haz declaracion anual en contpaq i contabilidad version 7

Haz tu declaracin anual y presntala

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Gua de informacin

Empresa a utilizar El desarrollo de este proceso requiere que se tenga instalada la siguiente empresa:

Nombre: Distribuidora del Conocimiento, S.A. de C.V.

Base de datos: ModFiscal

Respaldo:

Respaldo del ADD:

Sistemas CONTPAQi

Para que la empesa y las prcticas de este proceso funcionen correctamente es necesario tener instaladas las siguientes versiones:

CONTPAQi Contabilidad: 7.7.3

Componentes: 1.1.5

Informacin del documento

Elaborado por: Generacin de Conocimiento

L.I. Helena Guadalupe Orona Montoya

Fecha actual: 28 de mayo de 2015

FCDCNT773150528

Visin general

Introduccin La declaracion anual es una obligacin fiscal para los contribuyentes que cumplan con ciertas condiciones y deben presentarla ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP).

Objetivo

Al finalizar este documento sabrs relacionar adecuadamente los dgitos fiscales a las cuentas contables para que presentes tu declaracin anual de manera fcil y rpida.

Temario

En este documento se vern los siguientes temas:

Tema Pgina Datos generales 1 Modelo Mdulo Fiscal 2 Ejecucin de reportes 8 Creacin de la Declaracin anual 16

1| P g i n a CONTPAQi

Datos generales

Presentacin de la Declaracin anual La Declaracin anual de personas morales debe presentarse, a ms tardar, el 31 de marzo del ao inmediato posterior al ejercicio que ests presentando, por ejemplo: si ests presentando el ejercicio 2015, tienes hasta el 31 de marzo de 2016 para entregarla. La declaracin se presentar a travs de Internet.

Fundamento Legal: Artculos 10, penltimo prrafo y 86 fraccin VI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

Artculo 31, primer prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin (CFF).

Informacin que se presenta La informacin necesaria para presentar la declaracin anual es:

Estado de posicin financiera al 31 de diciembre (balance general). Estado de resultados. Conciliacin contable fiscal. Pagos y/o declaraciones provisionales, mensuales y/o definitivos del 20XX. Papeles de trabajo en los que se calcularon los pagos provisionales de ISR e IA, mensuales

de IVA y/o definitivos de IEPS. Su Firma Electrnica Avanzada (FIEL). Constancia de percepciones y retenciones (si es su caso). Programa electrnico DEM (Documentos Electrnicos Mltiples).

Para mayor informacin sobre este tema consulta la pgina del SAT www.sat.gob.mx

DEM Permite elaborar y presentar la Declaracin anual correspondientes al ejercicio fiscal que acaba de terminar. Tambin puede ser utilizado por las empresas que entren en liquidacin durante el ejercicio fiscal que acaba de terminar para presentar la declaracin correspondiente a dicho ejercicio. Dentro del DEM se podrn incorporar los siguientes formularios:

Formulario 18 Personas morales. Formulario 19 Personas morales. Consolidacin. Formulario 20 Personas morales del Rgimen Simplificado. Formulario 21 Personas morales con fines no lucrativos.

Versin del DEM Verifica en la pgina del SAT www.sat.gob.mx cul es la versin actual del DEM y descarga el archivo desde dicha pgina. El archivo que descargars incluye el sistema DEM con los formularios 18, 19, 20 y 21. El proceso de instalacin es muy fcil, solo sigue las instrucciones que se te indican

2 | P g i n a CONTPAQi

Modelo Mdulo fiscal

Definicin El modelo electrnico Mdulo Fiscal (Nuevo) genera la informacin necesaria para presentar la Declaracin anual para los contribuyentes que se encuentren bajo el Rgimen General.

Rgimen General El Rgimen General es para las sociedades mercantiles, asociaciones civiles de profesionales que realicen actividades lucrativas, sociedades cooperativas de produccin, instituciones de crdito tales como bancos y casas de bolsa, organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios, entre otras.

