hz infrastruktura · i odgovornostza konsolldirane financijske izvjestaje uprava drustva hz...
TRANSCRIPT
II 1800I BDOCroatia d.o.o.
Trg J.F. Kennedy 6b10000 ZagrebHRVATSKA
IIIIIIIIIIIIIIIIII
MOORE STEPHENSAUDIT ZAGREB
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZagrebGodisnji konsolidirani financijski izvjastaji i
Izvjesce neovisnog revizoraza 2014. godinu
AUDIT d.o.o. za rnizijslre usJuseBaitijanOY1l 52 A
10000 ZagrebHRVATSKA
IIIIIIIIIIIIIIIII
SADRZAJ
Stranica
Odgovornost za konsolidirane financijske izvjestaje
Izvjesce neovisnog revizora 2-4
Konsolidirani Izvjestaj 0 sveobuhvatnoj dobiti 5-6
Konsolidirana bilanca I Konsolidirani izvjestaj 0 financijskom polozalu 7-8
Konsolidirani izvjestaj 0 promjenama kapitala 9 -10
Konsolidirani izvjestaj 0 noveanlm tijekovima 11
Biljeske uz konsolidirane financijske izvjestaje 12 - 53
I
IODGOVORNOST ZA KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJE
Uprava drustva HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanoviceva 12 ("Drustvo") je duzna osigurati da
godisnji konsolidirani financijski izvjestaji za 2014. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom 0
racunovodstvu (NN 109107, 54/13) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snaziu Europskoj uniji, tako da pruzaiu istinit i objektivan prikaz konsolidiranog financijskog stanja, konsolidiranihrezultata poslovanja, konsolidiranih promjena kapitala i konsolidiranih novcanih tijekova Drustva za to
razdoblje.
Na temelju provedenih istrazivanja, Uprava opravdano ocekuie da Drustvo ima odgovarajuca sredstva zanastavak poslovanja u doglednoj buducnosti, Sukladno tomu, Uprava je izradila konsolidirane financijske
izviestaje pod pretpostavkom neoqranicenosti vremena poslovanja Drustva.
Pri izradi konsolidiranih financijskih izvjestaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i potom dosljednu primjenu odqovarajucih racunovodstvenih politika;
• za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
• za primjenu vazecih standarda financijskog izvjestavanja i za objavu i objasnjenje u konsolidiranimfinancijskim izviestajima svakog odstupanja koje je od materijalnog znacaja; te
• izradu konsolidiranih financijskih izvjestaja uz pretpostavku 0 neoqranicenosti vremena poslovanja, osimako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba sprihvatljivom tocnoscu odrazavati konsolidirani financijski polozs] i konsolidirane rezultate poslovanja
Drustva, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom 0 racunovodstvu (NN 109107, 54/13) i Medunarodnimstandardima financijskog izvjestavanja. Uprava je takoder odgovorna za cuvanje imovine Drustva, pa stogai za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriiecile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Upra
lRenata C"dSje
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZagrebMihanoviceva 1210 000 Zagreb
9. rujna 2015. godine
I1800 MOORE STEPHENS
AUDIT ZAGREB
BDOCroatia d.o.o.Trg J.F. Kennedy6b10000ZagrebHRVATSKA
AUDIT d.o.o. za rrnzijske uslugeBaitijanova 52A
10000ZagrebHRVATSKA
IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA
Vlasniku drustva HZ INFRASTRUKTURAd.o.o., Zagreb
1. Obavili smo reviziju prilozenih godisnjih konsolidiranih financijskih izviestaja drustva HZINFRASTRUKTURAd.o.o., Zagreb, Mihanoviceva12 ("Drustvo")za godinu koja je zavrsila 31. prosinca2014., koji se sastoje od konsolidiraneBilance I konsolidiranoglzvjestaja 0 financijskompolozaju na 31.prosinca 2014., konsolidiranoglzvjestaia 0 sveobuhvatnojdobiti, konsolidiranoglzvjestaja 0 promjenamakapitala i konsolidiranog lzviestaia 0 novcanim tijekovima za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajucihBiljeskiuz konsolidiranefinancijskeizvjestajeu kojimaje iznijet sazetakznacajnihracunovodstvenihpolitikai ostalihobjasnienja.
Odgovornost Uprave Drustva
2. UpravaDrustvaje odgovornaza sastavljanjei fer prezentacijuprilozenihkonsolidiranihfinancijskihizviestaja u skladu s Medunarodnimstandardimafinancijskog izvjestavanjakoji su na snazi u Europskojuniji i za one internekontroleza koje UpravaDrustvaodredi da su potrebneza omogucavanjesastavljanjakonsolidiranih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog poqresnoq prikazivanja uslijed prijevare iiipoqreske.
Odgovornost revizora
3. Nasa odgovornost je izraziti misljenje 0 prilozenirn konsolidiranim financijskim izvjestajirna naosnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Tistandardizahtijevajuda postupamou skladu sa zahtjevimaetike i reviziju planiramoi obavimokako bismostekli razumno uvjerenje 0 tome jesu Ii konsolidirani financijski izviestaj bez znacajnih poqresnihprikazivanja.
Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama ukonsolidiranimfinancijskimizvjestajima.Izbor odabranihpostupakaovisi 0 revizorovojprosudbi,ukljucuiuciprocjenu rizika znacajnih poqresnih iskaza u konsolidiranimfinancijskim izvjestaiima uslijed prijevara iiipoqresaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su vazne Drustvu zasastavljanje i fer prezentiranje konsolidiranih financijskih izviestaia, kako bi obavio revizijske postupkeprikladne u postojecimokolnostima,ali ne i u svrhu izrazavanjamisljenja 0 uspjesnosti internih kontrola.Revizija takoder obuhvaca procjenu prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritostracunovodstvenihprocjena Uprave Drustva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranihfinancijskihizvjestaja.
Vjerujemoda revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izrazavanienasegmisljenja.
2
18DO MOORE STEPHENSAUDIT ZAGREB
BOOCroatia d.o.o.
Osnova za lzrazavan]e misljenja s rezervom
4. Kao sto je objasnieno u Biljesci 24.1. uz konsolidirane financijske izvjestaje, u konsolidiranoj Bilanci
I konsolidiranom lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31. prosinca 2014. zalihe bez prometa u 2014. godini
u iznosu od 327.848.994 kn bile su predmet preispitivanja u cilju eventualnog ispravljanja na teret
konsolidiranog lzviestaja 0 sveobuhvatnoj dobiti, slijedom cega, sukladno prosudbi 0 njihovoj iskoristivosti,
nije obavljen ispravak vrijednosti. Slijedom iznijetog, nismo u rnoqucnosti utvrditi ucinke, ako bi ih bilo,
eventualnih ispravaka na konsolidirane financijske izvjestaje Drustva za 2014. godinu.
5. Kao sto je objasnjeno u Biljeskama 25.1. i 40.1. uz konsolidirane financijske izvjestaje, u
konsolidiranoj Bilanci I konsolidiranom lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31. prosinca 2014. potrazivanja
od povezanih drustava iskazana u iznosu od 218.840.928 kn i obveze prema povezanim drustvirna
iskazane u iznosu od 69.757.765 kn nisu uskladena temeljem dobivenih potvrda od povezanih drustava.
Slijedom toga, u usporedbi s potvrdama, dio potrazivanja od povezanih drustava manje su iskazana u
iznosu od 1.914.549 kn, a dio obveza prema povezanim drustvirna manje je iskazan u iznosu od
12.932.481 kn. Slijedom navedenog, nismo u moqucnosti utvrditi ucinke, ako bi ih bilo, eventual nih
ispravaka na konsolidirane financijske izvjestaje Drustva za 2014. godinu.
6. Kao sto je objasnjeno u Biljesci 52 li/.i livl uz konsolidirane financijske izvjestaje, u konsolidiranoj
Bilanci I konsolidiranom lzviestaju 0 financijskom polozaju na 31. prosinca 2014. ukupna vrijednost sudskih
sporova koji se vode protiv Grupe utvrdena je u iznosu od 238.703.672 kn. Drustvo je na datum
konsolidirane Bilance I konsolidiranog lzvjestaja 0 financijskom polozaju priznalo rezerviranja u iznosu od
43.445.582 kn. Na temelju dostupnih ocitovanja pravnih zastupnika Drustva, temeljem njihovih procjena
ishoda sudskih sporova, nismo u moqucnosti utvrditi ucinke ispravaka, ako bi ih bilo, na konsolidirane
financijske izviestaje Drustva za 2014. godinu.
7. Kao sto je objasnjeno u Biljesci 20/iil uz konsolidirane financijske lzvjestaje, u konsolidiranoj BilanciI konsolidiranom lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31. prosinca 2014. imovina u pripremi sadrzi iinvesticije u tijeku starije od 5 i vise godina u iznosu od 880.032.553 kn,od cega se na projekt Licke prugeodnosi iznos od 642.504.797 kn. Drustvo nije napravilo, procjenu nadoknadivosti vrijednosti dugotrajnematerijalne imovine iskazane u konsolidiranoj Bilanci I konsolidiranom Izvjestaju 0 financijskom polozaju na31. prosinca 2014. kako bi se mogle utvrditi ekonomske koristi koje ce pritjecati u Drustvo od spomenute
imovine i je Ii nuzno provesti umanjenje vrijednosti dugotrajne imovine. Slijedom navedenog, nismo umogucnosti utvrditi ucinke, ako bi ih bilo, eventualnih ispravaka konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva
za 2014. godinu.
8. Kao sto je objasnjeno u Biljesci 20.lil uz konsolidirane financijske izvjestaje,u konsolidiranoj Bilanci Ikonsolidiranom Izvjestaju ° financijskom polozaju na 31. prosinca 2014. Drustvo, nad znacajnim brojemnekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasnistvo upisom u zemljisnim knjigama.Rjesavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku. Slijedom navedenog, nismo u mogucnosti utvrditi ucinke,ako bi ih bilo, eventual nih ispravaka konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva za 2014. godinu.
3
I18DO MOORE STEPHENS
AUDIT ZAGREB
BOOCroatia d.o.o.
Misljenje s rezervom
9. Prema nasern rnisljenju, osim ucinaka mogutih ispravaka koji mogu proizaci iz navedenog utockarna4., 5., 6., 7. i 8. gore, prilozeni konsolidiranifinancijski izvjestaji, u svim znacajnimodrednicama,istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski polozai Drustva na 31. prosinca 2014., te konsolidiranufinancijsku uspjesnost i konsolidirane novcane tijekove Drustva za 2014. godinu sukladno Zakonu 0
racunovodstvui Medunarodnimstandardimafinancijskogizvjestavanjakoji su na snazi u Europskojuniji.
Misljenje 0 uskladenosti s ostalim zakonskim iii regulatornim zahtjevima
10. UpravaDrustvaodgovornaje za sastavljanjegodisnjihkonsolidiranihfinancijskihizviestajaDrustvaza godinu koja je zavrsila 31. prosinca2014. u propisanomobliku temeljemPravilnika0 strukturi i sadrzajugodisnjih financijskih izviestaja (NN 38/08, 12/09, 130/10), te u skladu s ostalim propisima koji uredujuposlovanje Drustva ("Standardni godisnji konsolidiranih financijski izviestaji''). Financijske informacijeiznijete u standardnim godisnjim konsolidiranim financijskim izvlestajima Drustva u skladu su sainformacijama iznijetim u godisnjim konsolidiranih financijskim lzvjestaiirna Drustva prikazanih nastranicama5. do 53. na koje smo iskazalimisljenjekao sto je iznijetou odjeljkuMisljenjes rezervomgore.
Misljenje 0 uskladenosti s Godisnjim izvjescem
11. UpravaDrustvaodgovornaje za sastavljanjeGodisnjegizvjescaDrustva.Slijedomodredbi clanka17. Zakona 0 racunovodstvuu obvezi smo izraziti misljenje 0 uskladenostiGodisnjeg izviesca Drustva sgodisnjim konsolidiranimfinancijskim izvlestajimaDrustva. Prema nasern rnisljenju,na temelju obavljenerevizijegodisnjihkonsolidiranihfinancijskihizviestajaDrustvai usporedbes GodisruirnlzvjescernDrustvazagodinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014., financijske informacije iznijete u Godisniern izvjescu Drustva,odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Drustva, u skladu su sa financijskim informacijamaiznijetimu godisnjimkonsolidiranimfinancijskimizvjestajimaDrustvaprikazanihna stranicama5. do 53. nakojesmo iskazalimisljenjekaosto je iznijetou odjeljkuMisljenjes rezervomgore.
BOO CROATIA d.o.o., ZagrebTrg J. F. Kennedy6b10000Zagreb IBDO
Bastiianova 52A10000Zagreb
BI)O Cr03{ia d.n.u,za pnrl~ln.il' 1"l'\'l/'(lrskihJ,onzaHin~i nlCltlltJyotlsl\"l'llih ustugaZaureu, J.F. Kennedy 6/b
ZdenkoBalen,clan Uprave
't r~L-.)C
InesRozic,ovlasteni revizor DubravkaTrsinar,ovlastenirevizor
Zagreb,9. rujna2015.godine
4
KONSOLIDIRANIIZVJESTAJ 0 SVEOBUHVATNOJ DOBITIza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014.
