godiŠnji izveŠtaj za 2013. godinu · 2015-05-19 · smanjenje procenjene ispravke vrednosti...

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2013. GODINU

IKARBUS AD – FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA

-U RESTRUKTURIRANJU

SADRŽAJ

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

-BILANS STANJA

-BILANS USPEHA

-IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVONE

-IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

5.ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

6.ODLUKA O RASPODELI DOBITI I POKRIĆU GUBITKA

AGENCIJI ZA PRIVREDNE REGISTRE

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE IKARBUS A.D.U RESTRUKTURIRANJU

ZA 2013. GODINU

Zemun, 28.02.2014. godine

S A D R Ž A J

1. Osnivanje i poslovanje preduzeća

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika 3.1. Prihodi i rashodi 3.2. Preračunavanje deviznih iznosa 3.3. Nekretnine, postrojenja i oprema, i nematerijalna ulaganja 3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja 3.5. Zalihe 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.7. Porezi i doprinosi - Tekući porez na dobitak 3.8. - Beneficije zaposlenih, odložena poreska obaveza i odlozeno

poresko sredstvo

3.9. Politika zaštite od rizika

4. Prihodi od prodaje

5. Troškovi materijala, zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

6. Ostali poslovni prihodi

7. Ostali poslovni rashodi

8. Finansijski prihodi

9. Finansijski rashodi

10. Ostali prihodi

11. Ostali rashodi

12. Odloženi poreski efekt

13. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja neto

14. Dugoročni finansijski plasmani

15. Zalihe

16. Potraživanja i ostala aktivna vremenska razgraničenja

17. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

18. Akcijski kapital

19 Ukupan kapital

20. Kratkoročne i dugoročne finansijske obaveze

21. Obaveze iz poslovanja

22. Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razraničenja

23. Ostale kratkoročne i dugoročne obaveze

24. Potencijalna obaveza i potencijalna sredstva

25. Neusaglasena potrazivanja i obaveze

26. Devizni kursevi

1. Osnivanje i poslovanje preduzeća Ikarus ad osnovan je 1923. godine pod nazivom Ikarus, kao fabrika za proizvodnju aviona. Osnivač Ikarus-a je Dimitrije Konjović (1888. – 1982. godina). Ikarus kao fabrika aviona posluje kao akcionarsko društvo sve do 1946. godine. U periodu 1946 – 1961. godine Ikarus je preduzeće vojne industrije, od 1962 – 1970. godine Ikarus posluje kao Društveno preduzeće i okreće se prema civilnom programu i tržištu. U periodu 1970 – 1990.godina preduzeće posluje kao organizacija udruženog rada. U proizvodnom sektoru formirano je pet specijalizovanih fabrika:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

1991. Ikarus se registruje kao samostalno preduzeće IKARUS-FAiSV, od 30.juna 1993. godine Ikarus menja naziv u Ikarbus a.d. i postaje akcionarsko društvo organizovano u pet sektora i to: - Razvojno-tehnički poslovi - Marketing poslovi - Proizvodni poslovi - Ekonomsko-finansijsi poslovi - Pravni i opšti poslovi Agencija za privatizaciju raspisala je javni tender za prodaju paketa akcija Ikarbus a.d. u posedu države (Akcijskog i PIO fonda) sa rokom za podnošenje ponuda do 22. februara 2008. godine. U drugoj polovini 2008. godine proces privatizacije je okončan kupovinom 188.463 akcije ili 49,39897% kapitala od strane OAO Avtodetalj-Servis, Uljanovsk, Ruska Federacija. U septembru 2009. godine Agencija za privatizaciju je raskinula Ugovor o prodaji Ikarbus a.d. sa ruskim partnerom Avtodetalj iz Uljanovska, zbog neispunjavanja uslova iz Ugovora. Agencija za privatizaciju je dana 28.12.2009. godine donela Odluku o postupku restrukturiranja za Ikarbus a.d. FAiSV, što podrazumeva promene koje se odnose na subjekt privatizacije.

Na dan 31.12.2013. godine, preduzeće ima 316 zaposlenih ( 305 na neodređeno vreme11 na odredjeno) i 1 na neplacenom, dok je u istom periodu 2012. godine bilo zaposleno 320 radnika ( 310 na neodređeno vreme 10 na odredjeno) i1 na neplacenom. Država Srbija jekrajem decembra 2013. godine je uplatila sredstva na ime Socijalnog programa za 40 radnika, koji su raskinuli radni odnos početkom januara 2014.godine. 2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja Prilikom vrednovanja bilansnih pozicija i sastavljanja finansijskih izveštaja primenjena je obračunska osnova. Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima uz primenu metoda istorijskog troška. Funkcionalna valuta Preduzeća je dinar (RSD). Finansijski izveštaji su sastavljeni uz primenu metoda istorijskog troška. Finansijski izveštaji se odnose na period od 01.01.2013. do 31.12.2013.godine. Finansijski izvestaji su odobreni za izdavanje 28.02.2014. god. od strane generalnog direktora Ikarbus a.d- u restrukturiranju Zemun. 3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaj proizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba isporuči, odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih gotovih proizvoda ili robe pređu na kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate. Kamate na lizing za nabavku nekretnina, postojenja i opreme knjiže se na teret rashoda u periodu na koji se odnose. Rashodi se takođe obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda u kojem nastanu. 3.2. Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.

Neto realizovane pozitivneili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. 3.3. Nekretnine, postrojenja oprema i nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja se evidentiraju po modelu nabavne vrednosti.

Preduzeće je, u skladu s ranije usvojenim računovodstvenim politikama da se NPO evidentiraju

po fer vrednostima, izvršilo procenu vrednosti NPO na datum 01.01.2013. godine.

Procena je izvršena od strane nezavisnog procenitelja.