Mdulo Fiscal Para acceder al modelo electrnico Mdulo Fiscal (Nuevo) existen dos opciones:

Del men Reportes, selecciona la opcin Hoja Electrnica. En la barra de herramientas de la ventana principal, haz clic en el botn .

Una vez dentro de la Hoja Electrnica, puedes hacer lo siguiente:

Haz doble clic en Mdulo Fiscal (Nuevo). Selecciona Mdulo Fiscal (Nuevo) y posteriormente haz cic en el botn .

Macros El Mdulo Fiscal est diseado en Microsoft Excel con macros, por lo tanto, para que este modelo pueda ejecutarse, es necesario que las macros estn habilitadas.

Versin de Excel Procedimiento 2007 o superior En el mensaje Advertencia de seguridad haz clic en el botn

Opciones y selecciona la opcin Habilitar este contenido. 2003 En el men Herramientas selecciona los submen Macro /

Seguridad y despus la opcin Medio.

Estructura del Mdulo Fiscal El mdulo fiscal consta de varias pestaas, algunas estn predefinidas en todos los modelos electrnicos, sin embargo, las que te ayudarn a realizar la declaracin anual son las siguientes:

Dgitos Asignacin de dgitos 1. Edo. Res 2. Balance 3. Ajuste inflacin 4. Conciliacin 5. Cdula IVA 6. Cdula IETU 7. Cdula Art. 5 y 6

LIETU 8. Cdula ISR vs IETU


Hoja Dgitos En esta hoja se desplegar el listado de dgitos fiscales que permiten identificar cada uno de los renglones de los estados financieros con el formato establecido por el SAT. La columna Tipo de Cuentas muestra la naturaleza de cada dgito fiscal de acuerdo a la clasificacin que existe en el Catlogo de cuentas de CONTPAQi Contabilidad. Los tipos de cuenta son:

AD Activo Deudora AA Activo Acreedora PD Pasivo Deudora PA Pasivo Acreedora CD Capital Deudora CA Capital Acreedora RD Resultados Deudora RA Resultados Acreedora

Un dgito fiscal puede tener varios tipos de cuentas, slo se requiere que estn separados por una coma. Ejemplo: AD,AA. Con esto se indica que la cuenta ser de Activo Deudora y Activo Acreedora. Se recomienda imprimir este listado para facilitar la asignacin de los dgitos a las cuentas contables.

Hoja Asignacin de dgitos Esta hoja es la ms importante del Mdulo Fiscal, lo que definas aqu ser la base para desplegar la informacin en el resto de las hojas. Aqu debes asociar el dgito fiscal a la cuenta contable en la columna Dgito 1. El dato que asignes en esta columna ser el que genere la informacin en las dems hojas.

Signficado de los colores en las cuentas contables El color en que se encuentran las cuentas contables te indica cmo has realizado la asignacin de los dgitos. Si la cuenta est en color:

Rojo significa que esa cuenta an no tiene asignado un dgito fiscal. Azul significa que slo algunas de las subcuentas tienen asignado un dgito fiscal. Negro significa que todas las subcuentas tienen asignado un dgito fiscal.


Para que se desplieguen las cuentas contables en la hoja Asignacin de dgitos, debes indicar el tipo de cuentas que quieres ver o simplemente hacer clic en el botn Filtrar. Si no haces clic en este botn, la hoja permanecer en blanco.

- Los dgitos que se asignen en la columna Dgito 1 se considerarn para la ejecucin de los reportes predefinidos en el Mdulo Fiscal de CONTPAQi Contabilidad.

- Los dgitos que se asignen en la columna Dgito 2 se considerarn para los reportes diseados por el usuario.

Otra forma de asignar dgitos Tambin puedes asignar los dgitos desde el Catlogo de cuentas, solo necesitas seleccionar la cuenta contable y, en la pestaa 2. Fiscales, capturas el dgito fiscal correspondiente.