2014. godina 2013. godinaBiljeska u kn u kn
Prihodi od prodaje 3 628.047.155 684.493.778Ostali poslovni prihodi 4 1.131.804.869 631.271.650Poslovni prihodi 1.759.852.024 1.315.765.428Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijekui gotovih proizvoda 5 2.489.476 (54.008)
Troskovi sirovina i materijala 6 (217.805.861) (228.865.218)Troskovi prodane robe 7 (12.239.048) (9.246.562)Ostali vanjski troskovi 8 (212.991.019) (222.477.485)Materijalni troskovi (443.035.928) (460.589.265)
Neto place i nadnice (544.305.689) (546.871.627)Troskovi poreza i doprinosa iz placa (215.432.443) (217.138.603)Doprinosi na place (135.833.081) (116.189.552)Troskovi osoblja 9 (895.571.213) (880.199.782)Amortizacija 10 (75.521.949) (69.571.590)Ostali troskovi 11 (261.963.395) (241.954.961)
Vrijednosno uskladenje dugotrajne imovine(47.173.65~) I (11.916.005)
Vrijednosno uskladenje kratkotrajne imovine (335.502.905)Vrijednosno uskladenje 12 (47.173.656) (347.418.910)Rezerviranja 13 (37.679.161) (78.203.225)Ostali poslovni rashodi 14 (33.353.130) (18.766.831)Poslovni rashodi (1.791.808.956) (2.096.758.572)
Kamate, tecaine razlike, dividende i slicni prihodiiz odnosa s povezanim poduzetnicima 7.516.338 2.226.084Kamate, tecaine razlike, dividende i slicni prihodiiz odnosa s nepovezanim poduzetnicimai drugim osobama 2.806.132 2.467.413Financijski prihodi 15 10.322.470 4.693.497
Kamate, tecaine razlike i drugi rashodi iz odnosas povezanim poduzetnicima (2.840.254) (4.480.667)Kamate, tecajne razlike i drugi rashodi iz odnosas nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama (57.666.469) (25.673.171 )Financijski rashodi 16 (60.506.723) (30.153.838)UKUPNI PRIHODI 1.770.174.494 1.320.458.925
UKUPNI RASHODI (1.852.315.679) (2.126.912.410)
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (82.141.185) (806.453.485)
Porez na dobit 17 (21.403.656) (7.504.847)GUBITAK RAZDOBLJA 37 (103.544.841 ) (813.958.332)
Gubitak pripisan imateljima kapitala matice (103.544.841) (813.958.332)
Dobit/(gubitak) pripisan manjinskom interesu
GUBITAK RAZDOBLJA (103.544.841 ) (813.958.332)
5
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
KONSOLIDIRANIIZVJESTAJ 0 SVEOBUHVATNOJ DOBITIza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit/(gubitak) razdoblja
2014. godina 2013. godina
Biljeska u kn u kn
(103.544.841) (813.958.332)
(14.023.945) II 165.387.608
18 (14.023.945) 165.387.608
2.804.789 (33.077.522)
GUBITAK RAZDOBLJA
Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne imovine
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT I (GUBITAK)PRIJE POREZA
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT I (GUBITAK)
RAZDOBLJA (11.219.156) 132.310.086
SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA(114.763.997) (681.648.246)
Sveobuhvatni gubitak pripisanimateljima kapitala matice
Sveobuhvatni gubitak pripisan manjinskom interesu
(114.763.997) (681.648.246)
Popratne biljeske pod brojem 1 do 55 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvjestaja.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
KONSOLIDIRANA BILANCA I KONSOLIDIRANIIZVJEST AJ 0 FINANCIJSKOM POLOZAJUna 31. prosinca 2014.
AKTIVAKoncesije, patenti, licencije, robne iusluzne marke, softver i ostala pravaOstala nematerijalna imovinaNematerijalna imovina
ZemliisteGradevinski objektiPostrojenja i opremaAlati, pogonski inventar i transportna imovinaPredujmovi za materijalnu imovinuMaterijalna imovina u pripremiOstala materijalna imovinaMaterijalna imovina
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnikaUlaganja u vrijednosne papireDani zajmovi, depoziti i sl.Ostala dugotrajna financijska imovinaFinaneijska imovina
Potrazivanje po osnovi prodaje na kreditOstala potrazivanjaPotraiivanjaOdgodena porezna imovinaDUGOTRAJNA IMOVINA
Sirovine i materijalProizvodnja u tijekuGotovi proizvodiTrgovacka robaPredujmovi za zaliheZalihe
Potrazivan]a od povezanih poduzetnikaPotrazivanja od kupacaPotrazivania od zaposlenikai clanova poduzetnika
Potrazivanja od drzave i drugih institucijaOstala potrazivanjaPotraiivanja
Dani zajmovi povezanim poduzetnicimaDani zajmovi, depoziti i sl.Ostala financijska imovinaFinaneijska imovinaNovae u banei i blagajniKRATKOTRAJNA IMOVINA
Placenl troskovl buduceq razdoblja iobracunatl prihodiUKUPNO AKTIVA
IZVABILANCNI ZAPISI
31. prosinca31. prosinca 2013.
2014. PreeravljenoBiljeska u kn u kn
B 62.240.81260.466
19 55.371.165 62.301.278
1.736.315.680 1.736.320.3716.526.847.979 5.293.144.045295.201.832 305.507.859139.123.246 155.573.448191.056.459 205.450.593
2.906.158.557 3.367.912.88550.026.818 50.430.722
20 11.844.730.571 11.114.339.923
968.105477.11332.366
1. sijecnja2013.u kn
21
411.111855.42732.366
48.386.64467.673
1.477.584
24.228.70314.347.370
2223
38.576.073418.323
1.298.904
48.454.317
11.940.573.716
582.765.990
3.762.882
1.310.641
30.512.52717.414.13547.926.662
11 225 866 767
1.744.458.6495.030.915.281122.153.778119.172.636156.440.167
2.856.591.11150.465.838
10.080.197.460
24 587.839.513
218.840.92824.335.946
(1.061.319)437.833
1.132.50532.366
541.385
37.058.02621.571.55358.629.579
10187822741
562.043.011 558.766.506- 632.163
1.749.983 355.543- 3.940
5.964.307 162.042559.920.194
GG 3.060.247
3.263.857_ 2.476.735_ '- 96.:..-4_.4_7_4....J366.866
3.263.857 2.476.735 4.391.587139.752.027
1.292.592.623
2526
6.224.68637.089.90387.540.541
569.757.301
87.986.73021.333.189
272829
257.841.77237.091.450
6.681.59947.169.01090.166.270
6.385.726368.620.650104.202.520588.528.815374.032.004
3031 288.651.339
1.253.786.713
438.950.101
209.797.0911.220.981.228
16.372.180 7.222.858 151.626.20113.210.732.609 12.454.070.853 11.632.041.565
4.718.164.880 1.440.476.345 1.402.006.0797
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
32
49
KONSOLIDIRANA BILANCA I KONSOLIDIRANIIZVJESTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOZAJUna 31. prosinca 2014. - nastavak
PASIVA
Temeljni kapital
Kapitalne rezerve
Revalorizacijske rezerve
Preneseni gubitak
Gubitak poslovne godine
KAPIT AL I REZERVE
Rezerviranja za mirovine, otpremnine
i slicne obveze
Druga rezerviranja
Rezerviranja
Obveze prema bankama
i drugim financijskim institucijama
Ostale duqorocne obveze
Dugorocne obveze
Obveze prema povezanim poduzetnicima
Obveze za zajmove, depozite i slicno
Obveze prema bankama
i drugim financijskim institucijama
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljacima
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze prema zaposlenicima
Obveze za poreze, doprinose
i slicna davanja
Ostale kratkorocne obveze
Kratkorocne obveze
Odgodeno placan]e troskova
buduceq razdoblja
UKUPNO PASIVA
IZVANBILANCNI ZAPISI
prihod
31. prosinca31. prosinca 2013. 1. sijecnja
2014. Prepravljeno 2013.
Biljeska u kn u kn u kn
33 224.188.000 224.188.000 224.188.000
34 8.312.334.865 7.899.596.519 6.464.888.329
35 121.090.930 132.310.086
36 (110.104.544) (124.774.008) (260.030.917)
37 (103.544.841) (813.958.332) (246.888.292)
8.443.964.410 7.317.362.265 6.182.157.120
87.646.286
42.144.024
41.538.795
17.111.000
65.145.737
43.445.58258.649.79538 129.790.310
1.320.246.061
55.862.279
108.591.319
1.033.663.078
77.230.968
1.376.108.340
124.262.384
284.766.955
2.143.642.740
67.781.449
597.753.567
6.217.596
217.463.168
111.031
135.159.340
37.745.985
117.383.724
1.520.863.750
39 1.110.894.046
2.494.262.560
49 4.718.164.880 1.440.476.345
13.210.732.609 12.454.070.853 11.632.041.565
1.402.006.079
Popratne biljeske pod brojem 1 do 55 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvjestaja.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
2.211.424.189
40
41
69.757.765 126.554.168
187.834.548 186.700.770
287.445.036 258.642.702
11.239.782 1.786.523
331.749.272 508.841.704
110.152 126.786
44.994.761 46.313.642
48.144.121 39.729.175
228.385.407 88.312.404
8
----------- .... - - - ---------------
42
43
44
45
46
47
1.209.660.844 1.257.007.874
48 1.237.091.847 2.639.016.358
-KONSOLIDIRANIIZVJESTAJ 0 PROMJENAMA KAPITALAza godinu koja je zavrstla 31. prosinca 2014.
prepravljenoAktivirana Sadasnja Visak Pokrice na
Prijenos osnovna Amortizacija vrijednost osnovnih Krediti teret
Ispravak iz sredstva iz osnovnih rashodovane sredstava koje je kapitala Gubitak
31. prosinca Raspodjela pocetnoq Kapital Javnog Revalor. proraeuna sredstava imovine javnog preuzela javnog tekuee 31. prosinca
2012. dobiti stanja IPA dobra imovine RH javnog dobra javnog dobra dobra RH dobra godine 2013.
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni kapital 224.188.000 224.188.000
Kapitalne rezerve
Infrastruktura 265.498.897 85.140.854 350.639.751
Kapital Javnog
dobra 6.199.389.432 - (35.215.991 ) (67.500) 694.182.099 (217.961.888) (5.575.547) 1.394.175 1.291.315.617 (378.503.629) 7.548.956.768
Revalorizacijske
rezrve 132.310.086 132.310.086
Preneseni gubitak (260.030.917) (246.888.292) 3.641.572 - 378.503.629 (124.774.008)
Gubitak
poslovne godine (246.888.292) 246.888.292 (813.958.332) (813.958.332)
Ukupno 6_182.157.120 (31.574.419) 85.140.854 (67.500) 132.310.086 694.182.099 (217.961.888) (5.575.547) 1.394.175 1.291.315.617 (813.958.332) 7.317.362.265
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
KONSOLIDIRANIIZVJESTAJ 0 PROMJENAMA KAPITALAza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
Sadasnja
vrijednost
Ispravak Aktivirana rashodo- Visak
vrijednosti osnovna Aktivirana Amortizacija vane osnovnih
Ispravak tehnlcke Prijenos iz sredstva iz osnovna osnovnih imovine sredstava Pokrice na Dobit
31. prosinca Prijenos pocetnoq Prijenos sa doku- Kapital Javnog proracuna sredstva sredstava javnog javnog teret kapitala tekuce 31. prosinca
2013. gubitka stanja na mentacije IPA dobra RH ISPA javnog dobra dobra dobra javnog dobra godine 2014.
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni
kapital 30 224.188.000 224.188.000
Kapitalne
rezerve
Infrastruktura 31 350.639.751 40.478.239 391.117.990
Kapital
Javnog dobra 31 7.548.956.768 23.114 (39446420) (52.000) 1.194.796.643 328.509481 (250.737.126) (22.875.307) 59.730 (838.018.008) 7.921.216.875
Revalorizacijske
rezrve 132.310.086 (11.219.156) 121.090.930
Preneseni
gubitak 32 (124.774.008) (813.958.332) (20.609.368) 11.219.156 838.018.008 (110.104.544)
Gubitak
poslovne godine 33 (813.958.332) 813.958.332 (103.544.841) (103.544.841)
Ukupno 7.317.362.265 (20.586.254)) (39446.420) 40.478.239 (52.000) 1.194.796.643 328.509481 (250.737.126) (22.875.307) 59.730 (103.544.841) 8.443.964.410
Popratne biljeske pod brojem 1 do 55 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvjestaja.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IKONSOLIOIRANI IZVJEST AJ 0 NOVCANIM TIJEKOVIMAza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014.