U postupku procene NPO primenjen je kako metod revalorizovanih troškova zamene, tako i

metod transakcionih cena. Tržišni metod (metod transakcionih cena) primenjen je kod procene

onih stavki za koje postoje uporedive transakcije na tržištu, kao što je slučaj s univerzalnim

obradnim mašinama, vozilima, viljuškarima, dizalicama i platformama. Za sve ostale pozicije

NPO, uključiv i objekte, kao najvredniji segment NPO, usled nedostatka transakcionih na tržištu,

primenjen je metod revalorizovanih troškova zamene, pa je ovaj metod bio dominantan metod u

postupku procene vrednosti NPO preduzeća.

Uknjižavanje procenjenih vrednosti NPO izvršeno je po neto sistemu, što znači da je izvršeno

eliminisanje ispravki vrednosti NPO na datum procene (one su svedene na nulte vrednosti na

datum uknjižavanja procene odnosno na 01.01.2013.).

Za sva osnovna sredstva su utvrđeni preostali vekovi upotrebe koji predstavljaju jedan od

najvažnijih parametara u proceni, a na bazi njih su utvrđene i stope amortizacije.

Efekti i rezultati izvršenog postupka procene vrednosti NPO prema MRS na dan 01.01.2013.

godine mogu se sažeti u sledećem:

Ukupno procenjena vrednost aktivnih NPO preduzeća prema MRS iznosi oko 1,383.9 miliona

RSD i veća je od njihove postojeće knjigovodstvene vrednosti za oko 250.4 miliona RSD. Prema

tome, fer vrednost aktivnih NPO po proceni veća je za oko 22% u odnosu na njihovu zatečenu

knjigovodstvenu vrednost.

Pri tome procenjena vrednost građevinskih objekata je povećana za oko 157.3 miliona RSD, što

je povećanje za oko 14.6% u odnosu na zatečenu knjigovodstvenu vrednost, dok je procenjena

vrednost opreme povećana za preko 93 miliona RSD, što je povećanje za oko 1.8 puta u odnosu

na njihovu zatečenu knjigovodstvenu vrednost na 31.12.2012. godine.

Po osnovu procene NPO revalorizacione rezerve su povećane za 270.232 hiljada RSD, dok je

efekat smanjenja vrednosti evidentiran na ostalim rashodima u iznosu od 19.860 hiljada RSD.

Ukupna amortizacija NPO (bez amortizacije novonabavljenih i aktiviranih stavki tokom 2013.

godine), nakon izvršene procene po fer vrednosti, za 2013. godinu iznosi 33,484,550.60 RSD. To

predstavlja neto povećanje za oko 16.6 miliona RSD u odnosu na vrednost amortizacije

neprocenjenih NPO, odnosno NPO koje bi bile i dalje evidentirane po zatečenim

knjigovodstvenim vrednostima. Najveći efekat na povećanje amortizacije proishodi iz procene

vrednosti opreme, jer su mnoge stavke opreme pre procene bile bez vrednosti iako su u aktivnoj

upotrebi.

3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja Ispravka vrednosti se knjiži na teret bilansa uspeha za sva potraživanja i ulaganja koja nisu naplaćena u roku od 180 dana od dospeća. Smanjenje procenjene ispravke vrednosti knjiži se u korist prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke, prema dogovoru o poravnanju izme|u ugovornih strana ili na osnovu odluke Upravnog odbora. 3.5. Zalihe Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje. Vrednost zaliha materijala utvrđuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne trožkove. Terećenjem rashoda vrži se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zalihana njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju. U 2013.g. komercijalna služba je izvršila analizu nekurentnih zaliha uIkarbus ad -u restrukturiranju, i konstatovala da se iste na tržištu ne mogu prodati po knjigovodstvenoj vrednosti nego po umanjenoj za 50%. Zbog toga je izvršeno obezvređenje dela nekurentnih zaliha u iznosu od 16.318.637,09 rsd.

3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u hiljadama dinarima

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Konto 241 18.520 118.460 - Konto 243 1 2 - Konto 244 9.071 4 -Konto 248 137 - Konto 249 25.507

3.7. Porezi i doprinosi Tekući porez na dobitak Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na iznos dobitka pre oporezivanja. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. 3.8 Odložena poreska obaveza i odloženo poresko sredstvo Beneficije zaposlenih, Odložena poreska obaveza i Odloženo poresko sredstvo U toku 2013.godineizvršena je korekcija vrednosti na kontima rezervisanja za beneficije zaposlenih, u skladu sa poslednjim izvršenim preračunom vrednosti. Korigovan je iznos odloženih poreskih sredstava, u skladu sa promenama koje su nastupile u toku 2013. godine. 3.9.Politika zaštite od rizika Preduzeće ima obaveze po osnovu kredita čija je otplata vezana za kurs EUR-a.Ti krediti su ugovoreni po fiksnim kamatnim stopama, i svakog meseca se revalorizuju saglasno osnovnom ugovoru. 4. PRIHODI OD PRODAJE Prihodi od prodaje proizvoda, usluga i robe

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - U zemlji 777.450 956.488 - Izvoz 117 142 - Prihodi od prodaje robe 1.431 U k u p n o: 777.567 958.061

5. TROŠKOVI MATERIJALA, ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Nabavna vrednost prodate robe 865 - Troškovi materijala 640.167 837.001 - Troškovi zarada 259.746 308.643 - Naknada zarada 8.879 6.531 - Ostali lični rashodi 21,014 20.630 - Troškovi amortizacije 35.906 20.204 U k u p n o: 965.712 1.193.874

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

7.OSTALI POSLOVNI RASHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Ostali rashodi 53,55 92,990 52.742 8. FINANSIJSKI PRIHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Finansijski prihodi 66 37,711 29.935 9. FINANSIJSKI RASHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Finansijski rashodi 56 52.261 153.267 10. OSTALI PRIHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Ostali prihodi 67, 68 9,833 6.481

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Ostali prihodi 65 1,906 4.837

11. OSTALI RASHODI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Ostali rashodi 57, 58 153.694 8.639 12. ODLOŽENI PORESKI EFEKTI

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Dobit (gubitak) pre oporezivanja (248.869) (305.592)

- Kapitalni dobici - Kapitalni gubici - Osnovica za obračun poreske obaveze - Primenjena poreska stopa 15% 10% - Iznos poreske obaveze - Korekcija za poreske kredite i novo primljene radnike - Iznos poreske obaveze za plaćanje 13. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA, Neto

- u hiljadama din O p i s Investi

cije u toku

Zgrade Oprema Investic nekretnine

Ukupno Konto 02

Nem. ulag.

