IIIIIIIII'IIIIIIIIIIII

BAa cAO~TAICHINH HQp NHAT

NCiAN HANG THUdNG ~ co pHItN BAcAcho narn tal chfnh k~t thuc ngay 31/12/2016(£>8 dll<;1C ki6m toan)

IIIIIIIIIIIIIIIIIIII

Ngin hAng ThU'O'llgm,i caphin Die Ase 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

NQIDUNG

Trang

TH6NG TIN CHUNG

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KffiM ToAN DOC LN>

BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT DA DUOC KffiM ToAN

BANG CAN 001 KE ToAN HOP NHAT

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOP NHAT

BAo cAo LUU CHVYEN TlEN rsHOP NHAT

~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

02

03

04 - 05

06 - 51

06 - 08

09

10 - 11

12 - 51

IIIIIIII

IIIIII

I

I

x " "Ngan hang Thuong mal Co phsn Blic A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

THONG TIN CHUNG

NGANHANG

Ngan hang Thirong mai C6 phfut BieA (sau day goi tithi "Ngan hang") diroc thanh l~p theo Quyet dinh 55183/Q:E>-NH5ngay 01109/1994 cua Th6ng d6c Ngan hang NM mroc Vi~t Nam va Gi~y phep hoat d9ng do Ngan hang NM mroc Vi~tNam cAp 5d 0052/NH-GP ngay01109/1994, GiAy chirng nh~ d1IDgkY doanh nghiep Congty c6 phfut s5 2900325526 doSa K€ hoach va:E>Aunr tinh NgM An cApngay 10/10/1995 va thay d6i lfutthtr 28 ngay27/04/2016.

Ngan hang e6tru sachinh d~t tai S6 117, dirong Quang Trung, phuong Quang Trung,thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam.

HOI DONG QUAN TRJ

Cac thanh vien cuaH9i d6ng Quan tri trong nam vatai ngay I~pbao caonay bao g6m:

Ba TrfutruThoang

Ba Thai Hirong

Ong VOV1IDQuang

Ong :E>~gTMi Nguyen

Ba Hoang H6ng H~

Chu tich

PM Chti tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

BANT6NGG~D6cvAKETOANTRUONG

Cac thanh vien ctia Ban T6ng Giam d5c va K€ toan wang trong nlim va t~i ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ba Thai Huong

Ong :E>~ngTrungDiingT6ng Giam d6c

PM T6ng Giam ddcthuemgtl1,rc

Ph6 T6ng Giam ddc

Ph6 T6ng Giam ddc

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6e

PM T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

K€ toan truang(B6 nhi~m ngay 16 tMng 02 nam 2016)

(B6 nhi~m ngay 09 thangIInam 2016)

Gng Nguy~n TrQng Trung

Gng Chu Nguyen Binh

Gng Truong V-mh LQ'i

Gng Vo V1IDQuang

Gng Nguy~n Viet Hanh

Gng NguySn Qudc :E>~t

GngLe NgQc H6ngNh~t

Gng NguySn AiDanBa Nguy~n H6ng Y€n

BAN KIEM SOAT

Ok thanh vien eua Ban Ki€m soat trong nlim va t~i ngay i?p bao eao nay bao g6m:

Gng Ph~m H6ng Cong

Gng Thai :E>lnhLongBa Truong ThjKim Thu

Truang ban

TMnh vienThanh vien

KIEM ToAN vrEN

Cong ty TNHH H1IDgKi€m toan AASC da th1!c hien ki€m toan cac Bao caotAi chinh hgp nhAtcho Ngan hang.

2

IIII

I

I

III

I

Ngan hang Thuong m\licaphAn Bilc Ase 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN TONG GIA.MDOC

Ban T6ng Giam ddc Ngan hang trinh bay bao cao nay va Bao cao tai chfnh hop nhAt cua Ngan hang cho nam tai chinh kStthuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Trach nhi~m cuaBan Tang Giam d6c a8iv6i Bao clio tlii chinh hQ'p nhAt

Ban T6ng GiAm d6c Ngan hang chiu trach nhiem v~ vi~c I~p Bao cao tai chinh hop nhAt phananh trung thuc, hop Iy tlnhhlnh tai chinh hop nhAt, ket qua hoat dQng kinh doanh hop nhdt va tinh hlnh hru chuyen ti~ll t~ hop nhdt cua Ngan hangtrong nam,Trong quatrinh I~p Bao caotai chinh hop nhat, Ban T6ng Giam ddc Ngan hang cam kSt da tuan thu cac yeu dusau:

- Xiiy dl,IDgva duy trl kiem soat llQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan trj Ngan hang xac dinh la can thiSt de dambao cho vi~c I~p vatrinh bay Bao caotai chfnh hqp ubdt khong con sai s6t tr(;mgySu do gian I~ ho~c do nhfun lfut;

- Ll,Iach(;mcac chinh sach kS toan thfch hgp va ap d\lng cac chfnh sach nay mQt each nhdt quan;- :E>uara cac danh gia va dl,Idoan hgp Iy va th~ trQng;

Neu ro cae chudn ml,IekS toan duge ap d1,lI1gc6 duge tuan thll hay khong, c6 nhilng ap d\mg sai I~eh trQng ySu dSn muccan pbai cong bd va giai thfeh trong Bao cao tiii chfnh hgp nhdt hay khong;

L~p va trlnh bay cac Bao eao tai chinh hgp nhAt trenca sa tuan thll cae ChuAn ml,ICkS toan Vi~t Nam, ChS dQ kS toanap d\lDgcho cac t6 chuc tin d1,lI1gt{liVi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan den vi~c I~p vatrlnh bay bao eaotai ehinh;

L~p cac Bao cao tM chinh hgp nhdt dl,Ia trenca sa hO{ltdQng kinh doanh lien t\Ic, trir truemg hgp khong the cho r~gNgan hang se tiSp t\Ic hO{ltdQng kinh doanh.

Ban T6ng Gilim d6c Ngan hang dam bao ring cac s6 sach kS toan thfch hgp dugc luu gift de phiinanb tinh hlnh tai chfnhhgp nhdt clla Ngan hang, vai muc dQ ehfnh xac, hgp Iy t{libdt cu thai diem nao va dam bao r~g Bao cao tai ehfnh hgp ubAttuan thll vUiM th6ng kS toan da dugc dmgky. :E>6ngthm c6 trach ubi~m trong vi~c bao diim an toan tai san ella Ngan hangva thl,IChi~n cac bi~n phap thfch hgp de ng~ eh~, phat hi~n cac Mnh vi gian I~ va cac vi ph{lmkhac.

Phe chu§n Bao cao tai chfnh hQ'p ohit

Theo day, chUng toi phe ehufut cac Bao cao tiii chfnh hgp ubdt dfnh kernill trang 6 dSn trang51.Cac Bao cao tai chfnh hgpnhdt nay trlnh bay trung thl,fCva hgp Iy tlnh hlnh tai chfnh hgp nhdt clla Ngan bang t{lingay 31 thang 12 nAm2016, kSt quahO{ltdQng kinh doanh hgp nhAt va tlnh hlnh luu ehuy€n ti€n t~ hgp nhAt eua Ngan hang cho nAm tai ehinh kSt thue etingngay, phuhgp vUi cac ChuAn ml,fCk€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ k@toan ap d1,lI1gcho cae t6 ehlrc tin d\lng t{liVi~t Nam va cacquy djnh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hgp ubAt.

Cam k~tkhae

Ban T6ng GiAm d6c cam kSt r~g Ngan hang kh6ng vi ph{lm nghTaVl,I cong b6 thOng tin theo quy djnh t{li Thongtu s6155/2015ffi-BTC ngay 06/10/2015 cua BQHi ehfnh hu6ng dfut cong b5 thOng tin tren Thi truemg chUng khoan.

Tang Giam t18e

Ngh¢ An, ngiIy24 thcmg 03 nam 2017

3

I (aa!i~

I

S3: I344/20 I7IBC.KTTC-AASC.KTI

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P

Kfnh gfri: Quy cA Clong, HQi ClAngQuan tr] va Ban TAngGiam Clac

Ngan bang Thuong m\li ca pbftn Bic A

Chung t6i diI ki€m toan Bao cao tai chlnh hop nh~t kern theo cua Ngan hang Thuong maicephftn Bic Aduoc I~p ngay 24 thang 03 narn 2017,tiT trang 6 d~n trang 51, bao g6m: Bang can d3i k~ toan hop nh~t tai

ngay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t, Bao cao luu chuyen tien t~

hop nh~t chonam tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat.

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam Clac

Ban T6ng Giarn d3c Ngan hang chiu trach nhiern v~ vi~c I~p va trlnh bay trung thuc va hgp Iy Bao cao tai

chfnh hgp nh~t Clla Ngan hang theo Chu§n mvc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ k€ toan ap dl,mg cho cac t6

chuc tin dl,Ulgt<;liVi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao taichinh hgp nh~t va chiu tnich nhi~m v~ ki€m soat nQi bQ rna Ban Tang Ghim d3c xac dinh la cftn thi8t d€

dam bao cho vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hgp nh~t kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do gian I~ ho~cnhftm lfut.

Trach nhi~m coa Ki~m toan vien

Trach nhi~m clla chUng t6i la dua ra y ki€n v~ Bao cao tili chinh hgp nhAt dva tren k~t qua CllacUQcki€m

toano Chung t6i diI ti~n hanh ki€m to an theo cac Chu§n mvc ki€m toan Vi~t Nam. Cac chuftn rovc nay yeu

c§u chung toi tuan thu chu§n mvc va cac quy dinh v€ d<;loduc ngh~ nghi~p, I~p k~ ho~ch va thvc hj~n

cu(lc ki€m toan d€ d<;ltduQ'Csv dam bao hgp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hgp nhAt cua Ngan hang c6con sai s6t trQng y€u hay kh6ng.

Cong vi~c ki€m toan bao g5m thvc hi~n cac thll tl,lCnh~m thu th~p cac b~ng chung ki€m toan v€ cac s3

li~u va thuy6t minh tren Bao cao tfli chinh hgp nhAt. Cac tM t\lC ki€m toan duQ'c Iva chQn dva tren xet

doan clla ki€m toan vien, bao g6m danb gia rlii ro c6 sai s6t trQng y~u trong Bao cao tfli chinh hgp nh~t do

gian I~ ho~c nhftm I~n. Khi thvc hi~n danh gia cac rlii ro nay, ki€m toan vien diI xem xet kiem smit nQi

bQclla Ngan hang lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hgp nh~t trung thvc, hgp Iy nh~m

thi€t k~ cac tM t\lC ki€m toan phli hgp vui tinh hlnh thvc t8, tuy nhien kh6ng nh~m ml,lCdtch dua ra y ki~n

v~ hi~u qua clla ki€m soat n(li bQ Clla Ngan hang. C6ng vi~c ki€m toan c\mg bao gbm danh gia tinh thichhgp Clla cac chinh sach k~ toan duQ'c ap dl,mg va tinh hgp Iy Clla cac uuctinh k8 toan cua Ban T6ng Giamd3c cling nhu danh gia vi~c trlnh bay t6ng the Bao cao tai chinh hgp nhAt.

ChUng t6i tin tuang r~ng cac b~ng chUng ki€m toan rna chung t6i diI thu th~p duQ'c la dAy dll va thich hgp

lam C(Jsa cho y ki~n ki€m toan cua chung Wi.

T: (84) 4 38241990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!II! Internatlonal

HANGKI~M roAN AASC 4

III y ki~n cua Ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, Bao cao tai chlnhhQ'PnhAt d~phan anh trung thuc vahQ'PIy tren cac khia

canh trongyeu tinh hinh tai chinh hQ'Pnhatcua Nganhang Thuong maicA phAn BAcA tai ngay 31 thang

12 nam 2016, cling nhir ket quahoat dQngkinh doanh hQ'Pnhatva tinh hinh hru chuyen ti€n t~ hQ'PnhAttrong nam tai chinh ket thuc cung ngay, philhQ'Pvoi Chuan m\TC ke toan Vi~t Nam, Ch~ dQ ketoan ap

dung cho cac tA chirc tin dung taiVi~t Nam va cacquy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~cI~pva trinh baybao caotAi chinh hop nhAt.

-_)5

I \

.r

II

•'\,'

II Pham Anh TuAn

Ph6 TAngGiam d6cGiAy chUng nh~ dllngkY hanh ngh€ki~m toan s3:0777-2013-002-1

HiIN9i, ngay28 thong 03 nom 2017

Nguyin Di~u TrangKi~mtoanvien

Giay chUng nh~ dMgkY hanh ngh€kiem toan s3:0938-2013-002-1I

IIIIIIIIIII 5

l l. "Bao cao tai chinh hQ1>nh§tNgan hang Tbirong mal Co phan Bac A

I S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinb NgM An, Vi~tNam chonam tai chinb ketthUc ngay31/12/2016

BANG CAN 1)01KE ToAN H<}P NHATT~i ngay31 thang 12 nom 2016

SIT Chi tieu Thuy~t 3111212016 3111212015Minh Tri~u VND Trieu VND

A TAl sAN

I Ti~n m,t, yang bac,da quy 3 426.131 744.753

II Ti~n giii tl}iNgan hang Nha mroc 4 402.066 397.723

I III Tj~n giii va cho yay cac t~ chuc tin dyng khac 5 6.279.533 1.747.487Tien gui tai cac t6 clnrc tin dung khac 222.033 387.077

2 Choyay cactb clnrctin dung khac 6.128.000 1.430.9103 D\I'phong nii ro (70.500) (70.500)

IV Chung khoan kinh doanh 6 104.963 97.6811 Chung khoan kinb doanh 128.469 121.1872 D\I'phong rui ro chimg khoan kinb doanh (23.506) (23.506)

I V Cac cdng Cl} tai chinh phai sinh va cac tai san tai chfnh 7 29.299

VI Cho yay khach hang 47.658.336 41.272.165Cho yay khach bang 8 48.102.315 41.754.607

2 D\I'phong rui ro cho yay khach hang 9 (443.979) (482.442)

VIII Chung khoan c1§U nr 10 17.231.308 14.980.757Chirngkhoan dAunr sfutsang d~ ban 16.786.010 14.419.064

2 Chung khoan dAunr giu d~n ngay dao han 611.950 625.8753 D\I'phong nli ro chUngkhoan dAuill (166.652) (64.182)

IX Gop van, dau tll dai hl}n 11 252.271 268.6784 BAutu delih~ khac 287.650 306.2435 D\I'phong giam gia dAutu delih~ (35.379) (37.565)

I X Hi san c6 (fjnh 658.579 213.3811. rai sane6djnh hiiu hlob 12 121.365 101.413a Nguyengia TSCD 265.810 243.744b Haoman TSCD (144.445) (142.331)3. Hi san c6 dinh vohlnh 13 537.214 111.968a Nguyengia TSCD 590.482 150.220b Haoman TSCD (53.268) (38.252)

XI Bit dQngsan dau tll 15.554 23.440a Nguyen gia BDSDT 15.554 23.440

XU Tili san Co khac 14 2.880.108 3.714.061

I I Cae khoim phai thu 95.020 372.9182 Cac khoan [lli,phi phai thu 2.721.075 3.268.9073 rai san thue TNDN hoiin [~i 1.298 1.2984 Hi sanCo khac 62.715 70.938

TONG TAl sANc6 75.938.148 63.460.126

I 6

I

J. l. • •

Bao cao tai chinh hop nhfttNgan bang ThU'01lgmal Co pban BAcA

se 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2016

BANG CAN DOl KIt ToAN H<}P NHATT(lingay31thang12nom 2016

(tiip theo)

I STT Chi tieu Thuy~t 31112/2016 31112/2015minh Tri~u VND Tri~u VND ""

B NQ pllAI TRA vA V6N cHiJ soHiru .,.,

I Cac khoan nQ'Chlnh phu va Ngan bang Nha mrac 15 428.139 976.331 .I J

TiSn gUiva vay cac tAchuc tin dung khac ./II 16 7.138.426 2.507.372 ;-Ti~ngui cua cac t6 chirc tin dung khac 5.352.604 2.604

,,;:.