2014. godina 2013. godinaBiljeska u kn u kn
NOVCANI TIJEK 00 POSLOVNIH AKTIVNOSTIGubitak prije poreza (82.141.185) (806.453.485)
Amortizacija 75.521.949 69.571.590
Povecanje kratkorocnih obveza 173.321.174
Smanjenje kratkotrajnih potrazivania 64.918.097 149.578.714
Ostalo povecanie novcanoq tijeka 1.208.743.330 2.301.956.286
Ukupno povecanje novcanog tijekaod poslovnih aktivnosti 1.267.042.191 1.887.974.279
Smanjenje kratkorocnih obveza (77.283.142)
Povecanie zaliha (18.082.212) (9.837.107)
Ostalo smanjenje novcanoq tijeka (1.432.691.147)
Ukupno smanjenje novcanog tijekaod poslovnih aktivnosti (1.528.056.501 ) (9.837.107)
NETO NOVCANI TIJEK 00 POSLOVNIH AKTIVNOSTI (261.014.310) 1.878.137.172
II NOVCANI TIJEK 00 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTIOstali novcani primici od investicijskih aktivnosti
Ukupno novcanl primici od investicijskih aktivnosti
Novcani izdaci za kupnju dugotrajnematerijalne i nematerijalne imovine (799.161.164) :1.118.318.533)
Ukupno novcanl izdaci od investicijskih aktivnosti (799.161.164) :1.118.318.533)
NETO NOVCANI TIJEK 00 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (799.161.164) :1.118.318.533)
III NOVCANI TIJEK 00 FINANCIJSKIH AKTIVNOSTINovcani primici od glavnice kredita, zaduznica,pozajmica i drugih posudbi 1.139.029.722
Ukupno novcanl primici od financijskih aktivnosti 1.139.029.722
Novcani izdaci od glavnice kredita, zaduznica,pozajmica i drugih posudbi (689.773.575)
Ukupno novcanl izdaci od financijskih aktivnosti (689.773.575)
NETO NOVCANI TIJEK 00 FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1.139.029.722 (689.773.575)
UKUPNO NETO NOVCANI TIJEK 78.854.248 70.045.064
NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTINA POCETKU RAZOOBLJA 31 209.797.091 139.752.027
NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTINA KRAJU RAZOOBLJA 31 288.651.339 209.797.091
POVECANJE NOVCAI NOVCANIH EKVIVALENATA 78.854.248 70.045.064
Popratne bilieske pod brojem 1 do 55 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvjestaja.
11
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., iZagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014.
1. opel PODACI
1.1. Djelatnost
IiI HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanoviceva 12, ("Drustvo") je rnaticno drustvoGrupe HZ INFRASTRUKTURA ("Grupa"), te se bavi upravljanjem, odrzavanjern i izgradnjomzeljeznicke infrastrukture kao svojom osnovnom dielatnoscu
Iii! Grupu HZ INFRASTRUKTURA, Zagreb cine Drustvo i povezana drustva:
Udio u vlasnistvu(u %)
Udio u glasackimpravima (u %)
ovisna drustva- Pruzne gradevine d.o.o., Zagreb- Croatia expres d.o.o., Zagreb
te pridruzeno drustvo:- Proreg-Proizvodnja i regeneracija d.o.o.u stecaju, Zagreb
100%100%
100%100%
23,05% 23,05%
1.2. Zaposleni
Broj zaposlenih u Grupi na 31. prosinca 2014. godine iznosi 7.253 djelatnika (31. prosinca 2013. godine
iznosio je 7.525 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:31. prosinca 31. prosinca
2014. 2013.
DR 2 2
MR 60 38
VSS 703 705
V8S 566 581
SSS 3.831 3.806
VKV 155 258
KV 1.060 883
PKV 244 578
NKV 323 334
NSS 309 340
Ukupno 7.253 7.525
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
II BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJE
za godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
I 1.3. Nadzorni odbor i Uprava Drustva
I
I
Clanovi Nadzornog odbora Drustva su:Milan stojanovtc, predsjednikRatko Zelenika,zamjenik predsjednikaMarko Gaspar, clanLjudevit Krpan, clanIvan Zilic, clan
I
II
Clanovi Uprave Drustva su:Renata Susa, predsjednicaIvan Vukovic, clanZeljko Kopcic, clan
II
Iznos naknade clanovima Uprave Drustva je prikazan u Biljesci 9. uz konsolidirane financijske izvjestaje.
IIIIIIIIII
13
BILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
2. SAZETAK NAJVAZNIJIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sazetak najvaznijih racunovodstvenlh politika lzlozen je u nastavku.
2.1. Izjava0 uskladenosti i osnova prikaza
Konsolidirani financijski izviesta] Drustva za 2014. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom 0
racunovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja ("MSFI") koji suna snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom 0 strukturi i sadrZaju godisnjih financijskih izvjestaja
(NN 38/08, 12/09, 130/10).
MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvjestavania imenovan od Vlade Republike Hrvatske(NN 136/09,8/10,18/10,27/10,65/10,120/10,58/11, 140/11, 15/12, 118/12,45/13,69/13), a koji su bili nasnazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrdeni od Europske komisije i
objavljeni u sluzbenorn listu Europske unije.
Konsolidirani financijski izvjestaji sastavljeni su uz primjenu temeljne racunovodstvene pretpostavkenastanka poslovnog dogadaja po kojem se ucinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju ukonsolidiranim financijskim izvjestajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljneracunovodstvene pretpostavke vremenske neoqranicenosti poslovanja.
2.2. Osnovakonsolidacije
Konsolidirani financijski izvjestaji sastoje se od financijskih izvjestaja Drustva i financijskih izvjestajatrqovackih drustava koje Drustvo kontrolira (ovisna drustva). Drustvo ima kontrolu u onim drustvirna ukojima ima moe upravljanja financijskim i poslovnim politikama drustva u koje je izvrseno ulaganje kako bi
ostvarilo koristi iz poslovanja toga drustva.
Sve znacaine transakcije i stanja izmedu drustava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
2.3. Usvajanjenovih i izmijenjenihMedunarodnihstandardafinancijskog izvjestavanja("MSFI")
Drustvo je za godinu zavrsenu 31. prosinca 2014. godine usvojilo dolje navedene izmjene
Medunarodnih standarda financijskog izvjestavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke.Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. sijecnja 2014. godine:
MSFI 10 .Konsolidirani financijski izvjestaji", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine,zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 27 (2008. godina) .Konsohdirani i odvojeni financijski izvjestaji" (nasnazi za godisnja razdoblja koja pocinlu na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.).
MSFI 11 .Zajednicki poslovi", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine, zamjenjujeprethodnu verziju MRS-a 31 "Udjeli u zajednlckirn pothvatima" (na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju
na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.)MSFI 12 .Objavliivanje udjela u drugim subjektima", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012.
godine (na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. sijecnia 2014.)
MRS 27 .Nekonsolidiraru financijski izvjestaji" (izmijenjen i dopunjen 2011.), konsolidacijski zahtjeviprethodno opisani u dijelu MRS 27 (2008.) revidirani su i sada sadrZani u MSFI 10 .Konsolidirani financijskiizvjestaji" (na snazi MRS 27 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godisnja razdoblja koja pocinjuna dan iii nakon 1. sijecnja 2014.)
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb14
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
MSR 28 "Ulaganje u pridruzena drustva i zajednicki pothvati" (izmijenjen i dopunjen 2011.) Ova
verzija zamjenjuje MRS 28 (2003.) "Ulaganje u pridruzena drustva" (na snazi MRS 28 (izmijenjendopunjen 2011.) primjenjuje se za godisnja razdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.)
IFRIC 21 .Narneti" - objavljen u svibnju 2013. godine, (na snazi za godisnja razdoblja kojazapocinju na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.).
Dodaci MRS-u 32 - Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (primjenjuje se za godisnjarazdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.)
Izmjene i dopune MRS 39 - Novacija derivativa i nastavak racunovodstva zastite (primjenjuje se za
godisnja razdoblja koja pociniu na dan iii nakon 1. sijecnja 2014.)
Standardi, turnacenja i dodaci koji jos nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja konsolidiranih financijskih izvjestaja bili su izdani sliedeci novi iii izmijenjenistandardi i turnacenja koja jos nisu na snazi za godinu zavrsenu 31. prosinca 2014. godine:
MSFI 9 Financijski instrumenti - u srpnju 2014. godine, IASB je izdao konacnu verziju MSFI 9Financijski instrumenti koji odrazava sve faze financijskih instrumenata projekta i zamjenjuje MRS 39Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje i sve prethodne verzije MSFI 9. MSFI 9 je na snazi zagodisnja razdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. sijecnja 2018, ranija primjena je dopustena. Primjenastandarda imat ce ucinak na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata.
MSFI 14 Regulatorne odgode - standard se odnosi na subjekte koji posluju na reguliranim trzistirnakoja po prvi puta primjenjuju MSFI. MSFI 14 je na snazi za godisnja razdoblja koja pociniu na dan iii nakon1. siiecnja 2016. godine. Drustvo priprema konsolidirane financijske izvjestaje u skladu s MSFI te ovajstandard ne primjenjuje.
Izmjene i dopune MRS-a 19 Planovi definiranih primanja: doprinosi zaposlenika - MRS 19 zahtijevaod subjekta da razmotre doprinose zaposlenika iii trecih osoba u racunovodstvu planova definiranihprimanja. Ova izmjena je na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. srpnja 2014. Neocekuje se da ce ova promjena biti relevantna za Drustvo.
Godisnja pobolisania 2010-2012 - ova poboljsanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i neocekuie se da ce imati znacaian utjecaj na Drustvo. Ona ukljucuju:
• MSFI 2 Isplate s temelja dionica
• MSFI 3 Poslovna spajanja
• MSFI 8 Poslovni segmenti
• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina
• MRS 24 Objavljivanje povezanih stranaka
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
Godisnja pobolisania 2011-2013 - Ova poboljsanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i neocekuje se da ce imati znacaian utjecaj na Drustvo. Ona ukljucuju:
• MSFI 3 Poslovna spajanja
• MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti
• MRS 40 Ulaganja u nekretnine
MSFI15 Prihodi od ugovora s kupcima - MSFI 15 je izdana u svibnju 2014. i predstavlja novi modelu pet koraka koji ce se odnositi na prihode koji proizlaze iz ugovora s kupcima.
Uprava predvida da ce sva gore navedena turnacenja i standardi biti primijenjeni u konsolidiranimfinancijskim izviestajirna Drustva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje nece imatiznacaian utjecaj na konsolidirane financijske izvjestaje u razdoblju prve primjene.
2.4. Kljucne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvjestaja koristene su odredene procjene koje utjecu naiskaz imovine i obveza Drustva i ovisnih drustava, prihode i rashode Drustva i ovisnih drustava iobjavljivanje potencijalnih obveza Drustva i ovisnih drustava.
Buduci dogadaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnoscu, slijedom cega se stvarni rezultatimogu razlikovati od procijenjenih. Procjene koristene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvjestaia supodlozne izmjenama nastankom novih dogadaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnihinformacija i spoznaja i promjenom okruzenja u kojima Drustvo i ovisna drustva posluju.
Kljucne procjene koristene u primjeni racunovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih
financijskih izvjestaja odnose se na obracun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine,umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraztvanja i rezerviranja, te
objavu potencijalnih obveza.
2.5. Ulaganja u prldruzena drustva
Pridruzena drustva su drustva u kojima Drustvo posjeduje izmedu 20% do 50% glasackih prava i u kojimaDrustvo ima znacaian utjecaj, ali ne i kontrolu, sudjelovanjem u donoseniu odluka 0 financijskim i poslovnimpoliti kama pridruzenoq drustva. U konsolidiranim financijskim izvjestajirna rezultati, imovina i obvezepridruzenih drustava iskazani su primjenom metode udjela sto znaci da se ulaganja u pridruzena drustvaiskazuju u konsolidiranoj bilanci I konsolidiranom izvjestaju 0 financijskom polozaju po trosku ulaganjauskladenom za sve promjene u udjelu Grupe u neto imovini pridruzenog drustva nakon stjecanja, kao i zasva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinacnih ulaganja.
2.6. Izvjestajna valuta
Konsolidirani financijski izvjestaj sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvjestainoj valuti
Drustva.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
---------------------------------- - - - - - - -----------------------------------------------------
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014.- nastavak
2.7. Usporednipodaci
Financijski izviestaj Drustva za 2013. godinu prepravljeni su, kako slijedi:
BilancaPrethodno stanje Izmjena Prepravljeno stanje31. prosinca 2013. 31. prosinca 2013.
u kn u kn u knKapitalne rezerve 8.340.497.213 (440.900.694) 7.899.596.519Odgodeno placanie troskova iprihod buduceq razdoblja 2.198.115.664 440.900.694 2.639.016.358
Financijski izviestaj za 2013. godinu su prepravljeni slijedom cinjenice da je Vlada RH preuzela otplatukredita KFW; EIB i IBRO, a za koje nije donijela odluku da ce povecati kapital Javnog dobra, kako je to
prvotno evidentirano. Stoga su kapitalne rezerve (kapital Javnog dobra) smanjene a prihodi buduceq
razdoblja povecani.Imovina financirana iz tih kredita po okoncanju investicije i prijenosa u upotrebu ce povecati kapital Javnog
dobra.
2.8. Priznavanjeprihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasnistva. Prihodiod kamata obracunavaju se na temelju nepodmirenog potrazivanja i po primjenjivim kamatnim stopama.
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrdena prava na primitak
dividende odnosno udjela u dobiti.
2.9. Troskovl posudbe
Troskovi posudbe terete konsolidirani izvjeste] 0 sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
2.10. Transakcijeu stranimvalutama
Transakcije u stranim valutama pocetno se preracunavaiu u hrvatske kune primjenom tecajeva na datumtransakcije. Novcana sredstva, potrazivanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno sepreracunavaju po tecajevima na datum konsolidirane bilance I konsolidiranog izvjestaja 0 financijskompolozaju. Oobici i gubici nastali preracunavanjem ukljucuju se u konsolidirani izvjestaj 0 sveobuhvatnoj
dobiti za tekucu godinu.
Na 31. prosinca 2014. godine sluzbeni tees] hrvatske kune bio je 7,66 kn za 1 euro (31. prosinca 2013.
godine 7,64 kn) i 6,30 kn za 1 usd (31. prosinca 2013. godine 5,55 kn).