1 2 3 4 5 6 Nabavna revalorizovana vrednost - Stanje na početku godine 17,717 1.185.450 131,617 1.334.783 36,636 - Nabavke u toku godine - Prenosi sa inv. - Otuđivanja i rashodovanja - Promena vrednosti procenom imovine 157,277 15,750 173,028 Stanje na kraju godine 17,717 1,342,727 147,367 1,507,811 36,636 Ispravka vrednosti - Stanje na početku godine 104,646 78,904

183,550 10,275

- Amortizacija za godinu 120,667 17,622 138,289 2,262 - Outuđivanja i rashodovanja - Promena vrednosti procenom imovine (104,646) (78,904) (183,550) Stanje na kraju godine 120,667 17,622 138,239 12,537 Sadašnja vrednost 31. decembra 2013. godine 17.717 1,222,060 129,746 1,369,523 24,099

14. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Banke 6.352 9.216 - Beočinska fabrika cementa 31 - Ikartib 10 10 - Neto vrednost dugoročnih finansijskih plasmana 6,362 9.257 15. ZALIHE

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Materijal 134,588 146.267 - Rezervni delovi 6.480 6.537 - Nedovršena proizvodnja 325,084 488.792

- Ispravka vrednosti materijala 4,762 4.187 - Dati avansi 54,759 241.418 - Ispravka vrednosti datih avansa 23,654 23.316 Zalihe, neto 492,495 855.511 16. POTRAŽIVANJA I OSTALA AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

O p i s U hiljadama dinara

2013. 2012. - Potraživanja od kupaca u zemlji 65.333 85.620 - Potraživanja od kupaca u inostranstvu 252.053 223.246 -Druga potraživanja od zaposlenih 319 - Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza 189 189 - Ostala potraživanja i PDV 42,161 64.168 - Ostala aktivna vremenska razgraničenja po osnovu nerealizovanih kursnih razlika

Minus: Ispravka vrednosti 284,188 248.829 Potraživanja, neto 75,548 124.713

17. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

O p i s U hiljadama dinara

2013. 2012. Tekući račun 18,520 118.460 Blagajna 1 2 Devizni račun 9,071 4 Ostala novčana sredstva 25,644 Ukupno 27,592

144.110

18. AKCIJSKI KAPITAL - u hiljadama

- Ostali kapital 11.825 - Akcijski kapital 228.907 - Najveći akcionar– Akcije u vlasništvu Države 50,2018% i to:

Agencija za privatizacijubrojakcija188.463 ili 49,39897%. Republika Srbija broj akcija 3.064 ili 0,80312% 19. KAPITAL UKUPNI

- Osnovni kapital 228.907 - Ostali kapital 11.825 - Rezerve 71.128 - Neraspor. dobitak 570.806 - Gubitakdo visine kap. - Gubitak iznad visine k.

1,150,633 423,190

- Revalor. Rezerve 270.223 - Ukupno: -420,934 20. KRATKOROČNE I DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. Kratkoročni kredit 1,179,734 1.121.879 Dugorocni kredit 164,192 159.542 Kratkoročne finansijske obaveze 11,869 13,479 U k u p n o: 1,355,795 1.294.900

21. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Dobavljači u zemlji 334,661 411.155 - Dobavljači u inostranstvu 102,239 95.761 - Primljeni avansi 290,804 371.469 - Ostale obaveze iz poslovanja 20,971 20.971 U k u p n o: 748,675 899.356 22. OBAVEZE POOSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

VREMENSKA RAZGRANIČENJA

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Obaveze za PDV - Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda 33,478 26.643 - Pasivna vremenska razgraničenja 589 146.655 - Odložene poreske obaveze Ukupno: 34,067 173.298 23. OSTALE KRATKOROČNE I DUGOROČNE OBAVEZE

O p i s U hiljadama dinara 2013. 2012. - Obaveze rezervisanja za naknade i dr.troškove 13.802 17.236 - Obaveze za dividendu 558 558 - Obaveze za kamate i ostale dažbine 235,664 222.737 - Obaveze za zarade i naknade zarada 128,976 126.985 24. POTENCIJALNE OBAVEZE I POTENCIJALNA SREDSTVA Na osnovu izveštaja Pravne službe o privrednim i radnim sporovima, ne očekuje se okončanje istih u toku 2014.g. 25. NEUSAGLAŠENA STANJA POTRAŽIVANJA I OBAVEZA Ikarbus a.d. ima neusaglažena potraživanja sa : Internacional CG – Beograd., Evrospoj-Beograd, Primat-Stara Pazova, Avala-kontakt-Beograd, Evro-AS-Beograd, Trepca-Beograd, Velekomerc-Podgorica i dr.

26. DEVIZNI KURSEVI

Naziv valute Srednji kurs 2013.

Srednji kurs 2012.

