turtą subjektams

1 2 3 4 5 6 7 8 9 to 11 12 13Iš valstybes bIudžeto (išskyrus valstybės

1.biudl.to asignavimų dali, gautą iš

6147945 2388477 0 0 0 0 -2860925 0 0 5675497Europos Sąjungos, užsienio valstybių irtarutautiniu oreanizaciill):

1.1. nepiniginiam turtui įsigyti 5472808 10188 -119531 53634651.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 675137 2378289 -2741394 312032

Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus

2.savivaldybės biudžeto asignavimų dali,

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0gautą iš Europos Sąjungos, užsieniovalstybių ir tarptautinių organizacijų):

2.1. nepiniginiam turtui įsigyti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių irtarptautinių organizacijų (finansavimo

3. sumų dalis, kuri gaunama iš Europos 1008698 13714 0 0 0 0 -6974 0 0 0 1015438Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų išvalstybės ar savivaldybes biudžetų ESprojektams finansuoti):

3.1. nepiniginiam turtui įsigyti 1008698 13714 -6974 10154383.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 0 0

Į

4. Iš kitų šaltinių: 6212 0 84 62964.1. nepiniginiam turtui įsigyti 6212 0 84 62964.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 0 05. Iš viso finansavimo sumų 7162855 2402191 -2867899 6697232