17
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
2.11. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekucu godinu utvrduie se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,usklaaenogza iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu iii porezno nepriznate troskove (70% troskovareprezentacije,30% troskova koristenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obracunava se primjenomporeznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog lzvjestaja 0
financijskompolozaiu
Odqodenaporezna imovina i odqodenaporeznaobvezaproizlazeiz privremenihrazlika izrneduvrijednostiimovine i obveza iskazanih u konsolidiranimfinancijskim lzviestejirna i vrijednosti iskazanih za potrebeutvrdivanjaosnovice poreza na dobit. Odqodenaporezna imovinase priznaje za neiskoristenepreneseneporeznegubitkeukolikopostojivjerojatnostda ce u buducnostibiti ostvarenaoporezivadobit temeljemkojece se iskoristiti odqodena porezna imovina. Odqodena porezna imovina i odqodena porezna obveza seobracunavauz primjenu stopa poreza na dobit primjenjivena buduce razdoblje kada ce se ta imovina iiiobvezarealizirati.
2.12. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina
Dugotrajnanematerijalnai materijalnaimovinapocetnoje iskazanapo trosku nabavekoji ukljucujekupovnucijenu, ukljucujuci uvozne pristojbe i nepovratneporeze nakon odbitka trqovackih popusta i rabata, kao isve troskove koji se izravnomogu pripisati dovodenju imovinena mjesto i u radno stanje za namjeravanuupotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da ce buduce ekonomskekoristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Drustvo i u ovisna drustva, ako se trosak nabave imovinernozepouzdanoutvrditi,te ako je pojedinacnanabavnavrijednostimovinevecaod 3.500kn.
Nakon pocetnoq priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trosku nabave umanjenomza akumuliranuamortizacijui akumuliranegubitkeod umanjenjavrijednosti.
Troskovi tekuceq odrZavanjai popravaka,zamjene, te investicijskogodrZavanjamanjegobima priznajusekao rashod razdobljau kojemsu nastali. U situacijamagdje je jasno da su troskovi rezultirali povecaniernbuducih ocekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvornoprocijenjenihrnoqucnosti,oni se kapitaliziraju,odnosnoukliucujuu knjigovodstvenuvrijednosttog sredstva.Dobici i gubici temeljem rashodovanja iii prodaje imovine iskazuju se u konsolidiranom izvjestaiu 0
sveobuhvatnojdobiti u razdobljuu kojemsu nastali.
18
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
Amortizacija imovine zapocinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetimapotrebnim za koristenie. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drziza prodaju. Amortizacija se obracunava tako da se trosak nabave svakog pojedinacnog sredstva, izuzevzernljista i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka
uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
Stopa amortizacije(od - do %)
Koncesije, patenti, licencije, robne i usluzne marke,softver i ostala prava
Gradevinski objektiPostrojenja i oprema
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva
Ostala materijalna imovina
201 - 107 - 505-252 -10
2.13. Financijska imovina
Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se,na datum konsolidirane bilance I konsolidiranog izvlestaja 0 financijskom polozaiu, klasificira, kako slijedi:
ulaganja koja se drZe do dospijeca:
zajmovi i potrazlvania.
2.14. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trosku iii neto utrZivoj prodajnoj vrijednosti, ovisno 0 tome koja je niza, U trosak zalihapotrebno je ukljuciti sve troskove nabave, troskove konverzije i druge troskove nastale dovodenjem zaliha
na sadasnju lokaciju i sadasnje stanje.
Neto utrziva prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena zaprocijenjene troskove dovrsenia i procijenjene troskove koji su nuzni za obavljanje prodaje.
U slucajevirna kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrZivu prodajnu vrijednost obavlja seispravak vrijednosti zaliha na teret konsolidiranog izviestaia 0 sveobuhvatnoj dobiti za tekucu godinu.
Sitan inventar, arnbalaza i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
2.15. Potrazivanja
Potrazivanja se pocetno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum konsolidirane bilancel konsolidiranogizviestaja 0 financijskom polozaiu, potrazivanja, cija se naplata oceku]e u razdoblju duzern od godinu dana,se iskazuju po amortiziranom trosku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak odumanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potrazivanja iskazuje se po pocetno priznatom nominalnom iznosuumanjenom za odqovaraiuci iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja
vrijednosti.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila31. prosinea 2014.- nastavak
Vrijednost potrazivanja se umanjuje i gubiei od umanjenja vrijednosti nastaju samo i iskljucivo ako postojiobjektivan dokaz 0 umanjenju vrijednosti proizasao iz jednog iii vise dogadaja nastalih nakon pocetnoqpriznavanja imovine kada taj dogadaj utiece na proeijenjene buduce novcane tokove od potrazivanja kojimogu biti pouzdano utvrdeni. Na svaki datum konsolidirane bilaneel konsolidiranog izvjestaja 0 finaneijskompolozaju proejenjuje se postoji Ii objektivan dokaz 0 umanjenju vrijednosti pojedinog potrazivania. Akopostoji objektivni dokaz 0 umanjenju vrijednosti potrazivania, iznos gubitka mjeri se kao razlika izmeduknjigovodstvene vrijednosti i proeijenjenih buducih novcanih tokova. Knjigovodstvena vrijednostpotrazivanja ce se umanjiti direktno iii upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka sepriznaje na teret konsolidiranog izvjestaja 0 sveobuhvatnoj dobiti za tekucu godinu.
2.16. Novaeu banei i blagajni
Novae obuhvaca depozite po videnju u bankama, novae u blagajni, te depozite vrijednosne papire
unovcive po pozivu iii najkasnije u roku od tri mjeseea.
2.17. Umanjenja
Na svaki datum konsolidirane bilanee I konsolidiranog izviestaia 0 finaneijskom poloza]u, Drustvo i ovisnadrustva provjeravaju knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje Ii naznake da je doslodo gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, proejenjuje se nadoknadiviiznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznosnekog sredstva proeijenjen na iznos nizi od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjujese do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u konsolidiranom
izvjestaju 0 sveobuhvatnoj dobiti.
2.18. Finaneijskiinstrumenti
Finaneijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze iii glavniea u skladu sa sustinom ugovornogaranzrnana. Kamate, dobiei i gubiei koji se odnose na finaneijski instrument razvrstan kao imovina iii obveza
iskazuje se kao prihod iii rashod kada su nastali.Finaneijska imovina i finaneijske obveze priznaju se u konsolidiranoj bilaneil konsolidiranom izvjestaju 0
finaneijskom polozaiu kad je Drustvo iii ovisno drustvo postalo stranom ugovora 0 finaneijskom instrumentu.Potrazivanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za proeijenjene
nenadoknadive iznose.Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i pocetno se mjere po trosku koji ukljucuje trosak transakcije.Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju cija se promjena fer vrijednosti priznaje ukonsolidiranom izvjestaju 0 sveobuhvatnoj dobiti.Bankarski krediti na koje se obracunavaju kamate, kao i prekoracenja, iskazuju se u iznosima primljenihsredstava, odnosno odobrenih prekoracenla.Uprava Drustva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u konsolidiranoj bilanei Ikonsolidiranom izvjestaju 0 finaneijskom poloza]u ne razlikuje znacaino od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
20
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
- - - - - ------------ - - -
BILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
2.19. Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasnistvornprenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u konsolidiranoj bilanci /konsolidiranom izviestaju 0 financijskom polozaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.
Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani svlasnistvorn ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao
rashod u konsolidiranom izvjestaju 0 sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom
razdoblja najma.
2.20. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Drustvo iii ovisno drustvo ima sadasnju obvezu kao rezultatpros log dogadaja i ako je vjerojatno da ce podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskimkoristima i ako se pouzdanom procjenom rnoze utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svakidatum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvjestaja 0 financijskom polozaju i uskladuju prema najnovijim
najboljim procjenama.
2.21. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvjestajima, nego se samo objavljuju u
biljeskarna uz konsolidirane financijske izviestaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izviestajirna, vee se priznaje u trenutkukada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.22. Dogadaji nakon datuma bilance
Dogadaji nakon datuma konsolidirane bilance / konsolidiranog izvjestaja 0 financijskom polozaju kojipruzaju dodatne informacije 0 polozaju Drustva iii ovisnog drustva na datum konsolidirane bilance /konsolidiranog izvjestaja 0 financijskom polozsju (dogadaji koji imaju za ucinak uskladenja) priznaju se ukonsolidiranim financijskim izvjestajima. Oni dogadaji koji nemaju za posljedicu uskladenja objavljeni su u
biljeskama uz konsolidirane financijske izvjestaje ako su od materijalnog znacaja.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
3. PRIHOOI 00 PROOAJE
Prihod od najma trase - povezana drustvaPrihod od usluga informatike - povezana drustvaPrihod od sporedne djelatnostiPrihod od ostalih usluga povezanim drustvirnaPrihod od poslovnih uslugaPrihod od obavljenih radovaPrihodi od prodaje prijevoznih karataPrihodi od zakupa poslovnih prostora, skladista i zernljistaOstali prihodi od zakupa i najmaPrihodi od prodaje formiranja i sastavljanja sustava viakaPrihod od prodaje robe i realizacije materijalaUkupno
2014. 2013.u kn u kn
124.290.975 163.216.51311.871.106 12.330.7681.429.743 983.301
62.091.799 21.150.1153.877.292 16.440.571
352.478.426 398.472.3392.133.126 2.646.941
22.618.256 18.459.2763.214.987 4.566.603
27.503.206 37.249.07616.538.239 8.978.275
628.047.155 684.493.778
4. OSTALI POSLOVNI PRIHOOI
Prihod od proracuna za odrzavanie i regulacijuzeljeznicke infrastrukture
Prihod iz proracuna RH za zelieznicku infrastrukturu - trosarinePrihod u visini amortizacije za subvencioniranu imovinuPrihod od pornocne i neindustrijske djelatnostiPrihodi od prodaje imovinePrihod od kasacijeViskovi osnovnih sredstava i zalihaNaplacena otpisana potrazivanja i ukidanje ispravkavrijednosti potrazivania
Prihod od prodaje usluga telekomunikacijePrihodi iz prethodnih godinaPrihodi od penala i naknada stetaPrihodi od ukidanja rezerviranjaPrihodi od sufinanciranjaOstali prihodi
Ukupno
2014. 2013.
u kn u kn
516.000.000 515.809.490436.401.327 -033.857.123 33.853.74812.204.088 8.173.083
278.706 32.14927.515.433 33.330.8903.951.092 3.857.061
6.802.615 7.675.984138.867 14.160237.033 566.898
20.765.992 1.356.92558.845.048 6.898.8131.451.487 2.543.491
13.356.058 17.158.958
1.131.804.869 631.271.650
5. PROMJENE VRIJEONOSTI ZALIHA PROIZVOONJE U TIJEKU I GOTOVIH PROIZVOOA
Povecanje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda u odnosu na prethodno razdobljeizvjestavanja u iznosu od 2.489.476 kn (2013. godine smanjenje u iznosu od 54.008 kn) sadrzanoliskljuceno je u/iz vrijednosti zaliha.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
------------------------------------ - - ---
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
6. TROSKOVISIROVINAI MATERIJALA
2014. 2013.u kn u kn
Trosak sirovina i materijala 124.547.608 136.621.299Trosak rezervnih dijelova 25.507.652 22.748.653Trosak sitnog inventara 10.965.813 12.713.576Trosak energije 56.784.788 56.781.690
Ukupno 217.805.861 228.865.218
7. TROSKOVIPRODANEROBE
Troskovi prodane robe u iznosu od 12.239.048 kn (2013. godine u iznosu od 9.246.562 kn) odnose se na
nabavnu vrijednost prodane robe.