1 2 2 EUR 114,6421 113,7183 USD 83,1282 86,1763 GBP 136,9679 139,1901 CHF 93,5472 94,1922

GENERALNI DIREKTOR IKARBUS A.D U RESTRUKTURIRANJU

Aleksandar Vićentić, dipl.maš. inž

„ IKAR BUS “ AD U RE STR UKTURIR ANJU BEOGR AD

F INANSIJSK I IZVE ŠTAJ I ZA 201 3 . GODINU

“ I K ARBUS” AD U RESTRUKTURIR ANJU BEOG RAD F inans i j sk i i zveš ta j i za 201 3 . god inu

SADRŽAJ

Strana

Izveštaj revizora na finansijske izveštaje 3 - 5

Bilans stanja

Bilans uspeha

Izveštaj o tokovima gotovine

Promene na kapitalu

Statistički aneks

Osnovne informacije 6

Napomene uz finansijske izveštaje 7

ffi GrantThornton

Grant Thornton Revizit d.o.oKneginje Zorke 2/lV1 1000 Beograd

Srbija

T +381 (0)11 404 95 60F +381 (0)11 404 95 61E [email protected]

zve5mt NEzAVISNoc REVtzoRA

Akcionarima "lkarbus" a.d. Beograd u restrukturiranju

lzvrSili smo reviziju priloZenih finansijskih izve5taja ,,lkarbus" a.d. Beograd u restrukturiranju (u

daljem tekstu ,,Dru5tvo"), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2Q13. godine i

odgovaraju6i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu i izve$taj o tokovima gotovine zagodinu koja se zavr5ava na taj dan, kao i pregled zna6ajnih radunovodstvenih politika i

napomene uz finansijske izveStaje.

Odgovornost ru kovodstva za fin an siiske izveStaie

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje ovih finansijskih izveStaja u skladu saradunovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za interne kontrole koje smatraneophodnim za sastavljanje finansijskih izve5taja koji ne sadrZe pogre5ne informacije odmaterijalnog znaeaja, nastale usled kriminalne radnje ili gre5ke.

Odgovornost revizora

NaSa odgovornost je da izrazimo mi5ljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu revizije.Reviziju smo izvrSili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaZuusagla$enost sa etiCkim principima i da reviziju planiramo i izvrSimo na na6in koji omoguCavada se u razumnoj meri uverimo da finansijski izve5taji ne sadrZe materijalno znadajne pogre5neinformacije.

Revizija uklju6uje sprovoilenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

obelodanjivanjima datim u finansijskim izve5tajima. lzbor postupaka zasnovan je narevizorskom prosudivanju, ukljueuju6i procenu rizika materijalno znadajnih pogre5nih iskaza u

finansijskim izve5tajima, nastalim usled kriminalnd radnje ili gre5ke. Prilikom procene ovihrizika, revizor razmalra interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izve5taja, u

cilju osmi5ljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima, ali ne u ciljuizralavarya mi5ljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija, takode, ukljudujeocenu primenjenih raeunovodstvenih politika i zna6ajnih procena izvr5enih od stranerukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izve5taja.

Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju razumnuosnovu za izraZavanje na5eg mi5ljenja.

Member of Grant Thornton lnternational Ltd

Registracija: APR br. BD 43902, PIB: 1,00779462, MBr 17304780, Broj ratunar 1.05:4-5-8-8_39

AlKBanki, Ni5, Broi evidenciieza PDV:270877768, Upisan iupla6en kapital: EUR 5.486,99 EUR

S GrantThornton

zvfSrR.l REVtzoRA - nastavak

Osnove za miSljenje sa kvalifikacijom

1. DruSfuo iskazuje vrednost zastarelih zaliha materijala irezervnih delova u ukupnomiznosu od 67.586 hiljada RSD. Dru5tuo nije obelodanilo u napomenama iznos zastarelih zalihamaterijala i rezervnih delova koji nisu imali promet tokom godine. Zastarele zalihe nisuobezvredene, i obzirom na to rashodi perioda i neto gubitak su manje iskazani za 67.586hiljada RSD.

2. Kao Sto je navedeno u napomenama 8. i 15.d. uz finansijske izveStaje, Dru5tvo jeevidentiralo smanjenje vrednosti zaliha gotovih proizvoda i nedovr5ene proizvodnje za period

01.01.-31 .10.2013. godine kao korekciju gubitka ranijih godina, u iznosu od 218.968 hiljadaRSD. Od navedenog iznosa, 48.721 hiljada RSD predstavlja smanjenje vrednostizaliha koje seodnose na nerealizovane porudZbine, a koje je i trebalo biti evidentirano kao korekcija gubitka.Ostatak iznosa od 170.247 hiljada RSD predstavlja teku6e smanjenje zaliha nedovr5eneproizvodnje koji se odnose na period 01.01.-31 .10.2013. godine. Obzirom na to, rashodiperioda i neto gubitak su manje iskazani zaiznos od 170.247 hiljada RSD.

3. Dru5tvo iskazuje odloZena poreska sredstva na dan 31.12.2013. godine u iznosu od382.746 hiljada RSD, odnosno odloZeni poreski prihod u iznosu od 152.556 hiljada RSD. U

skladu sa paragrafom 24. MRS 12 "Porezi na dobitak", odloZeno poresko sredstvo se priznajeza sve odbitne privremene razlike u meri u kojoj je verovatno da ce postojati raspoloZivioporezivi dobitak za koji se moZe iskoristiti odbitna privremena razlika. lmajuCi u vidu daDruStvo iskazuje gubitke i da je mala verovatnoca da 6e u budu6em periodu ostvarivati poreskedobitke, Dru5tvo je trebalo da prestane sa priznavanjem odloZenih poreskih sredstava.Obzirom na to, imovina DruStua je vi5e iskazana za iznos od 382.746 hiljada RSD, za koliko jekumulirani gubitak manje iskazan. Neto gubitak je manje iskazan za iznos od 152.556 hiljadaRSD.

4. Dru5tvo nije izvr5ilo rezervisanja za potencijalne budu6e obaveze po osnovu izgubljenihsudskih sporova u skladu sa MRS 37 ,,Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalnaimovina". Minimalni iznos potencijalnih obaveza koje mogu nastati po osnovu izgubljenihsporova je oko 248.350 hiljada RSD za privredne sporove i 28.334 hiljada RSD za radnesporove. Za navedene iznose, manje su iskazani rashodi perioda i neto gubitak.

MiSljenje

Po na5em mi5ljenju, osim za efekte koje na finansijske izveStaje mogu imati pitanja navedena u

prethodnim pasusima, finansijski izve5taji istinito i objektivno, po svim materijalno znadajnimpitanjima, prikazuju finansijsku poziciju,,lkarbus" a.d. Beograd u restrukturiranju, na dan31.12.2013. godine, rezultate poslovanja igotovinske tokove za godinu koja se zavr5ila na tajdan u skladu sa radunovodstvenim propisima kojise primenjuju u RepubliciSrbiji.