2 Yaycac t6 chtrc tin dung khac 1.785.822 2.504.768

III TiSn gUicua khach hang 17 59.156.703 52.895.602

I Y Y6n tai trQ', uy thac dAuttl', cho vay tA chuc tin dung 18 7.901chju rui ro

VI Phat hanh gifty to-co gia 19 1.450.000 500.109

VII Cac khoan nQ'khac 1.949.870 1.569.0451 Cac khoan lai, phi phai tra 1.547.005 1.441.4293 Cac khoan phai tra va cong no khac 20 402.865 127.616

TONG NQ pllAI TRA. 70.131.039 58.448.459

VIII V6n chuSO' hihl 21 5.807.109 5.011.667Y3n etiat6 ehue tin d\lllg 5.007.398 4.407.398

a V6neliiu l¢ 5.000.000 4.400.000c Th(mgduv6n cdphdn 7.398 7.3982 Quy etia t6 ch(rctin d\lllg 235.296 181.4305 Lqi nhu~ chua phan ph6i 564.415 422.839

I TONG NQ PHAI TRA.vA VON cHiJSOHiru 75.938.148 63.460.126

7

I

I

II

INgan hang Thmmg m,icaphAn Bic Ase 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~tNam

Bao cao tsi chinh hvp nhit

eho nam tai chlnh k€t thuc ngay31112/2016

IBANG CAN eor KE ToAN H<}P NHAT

T(li ngay 31thdng 12nam 2016

(tlip theo)

IIII

cAc cHi TIEU NGO~I BANG CANDOl KE ToAN

STT Chitieu

Bao lanh yay v6n2 Cam k€t giao djeh h6i doaia Camkit mua ngoaitfb Camkit bdn ngoait~c Camkit giao dich hoaneMi5 Bao lanh khac 34

I KS toan trmmg

II

Nguy~nTh] Dung Nguy~nHAngY€n

IIIIIIIIII

Thuy~tMinh ------

31/1212016 3111212015

Trifu VND Tri~u VND

12.297 8675.530.192 839.349

332.385 736.379332.385 102.970

4.865.422193.215 169.477

8

1 .l. • •

Bao do tai chfnh hc;rpnhitNgio bang Thmrng m~i Co phan Blic A

86 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Nghe An, Vi~t Nam eho narn tai chinh kat thuc ngay31112/2016

BAo cAo KET QuA KINH DOANH H<}P NHATNam 2016

SIT Chi tieu ThuySt Nlim 2016 Nlim 2015

Minh Tri~u VND Tri~u VND

1 Thu nb~p llii va cac khoan thu nhap wang nr 22 5.637.737 4.737.6882 Chi phi liii va cac chi phi wang nr 23 4.303.825 3.654.073I Thu nhip Iii thu§n 1.333.912 1.083.615

\\

I 3 Thu nhapillhoat dQng dichV1,l 27.597 26.0244 Chi phi hoat dQng dichV1,l 24.052 22.583

~n Liill6 thu§n tlr boat dOng djchV\I 24 3.545 3.441 ~'.)

Liill5 thu§n til' host dOng kinh doanh ngoai hBi.'.m 25 17.331 (16.270)

~IV Liilla thu§n tlr mua ban chrmg khoan kinh doanh (158)

V Liilla thuin tlr mua ban chUng khoan diunr 26 4.042 45.438

5 Thu nhapillhoat dQng khac 41.216 78.7746 Chi phi hoat dQng khac 13.200 16.812VI Liilla thuin tlr hoat dOng khac 27 28.016 61.962

vn Thu nh,p tlr g6p vBn, mua ca ph§n 28 8.752 27.275

I vm Chi phf boat dOng 29 704.966 579.541

IX Lqi nhuin thuin tlr hO\lt dOng kinh doanh trtr(yc chj phi 690.632 625.762d\l' phOllg rui ro tin d\lng

X Chi phi d\l' phOng rui ro tin d\mg 64.007 173.057

Xl Tang IQi nhu,n trtr6'c thuS 626.625 452.705

7 Chi phi thu€ TNDN hi~n hAoh 125.939 93.5958 Chi phi thu@TNDN hoan l~i ( 1.298)xn Chi phi thu~ thu nh3p doanh nghi~p 30 125.939 92.297

xm Lqi nhu~n sau thuS 500.686 360.408

xv Ui cooban tren c6 phiSu (VND) 21.2 1.033,97 828,86

Ngtriri I~p bi~u KS toan trtr01lg

_or--- v,/% 1. y..c

Nguy~n Thj Dung Nguyen Hong en

9

.. ). r,Ngin bang Thmrng rnfi Co phan BAcA

s6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Viet Nam

Bao cao tai chinh hQ"Pnhit

cho nam tai chlnhk€t thuc ngay31/12/2016

BAo cAo LUU CIIUYEN TIEN T~ H<}PNHATNiim 2016

(Theo phuong phap true ti€p)

SIT Chi tieu Thuy~t NArn 2016 Nam 2015rninh Tri~u VND Tri~u VND

LU'Uchuy~n ti~n til"boat dQng kinh doanh

01 Thu nhap lai va cac khoan thunhap wang tv nh~ diroc 6.185.569 4.570.212

02 Chi phi lai va cac chi phi wangtv da tra (4.197.988) (3.317.734)

03 Thu nh~ptir hoat dQng dich vu nh~ ducc 3.284 3.441

04 Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/thtrc chitil hoat dQngkinh 21.373 29.010

doanh (ngoai t~, vang bac, chimg khoan) ~05 Thu nhap khac 25.830 37.126

I

07 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat d(mg quan ly, congV\1 (671.157) (544.129)

08 Ti~n thu€ thu nh~p thuc nQPtrong nam (107.459) (68.096)

LU'Uchuy~n ti~n thuin til" hoat dQng kinh doanh truoc 1.259.452 709.830nhihlg thay d6i v~ tai san va van IU'Ud9ng

':

Nhtmg thay i/n; vi til; san hOf!.ti/png

09 (Tang)/Giam cac khoan ti~n gui va cho vay cac t6 ch(rc tin 410.000

dl,1Ilgkhac

10 (Tang)/Giam cac khoan v~kinh doanb ch(mg khoan (3.761.122) 639.765

11 (Tang)/Giam cac congCl,l tAichfnh pMi sinh va cac tAisan (29.299) 2.813tAichinh khac

12 (Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang (6.347.708) (5.316.384)

I3 Giarn ngu6n d" phong d~ bil dlip t6n thAt cac khoan (18.789)

14 (Tang)/Giam khac v€ tAisan ho~t dQng 256.741 (50.650)

Nhtmg thay i/n; vi cong nf! hOf!.tdpng

15 Tling/(Giam) cac khoanng chinh pM va Ngin hang Nha (548.192) 938.888nu6c

16 H.ng/(Giam) cac khoan ti€n glii, ti~n vay cac t6 ch(rc tin 4.631.054 (2.533.929)dl,1Ilg

17 Tang/(Giam) tian gui cua khach hang (bao g6m ca Kho B~c 6.261.101 6.583.128Nhanu6c)

18 TlIDg/(Giam.)pMt hanh gidyta c6 gia (ngo~itrir gidy ta c6 949.891 8gia pMt hanh dugc tfnh vao ho~t dQng tai cbinh)

19 TlIDg/(Giam) v6n tai trg, uy thac d~u w, cho yay rna t6 chuc 7.901 (1.900)tin dl,lIlgchju nli ro

21 Tling/(Giam) khac v~ congng ho~t dQng 193.866 24.776

22 Chi tir cac quy Clla t6 chlrc tin dl,lDg (67.790) (42.398)

I LU'Uchuy~n ti~n thuin til"bOl.ltl1Qngkinh doanb 2.805.895 1.345.158

10

INgan hangThuong m~i caphAn Bic AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hQ'PnhAt

eho namtai chlnhket thuc ngay31112/2016

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T~ HQP NHA.TNam2016

(Theo phtrong phap tnrc ti€p)

SIT Chlneu Tbuy~t Nlim 2016 Nam 2015Minh Tri~u VND Tri~u VND

Ltru chuyan ti~o tir heat t1Qogt1au til

01 Mua samtAi san e6djnh (391.146) (10.184)04

. ~ ~(717)Mua sambat d¢ng san daunr

05 Ti~n thu til ban, thanhIy bilt dQog san dAunr 7.886 12.64607 Ti~n chi dAunr, g6p v6n vao cac don vi khac (28.276) (1.200)08 Ti~n thu dAunr, g6p v6n vao cac don vi khac 46.869 321.18009 Ti~n thu e6 rueva loi nhuan dirocehia til cac khoandAunr, 8.752 27.275

g6p v6n dai han

n Ltru chuyan ti~o thuAn tir hoat dQng dAu til (355.915) 349.000

Ltru cbuyao ti~o tirhoat dQog tai chinh01 Tang v6n e6 ph§ntil gop v6n va/ho?e phat hanh e6 phieu 600.000 700.00004 Cd rue tra eho cd dong,Jqi nhu~ dll ehia (233.032) (111.000)ill Ltru chuyan ti~n thuAn tir ho~t t1Qngtai chfnh 366.968 589.000

IV Ltru chuy€n ti~n thuAn troDg nAm 2.816.948 2.283.158

V Ti~n va cac khoan tllong dllong ti~n t~i thOi t1i~m diu Dam 4.940.875 2.657.717

VII Ti~n va cac khoan ttrong dllong ti~n t~i thOi di~m cu8i 31 7.757.823 4.940.875nlim

c,::'i

Thai Hllong

K@ toan trmmg

Nguy€n Th; Dung NgUYSDHang Y~o

11

I

I

I

I·

I

I

Ngan hang ThU'O'Dgmal ca phin Bilc A

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ1>nhit

cho nam tai chinh kSt thuc ngay31/12/2016

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}P NHATNiim 2016

1 • D~C l>IEMHO';_T DONG

Thanh I~p vaboat dQngNgan hang c6 thoi gian hoat dQng la 99 nam k€til ngay duoc cap giAyphep thanh l~p theo Quyet dinh sO183/QD-NHS ngay 01/09/1994 va GiAy phep hoat dQng do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam cap sO 00S2/NH-GP ngay

01109/1994.

Nganh nghS kinh doanh

Hoat dQng chinh cua Ngan hang hi:

- Kinh doanh ti~nt~;- Kinh doanh khach san;- Cho thue van phong;- Dai Iy bao hiern;- Tu v§.ndfiutu (khong bao g6mtu vAn thue, ki€m toan, k8 toan vatu v§.nphap luat);- Mua, bantrai phieu Chinh phu, trai phieudoanh nghiep;

Hoat dQng ngoai hOi;HoatdQng bao thanhtoan;

- PMi sinh v€ IiiisuAt;- ehiet khAu congC\l, chuySn nhUQ1lgGiAyta co ghi.

""".1

vandiSu I~VOn di€u I~ clla Ngan hang tc;tingay 31 thang 12 nam 2016 la S.OOOt:Y VND (Nrun nghln t:Y d6ng).

M,ng hrOi ho,t dQng

Ngan hang cotrv s6 chinh d~t tc;tisO 117 dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanb phO Vinh, tinh Ngh~An. Tc;tingay 31 thang 12 nrun 2016, Ngan hang c6 mQt (01)H()i s6 chinh, hai mlloi sau (26) chinhAnh, mQt (01)cong ty con tIli Vi~t Narn.

Cong ty con 11U'Q'chQ1>nhit trong bao clio tai chfnh hQ1>nhit t,i tbOi di@m31112/2016 ctia Ngan bang la:

Cong ty con Unh vy-c kinh doanb Til~ sO' bihlQuan ly ng va khai tMc tai san bao dam 100%ng vay

Cong ty TNHH MQt thanb vien Quan lyNgva Khai thac Hi san (AMC)

Nhlin vien

Tc;tingay 31 thang 12 nrun 2016, Ngan hang co 1.502 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 201S: 1.448 nMn vien).

2 . TOM TAT cAc cHiNH SACH ICE ToAN cHiJ YEU

2.1 . Niim tai chfnh va don vi tiSn t~

Nllm tai chinh ella Ngan hang bitdAu til ngay 01101 va ket thuc vao ngay31/12.Don vi ti€n t~ Slr d\lIlg trong ghi chep ke toan la d6ng Vi~t Narn (VND).

12

Ngan hang ThU'O'Dgm\licaphAo Bie AS5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh h9'P ohftt

eho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2016

2.2 . Chu§n muc va h~ th6ng k~ toan ap d\lng

Tuyen b6v€ vi¢c tudn thziChudn mucMtodn va H¢ thongki loanNgan hang <iii ap dung cac Chuan mirekS toan Vi~t Nam va cac vanban huang d§nChuan mucdo NM mroc <iii

ban hanh.

I

Bao cao tai chinh hopnhAt duoc I~p va trlnh bay theo quydinh ella cacChufut rmrck€ toanVi~t Nam, H~ th5ng kStoan cac t5 chirc tin dung Vi~t Nam theo Quy€t dinh s5479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 cuaTh5ng d5eNganhang NM mrocVi~t Nam diroc sua d6i, b6 sung boo Thongnr s6 10/20 141TT-NHNN ngay20thang 03 nam 2014, ChS dQ bao eao tai ehinh d6i vOi cae t8 ehUe tin d\lIlg Vi~t Nam theo QuySt djnh s6I6/2007/Q:E>-NHNN ngay 18 tMng 04 nrun 2007 ella Th6ng d6e Nglin Mng NM nuae Vi~t Nam va Thong tu s649/20I4/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nrun 2014 ella Ngan hang NM nuae sila d6i, b6 sung mQt s5 di€u khoan euaQuySt dinh s61612007/Q:E>-NHNNva QUYStdjnh s647912004/Q:E>-NHNN.

2.3 . CooSCI hQ'Pohit bao eao tai ehinhi

Bao eao tai ehfnh hqp nh§t eua Ngan hang dUQ"eI~p trenca so hqp nhAt bao eao tai chinh rieng cua Ngan hang vabcio eao tai chinh cua congty con do Ngan bang ki€m smit dUQ"eI~p--eho dSn ngay 31 thang 12 bang nrun. Vi~eki€m soat d~t dUQ"ckhi Ngan hang c6 kM nling ki€m soat cac chinh sach tai chfnh va ho~t dQng cua congty nh~dau tu nhfun thu dUQ"cIc;rifehtiI ho~t dQng cUacongty nay.

~I

Bao eao tai chinh cua congty con dUQ"cI~p cho cUng nrun tai chfnh vOi bao eao tai chinh cua Nglin hang, ap d\lllgcac chfnh saeh k€ toan nh§t quan v6i eac ehinh saeh kS toan eua Nglin hang. Trong tfucrng hqp cAn thiSt, Baocaotai ehinh eua eongty con dUQ"edieu chinh d6 dam baotinh nh§t quan trong cae chfnh sikh kS toan dUQ"Cap d\lIlg t~iNgan hang va eongty con.

Cae s5 du, thu nh~p va chi ph! chu y€u, k€ ca eac khoan Illi hay16 chua th\!'e hi~n pMt sinhtic cae giao djeh nQi bQdUQ"eIo~i trir khi hqp nh§t bao eao tai ehinh.

2.4 . Oic Co' sO'ttanh gia vaU'CYCHoh k~ toan lip d\log

Vi~e trinh bay Bao eao tiii ehlnh hqp nhAtyeu cau Ban T6ng Giam d5c pMi th\le hi~n caeuae tiM va gia djnh anhhuang dSn s5 li~u bao cao clla tai san, nQ"phai tra cling nhu vi~ctrinh bay cae cong nQ"ti€m An.Caeuaetinh va giadinh nay cling anh huang d€n thu nh~p, chi phi va k€t qua s5 li~u d\!' phOng. Cae uae tinh nay dUQ"cdva tren caegia djnh v€ mQt s6 y€u t6 vai muc dQ khae nhauv€ eM quan vatfnh khong chic chin. Do v~y, cae kSt qua th\le tS_c6 th€ddn d€n vi~e di~u ehinh cae khoan m\le e6 lien quan sau nay.

Hot;lt ili)ng lien tl,tC

Ban T5ng Giam d6e Ngan hang dii thve hi~n danh gia kha nling tiSp t\lc ho~t dQng ella Nglin hang va nh~ th§yNglin hang e6 dll cae ngu6n I\lCde duy trl ho~t dQngkinh doanh trong mQt tuong lai xae dinb. Ngoai ra, Ban T6ngGiam d6e khong nh~ thAy e6 s\!,chic chin trQng y€u nao e6 the anh hu6ng dSn kha nling ho~t dQng lien t\le ellaNgan hang. Do v~y, Bao cao tai chfnh hqp nhAtnay dUQ"eI~p tren co so gia djnh ho~t dQng lien t\le.

r

2.5 . Cae giao dich ogo\li t~

ITheo M th6ng kS toan eua t6 ehuc tin d\lIlg,tAt ea cae nghi~pV\l pMt sinh eua Ngan hang dUQ"eh~ch toan theonguyen t~. Cae khoan ml,le tiii san va nQ"phai tra e6 g6e ngo~i t~ lausndUQ"equy d5i sangVND theo tY gia binhquan lien ngan hang vao ngay l~p Bao eao tiii ehfnh hqp nhAt, cae ngo~i t~ khac dUQ"cquy d5i sang VND theotYgia do Ngan hang eong b6 vao ngay I~p Bao eao tai chfnh hqp nhAt. Cae khoan ml,lCphi ti€n t~ co g6e ngo~i t~pMt sinh trong kY dUQ"cquy d6i sangVND theo tY gia h6i doai ~i ngay giao djeh. Cae khoan thu nh~p va chi phib~ng ngo~i t~ dUQ'eh~ch toan b~ngVND theo tY gia mua ban giao ngay t~i ngay pMt sinh gino djeh.