8. OSTALIVANJSKI TROSKOVI
Ostale usluge vanjskog prijevoza i komunikacijeUsluge tekuceq odrzavaniaUsluge kooperanata anqaziranih u proizvodnom procesu
Usluge ciscenja zgradaUsluge investicijskog odrzavanja
Ostale vanjske uslugeUkupno
2014. 2013.u kn u kn
8.641.209 9.485.05367.437.890 71.606.51377.391.197 95.339.88013.085.531 16.833.031
0 459.54646.435.192 28.753.462
212.991.019 222.477.485
9. TROSKOVIOSOBLJA
Neto place u iznosu od 544.305.689 kn (2013. godine u iznosu od 546.871.627 kn) sadrze i neto placeUprave Drustva u iznosu od 940.627 kn (2013. godine u iznosu od 1.200.811 kn), te su sastavni dio
iskazanih troskova osoblja.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
10. AMORTIZACIJA2014. 2013.u kn u kn
Amortizacija nematerijalne imovine
Amortizacija materijalne imovine
Ukupno
17.561.73757.960.212
75.521.949
16.577.020
52.994.570
69.571.590
11. OSTALI TROSKOVI2014. 2013.u kn u kn
Poticajne otpremnine 88.590.482 64.416.837
Ostale naknade radnicima 56.052.746 56.238.015
Doprinosi, koncesije i druga davanja 39.540.644 38.279.897
Troskovi prijevoza sa posla i na posao 53.299.966 41.201.158
Place i ostali troskovi Zeljeznickog fonda 111.710 675.939
Intelektualne usluge 2.438.754 1.440.621
Ostali poslovni rashodi 21.929.093 39.702.494
Ukupno 261.963.395 241.954.961
12. VRIJEDNOSNOUSKLA£)ENJE
Vrijednosno uskladenje kratkotrajnih potrazivanja
Vrijednosno uskladen]e dugotrajne imovine
Vrijednosno uskladen]e potrazivanja od drZave
Vrijednosno uskladenie zaliha
Ukupno
2014. 2013.u kn u kn
45.082.011 34.579.548
11.916.005
300.923.357
2.091.64547.173.656 347.418.910
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
------------
IBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
13. REZERVIRANJA
2014. 2013.
u kn u kn
Troskovi rezerviranja za sudske troskoveTroskovi rezerviranja za otpremnineTroskovi rezerviranja za jubilarne nagrade i redovne otpremnine
Ukupno
1.334.661
35.624.000720.500
25.200.92253.002.303
37.679.161 78.203.225
14. OSTALI POSLOVNI RASHODI
Manjkovi, rashodi i otudenje dugotrajne imovineIzgubljeni sporovi i troskovi sudskih sporovaKazne, penali, naknade stete, izgubljene kapare i slicno
Stete nanesene drugim pravnim osobamaVrijednost kasiranog i otpisanog materijalaIspravak vrijednost zastarjelih zalihaOstali nespecificirani poslovni rashodiUkupno
2014. 2013.
u kn u kn
19.524.998 1.125.0242.554.484 2.129.8434.576.287 3.011.072
616.5291.882.977
621.157 3.958.0066.076.204 6.043.380
33.353.130 18.766.831
15. FINANCIJSKI PRIHODI
2014. 2013.u kn u kn
Iz odnosa s j;2ovezanimj;2oduzetnicimaPrihod od kamata 7.492.619 2.226.084
Prihod od tecainih razlika 23.719
7.516.338 2.226.084
Iz odnosa s nej;2ovezanimj;2oduzetnicimaPrihod od kamata 2.466.929 2.141.943
Prihod od tecajnih razlika 333.635 319.902Prihod od dividende i udjela u dobiti 5.568 5.568
2.806.132 2.467.413
Ukupno 10.322.470 4.693.497
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
- - - - - --------------------------
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
16. FINANCIJSKI RASHODI2014. 2013.
u kn u knIz odnosa s r;1ovezanimr;1oduzetnicimaRashod od kamata 2.840.254 4.187.770
Rashodi od tecajnih razlika 292.897
2.840.254 4.480.667
Iz odnosa s ner;1ovezanimr;1oduzetnicima
Rashod od kamata 43.153.781 23.651.842Rashod od tecainih razlika 1.526.299 1.042.189
Ostali financijski rashodi 12.986.389 979.140
57.666.469 25.673.171
Ukupno 60.506.723 30.153.838
17. POREZ NA DOBIT
17.1. Svodenje racunovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
2014. godina 2013. godina
u kn u kn
Konsolidirani gubitak prije oporezivanja (82.141.185) (806.453.485)
Konsolidacijska knjizenja 189.970.670 100.932.870
Drustva koja posluju s gubitkom 842.757.052
Porezno nepriznati rashodi 68.439.262 18.375.758Porezne olaksice (49.471.098) (311.720)
Porezna osnovica 126.797.649 155.300.475
lskorlsteni porezni gubici (121.319.691)
Porezna osnovica 126.797.649 33.980.784
Obveza za porez na dobit 25.359.530 6.796.157
Odgodena porezna obveza (3.955.874) 708.69021.403.656 7.504.847
Vazeca stopa poreza na dobit za 2014. i 2013. godinu bila je 20%.
18. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA
Iznos od 14.023.945 kn predstavlja realiziranu revalorizacijsku rezervu nastalu amortizacijomrevaloriziranog dijela imovine (2013. godine evidentirana je revalorizacija imovine u iznosu od 165.387.608kn).
26
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
19. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNAIMOVINA
Koncesije, patenti,
licencije, robne i usluzne Ostala
marke, softver nematerijalnai ostala prava imovina Ukupno
u kn u kn u kn
Nabavna vrijednost31. prosinca 2013. godine 168.472.086 823.651 169.295.737Povecanja 185.525.606 185.525.606
Vniednosno uskladenje (174.893.982) (174.893.982)
31. prosinca 2014. godine 179.103.710 823.651 179.927.361Ispravak vrijednosti31. prosinca 2013. godine 106.231.274 763.185 106.994.459Amortizacija za 2014. godinu 17.452.252 60.466 17.512.718Amortizacija revalorizacije za
2014.god. 49.019 49.019
31. prosinca 2014. 123.732.545 823.651 124.556.196Neto knjigovodstvena vrijednost31. prosinca 2014. godine 55.371.165 55.371.165
31. prosinca 2013. godine 62.240.812 60.466 62.301.278
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
-BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
20. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
u kn Alati, pogonski Predujmovi Imovina OstalaZernljiste Gradevinski Postrojenja Bioloska zaUKUPNO inventar i u materijalna Ukupnoobjekti i oprematransportna sredstva imovina materijalnu pripremi imovinaimovinu
Nabavna vrijednost31. prosinca 2013. godine 1.736.320.371 18.127.425.805 803.002.284 769.581.756 2.000 206.360.899 3.367.912.885 108.021.618 25.118.627.618Povecanie 1.498.376.178 27.162.596 14.060.239 922.853.118 187.821 2.462.639.952Prijenos s imovine u pripremi 73.809.705 (1.713.116.927) - (1.639.307.222)Ispravak (93.961.448) (10.358.588) (79.020.308) 3.859.827 183.454.584 3.974.067Visak i besplatno primljena imovina 2.993.866 19.730 190.000 328.509.481 331.713.077Manjak i besplatno dana imovina (512.712) (512.712)Prodaja iii rashodovanje (4.691) (317.851.823) (4.195.105) (92.067.903) - (119.775.975) (533.895.497)31. prosinca 2014. godine 1.736.315.680 19.216.469.866 819.826.022 700.616.582 2.000 191.962.528 2.906.158.557 171.888.048 25.743.239.283Ispravak vrijednosti31. prosinca 2013. godine - 12.834.281.760 497.494.425 614.008.308 2.000 910.306 57.590.896 14.004.287.695Amortizacija za 2014. godinu 241.757.409 29.378.274 22.692.514 842.549 294.670.746Amortizacija revalorizacijeza 2014.godinu 126.090 9.634.978 4.248.929 16.598 14.026.595Ispravak (83.117.001) (11.883.487) (78.949.665) 173.950.153Manjak i besplatno dana imovina (452.764) (452.764)Prodaja iii rashodovanje (302.973.607) (506.750) (4.237) - (110.538.966) (414.023.560)31. prosinca 2014. godine - 12.689.621.887 524.624.190 561.493.336 2.000 906.069 121.861.230 13.898.508.712Neto knjigovodstvena vrijednost31. prosinca 2014. godine 1.736.315.680 6.526.847.979 295.201.832 139.123.246 191.056.459 2.906.158.557 50.026.818 11.844.730.57131. prosinca 2013. godine 1.736.320.371 5.293.144.045 305.507.859 155.573.448 205.450.593 3.367.912.885 50.430.722 11.114.339.923
IiI Na 31. prosinca 2014. godine Drustvo, nad znacajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasnistvo upisom u zernliisnim knjigama. Rjesavanjeimovinsko-pravnih odnosa je u tijeku.
liil Na 31.prosinca 2014.godine imovina u pripremi sadrzi i investicije u tijeku starije od 5 i vise godina u iznosu od 880.032.553 kn,od ceqa se na projekt l.icke pruge odnosi 642.504.797kn.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
- - - -BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
20.1.
Alati, pogonski Ostala Imovina Predujmoviu kn
ZemliisteGradevinski Postrojenja inventar i materijalna za UkupnoJavno dobro objekti i oprema u materijalnutransportna sredstva imovina pripremi imovinu
Nabavna vrijednost31. prosinca 2013. godine 1.702.704.309 17.618.659.216 441.515.304 20.544.456 19.783.423.285Povecanja 1.502.307.926 20.722.304 275.895 1.523.306.125Prijenos s imovine u pripremi (1.523.306.125) (1.523.306.125)Ispravak (95.131.607) (9.891.399) 104.999.361 (23.645)Prijenos sa Infrastrukture u JD 1.194.796.643 1.194.796.643Visak i besplatno primljena imovina 40.000 19.730 328.509.482 328.569.212Prodaja iii rashodovanje {314.047.072} {42.295.564} {356.342.636}31. prosinca 2014. godine 1.702.704.309 18.711.828.463 452.365.939 275.895 83.248.253 20.950.422.859Ispravak vrijednosti31. prosinca 2013. godine 12.515.996.534 292.624.856 19.607.311 12.828.228.701Amortizacija za 2014. godinu 232.826.341 17.908.027 2.759 250.737.127Ispravak (83.585.158) (11.364.298) 94.977.810 28.354Prodaja iii rashodovanje {300.262.263} {33.205.065} {333.467.328}31. prosinca 2014. godine 12.364.975.454 299.168.585 2.759 81.380.056 12.745.526.854Neto knjigovodstvena vrijednost31. prosinca 2014. godine 1.702.704.309 6.346.853.009 153.197.354 273.136 1.868.197 8.204.896.005
31. prosinca 2013. godine 1.702.704.309 5.102.662.682 148.890.448 937.145 6.955.194.584
29
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
-BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
20.2.
Alati, pogonski Predujmovi Imovina Ostalau kn Zemljiste Gradevinski Postrojenja inventar i Bioloska zamaterijalna UkupnoGRUPAINFRASTRUKTURA objekti i oprema imovina materijalnu u
transportna sredstva imovinu pripremi imovina
Nabavna vrijednost31. prosinca 2013. godine 33.616.062 508.766.589 361.486.980 769.581.756 2.000 206.360.899 3.367.912.885 87.477.162 5.335.204.333Povecanie (3.931.748) 6.440.292 13.784.344 922.853.118 187.821 939.333.827Prijenos s mat. imovine u pripremi 73.809.705 (189.810.802) (116.001.097)Ispravak 1.170.159 (467.189) (79.020.308) 3.859.827 78.455.223 3.997.712Prijenos sa Infrastrukture u JD (1.194.796.643) (1.194.796.643)Visak i besplatno primljena imovina 2.953.866 190.000 (1) 3.143.865Manjak i besplatno dana imovina (512.712) (512.712)Prodaja iii rashodovanje ~4.691} ~3.804.751} ~4.195.105} ~92.067.903} ~77.480.411} (177.552.861}31. prosinca 2014. godine 33.611.371 504.641.403 367.460.083 700.340.687 2.000 191.962.528 2.906.158.557 88.639.795 4.792.816.424Ispravak vrijednosti31. prosinca 2013. godine 318.285.226 204.869.569 614.008.308 2.000 910.306 37.983.585 1.176.058.994Amortizacija za 2014. godinu 8.931.068 11.470.247 22.689.755 842.549 43.933.619Ispravak 468.157 (519.189) (78.949.665) 78.972.343 (28.354)Amortizacija revalorizacije za 2014.godinu 126.090 9.634.978 4.248.929 16.598 14.026.595Manjak i besplatno dana imovina (452.764) (452.764)Prodaja iii rashodovanje ~2.711.344} ~506.750} ~4.237} ~77.333.901} ~80.556.232}31. prosinca 2014. godine 324.646.433 225.455.605 561.490.577 2.000 906.069 40.481.174 1.152.981.858Neto knjigovodstvena vrijednost31. prosinca 2014. godine 33.611.371 179.994.970 142.004.478 138.850.110 191.056.459 2.906.158.557 48.158.621 3.639.834.566
31. prosinca 2013. godine 33.616.062 190.481.363 156.617.411 155.573.448 205.450.593 3.367.912.885 49.493.577 4.159.145.339
30
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
21. DUGOTRAJNAFINANCIJSKAIMOVINA31. prosinca 31. prosinca
2014. 2013.u kn u kn
Udjeli (dionice) kod 120vezanih120duzetnikaUdio u Proreg-Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 4.522.027 4.522.027
Minus: Ispravak vrijednosti (4.522.027) (4.522.027)
Ulaganja u vrijednosne l2al2ireDuro Dakovic d.d., Siavonski Brod 7.249 14.850Koncar-Elektroindustrija d.d., Zagreb 319.696 308.560Industrogradnja d.d., Zagreb 95.100 87.701Industrogradnja grupa d.d., Zagreb 133.000Zeljezara Sisak d.d., Sisak 31.400 31.400OT-Optima telekom 371.980
Pevec d.d., Bjelovar 100Salonit Vranjic, Vranjic 3.866.171 3.866.171Dalekovod d.d., Zagreb 40.980Minus: Ispravak vrijednosti (3.897.571) (3.897.571)
968.105 411.111
Dani zajmovi. del20ziti i sl. 477.113 855.427
Ostala dugotrajna financijska imovinaUlozena sredstva u izradu idejnog projekta 32.366 32.366
Ukupno 1.477.584 1.298.904
22. DUGOTRAJNAPOTRAZIVANJA
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
Potrazivanja 120osnovi I2rodaje na kreditPotrazivanja za prodane stanove 34.801.031 41.679.228Minus: Tekuce dospiiece (vidi Biljesku 29) (10.572.328) (11.166.701)
24.228.703 30.512.527
Ostala 120trazivanjaStambeni krediti djelatnicima 8.585.005 11.651.770Obveznice 5.762.365 5.762.365
14.347.370 17.414.135
Ukupno 38.576.073 47.926.662
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
-- .---------------------------------------------------------------------------
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
23. ODGo£)ENA POREZNA IMOVINA
Odgodena porezna imovina u iznosu od 418.323 kn ( 2013.godini u iznosu od nula kn) odnosi se na
porezno neporiznate troskove vrijednosnog uskladenja zaliha .