Member of Grant Thornton lnternational Ltd

m GrantThornton

zveSm.l REVIZoRA - nastavak

Skretanje paZnje bez uticaja na mi1lienie

Bez daljeg kvalifikovanja mi5ljenja skreCemo Vam paZnju na slede6e:

1. Kapital Dru5tva na dan finansijskih izve5taja je jednak nuli, dok gubitak iznad visine kapitalaiznosi 423.190 hiljada RSD, tako da ukupni kumulirani gubici na dan 31.12.2013. godine iznose1.573.823 hiljada RSD. Saglasno odredbama Zakona o privrednim druStvima, definisan jeminimalni osnovni kapital akcionarskog dru5tva. Pored ovoga, Dru5tvo najve6i deo svogposlovanja finansira putem kratkoroenih i dugoro6nih kredita, koje ne izmiruje zbog nedostatkalikvidnih sredstava. Na dan finansijskih izve5taja teku6e obaveze Dru5tva su vede od njegovihteku6ih sredstava za iznos od 2.057.601 hiljada RSD. Takode, gotovo sve nekretnine DruStvasu optereCene hipotekom po osnovu ugovora o kreditima i garancijama. Sve napred navedenedinjenice ukazuju na postojanje materijalno zna6ajnih neizvesnosti koje izazivaju znadajnusumnju da 6e Dru5tvo biti u stanju da nastavisa poslovanjem po nadelu stalnosti pravnog lica.

2. Dru5tvo iskazuje obaveze prema inodobavljadu ,,EL-EM" Nema6ka u iznosu od 9.714 hiljadaRSD, odnosno 84.731,'15 EUR. Po osnovu dobijenog odgovora na nezavisnu konfirmaciju,potraZivanje 'EL-EM' Nemadka od Druitva iznosi 460.648,76 EUR, odnosno 52.810 hiljadaRSD. Navedeni iznos ukljuduje neplaCene fakture od u iznosu od 323.173,76 EUR izara6unatukamatu od 137.475 EUR. Ukupnarazlika i2nosi375.917,61 EUR, odnosno 43.096 hiljada RSD.Rukovodstvo Dru5tva spori navedeni iznos, jer nije dobilo odgovarajudu dokumentaciju oddobavljaea.

3. U skladu sa Zakonom o radunovodstvu, rok za predaju godi5njih finansijskih izve5taja koji sesastavljaju na dan 31.12.2013. godine je 28.02.2014. godine, dok je u skladu sa dlanom 63.Zakona o porezu na dobit, rok za predaju poreskog bilansa i poreske prijave 30.06.2014.godine. Dru5tvo je u bilansu uspeha iskazalo gubitak poslovne godine pre oporezivanja u

iznosu od 248.869 hiljada RSD. Rukovodstvo Dru5tva smatra da su neiskori5eni poreski gubicidovoljni da pokriju eventualni poreski rashod perioda. Do dana izdavanja revizorskog mi$ljenjaDru5tvo nije predalo poreski bilans, te isti nije bio predmet na5e paZnje.

lzve5taj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima

Dru$tvo je odgovorno za sastavljanje Godi5njeg izveitaja o poslovanju, u skladu sa zahtevomZakona o trZi5tu kapitala (SluZbeni glasnik Republike Srbije bro.l 3112011). NaSa je odgovornostda izrazimo miSljenje o uskladenosti godiSnjeg izve5taja o poslovanju sa finansijskimizve5tajima za poslovnu 2013. godinu. U vezi sa tim, na5i postupci se sprovode u skladu saMedunarodnim standardom revizije 720 ,,Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijamau dokumentima koji sadrZe finansijske izve5taje koji su bili predmet revizije", i ogranideni smona ocenu usagla5enosti izve5taja o poslovanju sa finansijskim izve5tajima.

Po na5em mi6ljenju, Godi5nji izve5taj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izveStajima kojisu bili predmet revizije.

Beog rad, 25.04.2014. godine

Dragana Duri6

*,fur*,

l\4ember of Grant Thornton lnternational Ltd

“ I K ARBUS” AD U RESTRUKTURIR ANJU BEOG RAD F inans i j sk i i zveš ta j i za 2013 . god inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k e i z v e š t a j e

6

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca.



7

1. OSNOVNE INFORMACIJE – nastavak Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Na dan 31.12.2013. godine, prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca je 321 zaposlenih (na dan 31.12.2012. godine - 320 zaposlenih). Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaji Finansijski izveštaji Društva uključuju bilans stanja na dan 31. decembra 2013. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“). MSFI u smislu Zakona su: Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i sa njima povezana tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda („IFRIC“), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobreni od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde („IASB“), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo Vlade RS nadležno za poslove finansija. Prevod osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS), odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja (MSFI) i odgovarajuća tumačenja, izdati od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (“Odbor”) i Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izveštavanja (“Komitet”) izdati do 1. Januara 2009. godine zvanično su usvojeni Rešenjem Ministra finansija Republike Srbije (“Ministarstvo”) br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS br. 77 na dan 25. oktobra 2010. godine.



8

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD (nastavak) Međutim, do datuma sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja, nisu bile prevedene sve izmene MSFI koji su bili na snazi za godišnje periode koji počinju 1. januara 2013. godine (što se posebno odnosi na period nakon donošenja Rešenja od strane Ministarstva). Pri tom, priloženi finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (“Službeni glasnik RS” br. 114 od 22. decembra 2006. godine, 119 od 26. decembra 2008. i 2/10 od 15. januara 2010. godine), koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 “Prikazivanje finansijskih izveštaja”, a uz to u pojedinim delovima odstupa i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih navedenim standardom. Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Društva, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI. Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja (nastavak) Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijske izveštaje. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavljaju finansijski izveštaji Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2012. godine, koji su bili predmet nezavisne revizije.



9

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu.

3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. 3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja.