I13

INgao hang Thireng m,icA phAn Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnb hop nbit

cho namtai chinh k6t thuc ngay31112/2016

Chenh I~chtY gia do danh gia lai hoat dQng kinh doanh ngoai t~ diroc hach toan vao Bao cao k6t qua hoat dQngkinh doanh hop nh~t tai thai di~m I~p Bao cao tai chinh bop nhit.

2.6 . Cac khoan dAu til chUng khoan

I a) ChUng khoan kinh doanh

I

Chung khoan kinh doanh la clumg khoan no, chimg khoan v6n va cac chtrng khoan khac rna Ngan hang mua hkva du dinh ban ra trong thai gian khong qua mQt nam nhb muc dich thu loi tir viec huang chenh l~ch gia. TheoCong van s6 26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i voi khoan mucchimg khoan kinhdoanh, Ngan hang dUQ"cpbep phan lo~i l\li t6i da mQt IAnsau khi mua.

IChUng khoan kinh doanh ban dAu dUQ"cghi nh~ thea gia g6c (gia mua) vao ngay giao djch va luon duQ'CphilOanhthea gia g6c trong thm gian nim gill' ti6p theo.

ITi€n liii va c6 tUc bkg ti€n thu duQ'ctrong thm gian nim gill' chUng khoankinh doanh duQ'c ghi nh~ vao Bao caok~t qua hO\lt dQngkinh doanh hc;rpnhit tren cosa th\lCthu.

b) ChUng khoan dAu tilHA'JA

."'ChUng khoan dAuttl duQ'c phan lo~i thea hai lo~i: ChUng khoan dAuttl s~ sang d~ ban va chUng khoan dAuttl

nim gill' d6n ngay dao h\lD. Ngan hang phan IO\li chUng khoan dAuttl t~i thai di€m mua. Theo Cong van s626011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d5i vai khoan m\lc chUng khoan dauttl, Ngan hangduQ'cphep phan lo~i I~i t6i da m9t IAnsau khi mua.

ChUng khocm eMutusan scmg eli ban

ChUng khoan s~ sang d~ ban la chUng khoan nQ',chUng khoan v5n ho~c cac chUng khoan khac dUQ"cnim gifr vaim\lC dich dAuttl va sful sang ban, khong thuQc lo~i chUng khoan mua vao ban ra thuang xuyen nhung co th~ banbat crr luc nao xet thfiy c6 lqi; Ngan bang khong phai la c6 dong sang I~p, khong la d6i tac chi~n luQ'c, khong c6kha nang chi ph6i nhat djnh vao qua trinh I~p, quy6t dinh cac chinh sach tai chinh va hO\lt dQng cua doanh nghi~pnMn dAuttl thong qua van ban thca thu~ cli nhan S\l tham gia H9i dang quan trVBan di~u hanh.

ChUng khoan v6n sful sang d~ ban dUQ"cghi nh~ thea gia g5c (gia mua) vao ngay giao dich va luon dUQ"cphan anhthea gia_g6c trong thm-gian nfun gift ti€p theo.

ChUng khoan nQ"dUQ"cghi nh~ thea m~nh gia cong(+) Ui cong d6n/Ui cha phan b5 cong(+) Gia tIi phI,!trQi/chi€t khau chua phan b5. GiatIi ph\l trQi va chi€t khau pMt sinh tir vi~c mua cac chUng khoan nQ'duQ'cphanb5 vao Bao cao k~t qua hO\lt dQng kinh doanh hc;rpnhat thea phuong phap dUOngthing trong su6t thai gian con I~iuac tinh cua chUng khoan. s6 ti~n liii d6n tfch tru6'c khi mua dUQ"cghi giam gia trj cua chUng khoan d6, s6 ti€n liiidan tfch sau khi mua dUQ"cghi nh~ vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong pMp C9ng dan. S6 ti~n liii nh~tru6'c duQ'c hi>1chtoan ph§n bO vao thu liii dduttl chUng khoan theo phuong pMp duang thing cho quang thm giandAuttl chUng khoan.

ChUng khoan d6utugiii din ngay dao h{m

IChUng khoan dauttl gift d~n ngay dao h\lD la cac chUng khoan nQ"c6kY h~ c6 dinh nhb ID\lCdfch d~uttl d€huang liii va Ban T6ng Giam d6c c6y djnh va c6 kha nling nim gift dan ngay dao hi;Ul.

I 14

Ngan hang ThU"01lgm,icephin BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ1>nhit

cho nam taichinh kStthuc ngay31/1212016

Chung khoan no duocghi nhan thea menh gia cong(+) Lai cong d6n/Ui cho phan b6 cQng(+) Gia tri phutrQilchi~t khdu chuaphanb6. Gia tri phu trQi/chi~t khdu phatsinh tir viec mua cac chirng khoan no duoc phanbe,vao Bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt thea phuong phapduongthing trong su6t tho; gian con laiuoc tinh cua clnrng khoan. S6 ti~n lai d6n tich tnrockhimua duocghi giam gia tri cua chtmg khoan do, s6 ti@nlaid6n tich saukhi mua duoc ghi nhan vao thu nhap cua Nganhang theaphirong phapcQng d6n. S6 ti~n lainhantruac duqc hl;lChtoan phan b6 vao thu lai ddutuchUng khoan thea phuong phap dUO'ngthing cho quang thO'igian

ddu tu chUng khoan.

Nghi~p V{J mua ban n(! giita C6ngty quemty tai scm cUa cac 16ehz'te tin d{Jng Vi~t Nam ("VAMC") va cae t6 chz'tetin d{Jng

I Khi Ngan hang th\lC hi~n nghi~pVI) ban nq nh~ trai phiSu d~c bi~ttir VAMC va hoan thanh thll tI,lcban nq choVAMC, Ngan hang se thea doi s6 trai phi~u d~c bi~t nh~til VAMC qua nghi~p VI) mua ban nq tren tc\i khoanchUng khoan nAm giil' dSn ngay dao h~. M~nh gia clla trai phi~u d~c bi~t duqc phat hanh tuong Ung vOi gia bannq xAu la 56 du nq g6c Cllakhach hang vay chua tratrir di s6 ti~n d\l phong Cl,lth€ da trich I~p cho khoan vay dugc

ban.

Tnii phieu d~c bi~t dSn h~ thanh toan trong cac truO'ng hqp sau day:

sa tiSn nii ro trich I~p cho trai phieu d~c bi~t khong thAp hon giatri ghi s6 s6 du ng g6c clla khoan ng xAu e6lien quan dang thea doi tren s6 sach CllaVAMC, trong d6 bao g6roca cac truO'ng hc;rpsau day:

• VAMC ban khoan ng xAu cho t6 chlrc, ca nhan, kS ca truO'ng hc;rpban l\li khoan ng xAu da roua bing traiphieu d~c bi~t cho t6 chuc tin dl,lng ban ng thea gia trj truO'ng ho~c gia th6a thu~n;

• VAMC chuy€n toan bQ khoan ng xAu da roua thanh v6n di@u I~, v6n c6 phfut clla khach hang la doanhnghi~p.

- Trai phieu d~c bi~t d~n h~ thanh toano

2.7 . Cac khoan diu hl' dai h,n

Kholm dAu tu gop v6n dai hl;lOkhac th€ hi~n cac khoan ddu tu v6n vao cac don vi khac rna Ngan hang eo duOi11% quy~n bi€u qUYStva d6ng thO'i la c6 dong sang I~p, ho~c la d6i tac chi~n lugc ho~c c6 kM nwg chi ph6i nhAtdinh vao qua trinh I~p, quySt dinh cac chinh sach tai chinh va hOlltdQng Clla don vi nh~ dAutu thong qua van banth6a thu~ cu nhanS\l tham gia HQi d6ng quan trifBan di@uhanh.

I2.8 - _D\I' phc)ng caekhoan diu ttl'

Dl! phong chrmg khocm kinh doanh va chUng khoan adu ttl

ChUng khoankinh doanh va chUng khoan dAutu dugc xem xet kha nang giam gia t\li thO'i di€m I~p Bao cao taichinh hqp nhAt.

D\l phong giam gia chUng khoan dugc l~pkhi gia trj ghi s6 cao hon gia tri thi truO'ng xac djnh thea quy dinh t\liCong van s6 26011NHNN-TCKT ngay14/04/2009 do Ngan hang NM nuac Vi~t Nam ban hanh, ThOng tu s6228120091TT-BTC ngay07/12/2009 va ThOngtu sua d6i b6 sung s689/20131TT-BTC ngay 28/06/2013 do BQni chinh ban hanh nhu sau:

- N~u chUng khoan da dugc niem ySt thi gia tri thi truO'ng duQ'ctinh thea gia giao djch binh quan tl;lingay trichl~p d\l' phOng tren So Giao dieh ChUng khoan Ha NQi (HNX) ho~c gia d6ng cua t\li ngay trich l~p dl,l'phOng trenSo Giao djch ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);

- N~u chUng khoan chua duqc niem ySt tren thi truO'ng chUng khoan thi gia tri thi truO'ng duge xac dinh thea giagiao djch binh quan trenthi truO'ng giao djch clia cac cong ty d\ii chUng chua niem yet (upCom) t\li ngay l~p dl,IphOng ho~c trenC(] so gia giao dich dugc cung cAp boi ba cong ty chUng khoanW tho; di€m l~p dl,l'phong;

15

I

Ngiin hang Thuong malcaphin BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Viet Nam

Bao Clio tai ehfnh hQ1>nh§t

cho nam tai chfnh k6t thuc ngay31112/20 16

_ Tnrong hop khong the xac dinh duoc gia thi tnrong cua chirng khoan thi Ngan hang khong trich l~p du phonggiam gia chimg khoan,£>6ivoi chirng khoan niemy~t bi My giao dich, ngimg giaodich k€ tir ngay giao dichthir sautro di thl gia tri thi tnrong la gia tri s6 sach tai ngay l~p bang can d6i k~ toan gAnnhAt.

I£>6ivoi trai phieu doanh nghiep chua niem yBt tren thi tnrong chimg khoan hoac chua dangky giao dich tren thitnrong giao djchcua cac congty d~i chung niemyBt (UpCom), thlNgan hang thuc hien duphOng rui ro d6i vai dung mua trai phiBu doanh nghiep thee quy djnh t~i ThOngtu s6 02/20 131TT-NHNN ngay 2110112013 dugc sua d6iva b6 sung b~g Thongtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18/03/2014 clla Ngan hang NhanuacVi~t Nam.

I£>6ivOi trai phiBu d~c biet do VAMC phat Mnh, trong thOi gian nim gill' trai phiBu d~c bi~t, hang nam, trong thaih~n5 ngay truac ngay dao h~ cua trai phiBu d~c biet, Ngan hang th\Ic hien tinh toan va trich l~p d\I phOng C\lthet6i thi€u Cllanam trich l~p d6i vOi timg trai phi6u d~c biet dugc tinh thee m~nh gia va thai h~ clla trai phi€u trir (-)s6 ti€n d11thu h6i dugctir khoan ng d11ban thee quy dinh t~i Thongtu s5 19/2013/TT-NHNN ngay 06/0912013dugc sua d6i, b6 sung t~i ThOngtu s5 14/2015/TT-NHNN ngay 28/08/2015, ThOng tu s6 08/2016/TT-NHNNngay 16/06/2016 cua Ngan hang Nha nuac Viet Nam va cac vlin ban khac c6 lien quan.

II

D\l phOng rui ro ch(mg khoan kinh doanh va ch(mg khoan dAutu dugc ghi nh~ vao Bao cao kBt qua ho~t dQngkinh doanh hgp nhAt.

DI! phdng cae khoan eMu tu dai h{1n

J!

D\I phong cac khoan g6p v6n, dAutu dai h~n khac dugc trfch l~p thee quy djnh t~i Cong van s6 2601/NHNN-TCKT ngay 14/04/2009 do Ngan hang Nha nuac Viet Nam ban hanh; ThOngtu s6 228/20091TT-BTC ngay07/12/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung s5 89/2013/TT-BTC ngay28/06/2013 do BQ Tai chinh ban hanh.

II

Muc trich l~p d\l phong la chenh l~ch gill'a phAnvan g6p th\Ic tB cua cac ben t~i don vi nh~n dAutu va v5n chu s6hilu th\Ic c6 tren cac bao cao tai chinh gAnnhAt cua cac don vi nh~ dAutu t~i thOi diem l~p Bao cao tili chinh hgpnhAt cua Ngan hang nhan(x) vOi tY 1~van dAutu CllaNgan hang so vOi t6ng van g6p th\IC tB cua cac ben t~i t6chuc kinh t€. D\I phong giam gia dAutu dai h~n dugc ghi nh~ nhu mQt khoan chi phi ho~t dQng tren Bao cao k€tqua ho~t dQng kinh doanh hgp nhat.

2.9 . Cae khoan chovay khach hang

Du n(J cho vay khach hang

I Cac khoan cho vay khach hang dugc trinh bay thee s6 du ng g6c t~i thai diSm kBt thuc nam tai chinh.

Cac khoan cho yay ngin h~nlei cac khoan cho vay c6kY h~n dBn 1 nam; cac khoan cho vay trung h~ cokY h~ til'tren 1 nam d€n 5 nam ya cac khoan cho yay dai h~n c6kY h~ tren 5 nam ketil' ngay giai ngan.

ITheo Thongtu s6 02/20 13/TT-NHNN ("Thong tu 02") clla Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam ngay21/01/2013 dugcsua d6i va b6 sung b~g Thongtu s6 09/2014/TT-NHNN ("Thong tu 09") cua Ngan hang Nhanuac Vi~t Namngay 18/03/2014, cac khoan cho vay khach hang dugc phan lo~i thee muc dQrui ronhu sau:N(Jau tieu chudn, N(Jcdn chity, N(J dum tieu chudn, N(J nghi nga, N(J co kha nang mdt v6nd\Ia vao tinh tr~g qua h~ va cac y€u t6djnh tinh khac cua khoan cho yay.

Ngoai ra, thea ThongillsB 10/2014/TT-NHNN cua Ngan hang Nhanuac Viet Nam ngay 20/03/2014, cac khoancho vay khach hang ciing dugc phan lo~i thanh:N(J trong h{1nva N(J qua h{1nd\Ia vao tr~g thai qua h~ cua mQtkhoan vay thee hgp d6ng tin d\lIlg ho~c cac ph\ll\lc gia h~, di~u chinhkY h~n ng.

16

I~ .1 • •

Ngao hang Thtrong m,i Co phao BAc A

S6 117 Quang Truog, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam

Ban cao tai chfoh hQ1>ohit

cho nam tai chlnh k~t thuc ngay31112/2016

DI,t phongnii ro tin dung

nil phOog nii ro tio dung: DI,l' phong rui ro tindung duoc l~p thea guy va dUQ'Cghi nh~ vao bao cao tai chinhtrong guy ti8p theo, Rieng du phong cua guy 4 diroc l~p va ghi nhan trong thang 12 trenCCY s6 cac khoan cho vaytai ngay30 thang11 hang nam.

DI,l phong Cl,1the diroc tinh dua trentY I~ dl,l phong va s6 du cac khoan cho vay sau khitnr di gia tri cua tai sandam bao dil duoc chiet kh~u theatY I~ quy dinh cho tung loai tai san dam bao.TY I~ du phong cu th~ ap dung chotung nh6m OQ'nhir sau:

INh6m Loai Ty I~ d" phOog C\l th@

1 No du tieu chuan 0%

2 NQ'cAn chu y 5%

I3 NQ'dum tieu chuful 20%

4 NQ'nghi oga 50%

5 NQ'c6 khil OWlgm~t v6n 100%

II

D" pbOog chung: DI,l phOog chung duQ'c trich l~p b~g 0,75% t60g giatrj s6 du nQ'cho vay duQ'c phan lo~iillNhom 1 d80 Nh6m 4 thea quy va ghi nh~ vao cao tai chinh trong guy ti8p theo, rieng quy 4 dUQ'cl~p~i ngay 30thang II hang nrun.

Xu-ly n(7xdu

I

Theo ThOogtu 02, Ngan hang sir dl,1ogdl,l phong rtii ro d~xli Iy rui ro trong cac truang hQ'P:

- Khach hang lit t6 chirc bi giai th~, pha san thea quy djnh cua pbap lu~t; ca nhan bj chBt, mAt tich;- Cac khoan nQ'duQ'cphan lo~i vao nh6m 5.