Se recomienda utilizar la asignacin de dgitos desde el Mdulo Fiscal cuando deseas hacer la asignacin de manera masiva; la asignacin de dgitos desde el Catlogo de cuentas se recomienda utiizar cuando das de alta cuentas nuevas.


Prctica 1 Lo primero que debes hacer es ingresar al Mdulo Fiscal. Si no sabes cmo hacerlo, sigue estos pasos:

1. Abre la empresa Distribuidora de Conocimiento, S.A. de C.V. e ingresa a la Hoja electrnica.

2. Haz doble clic sobre el modelo electrnico Mdulo Fiscal (Nuevo). 3. Habilita las macros. Recuerda que estas se habilitan de acuerdo a la

versin de Excel que tengas.

4. Cuando te pida usuario y contrasea para abrir una sesin del SDK de CONTPAQi ingresa con el usuario SUPERVISOR o con un usuario que tenga acceso a la Hoja electrnica.

5. Revisa que la empresa que abriste en CONTPAQi Contabilidad sea la que est activa y ve a la hoja Asignacin de Dgitos.

6. Captura el valor 101 en la columna Dgito 1 para las cuentas Fondo Fijo de Caja y Bancos, estas cuentas son 1111-0000 y 1112-0000 respectivamente. Nota que al asignar el dgito a la cuenta de mayor, automticamente este mismo valor se mostrar en las subcuentas.

Prctica 2 Ahora, asocia los dgitos fiscales a las cuentas contables de la empresa, para ello, realiza estos pasos:

1. Ve a la hoja Asignacin de dgitos y haz clic en el botn Filtrar para que se desplieguen todas las cuentas contables de la empresa.

2. Captura el valor 101 en la columna Dgito 1 para las cuentas Fondo Fijo de Caja y Bancos, estas cuentas son 1111-0000 y 1112-0000 respectivamente. Nota que al asignar el dgito a la cuenta de mayor, automticamente este mismo valor se mostrar en las subcuentas.

3. Ahora realiza la asignacin para el resto de las cuentas contables. Para saber qu dgito le corresponde a cada cuenta, utiliza las tablas que se muestran en las siguientes pginas:

ACTIVO:

Dgito 1 Cuenta Nombre

102 1113-0000 INVERSIONES EN VALORES 103 1121-1000 SERVICIOS TASA 16% 104 1121-2000 IVA POR COBRAR SERVICIOS 103 1121-3000 CLIENTES DEPSITOS NO IDENTIFICADOS 104 1121-4000 IVA DE PAGOS DE CLIENTES NO IDENTIFICADOS 103 1121-9000 PROVISIN CTAS INCOBRABLES 103 1122-0000 DOCUMENTOS POR COBRAR 103 1123-0000 DEUDORES DIVERSOS 103 1124-0000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 104 1125-0000 IMPUESTOS A FAVOR 104 1126-1000 IVA POR ACREDITAR PEND. DE PAGO 105 1131-0000 ALMACN


Dgito 1 Cuenta Nombre

105 1132-0000 Obsolescencia de Inventarios 106 1140-0000 OTROS ACTIVOS 111 1210-1000 ACTIVO FIJO HISTRICO 111 1211-0000 TERRENOS 112 1212-0000 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 113 1213-0000 MAQUINARIA Y EQUIPO 114 1214-0000 MOBILIARIO Y EQUIPO 115 1215-0000 EQUIPO DE TRANSPORTE 116 1216-0000 EQUIPO DE CMPUTO 117 1220-0000 DEPRECIACIONES HISTRICAS 106 1230-0000 REEXPRESIN NETAS DE ACTIVOS FIJOS 118 1310-0000 ACTIVO DIFERIDO HISTRICO 119 1320-0000 AMORT.ACUM.ACTIVO DIFERIDO HSTRICO 119 1330-0000 REVALUACIN NETA DE ACTIVO DIFERIDO

PASIVO:

Dgito 1 Cuenta Nombre 251 2111-0000 PRSTAMOS BANCARIOS 251 2112-0000 INTERESES POR PAGAR 201 2121-0000 PROVEEDORES 201 2122-0000 ACREEDORES DIVERSOS 202 2123-0000 IMPUESTOS POR PAGAR 251 2124-0000 DOCUMENTOS POR PAGAR 252 2125-0000 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 251 2126-0000 IVA TRASLADADO 251 2127-0000 DOCUMENTOS POR PAGAR 203 2128-0000 INTERESES POR PAGAR 251 2130-0000 OTROS PASIVOS CIRCULANTES 251 2210-1000 PRSTAMOS BANCARIOS A L/PLAZO 251 2210-2000 DOCUMENTOS POR PAGAR L/PLAZO C.C.F. 251 2211-0000 PRSTAMOS BANCARIOS A LP 251 2221-0000 DOCUMENTOS POR PAGAR L/PLAZO S.C.F. 203 2310-0000 PASIVO CONTINGENTE DE OPERACIN

CAPITAL:

Dgito 1 Cuenta Nombre 301 3111-0000 CAPITAL SOCIAL FIJO 302 3112-0000 CAPITAL SOCIAL VARIABLE 305 3113-0000 APORTACIONES FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 311 3121-0000 REEXPRESIN DEL CAPITAL FIJO 311 3122-0000 REEXPRESIN CAPITAL VARIABLE 303 3211-0000 RESERVA LEGAL 306 3212-0000 RESULT ACUM DE EJERCICIOS ANTERIORES 304 3213-0000 RETIRO DE DIVIDENDOS 304 3214-0000 RETIRO POR DIVIDENDOS 310 3220-0000 ACTUALIZACIN DEL SUPERAVIT 310 3230-0000 SUPERAVIT REVALUCIN DE TERRENOS 303 3240-0000 EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS


RESULTADOS DEUDORA:

Dgito 1 Cuenta Nombre 403 4112-1000 DESC. Y DEV. S/ VTA. PISO 403 4112-2000 DESC. Y DEV. S/VTA RUTA LOCAL 403 4112-3000 DESC. Y DEV,S/VTA. RUTA LOCAL ESPECIAL 403 4112-4000 DESC. Y DEV. S/ VTA RUTA FORNEA 403 4112-5000 DESC. Y DEV. S/ VTA RUTA PREMIER 554 5111-1000 COSTO DE VTA PISO 554 5111-2000 COSTO DE VTA RUTA PONIENTE 554 5111-3000 COSTO DE VTA RUTA SUR 554 5111-4000 COSTO DE VTA RUTA FORNEA 554 5111-5000 COSTO DE VTA RUTA ORIENTE 501 5121-0000 COMPRAS NETAS 505 5211-1000 GASTOS DE VTA PISO 505 5211-2000 GASTOS VTA RUTA PONIENTE 505 5211-3000 GASTOS VTA RUTA SUR 505 5211-4000 GASTOS VTA RUTA FORNEA 505 5211-5000 GASTOS VTA RUTA ORIENTE 505 5211-6000 GASTOS PENDIENTE DISTRIBUIR 505 5221-0000 GASTOS ADMINISTRATIVOS 506 5231-0000 GASTOS FINANCIEROS 555 5241-0000 OTROS GASTOS 557 5251-0000 ISR PAGADO 557 5252-0000 IMPAC PAGADO 557 5253-0000 PTU PAGADA

RESULTADOS ACREEDORA:

Dgito 1 Cuenta Nombre 401 4111-1000 VENTAS PISO 401 4111-2000 VENTA RUTA PONIENTE 401 4111-3000 VENTA RUTA SUR 401 4111-4000 VENTA RUTA FORNEA 401 4111-5000 VENTA RUTA ORIENTE 406 5232-0000 PRODUCTOS FINANCIEROS 451 4120-1000 OTROS INGRESOS FLEETGUARD 451 4120-3000 OTROS INGRESOS 15% CAPSA 451 4130-1000 OTROS PRODUCTOS AL 15% 508 5242-0000 OTROS PRODUCTOS

Observa que en la hoja Asignacin de dgitos tienes, de cada una de las cuentas, los siguientes datos:

Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final (Deudor o Acreedor segn corresponda)

Estos mismos datos son los que muestra la Balanza de comprobacin.