10

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% (2012. godina: 10%) se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala. 3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali.



11

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće: ISO 9000 33,33% Računovodstveni softver 5,00%

3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.



12

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.



13

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske

pozicije utvrdi da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.



14

5. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Ulaganja u razvoj 2.583

2.583 Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj (2.583)

(2.583)

Koncesije, patenti, licence i sl. prava 14.557

14.557 Ispravka vrednosti koncesija, patenata, licenci i sl. (14.557)

(14.557)

Ostala nematerijalna ulaganja 36.636

36.636 Ispravka vrednosti ostalih nematerijalnih ulaganja (12.537)

(10.275)

Ukupno nematerijalna ulaganja 24.099

26.361 Troškovi amortizacije za 2013. godinu iznose 2.262 hiljada RSD (Napomena 30.). 6. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Građevinski objekti 1.238.081

1.185.450 Ispravka vrednosti građevinskih objekata (16.021)

(104.646)

Postrojenja i oprema 147.369

131.617 Ispravka vrednosti postrojenja i opreme (17.623)

(78.903)

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 17.717

17.717

Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema 1.369.523

1.151.235 a) Društvo je na dan 01.01.2013. godine izvršilo procenu vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“. Povećanje vrednosti sredstava je evintirano na poziciji kapitala. b) Tokom 2013. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljenja je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. c) Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2013. godine je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

Fabricka hala n.lokacija i južni anex 892.367 Stolarska radionica n.lokacija 17.304 Mazutara nova lokacija 18.583 Kotlarnica n.lokacija 17.122 Portirnica sa kapijom n.lokacija 2.332

Ukupno objekti pod hipotekom 947.708



15

6. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2013. godine su sledeće:

(u 000 RSD) Građevinski

objekti Oprema Sredstva u

pripremi Ukupno Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2013. 1.185.450 131.617 17.717 1.334.784 Nove nabavke - 1.560 - 1.560 Procena vrednosti sredstava:

- Svođenje nabavne vrednosti na sadašnju vrednost (104.646) (78.904) - (183.550) Povećanja priznata u rev.rezerv. (Napomena 15.) 177.137 93.096 - 270.233 Smanjenja priznata u BU (Napomena 33.) (19.860) - - (19.860)

Stanje na 31.12.2013. 1.238.081 147.369 17.717 1.403.167 Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2013. 104.646 78.903 - 183.549 Amortizacija (Napomena 30.) 16.021 17.623 - 33.644 Efekti procene vrednosti na ispravku vrednosti (104.646) (78.903) - (183.549)

Stanje na 31.12.2013. 16.021 17.623 - 33.644 Sadašnja vrednost

31.12.2012. 1.080.804 52.714 17.717 1.151.235 31.12.2013. 1.222.060 129.746 17.717 1.369.523

7. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Učešća u kapitalu ostalih prav. lica i dr. HoV rasp. za prodaju 134.154

137.019 Ispravka vrednosti učešća u kapitalu (127.792)

(127.762)

Ostali dugoročni finansijski plasmani 29.675

31.270

Ukupno ostali dugoročni finansijski plasmani 36.037

40.527 a) Društvo iskazuje učešća u kapitalu banaka u stečaju u ukupnom iznosu od 127.792 hiljada RSD. Za navedeni plasman je formirana ispravka vrednosti. b) Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.



16

8. ZALIHE Stanje zaliha i avansa datih dobavljačima je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Materijal 134.588

146.268 Rezervni delovi 6.479

7.328

Alat i inventar (573)

(792) Ispravka vrednosti zaliha materijala (4.187)

(4.187)

Nedovršena proizvodnja 325.083

488.792 Dati avansi za zalihe i usluge 54.759

241.418

Ispravka vrednosti datih avansa (Napomena 33.) (23.654)

(23.316)

Ukupno zalihe 492.495

855.511 Promene vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje u toku 2013. godine su sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013. Početno stanje 488.792

Ispravka nerealizovanih porudžbina (Napomena 15.d.) (48.721) Smanjenje zaliha ned. proizv. 01.01.-31.10.2013. (Napomena 15.d.) (170.247) Povećanje zaliha ned.proizv. 01.11.-31.12.2013. 55.259

Stanje zaliha nedovršene proizvodnje na 31.12.2013. 325.083 9. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Kupci u zemlji 65.333

85.620 Kupci u inostranstvu 225.053

223.246

290.386

308.866 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (Napomena 33.) (284.188)

(248.620)

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 6.198

60.246 Potraživanja od zaposlenih -

319

Potraživanja od državnih organa i organizacija 39.270

- Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 30

30

Ostala potraživanja 31.496

5.975 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (Napomena 33.) (64.780)

(210)

Ukupno druga potraživanja 6.016

6.114 Ukupno potraživanja 12.214

66.360



17

10. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćen porez na dobitak u 2010. godini: (u 000 RSD) 31.12.2013. 31.12.2012. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 159 159 Ukupno potraživanja za više plaćen porez na dobitak 159 159

11. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Tekući (poslovni) račun 18.520

118.460 Blagajna 1

2

Devizni račun 9.071

4 Ostala novčana sredstva -

137

Novč.sr. čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena -

25.507

Ukupno novčana sredstva 27.592

144.110 12. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 798

- Razgraničeni porez na dodatu vrednost 6.548

6.528

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 34.815

57.640

Ukupno PDV i AVR 42.161

64.168 13. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Promene odloženih poreskih sredstava su sledeće:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2013. Početno stanje 230.190 Povećanje - odloženi poreski prihodi (Napomena 34.) 152.556

Stanje na dan 31.12.2013. 382.746 14. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Društvo iskazuje gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 423.190 hiljada RSD (2012. godina - 374.806 hiljada RSD).