I2.10 . Cac khoao cam k~t ngolJi bang

Theo Thong tu s602/20I3/TT-NHNN duQ'c sua d6i va bb sung b~g Thongtu 58 09/2014/TT-NHNN cua Nganhang nha nuac, Ngan hang phai thl,lc hi~n phan Io~i cac khoan bao lilnh, chApnh~ thanh toan va cam ket cho vaykhong bUy ngang vo di€u ki~n va co thm di~m thl,lChi~n Cl,1th~ vao 5 nhom (xem Thuy~tminh 2.9) d~ thl,lChi~oquan IY.

2.11 . Cae hQ1>dang mua va ban IlJi

II

Nhiing chUng khoan duQ'c ban d3ng thai cam kBt se mua l~i vito mQt thai di~m nhAt djnh trong tuong lal vfut duQ'cghi nh~ tren Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t. Khoan tien nh~ duQ'c thea th6a thu~n nay duQ'cghi nh~n nhu mQt khoandi vay tren Bang can d6i k8 toan hQ'PnhAt, phdn chenh I~ch gifra gia ban vit gia mua dUQ'cphiln b6 thea phuongphap duang th~g thea lili suAt tren hQ'Pd3ng vito Bao cao kat gua ho~t dQngkinh doanh hQ'PnhAt trong su6t thaigian hi~u h,rc cua hQ'Pd3ng.

II

NhUng chUng khoan dUQ'cmua dbng thm cam k8t se ban I~i vao mQt thm di~m nhAtdjnh trong tuong lai khongduQ'cghi nh~n tren Bao cao tai chinh hQ'PnhAt. Khoan ti€n thanh toan thea thoa thu~n nay duQ'c ghi nh~ nhu mQtkhoan cho vay treD Bang can d6i k€ toan hQ'Pnhdt, phAn chenh I~ch gifra gia mua va ban I~i duQ'c phan b6 theaphuong phap duang thing thea lili suAt tren hQ'Pd3ng vao Bao cao kat qua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnhdt trongsu6t thm gian hi~u Il,lccua hQ'Pd3ng.

17

INgBn hang ThU'O'Dgmai ca phin Bic AS3 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh hQ'Pnh§t

cho namtai chinh katthucngay 31112/2016

2.12 .Tai san c6 djnh vabit dQng sin dAunr

Tai san c3 dinh hnu hlnh, tai san c6 dinh vo hinh dircc ghi nhan ban dAu thea nguyengia, Trong qua trinhsir dung,Utisan c3 dinh htru hlnh,tai san c3 dinh vohlnh diroc ghi nhan thea nguyengia, hao mon Iuy k€va gia tri con lai.Nguyen gia bao g6mtoan bQcac chi phi rnaNgan hang phai bo ra d~ c6duoc tai san c6dinh tinh d€n thoi diemdua tai san d6 vao trang thai sfu1sang su dung,

II

Tai san c3dinh diroc tinh khAu hao theaphirong phap duongthing d~ tnr dan nguyengia tai san trongsuet thai

gian hiiu dung uoctinh nhu sau:

I

- Nha cua, v~t ki€n'trUc 08 - 38 nrun

- May m6c, thi€t bi 03 - 13 nam

- Phuong ti~n v~n tai 06 - 11 nam

- Thi€t bi van phOng 03 - 05 nam

- PhAn m€m may vi tinh 03 - 08 nrun

IQuy€n su d\lng dAt lau dai duc;>'cghi nh~ thea gia g3c va khong trich khAu hao. Quy~n su d\lDg dAt c6 thm h~

~ .duqc khau hao thea thai h~ duqc cap.

BAtdQng san dAutu duc;>'cghi nh~ ban dAuthea gia g3c. Bit d9ng san dAutu cM y€u Ia quy€n su d\lDg dit vo thmh~ nb gift vi m\lCdich cha tang gia va khong trich khAuhao.

I

Ho~t dQng gfri ti~n c6leY h~ va cho vay cac t5 chuc tin d\lDg khac dUQ'cNgao hang ap d\lDg thea Thongtu 5621/20 12rrT-NHNN ngay 18/06/2012 quy djnh v€ ho~t dQng cho vay, di vay; mua, ban c6leY h~ giiy ta c6 giagifta cac t8 chuc tin dl,lIlg,chi nhanh ngao hang nu6c ngoai c6 hi~u h,rc thi MnhtU ngay 01/09/2012 va Thong tu53 o1120131TT-NHNN ngay07/0112013 va Thong tu s5 16/20 16/TT-NHNN ngay 30/06/2016 clla Ngao hang Nhanuac Vi~t Nam v~ vi~c sua d8i b5 sung mQt 53 di€u clla Thongtu 5621120121TT-NHNN.

I2.13 . Ti~n gfri co ky h~n va cho vay ta chfrc tin dyng khac

III

Ngao hang th\!'c hi~n trich I~p d\!' phOng nli ro d6i v6i cac khoan ti€n gui c6leY h~, cho vay cac t6 chuctin d\lngkhAc thea quy djnh v~ phan lo~i nh6m nc;>'va trich dlJ phong nli ro t~i Thongtu 56 02/2013rrT-NHNN ngay2110112013va ThOngtu 53 09/20 141TT-NHNN ngay 18/0312014 clla Ngao hang Nha nu6c Vi~t Nam.

2.14 . Olc khoan phai thu khac

Caekhoan phAithu khac duge ghinh~ thea gia g6c.

Cac khoannq phai thu khong duqc philo lo~i la tai san c6 nli ro tin d\lDg duqc' xem xet trich I~p dlJ phong nli rothea tu6i nc;>'qua h~n Cllakhoan nq ho~c thea d\l' ki€ndm thAt c6 th~ xay ra trong truOng hQ'Pkhoan nq chua danh~n thanh toan nhung t5 chuckinh t€ liim vao tinh tr~ng pM san, ngum nc;>'mAttich,b6 tr6n, dang bi co quan pbapl~t truy t3, xet xU, dang thi hAnh an ho~c dii chat. Muc trich I~p dlJ phong d6i vUi nc;>'phai thu qua h~ thanh toanthea huang dan clla Thongtu s6 228/20091TT-BTC.

I 2.15 .Olc hQ'PdAng phai sinh ti~nt~

D3i v6i cae hQ'PdangleY h~n va hoan d3i ti€n te, chenh lech gifra giatri VND ella 53 lugng ngo~ te eam k€tmua/ban tinh theatY gia kY h~ va tY gia giao djch giao ngay t?i ngay hi~u h,rc Clla hQ'Pd6ng duc;>'cghi nh~n ngay~i ngay hi~u IlJc clla hQ'Pd6ng nhu mQt khoan m\lC tai san - Khoan m\lC"Cong C\l tai chinh pMi sinh va cac tai santai chinh khac" n€u duong ho~c khoan m\lc cong nc;>'- khoan m\lC "Cong C\ltAi chinh phai sinh va cac congnQ'taichinh khac" n€uiim. Chanh I~ch nay sau d6 duqc philo b5 thea phuong phap dUOng thing vao khoan m\lC"Uil16thuAntU ho?t dQngkinh doanh ngo?i h6i" trong su6tkY h~ hgp d6ng.

I18

III

Ngan hang ThU'O'Dgmal caphAn Bie Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai chinh hQ"Pnh§tcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

I

Tai thai di~m I~p Bao cao taichinh hop nhAt, cam k8t theacac hopd6ng Icy han, hoand6i va nrong lai ngoait~duoc danh gia lai theatY gia blnh quan lien ngan hang do Ngan hang NMmrcc Vi~t Nam cong ba. Cac khoandanh gia lai trong Icy duoc ghi nhanVaGkhoan muc "Chenhl~ch tY gia h6i doai" tren Bang can d6i k€roan hop

nhat va duoc k€t chuyen VaGBao cao ket qua hoat dQng kinh doanh hop nhat taithoi di~m l~p Bao caotai chinhhop nhftt.

2.16 • Phuc IQinhin vien

III

Ngan hang c6 nghiavu chi tra cho ngiroi lao dQng cac ch€ dQ sau day cho thm gian dii lam vi~c truac ngay0110112009:- Trg cApthoi vi~c t¥ nguy~n: Theo Di€u 42 BQ Lu~t Lao dQng sua dbi ngay 2 thang 4 n!ml 2002, Ngan hang c6

nghia VI,l tra trg cftp thoi vi~c t¥ nguy~n cho nhan vien b~g mQt nua thang IU01lgcho mlii nAm lam vi~c, cQngthem phl,lcAp luong (neu c6) trong trub"ng hqp nhan vien quy€t dinh chftm dlit hqp d6ng lao dQng;

- Trg cap mAtvi~c: Theo Di€u 44 clla BQ Lu~t Lao dQng, hqp nhAtc6 nghiaVI,l treitrg cdp mAtvi~e lam cho nh§.nvien bi mAt vi~c do thay d6i CC1cAu t6 chuc ho~e cong ngh~. Trong trub"ng hqp nay, phAi tra eho nhan vienkhoan trg cap mat vi~e lamtuang duong v6"imQt thang luang cho mlii n!ml lam vi~c nhung tOngtrg cap khongthAphon hai thang luang.I

ITu ngay 0lIO1/2009, nguoi lao dQng duge huemg eh€ dQbao hi~m that nghi~p dai vai thm gian tham gia bao hi~mthAtnghi~p thea quy djnb tCiliNgh! djnb sa 28/2015JNf)-CP clla Chlnh phll ve vi~c quy djnb chi tietthi hanh mQt s6dieu CllaLu~t vi~e lam ve bao hi~m that nghi~p, dugc huang d~ chi ti€t tCiliThOngtu sa 2812015fIT-BLDTBXHngay 31107/2015.

I 2.17 .van eM sahihl

I C6 phi€u ph6 thong duge phan IOllila van chllsahihl. Cae chi phi phA!sinh lien quan trve ti€p tai vi~c phat hanhe6 phiSu ph6 thong duge ghi nh~ la mQt khoan giamtrtr trong van cM sahihl.

cc:H N·iGI

I PhAnchenh I~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia CllacOphiSu dugc ghi nh~ VaGkhoan ml,lCth~g du van cOphAn.

I

Trich I~p cac quy: Cac quy d\ftrii dugc trich ttr Igi nhu~ sall"thuS clla Ngan hang d\fa tren cactY I~ quy dinh theatrinh t¥ nhu sau:

- Quy d\f trii bO sung van di€u I~: 5% Igi nhu~ sau thue mlii nAm,s8 du t6i da clla quy khongvuqt qua van di€uI~ hi~n c6 ella to cMc tin d\ll1g.Quy d\ftrii bO sung v6n dieul~se dugc chuy~n sang van dieul~ khi co Sl,l phechuAn ella Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam;

- Quy d\f phOng tai chlnh:10%19inhu~ sau thuS, sa du t8i da ella quy nay khongvuqt qua 25% v8n di€ul~ ellacac to chuc tin dl,lllg;

- Cac Quy dAutu phat tri~n, Quy khen thuemg, phuc 19iva cac Qug khac: trich I~p thea quy€t djnb ella Dlli hQid6ng cOdong, pM hqp v6"iquy djnb clla Phap lu~t.I

I CO ruc pbai tra cho cac cO dong duge ghi nh~ la khoan phai trei trong Bang can d6i kS toan hqp nhat eUa Nganhang saukhi c6 nghi quySt v€ vi~c phan ph6i l<;rinhu~n cua D~i hQi d6ng cOdong Ngan hang.

I 2.18 .Thu nh~p va chi phi liii

II

Ngan hang ghi nh~ thu nh~pttr Hli va chi phi Hli tren Bao cao k€t qua hOllt dQng kinh doanh hqp nhat trenca sad\f thu, d\f chi. Uii d\f thu phAt sinhttr cae khoan cho vay phan IOCilittr nh6m 2 den nh6m 5 se khong dugcghi nh~vao Bao cao kSt qua hOllt dQngkinh doanh hqp nhAt. Kboan!iii d\f thu nay duge dugc thoai thu va chuy~n ra theadoi a tfli khoan ngo~i bang va chi dugc ghinh~ vao Bao cao k€t qua hOllt dQngkinh doanh hqp nhatkhi Nganhang th\fc nh~n.

19

II

1 " "Ngan hangThuong maiCo phan Bic A

s6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'Pnhit

cho nam tai chinh k~t thucngay 31/12/2016

2.19 . Thu nh~p tir phi, hoa hang djchV\I va c6nrc

I Cac khoanthu nh~p phi va hoa hc3ngdiroc hach toanthea phuong phap duthu, dir ehi.

ICc3rue bing ti~n mat diroc ghi nhan trong Bao cao ket qua hoat <tQngkinh doanh hop nhAt khi quyen nhan ec3ructil cac khoan <tAuttl ella Ngan hang duoc xac djnh. Cc3nrc b~ng c6 phieu va cac ec3phieu tlnrong nhanducckhongduoc ghi nh~ leithu nh~p cua Ngan hang rna chi e~p nhat s6 luong c6 phieu,

II

2.20 . Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Tai san thui thu nhdp hoiin lai

II

Hi san thu~va thue phai nQPcho namhi~n hanhva eac nam wac <tuQ'exac djnh bing gili tri d\I kiSn phai nQPcho (ho~e duQ'cthu h6itil) C(J quan thu~, ap d1,lIlgmuc thue suAt va eac lu~t thuS co hi~u I\ICvao ngay l~p bang cand6i ke toAno

Cac bao cao.thuS clla Ngan hang si! chiu S\Iki€m tra ella co quan thu€. Do vi~c ap d\lng lu~t va cac quy djnh v6thuS ddi v6'i cac 10\linghi~pV\l khac nhau e6 th8 dUQ'cgiai thieh thea nhi~u cach khac nhau, 56 thuS trinh bay trencae bao eao tai ehinh c6 th8 si! bi thay d6i thea quy€t diM cu6i cimg ella co quan thuS.

I Chiphi thui TNDNhi¢n hilnh

I Chi phi thuS TNDN hi~n hanh duQ'cxac diM tren cosa thu nh~p chiu thu€ trongIcy va thuS suAt thuS TNDN trongkY kS toan hi~n hanb.

I Cac bao cao thuS ella Ngan hang si! chiu S\I ki8m tra Clla co quan thuS. Do vi~c ap d1,lIlglu~t va cac quy djnh v·~thu€ d6i vai cae lo~i nghi~pV\l khac nhau c6 the dUQ'egifii thleh thea nhieu cach khac nhau, 56 thue trinh bay trencac Bao eao tAichinh hgp nhAt e6 th~ si! bi thay d6i thea quy€t <tiM eu6i cUng Clla co quan thuS.

2.21 . Ti~n va cac khoan ttrO'Dg<ttrO'Dgti~n

II

Tren bao caoItrU ehuy€n ti~n t~, ti~n va eac khoan ttlong duong ti~n bao gc3mti~n m~t, ti~ngiri t~i Ngan hang Nhanuac, ti~n gt'ri khongkY h\lOva eokY h\lll co tho; h\lll dao h\lOkhong qua ba(03) thAng k8 til ngay gUi va cae ehovay t~i cac t6 ehuetin d1,lIlgkhac, cae khoan m\lCchUng khoAn c6 tho; h~n thu h6i ho~e dao h\ln khong qua ba(03)thang k€til ngay kSt thue nam tai chinh, e6tinh thanh khoan eao, e6 kha nang ehuy€n dc3id~ dang thanb eac 1ugngtien xac diM va khong e6 nhieu rtii ro trong vi~c ehuy~n d6i thanh tiBn.

I 2.22 . CongC\l tai chinh

ITrong qua trinh hO\lt dQng, Ngan hang thubng xuyenIcy k€t eae hgp d6ng lam pMt sinh eae tai san tai chinh,ngphai tra tAichinh ho~e eong e\l v6n eMsahilu.

ICae tAisan tAi ehinh CllaNgan hang chll yeu bao g6m ti€n m~t, vang b\lc, da quy, tiBn gt'ri t~i Ngan hang Nha nuac,tien gt'ri t.\liva cho vay cae t6 chuc tm d\Ulgkhac, cho vay khach hang, ch(rng khoan kinh doanh, eh(rng khoAn dAuttl, dAuttl dai h\lll khae, cae tai san phai sinh va eae tAisim tAiehinh khac.