Ejecucin de reportes

Definicin La informacin que ofrece el Mdulo Fiscal es la base para llenar los formatos para la declaracin anual dentro del DEM Documentos Electrnicos Mltiples, software proporcionado por el SAT para la presentacin de la declaracin anual de forma electrnica. Debido a esto, es importante conocer la forma adecuada de obtener dicha informacin mediante la ejecucin de los reportes que ofrece el Mdulo Fiscal.

Reportes fiscales

Los reportes fiscales que contiene este mdulo son:

1. Estado de resultados 2. Balance 3. Ajuste de inflacin 4. Conciliacin 5. Cdula IVA 6. Cdula IETU

7. Cdula Art. 5 y 6 LIETU 8. Cdula ISR vs IETU Estos reportes toman los saldos con base a la asociacin de dgitos fiscales con cuentas contables.

Hojas 1. Edo Res y 2. Balance

Estas hojas despliegan la informacin del Estado de resultados y el Balance general en base al formato que estableci el SAT.

Inflacin Ajuste anual Para obtener el Ajuste anual por Inflacin primero se debe sacar el saldo promedio de crditos y de deudas. Para obtener el Saldo promedio anual de crditos1 aplica la siguiente frmula:

Para obtener el Saldo promedio anual de deudas2 aplica la siguiente frmula:

1Se consideran crditos a las cuentas bancarias, inversiones temporales, cuentas por cobrar, documentos por cobrar, impuestos a favor, etctera. 2Se consideran deudas a las cuentas de proveedores, acreedores diversos, cuentas por pagar, los documentos por pagar, impuestos por pagar, etctera.


Inflacin Tipos de ajuste Ya sabes cmo sacar el ajuste anual por inflacin, ahora debes determinar qu tipo de ajuste tiene y para ello, primero debes saber cules son los tipos de inflacin que existen y estos son:

Acumulable Es el ingreso que obtienen los contribuyentes por la disminucin real de sus deudas.

Deducible Es la deduccin autorizada que obtenga el contribuyente por la disminucin real de sus crditos.

Ejemplos:

Se realiza una compra a crdito por $20,000.00 y una venta tambin a crdito por $5,000.00. Ambos se pagarn 60 das despus, lo que conlleva a una inflacin del 10%. Pago en efectivo Pago inflacin Ingreso Tipo de ingreso

Compra $20,000.00 $18,000.00 $2,000.00 Acumulable Factura $5,000.00 $4,750.00 $250.00 Deducible

Cmo saber qu tipo de ajuste anual debe ser? Para sacar el ajuste anual de la inflacin, necesitas realizar lo siguiente: Si el saldo promedio anual de deudas es mayor al saldo promedio de crditos, entonces aplica esta frmula:

Si el saldo promedio anual de crditos es mayor al saldo promedio de deudas, entonces aplica esta frmula:

Fundamento legal: Captulo 3 del ttulo 2 de la LISR, artculos del 46 al 48.

Hoja 3. Ajuste inflacin A travs de esta hoja podrs conocer el saldo de cada periodo tanto en crditos como en deudas, solo necesitas capturar las cuentas y automticamente se desplegarn los valores.


Conciliaciones Contable y Fiscal Como parte de la Declaracin anual se debe identificar la conciliacin contable y fiscal que te tuvo en el ao. Por ello, se debern distinguir cules son los ingresos y deducciones exclusivas de la base contable (los Ingresos se restan y las Deducciones se suman) para identificar el Resultado (Conciliacin) contable:

Tambin debern identificarse cules son ingresos o deducciones exclusivamente fiscales; (los Ingresos Fiscales se suman y los Gastos Fiscales se restan) y con esto se llega al Resultado Fiscal o Conciliacin Fiscal.

