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Finanças do Infor LN Guia dousuário para contas dedemonstrações para relatóriosde L&P e balanço patrimonial dePortugal

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tfportlocug (U9160)Código do Documento

10.5.1 (10.5.1)Liberação

20 de dezembro de 2017Criado em

Sobre este documento

.................7Capítulo 1 Configuração de demonstrações financeiras................................................

.................7Introdução....................................................................................................................

.................7Demonstrações financeiras.........................................................................................

.................8Parâmetros para relatórios de L&P e saldo portugueses..................................

.................8Estrutura de contas para declarações portuguesas....................................................

.................9Capítulo 2 Estrutura de contas para declarações portuguesas.....................................

.................9Demonstrações financeiras para ativos.......................................................................

...............16Demonstrações financeiras para obrigações..............................................................

...............19Demonstrações financeiras para L&P.........................................................................

...............23Capítulo 3 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros...........

...............23Ativos de estrutura de relatório de balanço patrimonial..............................................

...............25Obrigações de estrutura de relatório de balanço patrimonial......................................

...............27Relatório de demonstrações de L&P por natureza......................................................

...............31Apêndice A Glossário.........................................................................................................

Índice

Tabela de Conteúdo

Este documento descreve o processo de configuração de demonstrações financeiras em conformidadecom os requisitos de relatórios patrimoniais e de lucros e perdas específicos de Portugal.

Como ler este documento

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6 | Finanças do Infor LN | Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal


IntroduçãoCada demonstração financeira possui uma estrutura de conta definida de acordo com o plano oficialde contabilidade português. Essa estrutura de conta deve estar relacionada à estrutura de conta quea companhia definiu para o LN.

Após inserir todos os dados listados nas tabelas 2.1, 3.3.1, 3.3.2 e 3.3.3 (neste documento), é necessáriodefinir a relação entre a estrutura de conta e Demonstrações financeiras.

No Apêndice A, é possível localizar a relação entre a estrutura de contas definida no móduloDemonstrações financeiras e os campos de cada relatório (“Balanço patrimonial” e “Relatórios de L&P”).

É necessário configurar corretamente a estrutura do gráfico de contabilidade de acordo com a tabelanesse Apêndice.

Nota

Todas as contas definidas neste documento devem ser definidas no Plano de contas (tfgld0508m000).

Demonstrações financeirasA sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000) deve ser executada e os dados na Tabela 2.1 devemser inseridos nela:


1Capítulo 1Configuração de demonstrações financeiras

Descrição do relatórioDemonstr. financeira

AtivoL_ACT

Demonstração de resultadosL_DR

PassivoL_PAS

Tabela 2.1

Parâmetros para relatórios de L&P e saldo portuguesesA sessão Parâmetros do relatório de saldo (tfgld5120s000) deve ser configurada da seguinte forma:

Parâmetros para relatórios de GL(Portugal)

AtivoL_ACTRelatório financeiro para ativos

PassivoL_PASRelatório financeiro para obriga-ções

Demonstração de resultadosL_DRRelatório financeiro para ganhose perdas

Estrutura de contas para declarações portuguesas

Para configurar a estrutura de contas de declarações, conclua os seguintes passos: ▪ execute a sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000).

▪ para cada uma das declarações financeiras portuguesas, acesse o menu Visualizações,Referências o Ações e selecione Contas de declarações por declaração fin.

▪ a sessão Contas do relatório (tffst1520m000) é exibida e deve ser preenchida com os dadoslistados nas tabelas 3.3.1, 3.3.2 e 3.3.3.


Configuração de demonstrações financeiras

Demonstrações financeiras para ativosA demonstração financeira para ativos deve ter a seguinte estrutura:


2Capítulo 2Estrutura de contas para declaraçõesportuguesas

Descrição (desc)Conta (accn)Demonstração financeira(fstm)

Caixa11L_ACT

Depósitos ordem12L_ACT

Depósitos bancários13L_ACT

Outros depósitos bancários14L_ACT

Ações em empresas do gru-po

1511L_ACT

Ações empresas associadas1512L_ACT

TN ações – OE1513L_ACT

Obrigações título participa-ção – EG

1521L_ACT

Obrigações título participa-ção – EA

1522L_ACT

TN obrigações tít. part. – OE1523L_ACT

Títulos dívida pública153/9L_ACT

Outras aplicações tesouraria**

18L_ACT

Ajustamentos - Ações EG19511L_ACT

Ajustamentos ações EA19512L_ACT

Ajustamentos outros tít. nego-ciáveis

19513L_ACT

Ajustamentos obr. tít. part.EA

19521L_ACT



Ajustamentos obr. tít. part.EA

19522L_ACT

Clientes, c/c211L_ACT

Clientes – Títulos a receber212L_ACT

Clientes cobrança duvidosa218L_ACT

Fornecedores, c/c221L_ACT

Adiantamentos a fornecedo-res

229L_ACT

Estado e outros entes públi-cos

24L_ACT

Outros acionistas (sócios)251L_ACT

Provisões outros acionistas251APL_ACT

Empresas do grupo252L_ACT

Provisões empresas do gru-po

252APL_ACT

Empresas participadas parti-cipantes

253/4L_ACT

Provisões emp. participadase part.