18

15. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Osnovni kapital 240.732

240.732 Rezerve 71.128

71.128

Revalorizacione reserve (Napomena 6.d.) 270.233

- Nerealizovani dobici po osnovu HoV raspoloživih za prodaju 3.838

3.838

Nerealizovani gubici po osnovu HoV raspoloživih za prodaju (6.104)

(2.767) Neraspoređeni dobitak 570.806

570.806

Gubitak (1.150.633)

(883.737)

Ukupno kapital -

- a) Ukupni kumulirani gubitak Društva na dan finansijskih izveštaja iznosi 1.573.823 hiljada RSD (31.12.2012. godina - 1.258.543 hiljada RSD). b) Ugovor o prodaji akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda koji je zaključen 11.08.2008. godine između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca je raskinut 03.09.2009. godine. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu, a Agencija za privatizaciju je 28.12.2009. godine donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. c) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije Agencija za privatizaciju 188.463

49,40%

BDD M&V Investments a.d. - zbirni račun 34.000

8,91% Delta Generali osiguranje a.d. 21.980

5,76%

Koving d.o.o. Beograd 7.667

2,01% Prudence Capital a.d. Beograd 4.831

1,27%

Republika Srbija 3.064

0,80% Nova Agrobanka a.d. 2.944

0,77%

Tehresurs 2.757

0,72% Vojvođanska banka a.d. Novi Sad - kastodi račun 2.690

0,71%

Blumark Investments 2.350

0,62% Ostali 110.766

29,03%

Ukupno 381.512 100,00%



19

15. KAPITAL (nastavak) d) Promene gubitka su sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Gubitak do visine kapitala Stanje na dan 1. Januara 883.737

884.154

Prenos sa/na gubitak iznad visine kapitala 266.896

(417)

Gubitak do visine kapitala na 31.12.2013. 1.150.633

883.737 Gubitak iznad visine kapitala

Stanje na dan 1. januara 374.806

176.005 Korekcija nedovršene proizvodnje (Napomena 8.) 218.967

-

Gubitak tekućeg perioda 96.313

198.383 Prenos sa / na gubitak do visine kapitala (266.896)

418

Gubitak iznad visine kapitala na 31.12.2013. 423.190

374.806 16. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskih izveštaja se odnose na rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade u skladu sa MRS 19, a promene u 2013. godini su sledeće:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2013. Početno stanje na dan 01.01.2013. 17.236

Smanjenje tokom godina (Napomena 33.) (3.434)

Ukupno dugoročna rezervisanja 13.802 17. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskih izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Dugoročni krediti u zemlji 164.192

159.542

Ukupno dugoročni krediti 164.192

159.542 Dugoročni krediti u zemlji se odnose na kredite od „Fonda za razvoj RS“ (Napomena 18.).



20

18. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Kratkoročni krediti u zemlji 754.148

748.599 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 425.587

346.555

Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne god. 26.941

26.724 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 11.869

13.480

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 1.218.545

1.135.358 a) Kratkoročni krediti u zemlji se odnose na ugovore o kreditima koje je Društvo prethodnih godina zaključivalo sa „Banca Intesa“ a.d, „AIK Banka“ a.d, „Univerzal Banka“ a.d. i „Heta Real Estate“ d.o.o. Dana 30.04.2013. godine zaključen je Ugovor o ustupanju potraživanja između „Hypo Alpe-Adria-Bank“ a.d. kao ustupioca i „Heta Real Estate“ d.o.o. kao prijemnika, po osnovu obaveze po kreditima koju je Društvo iskazivalo prema „Hypo Alpe-Adria-Bank“ a.d. b) Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine se odnosi na kratkoročni deo kredita uzetih od „Fonda za razvoj RS“ (Napomena 17.). c) Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine u iznosu od 26.941 hiljada RSD se odnose na Ugovor o zajmu koji je Društvo zaključilo 19.05.2009. godine sa tadašnjim većinskim vlasnikom „Avtodetal Service“ iz Rusije u iznosu od 235.000 EUR. Rok vraćanja pozajmice je bio 31.12.2010. godine, ali Društvo nije izmirilo obavezu po osnovu pozajmice. 19. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 290.804

371.469 Dobavljači u zemlji 334.661

411.155

Dobavljači u inostranstvu 102.239

95.761 Ostale obaveze iz specifičnih poslova 20.971

20.971

Ukupno obaveze iz poslovanja 748.675

899.356



21

20. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 128.976

126.900 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zap. 64.871

58.877

Obaveze za doprinose na zarade i nakn.zarada na teret zap. 83.746

70.508 Obaveze za poreze i dopr. na zarade i nakn.zar. na teret posl. 82.450

70.902

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju -

85 Obaveze za por. i dopr.na nakn.zar. na teret zap. koje se ref. 68

104

Obaveze za por. i dopr. na nakn.zar. na teret posl. koje se ref. 37

61 Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 235.664

222.737

Obaveze za dividende 559

559 Obaveze prema zaposlenima 658

157

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 1.397

1.070 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 409

727

Ostale obaveze 28.221

12.071

Ukupno 627.056

564.758 Obaveze po osnovu kamata se odnose na dugoročne i kratkoročne kredite Društva, a njihova struktura je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2013. "Fond za razvoj RS" 623

"AIK Banka" a.d. 21.431 "Heta Real Estate" d.o.o. 65.665 "Univerzal Bank" 92.550 "Banca Intesa" a.d. 55.395

Ukupno obaveze po osnovu kamata 235.664 21. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća (u 000 RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

Obaveze za por., carine i dr.dažb. iz nabavke ili na teret trošk. 31.772

25.489 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 1.706

1.716

Odloženi prihodi i primljene donacije -

122.612 Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost -

8.855

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 589

14.626

Ukupno 34.067

173.298 22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBIT Obaveze po osnovu poreza na dobit u iznosu od 3.879 hiljada RSD (31.12.2012. godina – 3.879 hiljada RSD).