II

20

I

INgan hang Thtrong m~i C6 phin BieAs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Viet Nam

Baodo tai ehinh hQ'PnhAt

cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

III

Tai san tai chinh duoc phan loaimQt eachphu hQP, chomuc dich thuy€t minh trong Bao cao tai chinhhQ'Pnh~t,thanh mQt trong cacloai sau:

- Tai san tai chlnh diroc ghi nhan thee giatri hQP Iy thong qua Bao cao k€t qua hoat d(ing kinh doanh hQP nhat;

- Cac khoan d!u nr gilt d€n ngay dao han;

- Cac khoancho vayva phai thu;

- Tai san sin sang d€ ban,

II

Cac khoan no phai tra tai ehinh ella Ngan hang chuy€u bao g6m cac khoannq Chinh phu va Ngan hang Nha nuoc,tiSn giri va vay cac to chuc tin dung khac, tiSn giri cua khach hang, giAyta e6 gia da phat hanh, cac khoan nq phaitra phai sinh va cac khoan ng phai tra tAi chinh khac.

INg phai tra tai chinh dugc pMn lo~i m(it cach phil hQ'P,eho m\lc dich thuy€t minh trong Bao cao tai ehinh hQPnh~t, tbanh m(it trong cac 10\ii sau:

- Cac khoan cong ng tAichfnh dugc ghi nh~ theo gia trj hQ'PIy thong qua Bao cao k€t qua ho~t d(ing kinh doanhhQ'PnhAt;

- Cac khoan cong ng tAi chinh duqc xac djnh thee gia tri phan bO.

II

Vi~c phan lo~i cac cong C\l tAi chinh k€ tren chi nh~ m\lC dich trinh bay va thuy€t minh va khong nh~ m\lediehmo ta phuong pbap xac djnh giatri clla cac cong C\l tAi chinh. Cac chinh sach k€ toan va xac djnh gia tri clla caccong C\ltAi chinh dugctrinh bay trong cac thuy€t minh lien quan.

Gia tri sau ghi nh~n ban dau

Hi~n ~i chua e6 cac quy dinh vS danh gia l~i cong C\ltAiehinh sau ghi nh~ ban dftu.

I2.23 . Cae ben lien quan

ICae ben duge eoi la lien quan n€u ben d6 c6 kha nang ki€m soat ho~c c6anh huemg dang ke d8i vai ben kia trongvi~c ra quySt dinh vS cac chinh sach tAichinh va ho~t d(ing. Cac ben lien quan ella Ngan hang bao g6m:

- Cong ty mC(ho~c t6 chuc tin d\lng la congty m¥ clla Ngan hang;- Cong ty con clla Ngan hang;- Cong ty c6 cilog congty mC(ho~c cilog to chirc tin d\lDg m¥ ella Ngan hang;

- Ngum quan Iy, thAnh vien Ban ki€m soat ella congty mC(ho~c ella to ehue tin d\lDg mC(clla Ngan hang;

- Ca nhan ho~c to chirc c6 thAm quySnbO nhi~m ngum qufm Iy, thanb vien Ban ki€m soatClla cong ty m¥ ho~c tochlrc tin d\lng mC(cua Ngan hang;

- Ngum quan ly, thAnh vien Ban ki€m soat clla Ngan hang;- Cong ty, to chuc c6 thfun qUYSnb6 nhi~m ngum quan ly, thAnh vien Ban ki~m soat ella Ngan hang;- Vg, ch6ng, cha, mC(,con (bao gam ea eha nuoi, mC(nuoi, con nuoi, b6 ch6ng (b6 vg),m~ehang (m~ vq), con

dau (con r€), b5 duqng, mC(k€, con rieng ellavqho~c ch6ng), anh ruQt, ehi ruQt, em ruQt (bao g6m ca anh, chi,em cilng m~ khac cha ho~c cilog cha khac m¥), anh r€, chj dau, em dau, em r€ ella ngum quan Iy, thAnh vienBan ki€m soat, thAnh vien g6p v6n ho~e e6 dong s6 hUlltil 5% v6n diSu I~ ho~c v6n cO ph!n e6 quySn bi€uquy€t tr6 lenClla Ngan hang;

- TO chuc, ca ohan s6 hUlltil 5%v8n diSu I~ ho~c v5n c6 phAn c6 quySn bieu quy€t tr6 len ~i Ngan hang;

- Ca ohan dugclIY quySn d~i di~n phAn v8n g6p, c6 phAn cho Ngan hang.

.'

').4

IIIIIII

Trong vi~c xem xet tiJng m5i quanM clla cae ben lien quan d€ phl,lcVl,l cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao !AichinhhQ'Pnh§t, Ngan hang eM'1 t61 ban ehAt ella m5i quan h~ hon la hlnh thuephap 1'1clla cae quanM d6.

21

I

INgan hang Thll'01lgm,i ca ph§n BicA Bao cao tsi chinh hQ'Pnhit

se 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Viet Nam eho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2016

3 · Ti~n mJt, vang bac,daquy3111212016 31112/2015Trieu VND Tri~uVND

~ . 338.995 618.160

ITien m~tbang VNDTien m~tbing ngoai t~ 87.136 126.593

I426.131 744.753

4 · Ti~n gfri t,i Ngan hang Nha nurre

I 31112/2016 31112/2015Trieu VND Tri~uVND

Tien gui thanhtoan tai Ngan hang NMnucc . 402.066 397.723

- Bdng VND 401.548 276.697

- Bdng ngoaiI¢ 518 121.026

I 402.066 397.723

I 5 · Ti~n glri va cbo vay cac TCTD khac

5.1 · Ti~n gUit,i cac TCTD khac31112/2016 31112/2015Trieu VND Trieu VND

I Tien gui khongIcy han 137.130 102.348-Bang VND 17.075 13.882 .\- Bang ngoai I¢

',Joo

120.055 88.466 \-:::Tien gtri e6 Icy han 14.403

'..214.229 \.

-Bdng VND 70.500 270.500 . j- Bang ngoaiIf 14.403 14.229 /)

I - Dt,r phong rUi ro (70.500) (70.500) ?,,-;151.533 316.577

I 5.2 · Cho vay cac TCTD khac

I31112/2016 31112/2015Tri~u VND Trieu VND

IBingVND 6.128.000 1.015.000Bing ngoai t~ 415.910

I6.128.000 1.430.910

Tang ti~n glri va tho vay cac TCTD khac 6.279.533 1.747.487

I

II

22

Ngsn hang ThU'ong m{licaphAn Bic AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinh hQ'Pnhit

eho nam tai chinhkat thuc ngayJ1I12/2016

Phsn tich chit hrvng dirnvcho yay, tiSn girl c6Icy han t{licac TCTD khac:31112/2016 31112/2015

Trieu VNDTrieu VND

No dti tieu chuanNo c6 kha nang mat v6n

6.142.403

70.500

1.645.139

70.500

1.715.639

II

6.212.903

6 . Chung khcan kinh doanh31/12/2016 31/12/2015Tri~u VND Trieu VND

128.469 121.187

106.580 99.29821.889 21.889

128.469 121.187

ChUng khoan van

Chung khoan v6n do cac TCTD khac phat hanhChirng khoanv6n do cacTCKT trong nuoc phat hanh

III

D" phbng rut ro chung khodn kinh doanh

Dir phong giam gia (23.506) (23.506)

(23.506) (23.506)

104.963 97.681

I Chi ti~t tlnh trang niem y~t cua cac chung khoan kioh doaoh

I

3111212016 31/12/2015Tri~u VND Tri~u VND

)Chung khoan v6n 128.469 121.187

- Dii niemye: 96.929 89.647

- Chua niemyit 31.540 31.540

128.469 121.187

I

II

7 . Caccong C\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai chfoh khac

T6ng gia tri ghi s6 k€ toan (theotY gia 4lingay l~pbao eao)

Taisan

Tri~u VNDCongnq

Tri~u VND

IT,l ngay3111212016

Cong C(l ta;chlnh phtii sinh tiDn Ii- Giao dieh hoan d6iti~n te

29.299

29.299

29.299

T,i ogay 31112/2015

Cong C(l tal chlnh phdi sinh tiin tf- Giao dieh hoan d6i ti~nt~

23

1 __

INgan hang ThO'O'Dgm\licA phAn Blc Aso 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ1>nbit

eho nam taiehinh katthuc ngay31112/2016

8 . Cho yay khach hang31/12/2016 3111212015Tri~u VND Tri~u VND

48.076.375 41.694.274

236 8.744

500 500

25.204 51.089

48.102.315 41.754.607

Cho yay cac t6 clurc kinh t€, ca nhan trong mroc(*)Cho.yay chiet khaucong cu chuyennhuong vacac gi~yto' co gillCho yay bing vOn taitro, uy thacdaunrCho yay theo chi dinh ella Chinh phil

I (*): Trong do, t6ngdtr no gbe eho yay d~ d§u nr, kinh doanh e5phieu tai31112/2016 la 344.595 trieu d6ng, dangvuot 5% vOn nr e6 theo quy dinh ella Ngan hang Nha nuoc. Theo Cong van gui Ngan hang Nha mroc sO116/20151CV-BaeABankngay 08/0412015 v~ viec Phuong an xu 19vi pham lien quan dSn eho yay d§unr, kinhdoanh c3 phieu, Ngan hang da: dua ra 1(>trinh d~ dap img gioi han eho yay nayvao nam 2019 thong qua cacbienphap sau:

- np trung thu h6ino khachhang dOivoi khoan eho yay e6tinh eh~t ngin h~, d~e bi~t d&iv6i nhilng du nQ'daqua h~ ho~e ehufutbi dan h~. £>6ngthai, Ngan hang se tich qre lam vi~e tn,re ti€p v6i cae khaehhlng yay v&nd~ tim bi~n phap thu h6i nQ',yeu cau khaeh hang thoai v&nd§utu vao cae doanh Dghi~p d\!'an...;

I- nng vOn di~uI~len 5.000 tY d6ng.

T~i thai diSm31112/2016, Ngan hang da: th\!'chi~n theo dUng 1(>trinhxu 19giri Ngan hang Nha nucre.

IPhan ttch chit IO'Q'IlgnQ'cho yay

&31112/2016 31112/2015 ,

,

Tri~u VND Tri~u VND '5; !,?,fJ.;;

NQ'dil tieu ehufut~ '1'11

47.667.434 41.413.873 :)

NQ'efut ehu 9 44.693 47.914 \-')..\i~~ -

NQ'du6i tieu ehuan 3.153 5.581~-<j ...,

~NQ'nghi nga 5.242 7.984NQ'c6 khAnling m~t vOn 381.793 279.255

I 48.102.315 41.754.607

Pbin tich dO' nQ'theo tho; gian

31112/2016 3111212015Tri~u VND Tri~u VND

NQ'ngin h~ 13.573.478 13.674.755NQ'trungh~ 24.855.283 21.643.180NQ'dai h~ 9.673.554 6.436.672

48.102.315 41.754.607

24

,; ;I. "Ngan hangThuong m,i Co phan BAcA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao eao tai ehinh hop nhit

eho nam tai chlnh ket thuc ngay31/1212016

PhiD tfeh duoQ"eho vay theo aAi tllQ"Dgkhach bang va theo lo,i hlob doanh oghi~p

31/12/2016 31112/2015

Tri~u VND Trieu VND

Cho vay cac TCKT 10.441.266 7.359.829

- Congty TNHH 946.182 837.939

I- Cong ty C6phdn 9.482.595 6.509.939

- Doanh nghieptil nhdn 12.148 10.645

- H(1JJtdcxfi va lien hiephap tac xfi 341 1.306

I Cho vay ca nhan 37.661.049 34.394.727

Cho vay khac 51

48.102.315 41.754.607

Phin tieb du oQ"cho vay tbeo nganh

31112/2016 3111212015

Trieu VND Tri~u VND

Nong nghiep, lam nghiep va thuy san 23.670.131 22.528.596

Khai khoang 521.845 405.008

Cong nghiep eh~ bi€n, eh~4\0 5.341.456 5.365.665

San xuftt va phan ph6i di~n,khi d6t, mroc n6ng, hoi nuoc va dieu 132.759 211.641

boa khongkhiCung dp mroc; hoat dQng quanly va xu Iy rae thai, mroc thai 20.526 4.016

Xay dung 8.388.665 6.549.712

Ban buon va ban le, suachtra 0 to, mo to, xe may va xe co dQng co 2.166.101 704.121 ~khac .oul1/..--..V~ tai kho bai 1.471.156 650.346 .CONeDich Y\l lUll trU va lin u6ng 1.289.582 1.349.149 711'Hf.?y IiThong tin va truy€n thong 286.758 121.125

.." .:., I

.) /(IEM ]Ho~t dQng tciiehinh, ngan hang va bao hi~m 388.673 486.685 AScHo~t dQngkinh doanh bAt dQng siID 955.267 731.001

Ho~t dQng chuyen man, khoa hQc va cong ngh~

::...___6.902 2.672 /.1 - TP. ~

Ho~t dQng hAnh ehinh va diehY\l h6 tn;r~

35.248 38.018

Ho~t dQng cua Dang cQng san, t6 ehue chinh tri - x~ hQi, quanIy 2.658 1.465

nha nuae, an ninh qu6e phong; bao dam xii hQi bit bUQe

I Giao d\le va dao t~o 300.588 157.535

Y te va ho~t dQng trc;rgiup x~ hQi 188.111 149.742

Ngh~ thu~t,vui choi va giai tri 300.726 328.948

Ho~t dQng diehV1,l khae 813.014 1.437.630

HOllt dQng lam thue cae eong vi~c trong eac hQ gia dinh, san xuAt 1.822.149 531.532

san phfun v~t chAt va diehY\l tl! tieu dUng cuahQ gia dinh

48.102.315 41.754.607

I

25

Ngan hang Thuong m\liccl ph§n Bic A Bao clio tai chinh hop nhit

s6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam cho namtai chinh k€t thuc ngay31112/2016

9 .n" phong rui ro choyay khach hang31/12/2016 31/12/2015Tri~u VND Trieu VND

D\Tphong cuth~ (100.675) (172.426)

D\Tphong chung (343.304) (310.016)j,

/, .(443.979) (482.442) j~

(~'lChi tiit tiinglgitim d" phong rlli ro tin d(mg:

~D\Tphong chung D\Tphong CI,I th~

Tri~uVND Trieu VND

KY tir ngay0110111016din ngay3111211016. ~(310.016) (172.426)Sodu <1aunam

D\Tphong rui ro trfch l~p trong nam (33.288) (18.069)Hoan nhap du phong trong nam 89.820

S5 dtr cu6Lnlim (343.304) (100.675)

Ki tirngay 0110111015din ngay3111211015

se du <1~unam (261.546) (91.491)D\Tphong nii ro trich I~p trong nam (48.470) (354.365)Hoannhap du phong trong nam 254.641Sir dung du phong rui ro tin dung trong nam 18.789S6 dtr cu5i nam (310.016) (172.426)

10 . Chung khoan diu nr

10.1 .Chung khoan diu ttr sin sang d~ ban

31112/2016 31112/2015Trieu VND Trieu j.~

.~~0-:Chfrng khoan NQ' 16.786.010 14.419.06'\ i~- ChUng khoan Chinh phil, chinh quyJnajaphucmg 11.067.118 8.205.469;11'iI~- Chzmg khoan Nr; do cac TCTD khcic trong nuo-cphal himh 5.179.786 5.371.O'}fl,y h- Chzmg khoan N9' do cac TCKT trong meac pha! MInh 539.106 842.568/.*"D\Tphong nli ro chfrng khoan sKnsang d~ ban (18.000) (I8.0q.~O.h

- Dt! phong qI 1M (18.000) (18.000)

16.768.010 14.401.064

10.2 .Trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh

31112/2016 31112/2015Tri~u VND Tri~u VND

M~nhgia trai phi€u d~c bi~t 611.950 625.875D\TphOng trai phi€u d~c bi~t (148.652) (46.182)

463.298 579.693

26

Ngan bangThuong m"i C~ pbAn Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hop nbit

cho nam taichinh kat thuc ngay31112/2016

I10.3 . Phin tfcb chit hrQ'Ilg chUngkhoan (hrQ'cphao lo"i la tai san co rui ro tin d\mg

31112/2016 31112/2015

Trieu VND Tri~u VND

No dil tieu chufu1

No co kha nangmat v6n

5.700.892

18.000

6.195.595

18.000

6.213.5955.718.892

11 . Gop van, (Jiu nr dAi han

I 3111212016 31/12/2015

Tri~u VND Tri~u VND

287.650 306.243

(35.379) (37.565)

252.271 268.678

Cac khoandiu nr dai han khacDu phong giam gia dAunr dai han

II

Chi ti~t cac khoan (Jiu nrdAi han khac t,i 31/1212016:

Cac khoan dAutu 31112/2016 31112/2015Giag6c TYl~ Giag6c TYl~

nllm gift nam gill'

Trieu VND % Tri~u VND %

~Cong ty C6 phfutThuy di~n Hila Na 115.500 5,75 115.500 5,75

~Cong ty C6 phfut Chuyen mach Hi chinh 2.000 1,05 2.000 1,05Qu6c gia Vi~t Nam

~Quy DAuttl Chung khoanSAiGODA2 14.260 2,85 14.260 2,85

- Quy DAu nr Chirng khoan con h6 Vi~t Nam 0,00 7.393 5,00

~Quy DAutu Doanh nghi~p Hang dAu Vi~t 30.883 10,44 30.883 11,33Nam VF4

~Cong ty c6 phfut Thliy di~n Za Hung 0,00 39.476 10,96

~Quy DAutu Tling truang Vi~t Nam VF2 19.119 3,63 19.119 2,25

- Quy Dftutu ChUng kho{m Vi~t Nam VFl 1.932 0,61 1.932 0,61

~Cong ty C6 phftn Quan 1:9DAutu Giao d\lc 7.000 4,12 7.000 4,12QU6c t8

~Cong ty c6 phfut Lamnghi~p Thang Nam 68.000 10,46 40.500 10,00

- Quy DAuttl Trai phi€u MB Capital Vi~t 5.500 11,16 5.500 10,13Nam

- Cong ty c6 phfut Dia 6eMB 1.676 0,26 900 0,14

~Cong ty c6 phAn Quan 1:9Quy DAutu MB 19.780 6,11 19.780 9,89

~Cong ty c6 phfut Song Lam NgM An 2.000 10,00 2.000 10,00

287.650 306.243

I 27

.-- .----------------------

IIIIIIIIIIIIIIIIIIII

Ngin hang ThU'01lgm,icaphin Bilc Asf, 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam

Bao cao tai chlnh hop nhit

cho nam tai chfnhk8t thuc ngay31/12/2016

Chi ti@tdV phOng giim gia diu nr diti h,n khac t,i31/1212016:(*)

Cac khoan dAunr 31112/2016 31/12/2015Tri~uVND Tri~uVND

(14.260) (14.260)(2.186)

(19.119) (19.119)

(2.000) (2.000)

(35.379) (37.565)

- Quy DAunr Chung khoan SaiGoo A2- Quy DAunr Chung khoancon h6 Vi~tNam- Quy DAunr Tang tnrongVi~t NamVF2- Cong ty COphAnSong Lam Ngh~An

(*): Trich I~pdu phong canClI tren bao cao tai chlnh cua cac donvi nh~ dAunr tai thai di~m31112/2015.