24. ZALiHE
Zalihe
Sirovine i materijalRezervni dijeloviSitan inventar i arnbalaza
Proizvodnja u tijekuGotovi proizvodiTrqovacka robaMinus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,
rezervnih dijelova i sitnog inventara i arnbalaze
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.
u kn u kn
201.920.129 171.828.567378.865.968 393.829.26580.083.840 70.213.799
3.762.882 1.749.983
(78.103.947)
586.528.872
(73.828.620)
563.792.994
Predujmovi za zaliheDani predujmovi u zemlji
Ukupno
1.310.641 5.964.307
587.839.513 569.757.301
24.1. Zalihe bez prometa u 2014. godini utvrdene u iznosu od 330.561.796 kn bile su predmetpreispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret konsolidiranog izvjestaja 0 sveobuhvatnojdobiti. Slijedom prosudbi 0 njihovoj iskoristivosti obavljen je ispravak vrijednosti zaliha u iznosu od
2.712.802 kn.
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBllJESKE UZ KONSOllDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
25. KRATKOTRAJNAPOTRAZIVANJA00 POVEZANIHPOOUZETNIKA
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.
Drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drZave u kn u kn
HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb 24.455.105 38.539.300
Minus: Ispravak vrijednosti (366.612) (29.540)
Terus Eko d.o.o., Zagreb 74.482 260.444
Minus: Ispravak vrijednosti (5.039)
Tehnickl servisi zeljeznickih vozila d.o.o., Zagreb 765.643 456.784
Minus: Ispravak vrijednosti (73.044) (46.190)
Odrzavanje vagona d.o.o., Zagreb 3.416.691 9.109.503
Minus: Ispravak vrijednosti (922.626) (6.137.679)
HZ Cargo d.o.o.,Zagreb 226.916.662 175.547.592
Minus: Ispravak vrijednosti (36.654.178) (85.220)
Zeljeznicka tiskara d.o.o., Zagreb 87.609 45.040
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 550.102 4.377
Minus: Ispravak vrijednosti (138)
TZV Gredelj d.o.o. u stecaiu, Zagreb 640.623 718.615Minus: Ispravak vrijednosti (528.805) (504.896)Remont i proizvodnja zeljeznickih vozila Siavonski Brodd.o.o., Siavonski Brod 3.387 3.387Radionica zeljeznickih vozila Cakovec d.o.o., Cakovec 32.429 4.136
218.397.330 217.880.614
Pridruzeno drustvoProizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 8.854.685 9.070.397
Minus: Ispravak vrijednosti (8.654.522) (8.601.694)
200.163 468.703
Ostala drustva u vecinskorn vlasnistvu drZaveHrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o.,Zagreb 124.836 38.925.901
Odasiljacl i veze d.o.o.,Zagreb 68.581 443.999HEP ODS d.o.o.,Zagreb 10.616 83.409
Hrvatske surne d.o.o.,Zagreb 11.335 7.896
Minus: Ispravak vrijednosti (3.183)
Hrvatske autoceste d.o.o.,Zagreb 85.747 31.250
Minus: Ispravak vrijednosti (54.497)
243.435 39.492.455
Ukupno 218.840.928 257.841.772
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
25.1. Usklada dijela iskaza potrazivanja od povezanih drustava, temeljem dobivenih potvrda odpovezanih drustava, slijedi:
Drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drZaveHZ Putnicki prijevoz d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiTerus Eko d.o.o., ZagrebTehnickl servisi zeljeznicklh vozila d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiOdrzavanje vagona d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiHZ Cargo d.o.o.,ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiZeljeznicka tiskara d.o.o., ZagrebAgencija za integralni transport d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiTZV Gredelj d.o.o. u stecaiu, ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiRemont i proizvodnja zeljeznickih vozilaSiavonski Brod d.o.o., Siavonski BrodRadionica zelieznicklh vozila Cakovec d.o.o., Cakovec
Pridruzeno drustvoProizvodnja i regeneracija d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednosti
Ostala drustva u vecinskom vlasnistvu drZaveHrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o.,ZagrebOdasiljaci i veze d.o.o.,ZagrebHEP ODS d.o.o.,ZagrebHrvatske sume d.o.o.,ZagrebMinus: Ispravak vrijednostiHrvatske autoceste d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednosti
Ukupno
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
31. prosinca2014.
Potvrdeno oddrustva Razlika
u kn u kn24.455.105 23.074.196
(366.612)74.482 73.999
765.643 461.336(73.044)
3.416.691 3.354.973(922.626)
226.916.662 193.489.640(36.654.178)
87.609 68.087550.102 4.886
(138)640.623 144.005(528.805)
3.38732.429 32.322
(2.306.114)218.397.330 220.703.444
8.854.685(8.654.522)
u kn1.380.909(366.612)
483304.307(73.044)61.718
(922.626)33.427.022(36.654.178)
19.522545.216
(138)496.618(528.805)
3.387107
8.854.685
(8.654.522)
200.163 200.163
124.83668.58110.616 19.55311.335 1.230(3.183)85.747 31.250(54.497)
124.83668.581(8.937)10.105(3.183)54.497(54.497)
243.435 52.033 191.402
218.840.928 220.755.477 (1.914.549)
34
BILJESKE UZ KONSOLIOIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
26. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA 00 KUPACA31. prosinca
2014.31. prosinca
2013.u kn u kn
Kupci u zemljiKupci u inozemstvuMinus: Ispravak vrijednosti
Ukupno
94.971.479860.485
(71.496.018)24.335.946
57.618.44842.099
(20.569.097)37.091.450
26.1. Starosna struktura potrazivanja od kupaca slijedi:
Nedospjelo Dospjelo
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2014. 13.220.597 4.554.920 2.723.800 1.176.951 252.292 2.407.386
31. prosinca 2013. 19.920.005 4.197.043 2.765.211 1.292.095 6.210.147 2.706.949
Ukupno
u kn
24.335.946
37.091.450
27. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA 00 ZAPOSLENIKA I CLANOVA POOUZETNIKA
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
Potrazivania za manjkove 5.959.836 5.959.836
Akontacije za sluzbena putovanja 152.877 553.498
Ostalo 111.973 168.265
Ukupno 6.224.686 6.681.599
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
28. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA 00 ORZAVE I ORUGIH INSTITUCIJA31. prosinca 31. prosinca
2014. 2013.u kn u kn
300.923.357 300.923.35734.908.887 47.167.6282.157.164
23.852 1.382(300.923.357) (300.923.357)
37.089.903 47.169.010
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
68.077.884 68.077.884329.942
3.755.272 7.101.113(994.135) (994.135)
5.799.250 4.814.70710.572.328 11.166.701
87.540.541 90.166.270
Potrazivanja od drzave po oprostu duga - povezana drustvaPotrazivanja za porez na dodanu vrijednostPotrazivanja za nenaplacene trazbineOstala potrazivanja od drzaveMinus: Ispravak vrijednosti potrazivanja od drzave
Ukupno
29. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAZIVANJA
Potrazivanja od RH za prodane stanove za deviznu stednjuDani predujmovim povezanim drustvirnaDani predujmovi u zemljiIspravak vrijednosti danih predujmovaOstala kratkotrajna potrazivanjaPlus: Tekuce dospiiece (vidi Biljesku 22)
Ukupno
30. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA31. prosinca
2014.u kn
Dani zajmovi povezanim poduzetnicimaProreg-Proizvodnja i regeneracija d.o.o., ZagrebMinus: Ispravak vrijednosti
14.233.582(14.233.582)
Dani zajmovi. depoziti i slicno
DepozitiDane [arncevineOstalo
2.343.891265.570654.396
3.263.857Ukupno 3.263.857
31. prosinca2013.u kn
14.233.582(14.233.582)
1.450.271265.570760.894
2.476.7352.476.735
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb36
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinea 2014. - nastavak
31. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
31. prosinea 31. prosinea2014. 2013.
u kn u kn
Stanje na ziro racunirna 281.343.839 209.385.678Stanje na deviznim racunirna 7.283.981 391.604Novae u blagajni 23.519 19.809
Ukupno 288.651.339 209.797.091
32. PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI
Aktivna vremenska razqranicenja u iznosu od 16.372.180 kn odnose se na placene troskove buduceq
razdoblja u iznosu od 11.183.118 kn i na obracunate prihode buduceq razdoblja u iznosu od 5.189.062 kn(31. prosinca 2013. godine u iznosu od 7.222.858 kn odnose se na placene troskove buduceq razdoblja).
33. TEMELJNI KAPIT AL
Temeljni kapital Drustva utvrden je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 224.188.000 kn (31. prosinca 2013.
godine u istom iznosu). Jedini clan Drustva je Republika Hrvatska.
tit INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb37
---- ---- - - - -----
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zevrsua 31. prosinca 2014. - nastavak
34. KAPITALNE REZERVE
Kapitalne rezerve u iznosu od 8.312.334.865 kn (31. prosinca 2013. godine u iznosu od 7.899.596.519 kn)odnose se na kapital Javnog dobra za imovinu Javnog dobra u opcoj uporabi u vlasnistvu RepublikeHrvatske u iznosu od 7.921.216.875 kn (31. prosinca 2013. godine u iznosu od 7.548.956.768 kn) i narezerve Drustva u iznosu od 391.117.990 kn (31. prosinca 2013. godine u iznosu od 350.639.751 kn).
Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:
Javno dobro
31. prosinca 2013. godineAktivirana osnovna sredstva iz sredstava proracuna RHAktivirana osnovna sredstva -ISPAAmortizacija osnovnih sredstava Javnog dobraSadasnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra
Visak osnovnih sredstavaPokrice prenesenog gubitka na javno dobro sukladno Zakonu 0 zeljezniciIspravak prenesenog gubitka iz 2013.Ispravak vrijednosti tehnicke dokumentacijePrijenos iz Javnog dobra u Infrastrukturu
31. prosinca 2014. godine
Infrastruktura
31. prosinca 2013. godine
Povecanja iz sredstava IPA
31. prosinca 2014. godine
35. REVALORIZACIJSKE REZERVE
31. prosinca 2013. godineIspravak
31. prosinca 2014. godine
u knprepravljeno
7.548.956.7681.194.796.643328.509.481(250.737.127)(22.875.307)
59.731(838.018.008)
23.114(39.446.420)
(52.000)
7.921.216.875
350.639.751
40.478.239
391.117.990
u kn
132.310.086(11.219.156)
121.090.930
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb38
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
36. PRENESENI GUBITAK
u kn
31. prosinca 2013. godineGubitak za 2013. godinuRealizirane revalorizacijske rezerveIspravak pocetnoq stanjaPokrice na teret kapitala javnog dobra
31. prosinca 2014. godine
(vidi Biljesku 37)(124.774.008)(813.958.332)11.219.156(20.609.368)838.018.008
(110.104.544)
37. GUBITAK POSLOVNE GODINE
Poslovanje Grupe tijekom 2014. godine rezultiralo je ostvarenim gubitkom u iznosu od 103.544.841 kn(2013. godine ostvarenim gubitkom u iznosu od 813.958.332 kn).
Drustva unutar Grupe u pojedinacnirn financijskim izvjestajirna za 2014. godinu ostvarila su dobit. GubitakGrupe u 2014. godini rezultat je eliminacija internih transakcija unutar Grupe koji ukljucuju, izmedu ostalog,eliminaciju isplacene dobiti i interne dobiti sadrzane u vrijednosti imovine izgradene unutar Grupe.
Drustvo Pruzne gradevine d.o.o., Zagreb ostvarilo je tijekom 2014. godine prihode u iznosu od 415.006.053kn s osnova investicijskih poslova koje Drustvo provodi u ime i za racun Republike Hrvatske s ciljempovecania javnog dobra kojim upravlja, sto je rezultiralo ostvarenom dobiti drustva Pruzne gradevine d.o.o.,Zagreb u iznosu od 85.121.501 kn.
Gubitak ostvaren poslovanjem Grupe tijekom 2013. godine u iznosu od 813.958.332 kn rasporeden je napreneseni gubitak (vidi Biljesku 36).
38. REZERVIRANJA
Troskovi Troskovi Troskovipopravaka u po jubilarnihgarantnim sudskim Troskovi nagrada irokovima sporovima otpremnina otpremnina Ukupno
u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2013. godine 33.103 42.110.921 53.002.304 34.643.982 129.790.310Dodatna rezerviranja 1.334.661 35.624.000 720.500 37.679.161
Koristenje rezerviranja (33.103) (33.103)
Ukinuce rezerviranja (53.002.304) (5.842.745) (58.845.049)
31. prosinca 2014. godine 43.445.582 35.624.000 29.521.737 108.591.319
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
39. DUGOROCNE OBVEZE
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
EBRDPrivredna banka Zagreb d.d. ZagrebErste & Steiermarkische Bank d.d., RijekaErste & Steiermarkische Bank d.d., Rijeka,SG-Splitska banka d.d., Split i OTP banka d.d
Sberbank d.d., ZagrebHypo Alpe Adria Bank d.d., Zagreb
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
114.922.050249.983.588590.462.867 661.924.652
249.867.4911.010.660.463 400.234.870
45.191.317 57.922.416
2.261.087.776 1.120.081.938
(117.445.036) (86.418.860)
2.143.642.740 1.033.663.078
34.796.075 41.674.2723.989.066 3.413.330
180.332 721.37830.272.733 33.077.522p.456.757} p.655.534}67.781.449 77.230.968
2.211.424.189 1.110.894.046
Minus: Tekuce dospijece (vidi Biljesku 42)
Ostale dugorocne obvezeObveze prema drzavi za stanove prodane na kreditObveze po financijskom leasinguObveze prema poreznoj upravi
Odgodena porezna obvezaMinus: Tekuce dospijece (vidi Biljesku 47)
Ukupno
Iii Duqorocne obveze po kreditima zakljucenima do 1. sijecnja 2006. godine i obveze za kamate pokreditima, sukladno Zakonu 0 zeljeznici, preuzela je za placanje Republika Hrvatska te su obvezeza kredite isknjizene u korist drzavnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobranabavljenih iz kredita uvecava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava Javnogdobra ne priznaje se kao rashod i tereti kapital Javnog dobra.
liil Vlada Republike Hrvatske dala je 27. prosinca 2013. godine suglasnost Ministarstvu financija da
preuzme dug Drustva temeljem kredita i kamata od Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb iZaqrebacke banke d.d., Zagreb povecaniern kapitala Javnog dobra.