253/4APL_ACT

Restantes acionistas255L_ACT

Restantes acionistas255APL_ACT

Adiantamentos forn. imobili-zado

2619L_ACT

Outros devedores262L_ACT

Subscritores de capital264L_ACT





Outros devedores/credoresdiversos

268L_ACT

Acréscimos e proveitos271L_ACT

Custos diferidos272L_ACT

Ajustamentos clientes c/c281L_ACT

Provisões clientes cob. duvi-dosa

288L_ACT

Provisões - Outros devedo-res

291L_ACT

Provisões - EOEP292L_ACT

Outras provisões298L_ACT

Mercadorias32L_ACT

Produtos acabados e intermé-dios

33L_ACT

Subprodutos, desperdícios,res. ref.

34L_ACT

Produtos e trabalhos emcurso

35L_ACT

Matérias-primas, subsidiáriascons.

36L_ACT

Adiantamentos p/ conta decompras

37L_ACT

Ajustamentos existênciasmercadoria

392L_ACT



Ajustamentos existênciasPAI

393L_ACT

Ajustamentos existênciasSDRR

394L_ACT

Ajustamentos existênciasPTC

395L_ACT

Ajustamentos existênciasMPSC

396L_ACT

Partes de capital empresasdo grupo

4111L_ACT

Partes capital empresas as-sociadas

4112L_ACT

Títulos outras aplicações fi-nanceir.

4113L_ACT

Empréstimos a empresas dogrupo

4121L_ACT

Empréstimos empresas asso-ciadas

4122L_ACT

Outros empréstimos concedi-dos

4123L_ACT

Empréstimos financiamento- EG

4131L_ACT

Empréstimos financiamento- EA

4132L_ACT

Empréstimos financiamento- OE

4133L_ACT

Investimentos em imóveis414L_ACT

Outras aplicações financeiras415L_ACT



Terrenos e recursos naturais421L_ACT

Edifícios e outras constru-ções

422L_ACT

Equipamento básico423L_ACT

Equipamento de transporte424L_ACT

Ferramentas e utensílios425L_ACT

Equipamento administrativo426L_ACT

Taras e vasilhame427L_ACT

Outras imob. corpóreas429L_ACT

Despesas instalação431L_ACT

Despesas I&D432L_ACT

Prop. industrial e outros direi-tos

433L_ACT

Transgressões434L_ACT

Imob. Corpóreas - Imob. emcurso

441/6ICL_ACT

Inv. financeiros - Imob. emcurso

441/6IFL_ACT

Imob. Incorpóreas - Imob. emcurso

441/6IIL_ACT

Adiantamentos p/ conta inv.Financ.

447L_ACT

Adiantamentos p/ contaimob. corp.

448L_ACT

Adiantamentos p/ conta de449L_ACT



imob. inc.

AA - Terrenos e recursosnaturais

4821L_ACT

AA - Edifícios e outras cons-truções

4822L_ACT

AA - Equipamento básico4823L_ACT

AA - Equipamento transporte4824L_ACT

AA - Ferramentas e utensíli-os

4825L_ACT

AA - Equipamento administra-tivo

4826L_ACT

AA - Taras e vasilhame4827L_ACT

AA - Outras imobilizaçõescorpóreas

4829L_ACT

AA - Despesas instalação4831L_ACT

AA - Despesas de I&D4832L_ACT

AA - Propriedade industrialout. di

4833L_ACT

AA - Trespasses4834L_ACT

Ajustamentos partes capitalEG

4911L_ACT

Ajustamentos partes capitalEA

4912L_ACT

Ajustamentos tít. out. aplic.financeir.

4913L_ACT

Ajustamentos empréstimos4921L_ACT



EG

Ajustamentos empréstimosEA

4922L_ACT

Ajustamentos - Outros em-préstimos conc.

4923L_ACT

Dívidas de 3º - médio/longoprazo

DMLL_ACT

Provisões dívidas 3º médio/longo pr.

DMLAPL_ACT

Tabela 3.3.1

Demonstrações financeiras para obrigaçõesA demonstração financeira para obrigações deve ter a seguinte estrutura:




Depósitos à ordem12L_PAS

Clientes211L_PAS

Adiantamentos de clientes219L_PAS

Fornecedores - c/c221L_PAS

Fornecedores - Tít. a pagar222L_PAS

Fornecedores - Fat. rec. econf.