28

-Ngan hang Thuong malcA ph§n BAc Ase 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai chlnh hQ'pnhit

cho namtai chinh k€t thuc ngay31/12/2016

12 . Tai san ca djnh hfru hinh

Tang, giam tai SaDc6djnh hfru blob trong Dim:

Chi tieu Nha cira, May moe, Phuong ti~n Thi€t bi dung cuv~t kien true thi€tbj v~tai quanly CQngTri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

84.153 78.232 42.139 39.220 243.744435 21.419 5.523 950 28.327494 11.532 2.263 26.155 40.444

(21.635) (30) (301) (24.739) (46.705)

63.447 111.153 49.624 41.586 265.810

41.6q9 49.354 29.940 21.368 142.3316.628 7.278 4.122 4.291 22.319

320 460 34 23.044 23.858(24.776) (1.968) (4.580) (12.739) (44.063)

23.841 55.124 29.516 35.964 144.445

42.484 28.878 12.199 17.852 101.413

39.606 56.029 20.108 5.622 121.365

Nguyen gis

S6du dAunam- Mua sk trong nam- Tang khac(*)

- Giam khac(*)

sa ducuaiDim

Gis trj hao mODluYkSs6 du dAunam- KhAu hao trong nam- Tang khac(*)

- Giam khac(*)

Sadu cuai olim

Gis trj con I~i

Tai ngay dAunamT~i ngay cuai nam

(*) Ngan hang thuchien phan loai lai tai san khi di~u chuy€nlnh~n di~u chuy€n tai san c6 djnh thea Quy€t djnh s6647/20 15IQE>-BACABANK.

-

29

~ ). ..Ngan hang Thuong mal Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh hQ-Pnh§t

cho namtai chinh ket thuc ngay31112/2016

13 . Hi san c6 "jnh v6 hlnh

Tang, ghlm tai san ea djnh v6 hlnh trong Dam:

Quyen S11dung Phan mem may Congdat tinh

Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND

Nguyen gia

"""'"S6 du dAu nam 90.122 60.098 150.220 '0

- Mua s~ trong nam...,

430.594 7.928 438.522

- Tang khac(*) 1.740 1.740 ..~'(.I

S6 du cU6i nam 520.716 69.766 590.482 \C

·;CGia tr] hao mODloy k~

/

se du dAu nam 38.252 38.252 " --s6 tang trong nam

/3.940 11.076 15.016

- Kh§u hao trong nam 3.940 7.549 11.489

- Tang khac(*) 3.527 3.527

Sa dir eu6i Dam 3.940 49.328 53.268

Gili trj CODI\li

Tai ngay dAunam 90.122 21.846 111.968

T\l.i ngay eu6i Dam 516.776 20.438 537.214

(*) Ngan hang thuc hi~n phan loai lai tai sankhi di€u chuyanlnh~ di€u chuyen tai san c6 dinh thea Quyet dinh s6647/20 15/QD-BACABANK .

14 . Hi SaD C6 khac

31112/2016 31/12/2015

Tri~u VND Trieu VND

Chi phi xay d\l'flgcaban d<'rdang 17.223Cac khoan phai thu 95.020 355.695Cac khoan Hli, phi phai thu 2.721.075 3.268.907

I Tai san thu~ TNDN holin l~i 1.298 1.298Tai san co khac 62.715 70.938

I 2.880.108 3.714.061

14.1 .Cae khOaD phai thu

31112/2016 31112/2015

Tri~u VND Tri~u VND

Ky quy, the chAp,cam c6 18.728 7.208Thanh toan v6i Ngan saeh NM nUDc 3.182 3.333

Chi phi xU ly tai san bao dam ng 30 188Cac khoan phai thu nQi bQ 49.599 302.445Cae khoan phai thu ben ngoai 23.481 42.521

95.020 355.695

30

Ngao hang Thirong mat C6 phln BicA Bao cao tai chioh hQ'Pohit

s6 117Quang Trung, TP. Vinh, tInh NgheAn, Vi~t Nam cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2016·

14.2 . Tai san co khac31112/2016 31112/2015Tri~u VND Trieu VND

Tai san gan no da chuyen quyensahuu cho TCTD, dang cho xu 1.9 36.900 36.000

C6ng cu dung cu, v~t li~u 10.326 2.501

Chi phi cho phan b6 15.489 32.437

62.715 70.938

15 · Cac khoan nil Chinh phti va Ngan hang Nha nuoc~

I 31112/2016 3111212015 .\Tri~u VND Tri~u VND~~

Vay Ngan hlmg Nhd nuuc 428.139 976.331 /Vay theo h6 sa tin dung 107.698 87.443 ..~

»:

Yay chi~tkhdu, tai chi€t khdu cac gidy to c6 gia 320.441'.1.

;7

Yay cfunc6 cac gidy to c6 gia 888.888

428.139 976.331

16 · Ti~n gUiva vay cac t6 chirc tin dung khac31112/2016 31112/2015Tri~u VND Trieu VND

TiJn gm cua cdc TCTn khae 5.352.604 2.604

I TiSngui c6kY han 5.352.604 2.604

-Bang VND 5.352.604 2.604

Vay cdc TCTD khac 1.785.822 2.504.768

BingVND 1.762.493 2.503.613

Trong tl6: Vaychilt khau, tai chi€t khdu 1.050.120

Bing ngo~i t~ 23.329 1.155

7.138.426 2.507.372

I 17 · Ti@ngUictia kbach hang

Thuy~t minh theo lo,i ti@ngfri:

31112/2016 31112/2015Tri~u VND Tri~u VND

Ti8n, vang gicikhongkY hC;ln 721.012 489.755

-Blmg VND 713.347 464.640

- BJng ngor;zit¢ 7.665 25.115

TiSn, vang giri cokY hC;lll 58.412.418 52.375.007

- Biing VND 58.092.788 51.742.537

- BJng ngor;zit¢ 319.630 632.470Ti8n gui v6n chuyen dimg 2 2

Ti~n gui kY quy 23.271 30.838

- Bang VND 23.165 29.870

- Bang ngo{1it¢ 106 968

59.156.703 52.895.602

31

I .t. ~ " Bao cao tai chinh hQ1>nhitNgan bang Tlnrong m\li Co phan Bac A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Viet Nam cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2016

18 • V6n tai trll, uy thac diu nr, cho vay TCTD chju rui ro31112/2016 31112/2015

Tri~u VND Trieu VND

BangVND 7.901

7.901

19 • Phat hanh giiytaco gia thOng thuong

I T\li ngay 31112/2016: ,Ky han Menh gia Chi€t khftu Ph\l trQi Gia tri thuan

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND ·1Ttr 12thang d€n05 nam 500.000 500.000 1Ttr 05nam tro len 950.000 950.000

1.450.000 1.450.000

T\li ngay 31/1212015:

Ky han Menh gia Chiet kbftu Phu trQi Gia tri thuan

Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND

I Duoi 12thang 109 109

Tu 12thang d€n05nam 500.000 500.000

500.109 500.109

20 · Cac khoan phai tra va cong nil khac31112/2016 . 31/12/2015

Tri~u VND Trieu VND

Cac khoan phai tra nQibQ 103.734 38.909

Thu€ va cac khoan phai nQPNha mroc 59.738 41.090

Quy khen thuang, phiiclqi 23.218 18.796Cae khoan phai tra ben ngoai 216.175 28.821

- Cae khocmphai fro vi XDCB, mua slim TSCD 58.662 182

- Tiin gii1 h9 va a(7i thanh toan 348 511

- Chuy€n tiin phili fra 23 121

- Cae khoan eM thanh toan khae 157.142 28.007

402.865 127.616

I

32

I

- - -- - - - -- -Ngan hang Thutmg m~icA phAn BAc A Bao cao tai chinh hQ1l nh§t

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam cho nam tai chlnh k€t thuc ngay31/12/2016

21. . van chu sO-biru

21.1 . Bao do tlnh hlnh tbay dAi van cbu sO-biru:

Chi tieu Vang6pN6n Thang du van cd Quy DAunr phat Quy Du phong Quy dutrit b6 Loi nhuan sau CQng

di~u Ie phan tri6n tai chlnh sung van diSu Ie thu€

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND TrieuVND Tri~u VND

sa dir (fAu nam 4.400.000 7.398 564 124.034 56.832 422.839 5.011.667

TAng trong nAm 600.000 35.911 17.955 500.686 1.154.552

Tang van trongOWl (i) 600.000 600.000

LQi nhu~n tang trong nam 500.686 500.686

Trfch b6 sung cac qu)'tU lei 35.911 17.955 53.866nhuan namtruce (ii)

Giam trong nam (ii) (359.110) (359.110)

Trlch bd sung cac quytU lei (126.078) (126.078)

nhu~ nam tnroc

Chia c6 nrc (233.032) (233.032)

sa du cuai nam 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 564.415 5.807.109

33

------------------ - -Nglln hang Thuong mai C6 phin BilcAs6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao tsi chfnh hQ'pnhit

chonam tai ehfnh k~tthuc ngay 31112/2016

21. . vAn chu sa hfru

21.1 • Bao cao tlnh hlnh thay (l6i vAnchu sa hiru:

(i): Trong nam 2016,Ngan hang thuchi~ntang v6n (lieuI~ til 4.400tY d6ng len 5.000tY d6ng theoNghi Quy~t s6 OS/2015INQIHDCB-BACABANKngay 17/0412015 ella D\lihQid6ng c6 dong.

% Trieu VND

LQi nhu.n sau thu~nim 201S 359.110

Trfchcac Quy 34,86 125.180- Quji d" trii b6 sung v6n diJu I? 5,00 17.955- Quji d" phong tai chinh 10,00 35.911- Quji phuc Iai 7,94 28.526- Quji khen thuong 11,92 42.788Thu lao HDQTva BKS 0,25 898Chia c6nrc cho c5 (jong(3% v6n di~uI~) 64,89 233.032LQi nhu~n jf~ I,i

34

• 1 "Ngan hang Thuong m,i Co phan BAcA

S5 117Quang Trung,TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh hQ'Pnhit

cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2016

21.2 . Thu nhip tren mQte& phiiuNam 2016 Nam 2015

Trieu VND Tri~u VND

500.686 360.408

500.686 360.408

500.686 360.408

484.234.409 434.821.918

1.033,97 828,86

I

Loi nhu~ sau thu~ thu nh~p doanh nghiepLei nhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thongS6 trich qu9 khen tlnreng, phuc loiLei nhuand~ tinh liii co ban trenc6 phieuC6 phi~u ph6 thong dang luu hanh binh quan trongky

Llli CO'ban tren c6 phiiu (VND)

21.3 • Chi ti~t van du nr cua Ngan hang

I31/12/2016 3111212015

Tl ~ V6nCP V6nCP T6ng s5 V6nCP V5nCPong sothuong uu diii thuong lIU oiii ""'=

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND . Trieu VND Trieu VND:05---:; T~

van g6p ella c6 dong 5.000.000 5.000.000 4.400.000 4.400.000 ".~ \1Q

Thang du v5n c6 phfut 7.398 7.398 7.398 7.398 .fM·'\c,......

5.007.398 5.007.398 4.407.398 4.407.398 --M'--:;;:;::I 21.4 . C6 phiiu

31112/2016 31/12/2015

500.000.000 440.000.000500.000.000 440.000.000

500.000.000 440.000.000500.000.000 440.000.000

500.000.000 440.000.000

s6 hrong c6 phieu dangkY pMt hanhs6 IUQllgc6 phi~u ail ban ra cong chung

- C6 phiJu pM thongs6 IUQllgc6 phi€u dang luu hanh- C6 phiiu ph6 thong

M~nh gia c6 phi~u dang luu hanh:10.000 VND/c6phi~u.

22 • Thu nhip Iii va cae khoan thu nhip tllO'DgtvNfun 2016 Nrun 2015

Tri~u VND Tri~u VND

I Thu nh~p liii ti~n gUi 88.876 69.417

Thu nh~p liii cho yay 4.461.197 3.434.537

Thu liii til kinh doanh, dauttl chUng khoanNq 1.074.514 1.227.608

Thu phi til nghi~p V\l bao tanh 4.508 5.380

Thu khac til ho~t dQng tin dl,lllg 8.642 746

5.637.737 4.737.688

II

35

INgan hang Thuong m\licephin Bic AS5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tAi chinh hQl1nhit

cho nam tai chinh kSt thuc ngay31/12/2016

23 . Chi phi liii va cac khoan chi phi nrong t"Nam 2016 Nam 2015

Trieu VND Tri~u VND

4.227.990 3.590.141

11.525 4.31347.464 56.524

16.846 3.095

4.303.825 3.654.073

Tra liii ti~n guiTra liii ti~n yayTra liii phat hanh giAyto co gia

Chi phi hoat dQng tin dung khac

24 · Lii thuin tir host dQng djch v\lNam 2016 Nam 2015

I Trieu VND Tri~u VND

Thu phi dich vu 27.597 26.024

I - Dich v¥ thanh todn 21.780 7.520

- Dich v¥ ngdn quy 380 418

- Dich v¥ Uy thac va dai ly 1.202 12.053

I - Dich V¥ khdc 4.235 6.033~

Chi phi dich vu lien quan (24.052) (22.583) /"

'\- Dich v¥ thanh todn (7.240) (5.690) tl'- Dich v¥ ngdn quy (1.714) (1.560) jN- Dich v¥ Uy thdc va dai ly (2.983) (1.889) . /.- Dich v¥ khac (12.lI5) (13.444) ./~

I PLii thuin tir ho,t dQng dich V\I 3.545 3.441

I 25 · Liil(l5) thuin tir ho,t dQng kinh doanh ngo,i hAi

Nl:lm2016 Nam 2015

Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~ptlr ho~t d<)ngkinh doanh ngo~i h5i 72.983 82.993

- Thu fir kinh doanh ngot;li t? giao ngay 72.983 82.993

I Chi phi ho~t dQng kinh doanh ngo~i h6i (55.652) (99.263)

- Chi vi kinh doanh ngO(;zit? giao ngay (55.652) (99.263)

I Liil(l6) thuin tir ho,t dQng kinh doanh ngo\li hAi 17.331 (16.270)

26 · Ui thuin tir hO\lt dQng kinh doanh (mua ban) chUng khoan diu tll

I Nl:lm2016 Nam 2015Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~ptlr mua ban chUng khoan dAutu 50.321 109.449

Chi phi v8 roua ban chUng khoan d§.uill (46.279) (64.011)

Lii thuin tir hO\lt dQng mua ban chUng khoan diu tll 4.042 45.438

II

36

I

IA ... " ", Bao cao tsi chinh hop nhitNgan bang ThU'O'Dgm,i Co phan BilcA

I S6 117QuangTrung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31/12/20 16

27 · Lii thuAn til' cac hoat dQng kinh doanh khac

INam 2016 Nl1m2015

Tri~u VND Trieu VND

I Thu nh~ptil hoat dQng khac 41.216 78.774

- Hoan nh~p dl! phong gop vc5n,ddutu dai han 2.186 18.407

- Thu nhdp khac 39.030 60.367

I Chi phi lien quan d~nhoardQng khac (13.200) (16.812)

- Chi phi lien quan din nghiepV1,l mua ban na (46)

- Chi phi khdc (J 3.200) (16.766)

I Lii thuAn til' cac hoat dQng kinh doanh khac 28.016 61.962

I 28 · Thu nh~p til' gop van, mua c8 phAnNlim 2016 Nam 2015

ITri~u VND Trieu VND

C6 nrc nhan dUQ'ctrong namtil gop vt)n, mua c6 phan 8.752 27.275

- Tir gop v6n. ddutudat han 8.752 27.275

I 8.752 27.275

I 29 · Chi phi hoat dQng'.