Temeljem navedenog Drustvo je ove kreditne obveze iskniizilo povecaniern kapitala Javnog dobra,buduci da nije u obvezi pratiti ta kreditna zaduzenja.
40
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
liiil Tecajne razlike i kamate po duqorocnirn obvezama po kreditima iskazuju se na teret I u korist
drzavnih potpora.
livl Dugorocne obveze po tuzemnim kreditima utvrdene su uz kamatnu stopu 6 M EURIBOR + maria.
Ivl Dana 23. prosinca 2014. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku 0 davanjusuglasnosti za preuzimanje duga Drustva temeljem danih jamstava i neplacenih obveznih davanja
duznika povecaniern kapitala Javnog dobra a radi smanjenja zaduzenosti i financijske konsolidacijeupravitelja zeljeznicke infrastrukture u iznosu od 1.915.791.118,18 kn (1.770.962.722,27 kn na imeglavnice, 63.902.304,78 kn na ime redovne kamate, 73.386.186,75 kn na ime placene glavnice te7.539.904,38 kn na ime obracunate zatezne kamate). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanjedugorocnog kreditnog zaduzenja kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. i Sberbank d.d. tekratkorocnoq zaduzenia kod OTP banke d.d.Nakon potpisa Ugovora 0 preuzimanju duga izmedu Republike Hrvatske, Drustva i banaka Drustvoce navedene kreditne obveze isknjiziti iz poslovnih knjiga.
39.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi:
u kn
31. prosinca 2013. godine
Novi kreditiOtplate kreditaTecajne razlike
1.120.081.9381.222.031.200(88.646.838)
7.621.476
2.261.087.776
Minus: Tekuce dospiiece
31. prosinca 2014. godine
(117.445.036)
2.143.642.740
39.2. Duqorocne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na placan]e,
kako slijedi:
u kn
Dospijece od jedne do dvije godineDospijece od dvije do tri godineDospljece od tri do cetiri godineDospiiece od cetiri do pet godinaDospiiece preko 5 godina
Ukupno
502.726.860512.544.689508.326.897353.892.053266.152.241
2.143.642.740
41
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
40. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA
Pridruzeno drustvoProizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
15.833.354 10.635.3386.691.579 10.194.997931.494 1.834.581
2.480.296 4.061.511813.198 846.223
1.133.245 2.459.171138 166.305
110.671 1.039.1591.305.289 1.616.241
5.426.905 8.235.150
34.726.169 41.088.676
3.264.124 3.835.080
Drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drZaveHZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb
HZ Cargo d.o.o., ZagrebTZV Gredelj d.o.o. u stecaiu, ZagrebTerus Eko d.o.o., ZagrebZeljeznicka tiskara d.o.o., ZagrebTehnicki servisi zeljeznickih vozila d.o.o., ZagrebAgencija za integralni transport d.o.o., ZagrebOdrzavanje vagona d.o.o., ZagrebRadionica zeljeznlckih vozila Cakovec d.o.o., CakovecRemont i proizvodnja zeljeznickih vozila Siavonski Brodd.o.o., Siavonski Brod
Ostala drustva u vecinskom vlasnistvu drZaveHrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., ZagrebHEP Opskrba d.o.o., ZagrebHEP ODS d.o.o., ZagrebHrvatske vode, ZagrebHEP Toplinarstvo d.o.o., ZagrebHP Hrvatska posta d.d., ZagrebNarodne Novine d.d., Zagreb
4.583.901 45.575.39224.197.676 29.361.7861.856.929 3.399.122165.092 1.345.940691.966 1.608.285139.369 172.357132.539 167.530
31.767.472 81.630.41269.757.765 126.554.168Ukupno
42
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
40.1. Usklada iskaza dijela obveza prema povezanim drustvirna, temeljem dobivenih potvrda od ovisnih
drustava, slijedi:31. prosinca Potvrdeno od
2014. drustva Razlika
Drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drZave u kn u kn u knHZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb 15.833.354 19.191.554 (3.358.200)HZ Cargo d.o.o., Zagreb 6.691.579 19.533.215 (12.841.636)TZV Gredelj d.o.o. u stecaju, Zagreb 931.494 931.494Tersus Eko d.o.o., Zagreb 2.480.296 2.538.211 (57.915)Zeljeznicka tiskara d.o.o., Zagreb 813.198 941.659 (128.461)Tehnicki servisi zeljeznickih vozila d.o.o., Zagreb 1.133.245 1.449.379 (316.134)Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 138 138Odrzavanje vagona d.o.o., Zagreb 110.671 132.214 (21.543)Radionica zeljeznickih vozila Cakovec d.o.o., Cakovec 1.305.289 1.221.388 83.901Remont i proizvodnja zeljeznickih vozila Siavonski Brodd.o.o., Siavonski Brod 5.426.905 6.003.645 (576.740)
34.726.169 51.942.759 (17.216.590)
Pridruzeno drustvoProizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb
Drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drZave
Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., ZagrebHEP Opskrba d.o.o., ZagrebHEP ODS d.o.o., ZagrebHrvatske vode, ZagrebHEP Toplinarstvo d.o.o., ZagrebHP Hrvatska posta d.d., ZagrebNarodne Novine d.d., Zagreb
Ukupno
3.264.124 1.046.502 2.217.622
4.583.901 4.621.315 (37.414)24.197.676 24.199.507 (1.831)1.856.929 146.480 1.710.449165.092 (21.748) 186.840691.966 613.054 78.912139.369 142.377 (3.008)132.539 132.539
31.767.472 29.700.985 2.066.487
69.757.765 82.690.246 (12.932.481)
41. KRATKOROCNEOBVEZEZA ZAJMOVE,DEPOZITEI SLiCNO
CERP - Javno dobroOstale obveze za zajmove i depoziteUkupno
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
31. prosinca2014.
31. prosinca2013.
u kn u kn
185.828.6852.005.863
185.828.685872.085
187.834.548 186.700.770
43
------------ -- - . -
iBILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
42. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
Zagrebacka banka d.d., Zagreb 2.133.674
OTP banka Hrvatska d.d.,Zadar 170.000.000 170.000.000
Ostale obveze 90.168
170.000.000 172.223.842
Plus: Tekuce dospiiece (vidi Biljesku 39) 117.445.036 86.418.860
Ukupno 287.445.036 258.642.702
42.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi:u kn
31. prosinca 2013. godine
OtplateTecajne razlike
172.223.842
(2.287.114)63.272
Plus: Tekuce dospijece
31. prosinca 2014. godine
170.000.000
117.445.036
287.445.036
43. KRATKOROCNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE31. prosinca
2014.31. prosinca
2013.u kn u kn
Obveze za predujmove
Ukupno11.239.78211.239.782
1.786.5231.786.523
44. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA DOBAVLJACIMA
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
Dobavljaci u zemlji 316.962.367 474.739.582Dobavliaci u inozemstvu 14.786.905 34.102.122Ukupno 331.749.272 508.841.704
44
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
44.1. Starosna struktura obveza prema dobavljactrna slijedi:
Nedospjelo Dos~elo Ukupno
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2014. 192.052.689 41.341.100 19.095.945 11.309.870 8.396.488 59.553.180 331.749.272
31. prosinca 2013. 348.907.268 68.291.827 42.403.864 10.399.137 7.515.773 31.323.835 508.841.704
45. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA31. prosinca
2014.31. prosinca
2013.
Obveze za neto plate i naknadeObveze za naknade i materijalna pravaUkupno
u kn40.145.3594.849.402
u kn40.854.3685.459.274
44.994.761 46.313.642
46. KRATKOROCNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLiCNA DAVANJA
Obveze za poreze i doprinose na i iz plataObveze za porez na dodanu vrijednostOstale obveze za poreze, doprinose i slicna davanja
Obveze za porez na dobitUkupno
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
29.172.844 30.005.293338.082 1.570.935214.419 2.422.938
18.418.776 5.730.009
48.144.121 39.729.175
47. KRATKOROCNE OSTALE OBVEZE
Obveze po osnovi otkupa stanovaObveze za nefakturiranu robuOstale kratkorocne obvezeObustave iz plataObveze prema Ministarstvu financijaPlus: Tekute dospijete (vidi Biljesku 39)
Ukupno
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.u kn u kn
73.840.249 73.840.249932.184 469.295
115.569 1.063.4667.212.252 5.328.665
144.828.396 5.955.1951.456.757 1.655.534
228.385.407 88.312.404
45
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrslla 31. prosinca 2014. - nastavak
48. ODGOOENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA
Pasivna vremenska razqranicenja u iznosu od 1.237.091.847 kn (31. prosinca 2013. godine u iznosu od
2.639.016.358 kn) odnose se na:
Driavne potpore vezane za modernizaciju zeljeznicaObracunane obveze za prodane stanove (65%)Dividende od ulaganja raspolozivo za prodajuPrihod buduceq razdobljaTecaine razlike po kreditima preuzetih od RH, Ministarstva financijaOdgodeno placanje troskova u garantnom roku- IPAOstaloUkupno
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.prepravlj
eno
u kn u kn
1.112.237.887 2.471.323.129110.008.823 103.147.445
953.544 953.5444.125.199 55.357.101
(31.263.810) (23.642.316)17.360.385 18.177.21023.669.819 13.700.245
1.237.091.847 2.639.016.358
IiI Driavne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstvapotpore Republike Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava. Po aktiviranju osnovnih sredstavapovecava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava Javnog dobra teretikapital Javnog dobra.
49. IZVANBILANCNI ZAPISI
lzvanbilancni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 4.718.164.880 kn (31.
prosinca 2013. u iznosu od 1.440.476.345 kn) odnose se na:
31. prosinca 31. prosinca2014. 2013.
u kn u kn
Dana jamstva 139.828.595 282.185.438Primljena jamstva 3.400.941.368Osnova sredstva u leasingu 5.692.700 3.818.714Potrazivanja za sredstva unistena u ratu 268.765 268.766Imovina na nedostupnom podrucju 369.836.034 370.306.714IPA ugovori i garantna pisma 801.597.418 783.896.713
Ukupno 4.718.164.880 1.440.476.345
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
I BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
I 50. KONSOLlDIRANIIZVJESTAJ 0 NOVCANIM TIJEKOVIMA
Konsolidirani lzvjestaj 0 novcanirn tijekovima za 2014. godinu izraden je temeljem tzv. indirektne metode.
51. FINANCIJSKIINSTRUMENTII UPRAVLJANJE RIZICIMA
51.1. Ciljevi upravljanja rizicima
Drustvo i ovisna drustva kontroliraju i upravljaju rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Grupe puteminternih izviestaja 0 rizicima u kojima su izlozenosti rizicima analizirane na temelju stupnja i znacajnostitrZisnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
I51.2. Trfisni rizik
Drustvo i ovisna drustva posluju na hrvatskom i medunarodnim trzistirna. Uprave Drustva i ovisnih drustavautvrduju cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domate i medunarodna trzista.Nije bilo znacajnijih promjena utjecaja trzisnog rizika na poslovanje Grupe.
51.3. Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene trzisnih kamatnihstopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novcanoq toka je rizikod mogute promjene kamatnog troska odredenog financijskog instrumenta tijekom vremena.Nije bilo znacajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Grupe.
51.4. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka nete izvrsiti svoje financijske obveze, te ce time uzrokovatifinancijske gubitke Grupi.Imovina koja potencijalno rnoze izloziti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspolozivoq novca inovcanih ekvivalenata i potrazivanja od kupaca.Nije bilo znacajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Grupe.
51.5. Valutni rizik
Sluzbena valuta Grupe je hrvatska kuna ("kn"). Medutim, odredene transakcije u stranim valutamapreracunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tecajeva koji su vazeci na datum konsolidiranebilance / konsolidiranog izvjestaia 0 financijskom polozaju, te je, slijedom toga, Grupa potencijalno izlozena
rizicima promjena valutnih tecajeva.