Ejemplo:

Concepto Contable Fiscal

Ingresos $10,000.00 $10,000.00 Costo de ventas $7,000.00 $6,800.00 Gastos de operacin $1,500.00 $1,500.00 Utilidad o prdida cambiaria $1,500.00 $1,700.00

Hoja 4. Conciliacin

La Conciliacin Contable Fiscal permite identificar y presentar aquellas partidas fiscales no contables y llegar a la utilidad o perdida fiscal.


Unos importes que despliega la hoja 4. Conciliacin los toma de las dems hojas del mdulo y otros ms deben capturarse. Ten presente los comentarios que se muestran en cada rengln ya que estos facilitan el llenado del reporte.

IVA Acreditable Es el IVA que los contribuyentes pagan a sus proveedores de bienes o servicios y que pueden disminuir o restar del IVA que a su vez ellos hayan cobrado o hayan trasladado a sus clientes. Los contribuyentes que realicen erogaciones por adquirir bienes o servicios en las cuales sus proveedores les trasladen o cobren el impuesto al valor agregado, podrn disminuirlo del impuesto que ellos causen o trasladen a sus clientes, considerando el fin o el uso que se les d a los bienes y servicios en el mes en que se adquieran o durante su vida til, tratndose de bienes de activo fijo.

Se deber calcular por separado el IVA acreditable pagado en bienes que se consideran inversiones y el pagado en otras erogaciones distintas a inversiones.

Considerar como acreditable el IVA pagado Para poder considerar el IVA pagado o trasladado al contribuyente como acreditable continan los siguientes requisitos:

Ser estrictamente indispensable para realizar actos o actividades gravados. Que las erogaciones sean deducibles para calcular el impuesto sobre la renta. Cuando sean deducibles parcialmente para el citado impuesto, el IVA ser acreditable en la

misma proporcin. La deduccin inmediata se considera erogacin totalmente deducible. En el caso de erogaciones realizadas en periodos preoperativos se puede estimar el destino

de las mismas y acreditar con base en ello. No es acreditable el IVA trasladado o el pagado en importacin para actividades que no

sean objeto del impuesto.

Cmo sacar la Determinacin de IVA? Con base en los puntos anteriores, al clculo de la diferencia que existe entre IVA que el contribuyente retiene, menos el IVA que ha pagado se le denomina Determinacin de IVA.


Hoja 5. Cdula IVA En esta hoja podrs determinar el IVA a cargo o a favor del ejercicio fiscal a declarar.

Una vez que capturaste la informacin realiza cualquiera de las siguientes acciones:

- Presiona la tecla . - En la barra de herramientas, haz clic en el botn - Presiona la tecla o en el campo Cuenta.

Recomendacin para la ejecucin de reportes y presentar la declaracin Para obtener la informacin deseada, se recomienda realizar los pasos que se listan a continuacin y en el orden indicado:

1. Imprimir el Balance general, Estado de resultados y Balanza de comprobacin en formato contable.

2. Hacer los ajustes contables necesarios para realizar el cierre anual 3. Generar la cdula de Activos fijos 4. Calcular el Ajuste de Inflacin 5. Imprimir Balance general y Estado de resultados en formato especial del SAT 6. Realizar la Conciliacin contable fiscal 7. Generar la cdula de IVA

Nota: La cdula de IVA se llenar conforme al DIOT.


Considera lo siguiente:

Ser el contador quien realice los ajustes contables. La Cdula de activos fijos que tiene CONTPAQi Contabilidad, muestra la

informacin de forma automtica slo si se especificaron las cuentas que intervienen en cada activo fijo y si se indic el porcentaje de depreciacin contable y fiscal en el Catlogo de activos fijos.

Las cuentas que intervienen en el Ajuste de inflacin las determina el contador o bien, el asesor fiscalista del contador de la empresa.

Prctica 1 Imprime el Balance general, Estado de resultados y Balanza de comprobacin que existe en CONTPAQi Contabilidad. Esto, con la finalidad de realizar una comparacin de informacin. Recuerda que estos reportes se encuentran en el submen Reportes financieros.

Prctica 2 Despus, realiza el cierre del ejercicio que vas a declarar para que se realicen los ajsutes correspondientes y se salden las cuentas de resultados.

Prctica 3 Ahora necesitas verificar si estn actualizados todos los INPCs del ejercicio que vas a declarar; adems debes obtener ciertos datos de los activos fijos. Para ello, haz lo siguiente:

1. Ejecuta el modelo electrnico Cdula de Activos Fijos. Recuerda que los modelos electrnicos tienen macros y pedirn inicio de sesin.

2. Ve a la hoja INPC y verifica que estn capturados todos los INPCs del ao que vas a declarar. Si no lo estn captralos.

Para conocer los valores de los INPC consulta la pgina del SAT www.sat.gob.mx.

3. Ve a la hoja Cedula y, en la columna CUENTA CONTABLE / CDIGO, captura el valor 1. Despus presiona la tecla .

4. Haz lo mismo para los cdigos 2 y 3. 5. Captura la siguiente informacin de los Activos fijos:

Total Utilidad:

Total Prdida:

Cuando termines, cierra ese modelo electrnico.


Prctica 4 Realiza el Ajuste anual por inflacin de la empresa, para ello, haz lo siguiente:

1. Ve nuevamente al Mdulo Fiscal e ingresa a la hoja 3. Ajuste Inflacin. 2. Captura el ejercicio actua y captura las siguientes cuentas para los

Crditos: Cuenta Nombre

11130000 INVERSIONES EN VALORES 11122000 MONEDA EXTRANJERA 11121100 Banamex #79-5 11121200 Bital #730 11210000 CLIENTES 11232000 DEPOSITOS EN GARANTIA 11231100 Sujetas a Ajuste Anual I. Crditos 11252000 CREDITO AL SALARIO POR ACREDITAR 11253000 I.S.R. A FAVOR

3. Ahora captura los datos para las Deudas: Cuenta Nombre

21210000 PROVEEDORES 21221000 Prestamos de Compaias Afiliadas 21222000 OTROS ACREEDORES 21232000 CUOTAS AL IMSS E INFONAVIT 21233000 IMPUESTOS LOCALES 31130000 APORTACIONES FUT. AUMENTOS DE CAPITAL

4. Captura los Ajustes por impuestos correspondientes a cada mes 5. Calcula el Factor de ajuste anual y captralo en el campo Tasa de

inflacin del ejercicio.

6. Verifica los siguientes INPCs y antalos:

INPC diciembre inmediato anterior:

INPC diciembre a declarar:

Factor de ajuste:

7. De acuerdo al resultado que arroj esta hoja, completa estos datos:

Ajuste anual por inflacin Deducible:

Ajuste anual por inflacin Acumulable:


Prctica 5 Ahora, obtn el Estado de resultados y el Balance con el formato del SAT. Consulta estos pasos:

1. Ve a la hoja 1. Edo. Res. 2. Captura el ejercicio a declarar y selecciona todo el rango de periodos. 3. Cuando se desplieguen los importes, llena los siguientes datos:

Ingresos netos: ____________________________________________

Costo integral del financiamiento: ___________________________

Utilidad o prdida neta: ____________________________________

4. Despus, ve a la hoja 2. Balance y presiona las teclas para que se actualice la informacin en base a los datos del Estado de resultados.

5. Captura la siguiente informacin: Total Activo: ___________________

Total Pasivo: ___________________

Total Capital: ___________________

Prctica 6 Para que puedas hacer la Conciliacin contable y fiscal captura, en la hoja 4.Conciliacin, los datos que se muestran en la siguiente tabla:

Rubros SAT Importe Anticipo de Clientes $311,345.00 Ganancia en la Enajenacin de Acciones o por Reexpresin $18,450.00 * Ganancia en la Enajenacin de Terreno y A. Fijo * Prdida contable en enajenacin de activo fijo Otras deducciones contables no fiscales $161,250.00 Intereses moratorios efectivamente pagados $36,337.00 * Utilidad contable en enajenacin de activo fijo

Prctica 7 Por ltimo, guarda el mdulo fiscal. Para hacerlo sigue estos pasos:

1. En Excel ve al men Archivo y selecciona la opcin Guardar como 2. Captura MF20XXDDC donde MF es mdulo fiscal, 20xx es el ejercicio a

declarar y DDC son las siglas de la empresa.

3. Haz clic en el botn Guardar.

En caso de que tu empresa maneje Causacin de IVA, para determinar el IVA, solo ve a la hoja 5. Cdula IVA y captura el ejercicio que vas a declarar para que veas la informacin requerida.


Creacin de la Declaracin Anual

Declaracin anual Ya que ejecutaste los reportes y obtuviste, a travs del Mdulo Fiscal de CONTPAQi Contabilidad la informacin necesaria para presentar tu declaracin anual, realiza las prcticas que se te indican.

Cmo presentar la Declaracin anual La declaracin anual la puedes hacer en lnea, a travs de la pgina del SAT, o bien, utilizando la aplicacin DEM. La ventaja de hacer la declaracin en lnea es que la ests haciendo en el momento. La desventaja es que, si te equivocas en algn dato, no podrs corregirlo. La ventaja de presentar la declaracin a travs del DEM es que puedes verificarla tantas veces lo creas necesario para confirmar que la informacin que capturaste es la correcta. La desventaja es que necesitas enviar un archivo despus de haber capturado tu declaracin. Aqu se te explicar cmo hacer la declaracin utliizando el DEM.

Procedimiento 1 Descarga el DEM y captura los datos del contribuyente en DEM (aplicacin del SAT para presentar tu declaracin). Para hacerlo sigue estos pasos:

1. Descarga el archivo DEM e instlalo. 2. Ingresa a la Declaracin Anual Personas Morales (ejercicio a declarar). 3. Selecciona la opcin Contribuyente ubicado en el listado izquierdo de la

pantalla principal.

4. Con el botn derecho del ratn, ve al men Nuevo y selecciona la opcin Contribuyente.

5. Captura los datos del contribuyente y la razn social, que se solicitan as como los datos del representante legal.

6. Haz clic en el botn Aceptar para guardar los datos capturados.

Procedimiento 2 Ahora, selecciona los formularios que vas a utilizar:

1. En el listado que se ubica en la parte izquierda de la ventana selecciona la opcin Formularios.

2. Ingresa a la Declaracin Anual Personas Morales (ejercicio a declarar). 3. Con el botn derecho del ratn, ve al men Nuevo y selecciona la opcin

Fromulario 4. Selecciona el formulario que quieras llenar y haz clic en el botn

Incorporar formulario.

5. Cuando te pregunte Est seguro de incorporar el formulario? dile que S y despus acepta el mensaje que te indica que el proceso fue exitoso.

6. Haga clic en el botn Aceptar para guardar los datos capturados.


Procedimiento 3 Despus llnalos:

1. Selecciona la carpeta con el RFC del contribuyente que creaste en el primer procedimiento.

2. A travs del botn derecho, ve a esta ruta: Nuevo / Declaracin y selecciona el botn Crear.

3. Indica el Formulario que utilizars, el Ejercicio a declarar, el Tipo y Forma de presentacin.

4. Completa los datos de la declaracin con ayuda de lo obtenido con el Mdulo Fiscal de CONTPAQi Contabilidad.

Procedimiento 4 Ya que creaste tu declaracin, genera el archivo que enviars al SAT y que contiene tu declaracin anual. Aclaracin: Estas NO SON PRCTICAS, ya que la informacin que se capture en el DEM debe ser real y la empresa que se utiliza para explicar el Mdulo Fiscal es ficticia.

haz declaracion anual en contpaq i contabilidad version 7

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