JNan. 2016 Nfun2015

ITri~u VND Trieu VND :j

Chi nQPthu8 va cac khoan phi, 1~phi 13.237 ... ~3.229

IChi phi cho nhanvien 335.924 239.968

Trong do:

- Chi luang va phu c6p 284.523 198.967

I- Cdc khoan chi dong gop thea luang 19.764 17.662

- Chi trr; c6p 5.309 2.282

- Chi khac cho nhcm vien 26.328 21.057

Chi ve tai san 128.097 123.467

I Trong do: Khdu hao (ai san cc5djnh 33.808 35.410

Chi cho ho~t dQng quanly coog V1,l 147.128 142.369

ITrongdo:

- C6ng tac phi 7.904 5.292

- Chi v€ cac hO(1tdCmgdoan thi cia TCTD 775 868

IChi oQPphi bao hiSm, bao dam tiengiri cua khach hang 80.580 70.508

704.966 579.541

IIII

37

INgan hang Thmrng malcaphAn BAc Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam

30 . Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

I 30.1 .Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

IIII

Chi phi thu~ thunhap doanh nghiep hien hanh tai:

- Ngdnhang Thuong maicsphdn Rife ;{

- Congty TNHH Mpt thanh vienQuan Iy N(1va Khai thac Taisan

Tang chi phi thu~ TNDN hi~nhanh

- Thu~ TNDN phai n9P dAu nam

- Thu~ TNDN dll n9P trongnam

Thu~ TNDN con phai nQp cU6i nam

30.2 .Chi phi thu~ TNDN hoiin I~i

II

Chi phi thu~ TNDN hom lai phat sinhtil cac khoan chenh l~ch

tam thoi phaichiu thu~

ITang chi phi thu~ TNDN hoiin Il;Ii

31 .Ti~n va cac khoan wong (fU'ongti~n

II

Tien m~t va cac khoantuangduong ti€nt~i quy

Tien gui t~i Ngan hangNhA nuac

Tien, vang gUi t~i cac TCTD kbac (g6m !chongIcY h(1n va co IcYhfln !chong qua 03 thang)

Cho vay cac t3 chuctin d\l1lg kbac co thai gian thu h6i khong qua03 thang k€til ngay k€t thuc nlUntAi chinh

Chling khoan co thm h~ thu h6i ho~c dao h~ khong qua 03 tMngk€ til ngay k~t thuc nlimtAi chlnh

IIIIIIII

Bao cao tili chinh hQ"pnhit

cho nam tai chlnh k8t thuc ngay31112/2016

Nam 2016 Nam 2015

Tri~u VNDTri~u VND

125.939 93.595

93.595125.939

32.381

(107.459)

6.882

(68.096)

32.38150.861

Nam 2016 Nam2015

Tri~u VNDTrieu VND

(1.298)

(1.298)

~, <;)

31/12/2016 3111212015 ,/Trieu VND Trieu VND !R.~I

HAt426.131 744.753 .\,402.066 397.723

-s.\-

151.533 316.577 ~

6.128.000 1.430.910

650.093 2.050.912

4.940.8757.757.823

38

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

Ngan hang Thuong m,icaph§n BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai chinh hQ'Pnh§t

cho nam tai chfnh k8t thuc ngay31112/2016

32 . Tlnh hlnh thu nh*p cua can bQ, cong nhan vlen

Nam 2016 Nam2015

1.502 1.448

284.523 198.967

13.326 10.406

297.849 209.373

15,79 11,45

16,53 12,05

I.T6ng sf>can bQ,cong nhanvien

II. Thu nh~p cua can bQ, cong nhan vien

1.T6ng quy luang

2. Thu nhap khac

3. T6ng thunhap (1+2)

4. Ti~n luang binh quiin(trieu VND/nguO'i/tbang)

5. Thu nhapblnh quanhang thang (trieuVND/ngubi/thang)

33 . Tinh hinh thlfc hi~n nghia vy v6i ngansachNha nuoc

Chi tieu sf> dtr d§unamsf> phat sinhtrong nam

sf> du cu6i namsa phai nQP SO diinQP

Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

472 3.098 3.145 425

32.381 125.939 107.459 50.861

8.237 23.146 22.931 8.452

1.Thu8 GTGT

2. Thu8TNDN

3. Cac khoan phi, I~ phi va cac

khoan phainQP khac

41.090 152.183 133.535 59.738

34 . Nghia vy DQ' ti~m in va cac cam k~t dua ra

31/1212016 31/12/2015

Trieu VND Tri~u VND~

,11

Bao liinh khdc 193.215 169.477 :OIH

Cam k8t bao lanh thanh toan 59.024 53.826" NHI[!

Cam k8t bao lanh th\fc hi~n hqp dang 39.883 53.992j K1E

Cam k€t bito lanh d\f th§u 5.542 11.024 \A:

Cam k8t bito lanh kMc 88.766 50.635 ~-"fUA-=

193.215 169.477

39

INgan hang Thirong mtlicaph!n Bic Ase 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao caotili chlnh hQ1>ohat

cho namtai chinh k€t thuc ngay31112/2016

35 . Giao djch v6i ben lien quan

I Trong nam, Nglln hang th(l"chirn cdc giao djch vtYicac ben lien quan nhu sau:

Nam 2016 Nam 2015Trieu VND Trieu VND

IThu lao tra cho cac thanh vien HQi dAng QuantriThU lao tra cho Ban Ki€rn soat

444

192402183

36 . Nhihlg S'l ki~n phat sinh sau ngay ket thuc nAm tai chinh

Khong c6 su kien trong y€u nao xay ra sau ngay ket thuc nam tai chfnh (fbi h6i phai duoc (fi~u chinh hay cong b6tren Bao cao tai chfnh hQ'PnhAtnay.

I 37 . Mu-c dQ t.P trung theo khu v\fC diaIy ciia caetSi sin, cong DQ'Vacac khoin muc ngotli bing

I Khu Vl,lC Cho vay khach Ti€n gUi va ti~n Cac cam ket tin CCTC phai sinh Kinh doanh vahang va cho vay vay illkhaeh d\lllg (T6ng gia tri dAutuchUng

TCTDkhac hang va cac giao djeh theo khoanTCTDkhae hQ'PdAng)

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Trong nuac 54.230.315 66.295.129 205.512 29.299 17.526.429

54.230.315 66.295.129 205.512 29.299 17.526.429

I 38 . Chinh s3ch quin Iy nji ro lien quan dSn cac cong c\l tai chfnh

Cae nii ro tAichinh rna Ngan hang pbai chiu bao gAm nii ro tin d\lllg, nii ro thi truOng.~)-:.zTV

;UU h: TO,

38.1 . Riii ro tin d\lng

Ngan hang tien hAnh phan lo~i DQ'd6i vm cae khoim eho vay va (rog truac cho khach hang va cae t6 chuc tin d\lllgkhac, qua d6 thuOng xuyen dAnh gia nii ro cua eackhoan nQ'e6 van d~, nQ'xau va d~ xuAtbi~n pbapxU 19 phI) hQ'P.

·cI £>8 quan ly nii ro tin d1,lllg,Ngftn hang su d1,lllgcAceongC\1: xfty dlp1g ehfnh"saeh va ban hAnh quy djnh lien quan

d€n cong tAequan19 nii ro tin d\lllg. xfty dl,lngcae quy trlnh tin d\lllg. th\lc hi~n ra soatnii ro tin d\lllg, xfty dlp1g h~th6ng x€p h~g tin d\lllg n(li b(l va phan lo~i nQ',phan cAp thfun quy€n trong ho~t dQng tin d\lllg.I

38.2 . Rtii ro thi tmirng

a. Rui ro Iii; suOt

Rui ro liii swlt hi nii ro khi luAng tien trong wong lai eua eongCl,J. t\i ehfnh di~n bien bAt thuOng do nhUng biendQng ella !iii su~t thj truOng.

Thai h~ djnh I~i liii suAt thlJe t€ la thai gian con I~i tinhill thm di€rn I~p Bao eao tai chinh hQ'PnhAt eho tmkYdjnh liii suAtgao nhAt ella cae khoan m\le tAisan va nguAn v6n.

I

40

Ngan hangThuongm\li caphAn Bic As6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~tNam

Bao do tai chinh hQ1>nhit

chonam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/20 16

Cac gilldinh va di~u kien sau duoc ap dung trong phan tich thai han dinh lai lai suat thuc t~ cua cac tai san va cong

no cua Ngan hang:

I

o Ti~nmat; gop v6n d~uilldai han va cac tai san C6 khac (bao gbm tai san c6 dinh va tai san C6 khac,tnr lly thacdAuill)duqc x~p loai khoan muc khong bianhhuong do dinh hiliHlisuat.

o Ti~ngtri Ngan hang Nha mroc Vi~tNamdircc x~p loai ti~n giri thanh toan do doIcy han dinh lai lai suAtthuc t~ducc x~p lo~id~n mQtthang.

o ThOih~ dinh I~i liii suAtth\Ic tS clla chUngkhoan d~uill va chUngkhoan kinh doanh la chUngkhoan nq dugcxac dinh nhu sau:- Cac khoan m\lCc6 liii suAtc6 dinh trong su6t thai gian cua hqp d6ng: ThOih~ dinh I~i liii suat th\ICt~dva

tren thOigian dao h~ th\ICt~ tinhtir thOidiSmI~pBao cao tai chinh hqp nhAtgifranien dQ;- Cac khoan m\lc c6 liii suAttha nbi: Thai h:;mdinh liii suAtth\Ic t~ d\Ia trenIcy djnh l~i liii suat g~ nhat tinhtic

thOidiSm I~pBao cao tAichinh hqp nhat gifranien dQ.

o ThOih:;mdjnh l~i liii suat thvc t! cua cac khoan ti~n gUiva cho vay cac TCTD khac; cac khoancho vay khachhang; cac khoannq chinh phUva Ngan hang Nha nuCrcVi~t Nam; cac khoan ti~ngi'ri va vay cac T6 chuc tind\lllgva khoan m\lc ti~ngi'ri Cllakhach hang dugc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan m\lc c6 liii suat c6 dinh trong subt thai gian Cllahqp d6ng: ThOih~ dinh l~i liii suat th\ICt~ d\Iatren thOigian dao h~ th\ICt~ Hnhtir thOidiSmI~pBao cao Utichinh hqp nhat gifranien dQ;

- Cac khoan m\lc c6Uti suat tha nbi: ThOih:;mdjnh l~i HHsuAtth\ICt~ clla cac hqp d6ng cho vay c6 thOih:;mdao h~ con I~i dum 06 thang dugc xac djnh d\Ia tren thOigian dao h~ con I~i;cac hqp d6ng c6 thOigiandao h:;mcon I~itren 06 thang dugc x~p vao lo~itic 03 d~n 06 thang doIcy dinh l<;liliii suAtcua Ngan hang tbida la 06 thang mQtl~.

o ThOih~ djnh I~i liii suAtth\ICt~ clla khoan m1,lcphat hanh giAytac6 gia d\Ia tren thai gian dao h:;mth\Ic t~ cuatirog lo~igiAyto c6 gia.

o Thai h~ dinh l~i liii suAtth\ICt~ CllakhOMml,lCngu6n v6n tAitrg llYthac d~uill,cho vay ma t6 cbUctin d\lllgchiu nii ro duqc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan m\lCc6 liii sUAtcb dinh trong subt thai gian Cllahqp d6ng: ThOih~ djnh liii suAtth\Ic tSd\Ia trenthOigian dao h~ th\ICtS tinh tir thOidi€m I~pBao cao tai chinh hqpnhAt giua nien dQ;

- Cac khoan m1,lCc6 lili suAttha nbi: ThOih:;mdjnh l<;liliii suat th\Ic tS d\Ia trenIcy dinh l<;liliii suat g~ nhAttinh tir thOidiSm I~pbao cao tai chinh hqp nhAt;

o ThOih~ dinh I~i liii suAtCllacac khoan nq pbai thu, cac khOMng khac duqc x~p vao khoan m1,lckhong bianbhu6ng do dinh l~i lili suat ho~c ky h~tir 01 thang d~n 03 thang. Trong th\Ic tS, cac khoan m1,lcnay c6 th6 cothOigian dinh I~i liii suAtkhac nhau.

II

II

III

41

------------------- -Ngan hang ThU'01lg malcaph4n BAcA Bao cao tsi chfnhhep nh§tsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam cho nam tai chinh kat thuc ngay 31112/2016

Bang phan tich tsi san va cong nQ'theo kyban !iIi suit tlli ngay 3111212016nhtr sau:

Chi tieu Qua han Khong bi Thay d6i llli suAt trong khoang thai gian T5ng

anh huang Duai 01 TitOl-03 Tu 03 - 06 Tit06-12 Tit 01 - 05 Tren 05 nam

do dinh '~i thang thang thang thang nlbnIlli suM

Tri~uVND Tri~u VND Tri~uVND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND

TAl sANI Ti€n mat, vangbac,da quy 426.131 426.131

II Ti€n gui tai NHNN 402.066 402.066III Ti€n, vang gui va cho vay cac 70.500 661.533 5.150.000 468.000 6.350.033

TCTD khac (*)

IV Chung khoan kinh doanh (*) 128.469 128.469

V Cac cong cu tai chlnh phai 29.299 29.299sinh va cac tai san tai chinh

VI Cho vay khach hang (*) 434.881 2.443.225 2.714.696 3.393.370 4.587.306 24.855.283 9.673.554 48.102.315VII Chung khoan dAunr (*) 18.000 611.950 11.835.062 4.932.948 17.397.960VIII G6p vbn, dftu nr dai han (*) 287.650 287.650IX Tai sancbdinh va BAtd{lng 674.133 674.133

san dftutu

X Tai san c6 khac (*) 2.880.108 2.880.108

TAng tai sao 523.381 4.879.972 3.536.123 7.864.696 3.861.370 4.715.775 36.690.345 14.606.502 76.678.164

42

- - - -Ngan hangThuong mal cA phftn BAcA Bao eao tal chinh hqp nhlitS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~tNam cho nam taichinh k~tthuc ngay31112/2016"

Bang phan tlch tal san va cong nil theoky han liii suAt t,i ngay 31112/2016nhtr sau:

ChItieu Qua han Khong bi Thay d6i liii suAttrongkhoang thai gian T6ngfmhhu6ng DuaiOI Tir 01 - 03 Ttr 03 - 06 Ttr 06 - 12 Tir01-05 Tren 05 namdodinh lai thang thang thang thang nrun

liii suAt

Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND

NQPHAITIU

Ti~n gui cuava vaytilNHNN 2.603 2.435.601 5.010.082 486 21.919 95.874 7.566.565va cacTCTD khac

II Ti~n gui cua khachhang 340.343 544.488 2.721.326 2.662.167 4.377.785 35.495.557 13.015.037 59.156.703

IV vs« tai tro, uy thac dAu tu, 7.901 7.901cho vay T6chirc tin dung chiu

rui ro

V Phat hanh giAyta c6 gia 500.000 950.000 1.450.000

VI Cac khoan no khac 1.949.870 1.949.870

TAngnil phal tra 2.292.816 2.980.089 7.731.408 2.662.167 4.378.271 36.025.377 14.060.911 70.131.039

Mfrc chenh nhay cam vo-i liii suAt 523.381 2.587.156 556.034 133.288 1.199.203 337.504 664.968 545.591 6.547.125nQibang

Cac camk~t ngo~i bang c6 tac dQngtai muc dQ nh~y cam vai liii suAtcua cac tai san va cong ng (rbng)

Mu'c chenh nh~y cam vo-iUii suAt 523.381 2.587.156 556.034 133.288 1.199.203 337.504 664.968 545.591 6.547.125

nQi,ngo~i bang

(*) Cac khofmmvc nay khOngtfnh d~nd\l phOngrlii roo

43

~ ). "Ngan hang Thuong m\liCo pban BAc A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh bQ1>nbAt

cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2016

b. RuiTO tiJn t,

Rui ro ti~n t~ Ia rui ro rna gia trj cua cac cong cu tai chfnh bi thay d6i xuAtphattil nhtmg thay d6i v~tY gia.

Ngan bang duocthanh I~p va hoat dQng tai Vi~t Nam v(ri d6ng ti~n bao cao la VND. D6ng ti~n giao dich chinhcua Ngan hang chu y€u bing VND, rnQtphfut bing USD va EUR. Tuy nhien, mot s6 tai san khac cua Ngan hanglai bing cac d6ng ti~n khac ngoai VND, USD, EUR. Trang thai d6ng ti~ndiroc quan ly trenca sahang ngay vachi€n hroc phong ngira rui roducc Ngan hang sir dung d~ dam bao ring tr~g thai cua cac d6ng ti~n dUQ"cduy trltrong h~ muc da thi€t l~p.

I

Bang phan tich tili san va cong nc;>"theo lo~i ti~n t~ t~i ngay31/12/2016 nhu sau:

EUR USD Cac ngo~idUQ"cquy dUQ"cquy hili khac

d6i d6i dlIQ"cquyd6i

Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND

ITMSAN

1. Ti~n rn~t, vang b~c, da quyII. Ti~n giri t~i NHNNIII. Ti~n, vang giri va cho vay cac TCTD khac(*)

VI. Cho vay khach hang(*)x. Hi san c6 khac(*)

27.651

3.410

I Tang tai SaD 31.061

NOpHAI TRA. vA V6N cHiJ soHifu1.Ti~n giri va vay til NHNN va cac TCTD khacII. Ti~n giri cUakhach hangVI. Cac khofm nc;>"khac

3.1197

Tang DQ"pbai tra va van chu sO'bihJ 3.126

Tr\lDg thai ti~D t~ DQibang 27.935

Tr\lng thai ti~D t~ ngo\li bang

Tr\lng thai ti~n t~ nQi Dgo\li bang 27.935

(*) Cac khoanm\lC nay khong tinh dan d\l phOng nli roo

TY gia quy d6i

I EUR 23.890

USD 22.159GBP 27.860CHF 22.130IPY 197

SGD 15.570AUD 16.500

I

I

83.726·518

58.047

30.642131

48.760

48.760173.064

23.329324.278

1.063.783

1.411.390

(1.238.326) 48.753

48.753(1.238.326)

T6ng

Tri~u VND

87.136

518

134.458

~

30.642

131

252.885 ~

623.329

327.403

1.063.791

7 1.414.523

(1.161.638)

(1.161.638)

44

Ngin hang Thirong m,i caphAn Bic AS& 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ1lnh~t

cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2016

c. Rui ro thanh khotin

IRui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thuc hien nhtrng nghia vu cho cac cong no tai

chinh. Rui ro thanh khoan phat sinhkhi Ngan hang e6 th~ khong du kha nang thuc hien nghla vu tra no khi nhilng

cong no nay d~n han(J nhilng thai di€m blnh thirong hoac kh6 khan. De giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hangphai huy dQngtU nhieu nguon da dang khac ngoai nguen v&n co ban cua Ngan hang. D6ng thai, Ngan hang cAn c6

chinh sach quan ly tai san c6 tfnh thanh khoan linh hoat, thea doi dong tien nrong lai va tfnh thanh khoanhangngay. Ngan hang ciing cAndcinh gia dong tiSn d\l' ki~n va kha nAng s~n e6 eua tai san dam bao hi~n tCilitrong truang

hqp cAnhuy dQng them ngu6n v&n.

I Tho; gian dao h~ eua cac tc\i san va cong n9' the hi~n thai gian con l~i cua tai san va cong ng tinhtU ngay I~p baocao tc\i chfnh hqp nhAt d~n khi thanh toan thea quy djnh trong hqp d6ng ho~c trong dieu khoan pMt Mnh.

I

Cac gia djnh va dieu ki~n sau dugc ap d\ll1g trong phan tfch thai gian d~n h~ cua cac tai san va congng cua Ngan

hang:

a TiSn gui tCiliNgan hang NM nuuc Vi~t Nam du9'c x~p lo~ tien gfri thanh toan, trong d6 bao g6m ti~nglri d\l' tril'bit buQc. s6 du cua tien gfri d\l'tril' bit bUQCph\! thuQc vao thanh phArrvaky dao h~ cua cac khoan tiSn gfri

khaeh hang cua Ngan hang;

a Thai gian dao h~ cua chUng khoan dAutu la chUng khoanng dugc tinh toan d\l'a tren ngay dao h~ cua tUng

lo~i chUng khoan;

a ChUng khoankinh doanh du9'c x€p vao lo~ikY h~ d€n mQt (01) thang;

a Thai gian d€n h~ cua cac khoan tienglri va cho vay cac TCTD khac va eac khoan cho vay khach hang dugc

xac djnh d\l'a vao ngay d~n h~ cua hqp d6ng quy djnh. Tho; gian d€n h~ th\l'C t€ c6 th€ thay d6i do cac kh~

uuc cho vay dugc gia h~. Ngoai ra, cac khoan cho vay khach hang dugc th€ hi~n bfutg gia trj g6c khong bao

g6m d\l' phong cUiro;a Thai gian d~n h~ cua cac khoan dAutu g6p v6n mua c6 phAn duQ'c coi la tren mQt (0 I) nAm do cac khoan dAu

tu nay khong c6 thai gian dao h~ xac djnh;

a Cac khoan tien glri, tien vay cua cac t6 chuc tin d\ll1gva cac khoan tien gui cua khachhang du9'c xac djnh d\l'a

vao tinh chAt cua cac khoan nay ho~c thai gian dao hCilntren hqp d6ng.nikhoan Vostro va tien glri thanh toan

du9'c th\l'Chj~n giao dich thea yeu cAu cua khach hang va do d6 dugc x~p lOCilikhongkY h~. Thai gian dao h~

d6i v6'i cac khoan vay va ti€n gfri c6kY h~ du9'c xac djnh d\l'a tren ngay d€n h~ thea hqp dang. Trong th\l'Ct€,

cac khoan nay c6 th€ dugc quay vong va do d6 duy tri trong thai gian dai han thai gian dao h~ ban dAu;

a Thai gian d~n h~n cua tc\i san c&djnh dugc xac djnh d\l'a vao thai gian su d\!ng hfru fch con lCilieuatai san.

a Thai d~n h~ cua cac tc\i san c6 va cac khoan ng khac dugc tinhtU ngay l~p bao cao tai chinh giua nien dQ d~n

khi thanh toan theo quy djnh trong hqp d6ng.

~7co~~i.r,~lW

\~~l(j~

II

<,'\ J"'\

:-" '-----~

IIII

I

I45

- -Ngan hangThtrong mal caphin Bic A Bao cao tai chinhhop nhftt

se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam cho narn tai chlnh k~t thuc ngay31112/20 16

Bang phan tich tai san va nguAn van theoky (fao han thlfC t~ tlolingay 31112/2016 nhu sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ng

Tren 03 thang D~n 03 thang £>6n01 thang Tir 01 - 03 Tir 03 - 12 TirOl-05 Tren 05 namthang thang nrun

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND

TAl SANI Ti~n m~t, vang bac, (faquy 426.131 426.131

II Ti€n giri tai NHNN 402.066 402.066

III Ti€n, vang giri va cho vay cac TCTD 70.500 661.533 5.150.000 468.000 6.350.033

khac (*)

IV Chung khoan kinh doanh(*) 128.469 128.469

V Cac cong cutai chinh phai sinh va 29.299 29.299

cac tai san tai chinh khac(*)VI Cho vaykhach hang (*) 390.188 44.693 3.664.839 4.479.248 4.994.511 30.175.737 4.353.099 48.102.315

VII Chung khoan daunr (*) 18.000 350.105 299.988 771.690 11.025.229 4.932.948 17.397.960

VIII G6p v&n, dAu ttr dai h~ (*) 287.650 287.650

IX Hi san c6 dinh vaBAt dQng san dAu 141.133 533.000 674.133

tu

X Hi san c6 khac(*) 288.011 1.152.043 1.440.054 2.880.108

TAng tai san 478.688 44.693 5.950.453 11.081.279 7.674.255 41.629.749 9.819.047 76.678.164

46

- -- - - - -- - -x ). • •

Bao cao tai chfnh hClP nh§tNgan hang ThtrO'ng m\liCo phan Bic A

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNgM An, Vi~t Nam eho nam taiehinh k~t thuc ngay31112/2016

Bang phan tfch tai san va nguaD van theoky (fao han th"c t~ t\li ngay 3111212016 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ng

Tren 03thang Den 03thang DenOI thang TirOl-03 Til 03 - 12 Tir 01 - 05 Tren 05namthang thang Dim

Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND

N<}puAITRA.

Ti€D gui cua vavay til NHNN va cac 2.438.204 5.010.082 486 21.920 95.873 7.566.565

rcro useII Ti€n gui cua khach hang 2.955.405 5.915.926 5.620.129 38.749.317 5.915.926 59.156.703

IV Van tai tro, uy thacd§u nr, eho vay 7.901 7.901

T6 chirc tin dung chiurui roV PMt hanh gidytae6 gia 500.000 950.000 1.450.000

VI Cac khoan no khac 480.217 154.699 154.701 1.005.552 154.701 1.949.870

TAng nil phal tra 5.873.826 11.080.707 5.775.316 40.284.690 7.116.500 70.131.039

Muc chenh l~cb tbanb khoan rong 478.688 44.693 76.627 572 1.898.939 1.345.059 2.702.547 6.547.125

(*) Cac khoan mucnay khong tinh den du phongnii roo

47

- -- - -. ~ " Bao cao tai chinh hVp nhitNgan hang Thmmg ml.li Co phan BacA

SfI 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2016

39 . Bao cao b~ ph,n

39.1 . Bao cao B~ ph,n chinh y~u: Theo nnh vy-c kinh doanh

Huy d(ing vAnva cho vay Kinh doanh chimg khoan Khac Hoat d(ing chung khong ~Tong c(ing

lai, kinh doanh vbn va g6p vbn mua phan bd

chung khoanno cd phftn

Nam nay/ Narn tnroc/ Nam nay/ N!lm tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nrun tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/

Cubinrun DAu nam CuAi nam Dau nam Cubi nam Ddu nam Cubi nam Ddun!lm CUfli nam Ddun!lmTri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

L Doanh thu 5.633.229 4.732.308 59.073 136.724 144.118 174.764 5.836.420 5.043.796

1.Doanh thu 11Ii 5.633.229 4.732.308 4.508 5.380 5.637.737 4.737.688

2. Doanh thutir hoat dQng 59.073 136.724 59.073 136.724

dAu nr

3. Doanh thu tu hoat dQng 139.610 169.384 139.610 169.384

kinh doanh khac

U. Chi phi 4.303.825 3.654.073 46.279 64.169 92.904 138.658 704.966 579.541 5.147.974 4.436.441

1. Chi phi 11Ii 4.303.825 3.654.073 4.303.825 3.654.073

2. Chi phi khau hao TSCD 33.808 35.410 33.808 35.410

3. Chi phi lien quan true 46.279 64.169 92.904 138.658 671.158 544.131 810.341 746.958

ti~p d~n hoat dQng kinhdoanh

K~t qua kinh doanh tm6'c 1.329.404 1.078.235 12.794 72.555 51.214 36.106 (704.966) (579.541) 688.446 607.355

chi phi dl,l'phOng rui ro

Chi phl/(Hoan nh~p) dl,l" 64.007 173.057 (2.186) (18.407) 61.821 154.650

phong riti ro

K~t qua kinh doanh bQ 1.265.397 905.178 14.980 90.962 51.214 36.106 (704.966) (579.541) 626.625 452.705

ph,n

48

- - - - - - - - - -~ l. • • Bao cao tai chinh hQ'p nbitNgan hang Tfnrong mal Co phan Bac A

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k8t thuc ngay31/12/2016

39 . Bao cao bl) pMn

39.1 . Bao cao BI) ph~n chinh y~u: Tbeo llnh vIlc kinh doanh

Huy dQng v6n va cho yay Kinh doanh chung khoan Khac Hoat d(lng chung khong TAng c(lng

lai, kinh doanh v6n va g6p v6n mua pMnb6

chimg khoan no~ ,

co phan

Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nayl Narn tnroc/ Nam nayl Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Namtru6cl

Cu6i nam Dau nam Cu6i nam Daunam Cuei nam' I

Cu6i nam D§unam Cu6i nam DAu namDau nam

Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND

III. Tai san (*) 74.428.103 61.784.093 416.119 427.430 51.004 23.440 1.782.938 1.903.358 76.678.164 64.138.321

1. Tien m~t 426.131 744.753 426.131 744.753

2. Tien gUi t~i Ngan hang 402.066 397.723 402.066 397.723

NhaDlI6c

3. Tien gui va cho yay cac 6.212.903 1.715.639 137.130 102.348 6.350.033 1.817.987

TCTDkhae

4. ChUng khoan kinh doanh 128.469 121.187 128.469 121.187

5. Cae congC\l tai chinh 29.299 29.299

phai sinh va cac tAisan tai

chinhkMc

6. Cho yay kMch hang 48.102.315 41.754.607 48.102.315 41.754.607

7. Ch(rng khoan dautu 17.397.960 15.044.939 17.397.960 15.044.939

8. G6p v6n, dautu dai h~n 287.650 306.243 287.650 306.243

9. Hi san c6 dinh va BAt 15.554 23.440 658.579 213.381 674.133 236.821

dQng san dftutu

10. Hi san C6 khac 2.714.925 3.268.908 6.151 159.032 445.153 2.880.108 3.714.061

49

- - -- - -X 1 "Ngan hang Tfurong IDliIiCo phan Bac A

s6 117Quang Trung,TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

- - - - -- - --Bao cao tAi chinh hQ'p nhAt

cho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2016

KMc Hoat dQng chung kh6ng

phan b5

39 . Bao cao bl}ph~n

39.1 . Bao caoBQ ph~n chlnh y~u:Theo IInh v'!c kinh doanh

IV. Nq phai tra

1. Cackhoan nc Chinh phu

vANgan hang NM mroc

2. Ti~n gUi vAvay cac t5

chuc tin dvng kMc

3. Ti~n gui cua khach hang

5. V6n tAitrg, uy thac dAu

ttl, cho vay TCTD chiu nii

ro

6. Phat hanh gi:ly to c6 gia

7. Cac khoAn ng khac

Huy dQng vbn va cho vay

lai, kinh doanh

clnrng khoannc

Nam nayl Nam truce/Cu6i nam Data.nam

Tri~u VND Tri~u VND

69.728.174 58.320.843

428.139 976.331

7.138.426 2.507.372

59.156.703 52.895.602

7.901

1.450.0001.547.005

500.1091.441.429

(*) Cac khoanm\lC nay kh6ng tinh d€n d\f phOngnii roo

Kinh doanh chirngkhoanvbn va g6p v6n mua

c5 phAn

Namnayl Nam truce/Cu6i nam Dau nam

Trieu VND Tri~u VND

T5ngcQng

Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nayl Nam truce/ Nam nay/ Narn tnroc/Cuoi nam Daunam Cu6i nam D§unam Cu6i nam DAunam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND

402.865 127.616 70.131.039 58.448.459

428.139 976.331

7.138.426 2.507.372

59.156.703 52.895.602

7.901

402.865 127.6161.450.0001.949.870

500.1091.569.045

50

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

1 1 "Ngin hang ThU'01lg m\li Co phan BlicA

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao C80 tAi chinh hW nhit

cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31112/2016

39.2 • B80 do bQ phin tbti y@u:Theo khuVl!C dja 19

Thu nhap va chi phi phat sinh cho nam 2016 cflng nhu tai san va no phaitrli tren Bang can d6i k8 toan hQP nhdt tai

ngay 3111212016 cua Ngan hang phat sinh tren lanh thA Vi~t Nam. Do do, Ngan hang khong l?p bao cao be;,phanthea khu vue dja fY.

40 • s6 lifu so sanh

S6 Ii~u so sanh la s6 Ii~u tren Bao cao tai chfnh hop nhAt cho nam tai ehinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 dd

duoc Cong ty TNHH HangKiSm toan AASC kiSm toano

NgtrOi lip biSu K@ toan trmmg

vNguy~n Th] Dung Nguy~n Hang Y@n

51