228L_PAS

Dívidas inst. crédito231L_PAS

Emp. obr. - Convertíveis2321L_PAS

Emp. obr. - Não convertíveis2322L_PAS

Emp. tít. part.233/4L_PAS

Outros empréstimos obtidos239L_PAS

EOEP24L_PAS

Outros acionistas251L_PAS

Empresas do grupo252L_PAS

Empresas participadas eparticipant.

253/4L_PAS

Outros acionistas255L_PAS

Fornecedores imobilizado -c/c

2611L_PAS

Forn. imob. - Tít. a pagar2612L_PAS



Outros credores262L_PAS

Sindicatos263L_PAS

Subscritores de capital264L_PAS

Credores p/ subscrições nãoliberad.

265L_PAS

Consultores, assessores in-termediar.

267L_PAS

Devedores e credores diver-sos

268L_PAS

Adiantamentos p/ conta devendas

269L_PAS

Acréscimos de custos273L_PAS

Proveitos diferidos274L_PAS

Provisões p/ pensões291L_PAS

Provisões para impostos292L_PAS

Outras provisões p/ riscos eencarg.

293/8L_PAS

Capital51L_PAS

Ações ppas - VN521L_PAS

Ações ppas - Descontos eprêmios

522L_PAS

Prestações suplementares53L_PAS

Prêmios emissão de ações54L_PAS

Ajustamento partes de capi-tal

55L_PAS



Reservas de reavaliação56L_PAS

Reservas legais571L_PAS

Reservas estatutárias572L_PAS

Reservas contratuais573L_PAS

Outras reservas574/9L_PAS

Resultados transitados59L_PAS

Resultado líquido do exercí-cio

88L_PAS

Dividendos antecipados89L_PAS

Dívidas 3 - médio/longo pra-zo

DMLL_PAS

Tabela 3.3.2

Demonstrações financeiras para L&P


Matérias61MATL_DR

Mercadorias61MERCL_DR

Fornecimentos e serviçosexter.

62L_DR

Impostos63L_DR

Remunerações órgãos soci-ais

641L_DR



Remunerações do pessoal642L_DR

Pensões643L_DR

Prêmios p/ pensões644L_DR

Encargos s/ remunerações645/8L_DR

Outros custos/perdas opera-cion.

65L_DR

Amortizações do exercício66L_DR

Provisões do exercício67L_DR

Perdas em empresas dogrupo e assoc.

682L_DR

Amortizações683L_DR

Provisões p/ aplicações finan-ceiras

684L_DR

Juros e custos - Empresasdo grupo

68EGL_DR

Juros e custos - Outros68OL_DR

Custos e perdas extraordiná-rios

69L_DR

Mercadorias71MERCL_DR

Produtos71PRODL_DR

Prestações de serviços72L_DR

Proveitos suplementares73L_DR

Subsídios à exploração74L_DR



Trabalhos p/ própria empresa75L_DR

Outros proveitos ganhosoperacionais

76L_DR

Ganhos empresas grupo eassociadas

782L_DR

Rendimentos participaçõesde capit.

784L_DR

Outros juros - Empresas dogrupo

78JEGL_DR

Outros juros - Outros78JOL_DR

Rend. Tít. neg. - Empresasdo grupo

78TNEGL_DR

Rend. Tít. neg. - Outros78TNOL_DR

Proveitos e ganhos extraordi-nários

79L_DR

Imposto s/ rendimento doexercício

86L_DR

Resultado líquido do exercí-cio

88L_DR

Variação da produçãoVPL_DR

Tabela 3.3.3



Ativos de estrutura de relatório de balanço patrimonial

Conta de depreciação/provi-sões (accn)

Conta de ativos brutos (accn)Descrição

4831431Despesas de instalação

4832432Despesas de I&D

4833433Propriedade industrial e outrosdireitos

4834434Transgressões

441/6IIImobilizações em curso

449Adiantamentos por conta deimobilizações incorpóreas

4821421Terrenos e recursos naturais

4822422Edifícios e outras construções

4823423Equipamento básico

4824424Equipamento de transporte


3Capítulo 3Relação entre a estrutura de contabilidade erelatórios financeiros

4825425Ferramentas e utensílios

4826426Equipamento administrativo

4827427Taras e vasilhame

4829429Outras imobilizações corpóreas

441/9ICImobilizações em curso

448Adiantamentos por conta deimobilizações corpóreas

49114111Partes de capital em empresasdo grupo

49214121, 4131Empréstimos a empresas associ-adas

49124112Partes de capital em empresasdo grupo

49224122, 4132Empréstimos a empresas associ-adas

49134113, 414, 415Títulos e outras aplicações finan-ceiras

49234123, 4133Outros empréstimos concedidos

441/6IFImobilizações em curso

447Adiantamentos por conta de in-vestimentos financeiros

39636Matérias-primas, subsidiárias ede consumo

39535Produtos e trabalhos em curso

39434Subprodutos, desperdícios, resí-duos e refugos


Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros

39333Produtos acabados e intermédios

39232Mercadorias

37Adiantamentos por conta decompras

DMLAPDMLDívidas de 3º - Médio e longoprazo

281211Clientes, c/c

298212Clientes – Títulos a receber

288218Clientes de cobrança duvidosa

252AP252Empresas do grupo

253/4AP253/4Empresas participadas e partici-pantes

251AP, 255AP251, 255Outros acionistas (sócios)

229Adiantamentos a fornecedores

2619Adiantamentos a fornecedoresde imobilizado

24Estado e outros entes públicos

Obrigações de estrutura de relatório de balançopatrimonial

Conta ativo bruto (accn)Descrição

51Capital

521Ações (quotas) próprias – Valor nominal



522Ações (quotas) próprias – Descontos eprêmios

53Prestações suplementares

54Prêmios de emissão de ações (quotas)

55Ajustamento de partes de capital em filiaise associadas

56Reservas de reavaliação

571Reservas legais

572Reservas estatutárias

573Reservas contratuais

574/9Outras reservas

59Resultados transitados

88Resultado líquido do exercício

89Dividendos antecipados

291Provisões para pensões

292Provisões para impostos

293/8Outras provisões para riscos e encargos

DMLDividas a 3º - Médio e longo prazo

2321Empréstimos p/ obrigações – Convertíveis

2322Empréstimos p/ obrigações – Não conver-tíveis

233/4Empréstimos por títulos de participação



231, 12Dividas a instituições de crédito

269Adiantamento por conta de vendas

221Fornecedores, c/c

228Fornecedores – Faturas em recepção econferência

222Fornecedores – Títulos a pagar

2612Fornecedores de imobilizado – Títulos apagar

252Empresas do grupo

253/4Empresas participadas e participantes

251, 255Outros acionistas (sócios)

219Adiantamento de clientes

239Outros empréstimos obtidos

2611Fornecedores de imobilizado, c/c

24Estado e outros entes públicos

262, 263, 264, 265, 267, 268, 211Outros credores

273Acréscimos de custos

274Proveitos diferidos

Relatório de demonstrações de L&P por natureza

Conta ativo bruto (accn)Descrição



61MERCCMVMC – Mercadorias

61MATCMVMC – Matérias

62Fornecimentos e serviços externos

641, 642Custos c/ pessoal – Remunerações

643, 644Custos c/ pessoal – Encargos sociais – Pensões

645/8Custos c/ pessoal – Encargos sociais – Outros

66Amortizações de imobilizado corpóreo e incorpó-reo

67Provisões

63Impostos

65Outros custos e perdas operacionais

682Perdas em empresas do grupo e associadas

683, 684Amortizações e provisões de aplicações e investi-mentos financeiros

68EGJuros e custos financeiros – Relativos a empresasgrupo

68OJuros e custos financeiros – Outros

69Custos e perdas extraordinários

86Impostos s/ rendimento do exercício

88Resultado líquido do exercício

71MERCVendas – Mercadorias

71PRODVendas – Produtos



72Prestações de serviços

VPVariação da produção

75Trabalhos p/ própria empresa

73Proveitos suplementares

74Subsídios à exploração

76Outros proveitos e ganhos operacionais

77Reversões de amortizações e ajustam.

782Ganhos em empresas do grupo e associadas

784Rendimentos de participações de capital

78TNEGRendimentos de títulos negociáveis – Rel. Empre-sas grupo

78TNORendimentos de títulos negociáveis – Outros

78JEGOutros juros e proveitos financeiros – Rel. Empre-sas grupo

78JOOutros juros e proveitos financeiros – Outros

79Proveitos e ganhos extraordinários



menu adequadoOs comandos são distribuídos através de menus Visualizações, Referências e Ações ou exibidoscomo botões. Em liberações anteriores do LN e da UI da web, esses comandos estavam localizadosno menu Específico.


AApêndice A Glossário


Glossário

Ativos de estruturarelatórios de balanço patrimonial, 23

Ativosdemonstrações financeiras, 9

Configuração de demonstrações financeirasPortugal, 7

Declarações portuguesasestrutura de contas, 8

Demonstrações financeirasAtivos, 9l&p, 19Obrigações, 16Portugal, 7

estrutura de contasDeclarações portuguesas, 8

L&Pdemonstrações financeiras, 19

menu adequado, 31Natureza

Relatório de demonstrações de L&P, 27Obrigações de estrutura

relatórios de balanço patrimonial, 25Obrigações

demonstrações financeiras, 16Portugal

configuração de demonstrações financeiras,7

Relatório de balanço patrimonialativos de estrutura, 23obrigações de estrutura, 25

Relatório de demonstrações de L&PNatureza, 27

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