22

23. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća:

Banka garant U korist Namena Iznos u 000 RSD

Fond za razvoj RS GSP "Beograd" Za otklanjanje nedostataka u garantnom roku 23.409 Fond za razvoj RS UniCredit Leasing d.o.o. Za otklanjanje nedostataka u garantnom roku 38.560

Ukupno 61.969 24. PRIHODI OD PRODAJE Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu -

1.431 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 777.450

956.487

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 117

143

Ukupno prihodi od prodaje 777.567

958.061 25. PROMENA VREDNOSTI ZALIHA Ostvareni rashodi po osnovu promena vrednosti zaliha su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda 55.259

- Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda -

(92.843)

Ukupno promena vrednosti zaliha 55.259

(92.843) 26. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Struktura ostalih poslovnih prihoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Prihodi od premija, subvencija 161.881

225.829 Prihodi od zakupnina -

47

Ostali poslovni prihodi 1.906

4.790

Ukupno ostali poslovni prihodi 163.787

230.666



23

27. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE Nabavne vrednost robe je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Nabavna vrednost prodate robe 918

865

Ukupno nabavna vrednost prodate robe 918

865 28. TROŠKOVI MATERIJALA Struktura troškova materijala je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Troškovi materijala za izradu 638.193

832.730 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 1.974

4.270

Troškovi goriva i energije 27.451

29.372

Ukupno troškovi materijala 667.618

866.372 29. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Struktura troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 220.310

261.820 Troškovi poreza i doprinosa na zar. i nakn.zar. na teret posl. 39.436

46.823

Troškovi naknada po ugovoru o delu 4.190

4.221 Troškovi naknada po autorskim ugovorima 42

-

Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 4.647

2.309 Ostali lični rashodi i naknade 21.014

20.630

Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 289.639

335.803 30. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2013. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Troškovi amortizacije (Napomena 5. i 6.d.) 35.906

20.204

Ukupno troškovi amortizacije 35.906

20.204



24

31. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Troškovi usluga na izradi učinaka 22.902

7.381 Troškovi transportnih usluga 4.601

4.950

Troškovi usluga održavanja 2.626

5.764 Troškovi zakupnina 900

1.983

Troškovi reklame i propagande 9

102 Troškovi ostalih usluga 9.516

9.665

Troškovi neproizvodnih usluga 8.247

7.078 Troškovi reprezentacije 850

877

Troškovi premija osiguranja 1.860

1.852 Troškovi platnog prometa 1.614

1.153

Troškovi članarina 740

839 Troškovi poreza 6.287

6.597

Troškovi za plaćeni PDV na subvencije 32.376

2 Ostali nematerijalni troškovi 462

4.499

Ukupno ostali poslovni rashodi 92.990

52.742 32. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Finansijski prihodi: Prihodi od kamata 154

-

Pozitivne kursne razlike 4.631

27.638 Ostali finansijski prihodi 32.926

2.297

Ukupno finansijski prihodi 37.711

29.935 Finansijski rashodi:

Rashodi kamata 33.035

44.564 Negativne kursne razlike 14.523

105.913

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule -

12 Ostali finansijski rashodi 4.703

2.778

Ukupno finansijski rashodi 52.261

153.267 Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda (14.550)

(123.332)



25

32. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI (nastavak) Struktura rashoda kamata je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2013.

01.01.-31.12.2012.

Kamata po kreditima za obrtna sredstva - redovna 2.471

20.408 Kamata po kreditima za obrtna sredstva - zatezna 6.653

10.820

Kamata po kreditima za obrtna sredstva - suspendovana 2.570

5.550 Kamata po kreditu "Fond za razvoj RS" 3.954

5.613

Kamata po garancijama 72

- Interkalarna kamata 5.581

-

Interkalarna kamata "Unicredit Leasing" 778

- Ostala kamata 97

1.760

Zatezna kamata 15

94 Zatezna kamata kod sudskih sporova 10.844

319

Ukupni rashodi kamata 33.035

44.564 33. OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Ostali prihodi: Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, NPO 610

2.098

Dobici od prodaje materijala 2.650

2.864 Naplaćena otpisana potraživanja 2.218

-

Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika -

80 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja (Napomena 16.) 3.434

-

Ostali nepomenuti prihodi 711

1.439 Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratk.fin. pl. 210

-

Ukupno ostali prihodi 9.833

6.481 Ostali rashodi:

Gubici od prodaje materijala 3.612

- Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 69

-

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 232

- Ostali nepomenuti rashodi 10.667

5.867

Obezvređenje NPO (Napomena 6.d.) 19.860

- Obezvređenje dug.fin.plasm. i dr.HoV raspoloživih za prodaju 30

-

Obezvređenje zaliha materijala i robe 16.319

- Obezvređenje potraživanja i kratk.fin.pl. (Napomene 8. i 9.) 102.905

2.772

Ukupno ostali rashodi 153.694

8.639 Neto efekat ostalih prihoda i rashoda (143.861)

(2.158)



26

33. OSTALI PRIHODI I RASHODI (nastavak) a) Struktura obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2013. Obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji 957

Obezvređenje potraživanja za date avanse u zemlji 338 Obezvređenje potraživanja od kupaca u inostranstvu 36.830 Obezvređenje potraživanja od "Beobanka" a.d. u stečaju 3 Obezvređenje potraživanja od Agencije za privatizaciju 25.507 Obezvređenje potraživanja od "Fonda za razvoj RS" 39.270

Ukupno obezvređenje potraživanja 102.905 34. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI I RASHODI Odloženi poreski prihodi i rashodi su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2013.

01.01. - 31.12.2012.

Odloženi poreski prihodi perioda (Napomena 13.) 152.556

107.209

Ukupno porez na dobitak 152.556

107.209 35. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2013. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova. 36. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. 37. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 „Događaji nakon izveštajnog perioda“, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2013. godine, niti bi zahtevale korekcije finansijskih izveštaja.



27

38. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2013.

31.12.2012.

EUR 114,6421

113,7183 USD 83,1282

86,1763

39. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2013. godine (uključujući i uporedne podatke) su odobreni od strane rukovodstva Društva na dan 27. februara 2014. godine.

Aleksandar Vićentić Generalni direktor

.

godiŠnji izveŠtaj za 2013. godinu · 2015-05-19 · smanjenje procenjene ispravke vrednosti...

Documents