I 51.6. Rizik likvidnosti
IRizik likvidnosti je rizik da Grupa nete biti u mogutnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj
strani.Grupa upravlja rizikom likvidnosti na nacin da kontinuirano prati i analizira predvideni i stvarni novcani tijekna osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
I HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
52. POTENCIJALNE OBVEZE
Iii Drustvo kao tuzenik zajedno sa HZ Cargo d.o.o., Zagreb i HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagrebsudjeluje u brojnim suds kim sporovima u ukupnom iznosu od 108.802.862 kn ciji je ishodneizvjestan. Sukladno Planu podjele trqovackoq drustva HZ Hrvatske zeljeznice d.o.o., Zagreb,nastale eventualne obveze po tim sporovima snose novoosnovana drustva temeljem njihovogucesca u kapitalu.Drustvo i ovisna drustva, kao tuzenik, sudjeluju u sudskim sporovima zapocetirn u 2007., 2008.,2011.,2012.,2013. i 2014. godini u iznosu od 102.316.800 kn.Drustvo je u konsolidiranim financijskim izvjestajirna na 31. prosinca 2014. godine za potencijalneobveze po tim sudskim sporovima utvrdilo rezerviranje troskova u iznosu od 19.072.796 kn (vidiBiljesku 38).
liil Drustvo je za odredena ovisna drustva u Hrvatskoj optereceno jamstvima u iznosu od 139.828.594kn.
liiil Sukladno usvojenom planu poslovanja Drustva do 2018. godine trosak buducih otpremninadjelatnicima utvrden je u iznosu od 65.000.000 kn.
livl Ministarstvo financija Republike Hrvatske - Financijska policija, Postaja Zagreb utvrdilo je po rjesenjuurbroj: 07-01-13-6 klasa: UP/I-215-02/13-01/1 od 14. veljace 2013. godine postojanje porezne obveze udrustvu Pruzne gradevine d.o.o., Zagrebu ukupnom iznosu od 24.372.786 kn, od cega se iznos od17.075.996 kn odnosi na glavnicu obveze, a iznos od 7.296.790 kn na kamate. Drustvo je ulozilo zalbu napredmetno rjesenje dana 25. ozulka 2013. godine. Na dan 31. prosinca 2013. godine Drustvo je utvrdilorezerviranje za potencijalne obveze u iznosu od 24.372.786 kn (vidi Biljesku 38).Dana 28. veliace 2014. godine drugostupanjskim upravnim postupkom zalba drustva je uvazena i predmetje vracen na ponovni postupak.Dana 18. studenoga 2014. godine Ministarstvo financija - Porezna uprava, podrucni ured Zagreb, izdalo jerjesenje urbroj: 513-07-01-14-21 klasa UP/I-215-02/13-01/1 u kojem utvrduje postojanje porezne obveze uukupnom iznosu od 27.584.010 kn,od cega se iznos od 17.075.997 kn odnosi na glavnicu, a iznos od10.508.013 kn na kamate. Drustvo je ulozilo zalbu na predmetno rjesenje dana 15. prosinca 2014. godinete je u Bilanci I Izvjestaju 0 financijskom polozaju na dan 31. prosinca 2014. godine zadrzalo iznosrezerviranja iz 2013. godine.
48
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
------ - ---- --------------------------------------------------------------------------------
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
53. DOGA£>AJI POSLIJE DATUMA BILANCE IIZVJESTAJA 0 FINANCIJSKOM POLOZAJU
53.1. Dana 13. veliace 2015. godine potpisan je Ugovor 0 preuzimanju duga izmedu RepublikeHrvatske, Drustva i OTP banke d.d. kojim je Republika Hrvatska preuzela cjelokupni dug po osnoviUgovora 0 kreditu i pripadajuceg dodatka sa stanjem na dan 31. listopada 2014. (stanje duga po osnoviglavnice utvrdeno je u iznosu od 170.000.000,00 kn, sve uvecano za pripadaiuce kamate, naknade itroskove). Sukladno navedenom iskniizena je obveza po kratkorocnorn kreditu OTP banke d.d. iz poslovnihevidencija Drustva u 2015. godini.
53.2. Uprava Drustva, u funkciji Skupstine drustva Pruzne gradevine d.o.o. Zagreb dana 30 travnja 2015.godine usvojila je Plan restrukturiranja tog drustva, Navedenim Planom prihodi za 2015 godinu planirani suna razini u iznosu od 332.900.000 kn. Takoder je planirano smanjenje broja zaposlenih na razinu od 1.350djelatnika u 2015. godini, te dodatno smanjenje broja zaposlenih tijekom 2016.godine na ciljani broj od1.150 djelatnika. Planirana je isplata maksimalne poticajne otpremnine u bruto iznosu od 180.000 kn poradniku.
54. FINANCIJSKIIZVJESTAJI GRUPE I JAVNOG DOBRA
Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije Javnog dobra i vlastitih prihoda irashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizaslih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijskiizvjestaj Grupe i financijski izvjestaji Javnog dobra.
49
Hi INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2014. - nastavak
31. prosinca 2014.
Grupa Javno dobro Ukupno
u kn u kn u kn
AKTIVAKoncesije, patenti, licencije, robne i usluzne G CJGmarke, softver i ostala pravaOstala nematerijalna imovinaNematerijalna imovina 55.371.165 55.371.165
Zemljiste 33.611.371 1.702.704.309 1.736.315.680Gradevinski objekti 179.994.970 6.346.853.009 6.526.847.979Postrojenja i oprema 142.004.478 153.197.354 295.201.832Alati, pogonski inventar i transportna imovina 138.850.110 273.136 139.123.246Predujmovi za materijalnu imovinu 191.056.459 191.056.459Materijalna imovina u pripremi 2.906.158.557 2.906.158.557Ostala materijalna imovina 48.158.621 1.868.197 50.026.818Materijalna imovina 3.639.834.566 8.204.896.005 11.844.730.571
Ulaganja u vrijednosne papire 968.105 CJ 968.105Dani zajmovi, depoziti i sl. 477.113 477.113Ostala dugotrajna financijska imovina 32.366 32.366Finaneijska imovina 1.477.584 1.477.584
Potrazivanje po osnovi prodaje na kredit 24.228.703 ~I 24.228.703Ostala potrazivanja 14.347.370 14.347.370Potrazlvanja 38.576.073 38.576.073Odgodena porezna imovina 418.323 418.323DUGOTRAJNA IMOVINA 3.735.677.711 8.204.896.005 11.940.573.716
Sirovine i materijal 582.765.990 CJ 582.765.990Gotovi proizvodi 3.762.882 3.762.882Predujmovi za zalihe 1.310.641 1.310.641Zalihe 587.839.513 587.839.513
Potrazivanja od povezanih poduzetnika 218.840.928 218.840.928Potrazivanja od kupaca 24.335.946 24.335.946Potrazivania od zaposlenika i clanovapoduzetnika 6.224.686 6.224.686Potrazivanja od drzave i drugih institucija 37.089.903 37.089.903Ostala potrazlvanja 87.540.541 87.540.541Potrazlvanja 374.032.004 374.032.004Finaneijska imovina 3.263.857 3.263.857Novae u banei i blagajni 288.651.339 288.651.339KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.253.786.713 1.253.786.713
Placenl troskovl buduceq razdobljai obracunatl prihodi 2.003.567.592 1.889.344.967 3.892.912.560UKUPNO AKTIVA 6.993.032.016 10.094.240.972 17.087.272.989
50
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
BILJESKE UZ KONSOLlDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
31. prosinca 2014.
Grupa Javnodobro Ukupnou kn u kn u kn
PASIVATemeljni (upisani) kapital 224.188.000 224.188.000
Kapitalne rezerve 391.995.675 7.921.216.875 8.313.212.550
Revalorizacijske rezerve 121.090.930 121.090.930
Preneseni gubitak p 10.982.229~ ~110.982.229~Gubitak poslovne godine ~103.544.841~ ~103.544.841~
KAPIT AL I REZERVE 522.747.535 7.921.216.875 8.443.964.410
Rezerviranja 108.591.319 108.591.319
Dugorocne obveze 2.211.424.188 2.211.424.189
Obveze prema povezanim poduzetnicima 69.757.765 69.757.765Obveze za zajmove, depozite i slicno 2.005.863 185.828.685 187.834.548Obveze prema bankama i drugimfinancijskim. institucijama 287.445.036 287.445.036Obveze za predujmove 11.239.782 11.239.782Obveze prema dobavljacirna 331.749.272 331.749.272Obveze po vrijednosnim papirima 110.152 110.152Obveze prema zaposlenicima 44.994.761 44.994.761Obveze za poreze, doprinose i slicna davanja 48.144.121 48.144.121Ostale obveze 226.385.407 226.385.407Kratkorocne obveze 1.023.832.159 185.828.685 1.209.660.844
Odgodeno placanje troskova i prihodbuduceg razdoblja 3.126.436.815 1.987.195.413 5.113.632.228
UKUPNO PASIVA 6.993.032.016 10.094.240.973 17.087.272.989
Temeljem odredbi cl. 21 st.2 Zakona 0 zeljeznici Drustvo na teret Javnog kapitala nadoknaduje prenesenegubitke. Slijedom Odluke Vlade Republike Hrvatske 0 davanju suglasnosti za preuzimanje duga Drustva,Drustvo je isknjizilo duqorocne obveze po kreditima te kamate i tecaine razlike povecaniern kapitala Javnogdobra. Ukupan efekt navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (povecanje kapitala zaiznos od 1.889.344.967,71 kn i smanjenje kapitala za iznos od 1.987.195.412,87 kn) koje su iskazane u.pojedlnacnlrn bilancama Drustva i Javnog dobra u okviru pozicija "Placeni troskovi buduceq razdoblja" i"Odgodeno placan]e troskova i prihod buduceq razdoblja" dok su u ukupnoj bilanci Grupe te promjenekonsolidirane u iznosu od 3.876.540.380,58 kn.
51
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
- _._-----------------------
BILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinea 2014. - nastavak
31. prosinca 2013.
Grupa Javno dobro Ukupno
u kn u kn u kn
AKTIVAKoncesije, patenti, licencije, robne i ustuzne CJImarke, softver i ostala prava 62.240.812 62.240.812
Ostala nematerijalna imovina 60.466 60.466Nematerijalna imovina 62.301.278 62.301.278
Zemljiste 33.616.062 1.702.704.309 1.736.320.371Gradevinski objekti 190.481.363 5.102.662.682 5.293.144.045Postrojenja i oprema 156.617.411 148.890.448 305.507.859Alati, pogonski inventar i transportna imovina 155.573.448 155.573.448Predujmovi za materijalnu imovinu 205.450.593 205.450.593Materijalna imovina u pripremi 3.367.912.885 3.367.912.885Ostala materijalna imovina 49.493.577 937.145 50.430.722Materijalna imovina 4.159.145.339 6.955.194.584 11.114.339.923
Ulaganja u vrijednosne papire 411.111 CJ 411.111Dani zajmovi, depoziti i sl. 855.427 855.427Ostala dugotrajna financijska imovina 32.366 32.366Financijska imovina 1.298.904 1.298.904
Potrazivanje po osnovi prodaje na kredit 30.512.527~I
30.512.527Ostala potrazivanja 17.414.135 17.414.135Potraiivanja 47.926.662 47.926.662DUGOTRAJNA IMOVINA 4.270.672.183 6.955.194.584 11.225.866.767
Sirovine i materijal 562.043.011 CJ 562.043.011Gotovi proizvodi 1.749.983 1.749.983Predujmovi za zalihe 5.964.307 5.964.307Zalihe 569.757.301 569.757.301
Potrazivanja od povezanih poduzetnika 257.841.772 257.841.772Potrazivanja od kupaca 37.091.450 37.091.450Potrazivanja od zaposlenika i clanovapoduzetnika 6.681.599 6.681.599Potrazivanja od drzave i drugih institucija 47.169.010 47.169.010Ostala potrazivanja 90.166.270 90.166.270Potraiivanja 438.950.101 438.950.101
Finaneijska imovina 2.476.735 2.476.735Novae u banei i blagajni 209.797.091 209.797.091KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.220.981.228 1.220.981.228
Placsnl troskovl budueeq razdobljai obracunatl prihodi 680.935.860 1.894.204.566 2.575.140.426UKUPNO AKTIVA 6.172.589.271 8.849.399.150 15.021.988.421
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
IBILJESKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEST AJEza godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2014. - nastavak
PASIVATemeljni (upisani) kapital
Kapitalne rezerve
Revalorizacijske rezerve
Preneseni gubitak
Gubitak poslovne godine
KAPIT AL I REZERVE
Rezerviranja
Dugoroene obveze
Obveze prema povezanim poduzetnicimaObveze za zajmove, depozite i slicnoObveze prema bankama i drugimfinancijskim. institucijamaObveze za predujmoveObveze prema dobavljacirnaObveze po vrijednosnim papirimaObveze prema zaposlenicimaObveze za poreze, doprinose i slicna davanjaOstale obveze
Kratkorocne obveze
Odgodeno placanje troskova i prihodbuduceq razdoblja
UKUPNO PASIVA
Grupa
31. prosinca 2013. - prepravljeno
Ukupno
u kn
224.188.000
350.639.751
132.310.086
(124.774.008)
(813.958.332)
(231.594.503)
129.790.310
1.110.894.046
126.554.168872.085
258.642.7021.786.523
508.841.704
126.78646.313.64239.729.17588.312.404
Javno dobro
u kn
7.548.956.768
7.548.956.768
u kn
224.188.000
7.899.596.519
132.310.086
(124.774.008)
(813.958.332)
7.317.362.265
129.790.310
1.110.894.046
1.071.179.189
4.092.320.229
6.172.589.271
185.828.685126.554.168186.700.770
258.642.7021.786.523
508.841.704126.786
46.313.64239.729.17588.312.404
185.828.685 1.257.007.874
1.114.613.697 5.206.933.926
8.849.399.150 15.021.988.421
55. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE KONSOLlDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJESTAJA
Konsolidirane financijske izviestaie iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovoizdavanje Uprava Drustva dana 9. rujna 2015. godine.
Za HZ INFRASTRUKT~'I:'
(0Renata Susa, p
HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb