godišnje izvješće - otp banka · 22 izvještaj o financijskom položaju 23 izvještaj o...

godišnje izvješće

Sadržaj 3

Sadržaj 5 IzvješćeUpraveostanjuBanke 9 Kodekskorporativnogupravljanja17 Odgovornostzafinancijskeizvještaje18 Izvješćeneovisnogrevizora21 Izvještajiosveobuhvatnojdobiti22 Izvještajofinancijskompoložaju23 Izvještajopromjenamanakapitalu24 Izvještajonovčanimtokovima29 Bilješkeuzfinancijskeizvještaje29 Općipodaci30 Računovodstvenepolitike48 Netoprihododkamata48 Netoprihododnaknadaiprovizija49 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata49 Ostaliposlovniprihodi50 Troškoviposlovanja50 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije51 Oporezivanje53 Zaradapodionici53 NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke54 Zajmoviipotraživanjaodbanaka55 Financijskaimovinaiobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak56 Zajmoviipotraživanjaodkomitenata58 Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju59 Ulaganjakojasedržedodospijeća59 Ulaganjauovisnadruštva60 Ulaganjaunekretnine60 Nekretnineioprema61 Nematerijalnaimovina62 Goodwill62 Ostalaimovina62 Obvezepremadrugimbankama63 Obvezepremakomitentima63 Ostalapozajmljenasredstva65 Rezervacije65 Ostaleobveze66 Dioničkikapitalirezerve67 Potencijalneipreuzeteobveze67 Novacinovčaniekvivalenti67 Upravljanjerizikomkapitala68 Kreditnirizik69 Valutnirizik72 Kamatnirizik75 Likvidnosnirizik78 Transakcijespovezanimosobama78 Sredstvakojimaseupravljauimeizaračuntrećihosoba79 Fervrijednostfinancijskeimovineifinancijskihobveza81 Računovodstveneprocjeneiprosudbeuprimjeniračunovodstvenihpolitika83 Odobrenjefinancijskihizvještaja84 Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti85 Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju86 Izvještajopromjenamakapitala87 Konsolidiraniizvještajonovčanomtijeku88 Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2010.i2009.godinu90 Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2010.i2009.godine95 ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora97 ŽivotopisičlanovaUprave98 PoslovnamrežaOTPbanke

Content4

Content103 ManagementBoardReportonthestatusofthecompany107 CorporateGovernanceCode115 ResponsibilityfortheFinancialStatements

116 IndependentAuditor’sreporttotheshareholdersofOTPbankaHrvatskad.d.119 Statementsofcomprehensiveincome120 Statementoffinancialposition121 StatementofChangesinEquity123 Cashflowstatements127 Notestothefinancialstatements127 General128 Accountingpolicies146 Netinterestincome146 Netfeeandcommissionincome147 Nettradingandvaluationgainsonfinancialinstruments147 Otheroperatingincome148 Operatingexpenses148 Impairmentlossesandprovisions149 Taxation151 Earningpershare151 CashandbalanceswiththeCroatiannationalbank152 Amountsduefromotherbanks153 Financialassetsandliabilitiesatfairvaluethroughprofitorloss154 Amountsduefromcustomers156 Financialassetsavailableforsale157 Heldtomaturityinvestments157 Investmentsinsubsidiaries158 Investmentproperty158 Propertyandequipment159 Intangibleassets160 Goodwill160 Otherassets160 Amountsduetootherbanks161 Amountsduetocustomers161 Otherborrowedfunds163 Provisions163 Otherliabilities164 Shareholders’equity165 Contingenciesandcommitments165 Cashandcashequivalents165 Capitalriskmanagement166 Creditrisk167 Currencyrisk170 Interestraterisk173 Liquidityrisk176 Relatedpartytransactions176 Fundsmanagedonbehalfofthirdparties177 Fairvaluesoffinancialassetsandliabilities179 Accountingestimatesandjudgementsinapplyingaccountingpolicies181 Approvaloffinancialstatements182 Statementsofcomprehensiveincome183 Statementoffinancialposition184 StatementofChangesinEquity185 Cashflowstatement186 Comparativestatementsofcomprehensiveincomefor2010and2009188 ComparativesforStatementoffinancialpositionasat31December2010and2009193 SupervisoryBoard195 ManagementBoard196 BusinessNetwork

IzvješćeUpraveostanjuBanke 5

IzvješćeUpraveostanjuBanke

Poštovaniklijentiiposlovni

partneri,

Iu2010.godini,kaoiprethodnih

godina,OTPbankaosiguralaje

kontinuitetstabilnogiprofitabilnog

poslovanja.Pogoršanagospodarska

situacija,općipadstandardaiporast

nezaposlenostiobilježiojeprethodnu

godinuipogoršaopretpostavkeposlovanja

kreirajućipojačanekreditnerizike.Nepovoljni

trendovivalutnihtečajadodatnosudoprinijeli

nesigurnostiiutjecalinalikvidnostistabilnost

poslovanja.Međutim,opreznimodlučivanjem

iracionalnimupravljanjem,Bankajeuspjela

ostvaritirastoperativnogrezultata,održati

stabilnulikvidnostiosiguratipokrićesvih

potencijalnihrizika.Bankajeusegmentu

primljenihdepozitaklijenatakaoključnog

izvorafinanciranjaznačajnoojačalatržišnu

poziciju,kaoiusegmentukreditiranja

građana,tejetakoupotpunostiispunilasvoje

financijskeplanove.

Ostvareni rezultati Banke u 2010. godiniOTPbankaHrvatskazavršilajeuspješno

poslovnu2010.godinuostvarivšiukupnudobit

nakonoporezivanjauvisini75.213tisuća

kuna,odnosnoROA(povratnajedinicuaktive)

0,59%iROE(povratnajedinicukapitala)

4,88%.

Bankajeurujnu2010.godineisplatila

dividendu200milijunakuna,akapitalje

poredtogapovećanza11,2milijunakuna

temeljemrevalorizacijevrijednosnihpapira

svrstanihuportfelj„raspoloživozaprodaju“.

Recesijaiostalipopratninepovoljničimbenici

iniciraniu2009.godini,nastavilisudjelovati

iuproteklojgodini,nestvarajućipovoljnu

klimuzaoporavakirastkakookruženja,

takoisameBanke.IakojekrizazaHrvatsku

moždačakimalasnažnijereperkusijeu2010.

godininegougodiniranije,štoseiščitavau

povećanimkreditnimrizicimairastomtroškova

rezervacija,Bankajekvalitetnimposlovanjem

ikontrolomtroškovauspjelaosiguratirast

operativnogrezultataizaustavitisnažnijipad

konačnogrezultata.Takojeukupnadobit

nakonoporezivanjanižaza15%uodnosu

nagodinuranije,međutimtojeupotpunosti

narazinipostavljenihočekivanjaifinancijskih

planova.

Ustrukturioperativnihprihodanetoprihodi

odkamatabilježerastod4,4%kaorezultat

smanjenihtroškovakamataunatočpovećanju

ukupnihizvora.Naime,Bankajetijekom2010.

kontinuiranosmanjivalakamatnustopuna

izvoretakodajeprosječnakamatnastopa

naukupneobvezeu2010.nižaza0,26

postotnihpoenauodnosunaprosječnu

kamatnustopuu2009.godini.Istovremeno,

restrukturiranjemaktiveusmjeruulaganja

svećimprinosima,auzpomoćpovoljnih

IzvješćeUpraveostanjuBanke6

tržišnihkretanjabaznihkamatnihstopai

nastraniaktiveostvarenjerastprosječne

kamatnestope.

Netoprihodiodnaknadaporaslisu2,6%,

anetoprihodiodtrgovanjaivrednovanja

financijskihinstrumenata15,7%.

Operativnitroškoviporaslisuza1,6%i

toisključivokaoposljedicavećegtroška

amortizacijezboginvesticijaizproteklog

razdoblja.Pokazateljodnosatroškovaiprihoda

(C/Iratio)smanjenjeza2,7postotnihpoena.

Bankajetijekomproteklegodineuspješno

upravljalasvihrizicima(kreditni,likvidnosti,

kamatni,valutni,operativni),tenijebilo

nikakvihnarušavanjaregulatornihmjeraili

ugrožavanjaredovitogposlovanja.Likvidnost

Bankebilajenazadovoljavajućojrazini,štoje

dodatnostvorilopretpostavkezaracionalno

upravljanjeizvorima.Tijekomzadnjegkvartala

smanjenjeudioskupihvelikihdepozitau

izvorima,kaoiobvezepremamatici.

Novi proizvodi i uslugeU2010.godiniOTPbankajebilavrloaktivna

urazvojuproizvodaiusluga.Proširilismo

ponudukartičnihproizvodazagrađanstvo

uvođenjemMasterCardStandardcharge

iMastercardStandardrevolvingkartica.

Mastercardkarticeunašojponudiimaju

ugrađenčipčimejepovećanasigurnost

korištenja.

Također,ponudilismonovestambenekredite

sfiksnomkamatnomstopomzaprvugodinu

otplate,poposebnopovoljnimkamatnim

stopamazamlade,aliiposebnuponudu

stambenihkreditazaliječnike,medicinsko

osobljeistomatologe.

Zanašeklijente,malepoduzetnikeiobrtnike,

kojiželekoristitivišeproizvodaiusluga

istovremenoosmislilismoposebnepakete

usluga.

Osimnavedenog,unaprijedilismouslugu

interentbankarstvazagrađaneteproširili

usluguSMSinfo.

Društveno odgovorno poslovanjeNačeladruštvenoodgovornogposlovanja

prihvaćenasuuOTPbancipatakoveć

nizgodina,uzodgovornoitransparentno

svakodnevnoposlovanje,održavainiz

aktivnostikojimapokazujesvojudruštvenu

odgovornost.

Našerazumijevanjedruštveneodgovornosti

sadržistalnuobvezupromicanjaodrživog

ekonomskograsta.Bankanamjeravaostvariti

tajciljsuradnjomsasvojimzaposlenicima,

njihovimobiteljima,lokalnimzajednicamai

društvomucijelostikakobipoboljšalistandard

životananačinkojiodgovoraiuspjehuBanke

iopćemrazvoju.

IzvješćeUpraveostanjuBanke 7

OTPbankavećnizgodinaprovodisvoj

program“Zelenosvjetlozaznanje”kojimna

raznenačinenastojimladimljudimaosigurati

boljeuvjeteškolovanja.U2010.godini

pokrenulismoprojektstipendiranjaučenika

istudenataslabijegimovinskogstanjana

područjuZadarskeiIstarskežupanije,tena

područjugradovaDubrovnikaiSiska.Uokviru

togprojektauložilismogotovo600.000kuna

ustipendiranjemladihiperspektivnihljudis

velikomželjomzastjecanjemznanjatetako

dalinašskromnidoprinosrazvojuistinskog

društvaznanja.

U2010.godiniBankajeizdvojila3,8milijuna

kunazasudjelovanjeuhumanitarnim

akcijama,kaoizapotporukvalitetnim

kulturnim,obrazovnim,sportskimiekološkim

projektima,posebnovodećiračunaomladima,

zdravlju,zdravomnačinuživota,tepoticanju

razvojapoduzetništva.

Ostvareni rezultati Grupe u 2010. godini

OTP InvestOTPInvestjezabilježiorastimovinepod

upravljanjemsa234,6milijunakunana

kraju2009.godinena359milijunakunana

kraju2010.godine.Pritomejeitržišniudjel

Društva(natržištuotvorenihinvesticijskih

fondova)narastaos2,05postona2,76

postou2010.godini.Najvećiporastimovine

zabilježilisu:OTPindeksnifond(indeksni

fondkojemujemjerilodioničkiindeks

ZagrebačkeburzeCROBEX)kojemujeimovina

poraslas109milijunakunana149milijuna

kunau2010.godiniteOTPnovčanifond

kojemujeimovinaporaslasa43milijunakuna

nagotovo128milijunakunau2010.godini.

TimejeOTPindeksnifondpostaoosminajveći

dioničkifonduHrvatskojtesepotvrdiokao

značajanalatzaizlaganjehrvatskimdionicama

itokakoinstitucionalnimulagateljimatakoi

malimulagačima.

OstvareniprinosifondovakojimaupravljaOTP

Investu2010.godinibilisu:

OTPnovčani 2,75%

OTPeuroobveznički 3,71%

OTPuravnoteženi -5,73%

OTPindeksni 7,19%

OTPmeridian20 3,54%

OTPEuropaPlus 4,31%

OTP NekretninePoslovanjeOTPNekretninau2010.

godiniodvijaloseuokruženjuopćegpada

tržištanekretnina,potražnjezastanovima,

najmauredskogprostorateslijedom

togaismanjenogkreditiranjaposlovas

nekretninama.Unatočpoteškoćamaostvarena

jenetodobitod540.000,00kunauz

primjerenulikvidnost.Tvrtkajepružilapodršku

poslovnimsektorimaBankeuupravljanju

rizicimanaposlovimakreditiranjanekretnina.

8

Planovi za 2011.Nadolazećaposlovnagodinanećebitigodina

naosnovukojesemogugraditiznačajni

planovirasta.Toćebitiokruženjeukojem

ćesejavljatiprviznakovioporavkaaliuz

jošuvijeksnažnuprisutnostoprezairizika.

PogoršanagospodarskasituacijauRepublici

Hrvatskojuproteklojgodiniinepovoljna

kretanjagotovosvihekonomskihpokazatelja,

odrazitćesenaposlovanjebankarskogsektora

u2011.godinikrozdaljnjirastkreditnihrizika

ipojačanupotrebupokrićaistih.Stogaće

fokusidaljeostatinapojačanommonitoringu

istvaranjupretpostavkizakreiranjerezervacija

zapokriće.

Slijedomtoga,očekivanjazaprofitomna

razinisuprošlogodišnjih,aliseočekuje

porastoperativnogrezultatavođenogprije

svegakvalitetnimusmjeravanjemsredstava

iupravljanjemkamatnimstopama.Stope

rastakreditnogportfeljabitćeumjerenei

usmjereneprimarnonatradicionalneregijeu

kojimaBankadjeluje.

Bankaćesvojkreditnipotencijalgraditina

očekivanomrastudepozitasvojihklijenatai

pritomkontinuiranoproširivatiiusavršavati

ponudusvojihproizvodaikvalitetuusluga.

Nastranitroškova,nastavitćesestrategija

efikasnogupravljanjasciljemsporijegrasta

troškovaodrastaoperativnogrezultata,

osiguravajućidaBankabudeoperativnojoš

profitabilnijaistabilnija.

Nakraju,želiobihseusvojeime,uime

Upravebanke,našihzaposlenikaicijeleOTP

grupezahvalitinašimklijentimaiposlovnim

partnerimanaukazanompovjerenju.

Spoštovanjem,

Damir OdakpredsjednikUprave

IzvješćeUpraveostanjuBanke

9Kodekskorporativnogupravljanja

Kodekskorporativnogupravljanja

TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim

društvimaistajalištimaHrvatskenarodne

banke,UpravaOTPbankeHrvatskad.d.je

odlukombroj2001-319/09,oddana17.rujna

2009.godine,usvojilasljedeći

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

1. CILJEVI I TEMELJNA NAČELA

OTPbankaHrvatskad.d.(dalje:Banka)

kaokreditnainstitucijasvjesnajevažnosti

odgovornogietičkiutemeljenogponašanja

poslovnihsubjekatakaonužnogpreduvjeta

zarazvijanjekvalitetnihodnosailojalne

konkurencijeizmeđuposlovnihpartnerateza

učinkovitofunkcioniranjetržišta.

StogaBankarazvijasvojeposlovanjeidjeluje

uskladusadobrompraksomkorporativnog

upravljanjatenastojisvojomposlovnom

strategijom,poslovnompolitikom,ključnim

internimaktimaiposlovnompraksom

doprinijetitransparentomiučinkovitom

poslovanjuikvalitetnijimvezamasposlovnom

sredinomukojojostvarujesvojeposlovanje.

AdekvatnokorporativnoupravljanjeuBanci

uključuje:

1.jasanorganizacijskiustrojsdobro

definiranimovlastimaiodgovornostima;

2.djelotvornepostupkeutvrđivanja,mjerenja

ipraćenjarizikateizvještavanjakojimajeili

kojimabimoglabitiizloženaBanka;

3.odgovarajućemehanizmeunutranjih

kontrolakojiuključujuirazborite

administrativneiračunovodstvene

procedure,strategijeiprocedureza

stalnuprocjenuipreglediznosa,sastavai

rasporedainternogakapitalapotrebnogza

pokrićesadašnjihibudućihrizika;

4.udovoljavanjeopćimzahtjevima

transparentnostikojediktirajuinvestitori,

klijenti,agencijezaprocjenurejtinga,

supervizoriidrugisudionicinatržištu;

5.ispunjavanjeobvezaiodgovornostiprema

dioničarima,zaposlenicimaiostalim

zainteresiranimstranama;

6.sigurnoistabilnoposlovanjeuskladusa

zakonimairegulativom.

OdgovornoupravljanjeuBancismatra

sesuštinskimdijelomidentitetaBankete

stogaBankadržidasedobrokorporativno

upravljanjeostvarujenesamopotpunim

ispunjenjemregulatornihzahtjeva,već

proizlaziiizkorporativnekultureuvriježeneu

Banciteosobnogintegritetasvihzaposlenih

uBanci.

Temeljnanačelakorporativnogupravljanja

Bankesu:

1.transparentnostposlovanja;

2.jasnorazrađeneprocedurerada;

3.izbjegavanjesukobainteresa;

4.efikasnaunutarnjakontrola;

5.efikasansustavodgovornosti.

Zadar,rujan2009.

10

SvakotumačenjeodredabaovogKodeksa

trebasevoditiuponajprijepostizanjem

naprijednavedenihciljevaipoštivanjem

spomenutihnačela.

2. JAVNA OBJAVA

Osimpodatakakojejedužnaobjavitisukladno

zakonimaidrugimpropisima,Bankaćejavno

objavitiitimestavitinaraspolaganjesvim

zainteresiranimstranamabitnepodatkeo

raduidjelovanjuBanke,aštoseprvenstveno

odnosinafinancijskaizvješća,kaonajvažniji

inajcjelovitijiizvorpodatakaoBanci,te

Godišnjeizvješćeostanjudruštva.

UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima

sebudetrgovalonauređenomtržištu

vrijednosnihpapira,Bankaće:

1.objavitisvakupromjenuupravima

izizdanihdionicailidrugihizdanih

vrijednosnihpapira;

2.objavitisvenjojpoznatepodatkeo

dionicamaidrugimvrijednosnimpapirima

Bankeuvlasništvusvakogpojedinogčlana

NadzornogodborailičlanaUprave;

3.javnoobjavitiisvedrugepodatkekoji

semogusmatratibitnimauodnosuna

Banku,njezinfinancijskipoložaj,rezultate

poslovanja,vlasničkustrukturuiupravljanje;

4.svekategorijeinformacijaobjavljivatina

jasaninedvosmislennačinteomogućiti

jednakipravovremenpristupinformacijama

svimzainteresiranimstranama;

5.sveinformacijekojemogubitiodutjecaja

nadonošenjeodlukeoulaganjuu

dioniceidrugevrijednosnepapireBanke

objavitiodmah,obuhvaćajućiujednakoj

mjeripozitivneinegativneinformacije,s

ciljemdaseulagateljuomogućipotpuno

razumijevanjeipravilnaocjenastanja

Banke.

Javneobjaveprovodesenanačinpropisan

zakonomiliStatutomBanke,aBanka

osiguravaiobjavuinformacijaputemvlastite

webstraniceiInterneta..

3. ORGANI BANKE

OrganiBankekojiosiguravajuprovedbudobre

praksekorporativnogupravljanjasu:

1.Glavnaskupština

2.Nadzorniodbor

3.Uprava

3.1 GLAVNA SKUPŠTINA

GlavnaskupštinajeorganBankeputemkojeg

dioničariostvarujusvojaglavnaupravljačka

pravaodlučujućioposlovimaBankekojisu

unjihovojnadležnosti.Odlukekojedonosi

Glavnaskupštinapropisanesuzakonomi

StatutomBanke.

GlavnaskupštinaBankeodržavaseprema

potrebi,anajmanjejednomgodišnjeteuvijek

kadtozahtijevajuinteresidruštva.

GlavnuskupštinusazivaUprava,amože

jesazvatiiNadzorniodbor,uslučajevima

propisanimzakonomikadatoocijeniza

potrebno.



Glavnaskupštinasesazivaikadtozatraže

dioničarikojipojedinačnoilizajednoimaju

udjeleuvisiniodnajmanje1/20(jedne

dvadesetine)temeljnogkapitalaBanke,uz

uvjetdajeUpravabilaobaviještenaosvrsi

sazivanjaGlavneskupštine.

DioničariBankeodlučujuosvojimpravima

iobvezamanaGlavnojskupštinisukladno

odredbamazakonaiStatuta.

DioničariBankemorajuispunitizakonomte

Statutomutvrđeneuvjetezasudjelovanjena

Glavnojskupštini.

Svakadionica,osimdionicabezpravaglasa,

dajedioničarupravonajedanglas,srazmjerno

nominalnomiznosusvakedionice.

Bankaizdajedionicekojeglasenaime,apo

sadržajupravakojedaju,redovneipovlaštene

dionice.

Bankaćenaistinačinipodjednakimuvjetima

postupatipremasvimdioničarima,neovisno

obrojudionicakojimaraspolažutedatiisti

tretmanulagateljimabezobziranatoradilise

oindividualnomiliinstitucionalnomulagatelju.

Glavnaskupštinadonosiodlukeglasovanjem

dioničaranazočnihnaGlavnojskupštini

osobnoiliputempunomoćnika.

Glavnaskupštinaćeimatikvorumakosuna

njojnazočni(osobnoiliputempunomoćnika)

dioničarikojipredstavljajunajmanje50%

(pedesetposto)temeljnogkapitalaBanke.

Glavnaskupštinadonosiodlukeobičnom

većinomdanihglasovaosimzadonošenje

odlukazakojejezakonomiStatutom

određenaposebnavećina.

PravosudjelovanjanaGlavnojskupštinii

korištenjepravomglasadioničarmožeostvariti

iputempunomoćnika,pravneilifizičkeosobe.

Punomoćmorabitiizdanaipotvrđenau

oblikukojipropišeUpravaiovjerenaodstrane

javnogbilježnika.

3.2 NADZORNI ODBOR

Nadzorniodbornadzirevođenjeposlova

Banke.NadležnostNadzornogodbora

utvrđenajezakonom,Statutomidrugim

aktimaBanke.

Nadzorniodborovlaštenjepregledavati

poslovneknjigeisvudokumentacijuiimovinu

Bankeuključujućinovacivrijednosnepapire,

kojeikadatobudesmatraopotrebnim.

ČlanoviNadzornogodboradužnisudjelovati

uinteresuBanketepritomečuvatiposlovnui

bankarskutajnuipostupatispažnjomdobrog

gospodarstvenika.

ČlanoviNadzornogodboramorajuposvetiti

dovoljnovremenasvojimobvezamauBanci

tevoditiposloveudobrojnamjeri,natemelju

cjelovitihipouzdanihinformacija.

NasjednicamaNadzornogodbora,Nadzorni

odborpregledavapolitike,raspravljaključna

12

pitanjasUpravomBanke,nadzirepostavljene

ciljeveteocjenjujeučinkovitostupravljanjai

provodipotrebneizmjene.

Nadzorniodborimapetčlanova,odkojih

jejedanneovisančlan.ČlanoveNadzornog

odborabiraGlavnaskupština.Izborčlanova

Nadzornogodboravršiseprihvaćanjemili

odbijanjempredloženelistečlanovaucjelini.

ČlanoviNadzornogodboraizmeđusebebiraju

predsjednikaNadzornogodborainjegova

zamjenika.

MandatsvakogpojedinogčlanaNadzornog

odboratrajedvijegodineračunajućiod

datumaGlavneskupštinenakojojječlan

izabran.

ČlanoviNadzornogodboramogubitiponovo

izabrani.

Nadzorniodbordjelujenasvojimsjednicama.

SjednicamaNadzornogodborapredsjedava

predsjednikNadzornogodborailinjegov

zamjenik.Nadzorniodbormoževaljano

odlučivatiakosjedniciprisustvujenajmanje

tričlana,asvakičlanNadzornogodboraima

jedanglas.

Nadzorniodbormožedonositiodlukeibez

održavanjasjednicedavanjemglasapismom,

telefonom,telefaksomikorištenjemdrugihza

topredviđenihtehničkihmogućnostiukoliko

setomeneusprotivinitijedančlanNadzornog

odbora.

NadzorniodbordonosiPoslovnikkojimse

uređujesaziviodržavanjesjednica,postupak

odlučivanja,položajodborainjihova

ovlaštenja.

UpravaBankeodređenuvrstuposlovamože

obavljatisamouzprethodnusuglasnost

Nadzornogodbora.

3.2.1 Revizorski odbor

Sukladnozakonu,Nadzorniodborjeosnovao

Revizorskiodboriimenovaočlanove

Revizorskogodbora.

NadležnostRevizorskogodboraodređena

jeodredbamaZakonaorevizijiteZakonao

kreditniminstitucijama.

RadRevizorskogodborapobližejeuređen

PoslovnikomoraduRevizorskogodbora.

Revizorskiodboruvijekimaneparanbroj

članova.

3.3 UPRAVA

UpravaBankejeodgovornazavođenje

poslovadruštvaivodiposlovedruštva

zajednički.

BankuzastupajupredsjednikUpraveičlanovi

Upravepojedinačnoisamostalno.Bankumože

zastupatiprokurist,alisamozajednosčlanom

Uprave.

UpravaBankeimaod3(tri)do5(pet)

članovakojeimenujeNadzorniodboruz

prethodnusuglasnostHrvatskenarodnebanke.



ČlanUpravemožebitisvakaosobakoja

ispunjavauvjeteizZakonaotrgovačkim

društvimaiZakonaokreditniminstitucijama.

ČlanoviUpraveimenujusezarazdoblje

nedužeod5(pet)godina,smogućnošću

ponovnogimenovanja.

PriimenovanjučlanovaUpravemorasetežiti

dačlanoviUpraveimaju:

• iskustvouvođenjubankarskihposlova

• razvijeneorganizacijskevještine

• iskustvouprepoznavanjuinadziranjurizika

terješavanjukriznihsituacija

• poznavanjeračunovodstvaifinancija

• poznavanjepodručjadjelatnostiBanke

• poznavanjenacionalnogimeđunarodnog

tržištanovca

• povezujusveintereseunutarBanke

• osobnostkojomdoprinoseostvarivanju

ciljevaBanke

• znanjedobrepraksekorporacijskog

upravljanja

• strateškuviziju.

UpravadonosiPoslovnikosvomradu,

jednoglasnoipoprethodnopribavljenoj

suglasnostiNadzornogodbora.

DjelokrugradaiodgovornostiUprave,

obuhvaćaposloveuskladusazakonom,

StatutomiPoslovnikomoraduUprave.

ZavrijemesvogamandatačlanUpravene

možebezprethodnesuglasnostiNadzornog

odbora:

a)zaposlitise,preuzetimandatiliangažman

udrugomdruštvuilibanci,osimukoliko

seradiotvrtcikćeri,očemusedostavlja

obavijestNadzornomodboru

b)usvojeimeizasvojračunneposrednoili

posrednobitizainteresiranilisudjelovatiu

poslovnimaktivnostimakojesuvezaneza

poslovneaktivnostiBanke,

c)preuzetičlanstvounekomdruštvu/ortaštvu

sograničenomodgovornošću.

d)izravnoilineizravno,imati,voditi,ugovoriti,

uložitiilistećidionice,ilisudjelovatina

nekidruginačinubilokojemposlovnoj

aktivnostiilipoduzeću,kojebipredstavljalo

konkurencijuposlovanjuBanke.

4. ODNOSI UPRAVE, NADZORNOG ODBORA I DRUŠTVA

UpravaiNadzorniodborutvrđujustrateške

ciljeveikorporativnevrijednostiBankes

kojimaupoznajusvezaposlenike.

UpravaBanke,uzprethodnusuglasnost

Nadzornogodbora,usvajastrategijuipolitiku

rizika.

Bankaosiguravarazumljiv,transparentani

dokumentiranpostupakdonošenjaodluka,

apodjelaodgovornostiinadležnostiunutar

Bankemorabitijasna.

Bankapismenojasnodefiniraovlastiiključne

odgovornostiUprave,Nadzornogodbora,

zaposlenika,odboraisavjetodavnihtijelau

Banci.

14

UpravaBankeiNadzorniodbordužnisu

surađivatiunajboljeminteresuBankei

zajedničkiraspravljatiipostićisporazumo

strateškimodrednicamaposlovanjaBanke.

ČlanoviUpraveiNadzornogodborau

svakodnevnomposlovanjuizbjegavajusukoba

interesailimogućisukobinteresa,uključujući

inenamjenskokorištenjeimovineBankei

zlouporabuutransakcijamaspovezanim

osobama.

Upravajedužnapravodobnoicjelovito

izvješćivatiNadzorniodborosvimčinjenicama

iokolnostimakojemogubitiodutjecaja

naposlovanje,financijskipoložajistanje

imovineBanketedatipristupsvimpotrebnim

podacimaidokumentimapotrebnimza

obavljanjenjihovihnadležnosti.

ČlanoviUpraveimajupravonanaknaduza

svojrad.Nadzorniodborzaključujeugovorsa

članovimaUprave,radireguliranjameđusobnih

pravaiobveza.

ČlanovimaNadzornogodborapripadanagrada

zanjihovrad,čijuvisinuodređujeGlavna

skupština.Visinanagrademožeseodrediti

različitozapojedinečlanoveNadzornog

odbora,sukladnopovjerenimimposlovima.

4.1 SUKOB INTERESA

SukobinteresapostojikodčlanaNadzornog

odboraodnosnokodčlanaUprave,kojinije

neutralanuodnosunapredmetodlučivanja

iliseizčinjenicenjegovepovezanostisa

drugimdruštvima,osobamailiposlovima

možepretpostavitidamožeimatiinteresa

ilisklonostikojisenužnonepodudarajus

interesimaBanke.

ČlanoviUpraveiNadzornogodboranesmiju

donositiodlukenatemeljuosobnihinteresa

ilinatemeljuinteresaosobaskojimaimaju

bliskeodnose.

SviposloviukojimasudjelujučlanoviUprave

odnosnočlanoviNadzornogodborailisnjima

povezaneosobeiBankailisnjompovezane

osobebitićenatržišnojosnovi,posebno

glederokova,kamata,jamstavaislično.

Sveugovoreilisporazumeizmeđučlana

NadzornogodboraodnosnočlanaUpravei

BankeprethodnoćeodobritiNadzorniodbor.

4.2 Zabrana konkurencije

ČlanoviUpraveodnosnoNadzornogodborane

smiju,zasvojilituđiračun,osobnoiliputem

trećihosobaobavljatiposloveizdjelatnosti

kojuobavljaBankakaoisavjetovatiosobekoje

semogusmatratikonkurentimaBanke.

ČlanoviUpraveičlanoviNadzornog

odboratakođernesmijuimatiznačajan

udioudruštvimakojasemogusmatrati

konkurentskimaBanci.

5. NEZAVISNI VANJSKI REVIZOR

Bankajesvjesnaznačajaiulogerevizije

zauspješnostkorporativnogupravljanjai

zakonitosttetransparentnostuodvijanjusvih

poslovnihprocesauBanci.



Bankajedužnaimatinezavisnogvanjskog

revizorakaovažančimbenikkorporativnog

upravljanja,kakobiseosiguralodafinancijska

izvješćaadekvatnoodražavajustvarnostanje

Bankeucjelini.

Nezavisnimvanjskimrevizoromćesesmatrati

revizorkojinijevlasničkiiliinteresnopovezan

saBankomtenepruža,samiliputem

povezanihosoba,nikakvedrugeuslugeBanci.

Nezavisnivanjskirevizorjedužan,našto

jasnijimogućinačininedvojbenoizrazitisvoje

mišljenjeotomedalifinancijskaizvješćakoja

pripremaupravaadekvatnoodražavajustanje

kapitalaifinancijskoiimovinskostanjeBanke

terezultatetaodređenovremenskorazdoblje.

6. SUSTAV UNUTARNJIH KONTROLA

Bankaosiguravaodgovarajućisustavunutarnjih

kontrola,akojiomogućavaBancipravodobno

praćenjeiotkrivanjesvakogmaterijalnog

rizikakojemujeilimožebitiizloženausvom

poslovanju.

Upravajeodgovornazarazvijanjeiodržavanje

sustavakojiomogućujedjelotvorno

poslovanje,odgovarajućukontrolurizika,

pouzdanostfinancijskihinefinancijskih

informacijateusklađenostposlovanjaBanke

sazakonima,regulativomiinternimaktima

Banke.

Uprovođenjuspomenutihkontrolnih

mjera,izravnoilineizravnointegriranih

uposlovneprocese,uzčlanoveUpravei

Nadzornogodborasudjelujuizaposleniciisvi

organizacijskiobliciBanke.

SustavunutarnjihkontrolauBanciostvarujese

kroztrimeđusobnoneovisnefunkcije:

1.funkcijupraćenjarizika

2.funkcijupraćenjausklađenosti

3.funkcijuunutarnjerevizije.

PriuspostavinavedenihfunkcijaUpravaBanke

trebapoštovatisljedećanačela:

1.svetrifunkcijemorajubitinezavisnejedna

oddruge;

2.svakaodnjihneovisnoiizravnoizvještava

osvomeraduosobei/ilitijelauskladu

sazakonima,propisimaiinternimaktima

Banke;

3.upravatrebazaposlitidovoljanbrojosoba

kvalificiranihzaobavljanjesvakenavedene

funkcije.

7. POSLOVNE KNJIGE I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu

dokumentacijuievidencije,vrednujeimovinu

iobvezetesastavljaiobjavljujegodišnje

financijskeizvještajeigodišnjeizvješćeo

stanjudruštvauskladusavažećimpropisimai

standardimastruke.

Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu

dokumentacijuievidencijenanačinkoji

omogućujeubilokojevrijemeprovjeru

poslujeliBankauskladusavažećimpropisima

istandardimastruke.

16

8. RIZICI

Bankaupravljarizicimaprovođenjem

postupakaimetodazautvrđivanje,mjerenje

odnosnoprocjenjivanje,ovladavanjeipraćenje

rizika,uključujućiiizvješćivanjeorizicima

kojimajeBankaizloženailibimoglabiti

izloženausvomposlovanju.

Postupke,kriterijeinačinemjerenja,procjene

iupravljanjarizicimaBankapropisujesvojim

aktima,uskladusazakonskimpropisima,

standardimaipravilimastruke.

Upravljanjerizicimauključujestalno

utvrđivanje,mjerenje,procjenuiizvještavanje

osvimmaterijalnoznačajnimrizicimakojimje

izloženailikojimamožebitiizloženaBanka.

Politikarizikapovezanajesastrategijom

Banke,aobuhvaćadefiniranjevrstaistupnja

rizikakojejeBankavoljnaprihvatitikakobi

postiglasvojeposlovneciljeve.

Bankaupisanomoblikuimapolitikei

procedurezaupravljanjerizicima,kojese

ažurirajuičijaprimjenasenadzire.

9. TRANSPARENTNO I PRAVODOBNO IZVJEŠĆIVANJE

Bankaobjavljujepodatkeiinformacije

okorporativnomupravljanjunatemelju

zakonskihpropisaidobrihpraksa.

Informacijekojeseobjavljujumorajubiti

točne,relevantne,pravodobneidostupne,

kakobisezadovoljilepotrebesvih

zainteresiranihstrana.

Bankaposebannaglasakstavljana

transparentnoipravodobnoizvješćivanje

kakouodnosunaklijentaBanketakoiu

odnosunadioničareBanke,kaoisvakudrugu

zainteresiranuosobu.

10. IZJAVA O PRIDRŽAVANJU KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

DionicamaBankesenetrgujenauređenom

tržištuvrijednosnihpapira,odnosnoistene

kotirajunaburzi.

UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima

sebudetrgovalonauređenomtržištu

vrijednosnihpapira,UpravaiNadzorniodbor

BankeosiguratćedaUpravauposebnom

odjeljkugodišnjegizvješćaostanjudruštva

navedepodatkepropisanečlankom272p

Zakonaotrgovačkimdruštvima.

UgodišnjeizvješćeostanjudruštvaBankaće

uskladusačl.18Zakonaoračunovodstvu

uvrstitiiprikazpravilakorporativnog

upravljanjakojekoristi.


17Odgovornostzafinancijskeizvještaje

Odgovornostzafinancijskeizvještaje

TemeljemhrvatskogZakonao

računovodstvuihrvatskogZakonao

bankama,Upravajedužnaosiguratida

sezasvakufinancijskugodinupripreme

financijskiizvještajiuskladusprimjenjivim

zakonodavstvomiregulatornimzahtjevima,

takodadajurealnuiobjektivnusliku

financijskogpoložajaOTPbankeHrvatskad.d.

Zadar(udaljnjemtekstu“Banka”)iGrupeOTP

bankaHrvatskad.d.Zadar(udaljnjemtekstu

“Grupa”),kaoirezultatanjihovogposlovanja,

promjenanakapitaluirezervamate

novčanimtokovimazatorazdoblje.

Nakonprovedbeispitivanja,Uprava

opravdanoočekujedaBankaiGrupa

imajuodgovarajućasredstvazanastavak

poslovanjaudoglednojbudućnosti.

Iznavedenograzloga,Upravaidalje

prihvaćanačelovremenskeneograničenosti

poslovanjapriizradifinancijskihizvještaja.

OdgovornostiUpravepriizradifinancijskih

izvještajaobuhvaćaju:

•daseodaberuipotomdosljednoprimjenjuju

odgovarajućeračunovodstvenepolitike;

•daprosudbeiprocjenebudurazumnei

oprezne;

•daseprimjenjujuvažećiračunovodstveni

standardi,asvakoznačajnoodstupanje

obznaniiobjasniufinancijskimizvještajima;

te

•dasefinancijskiizvještajipripremepo

načelutrajnostiposlovanja,osimakoje

neprimjerenopretpostavitidaćeBankai

Grupanastavitisvojeposlovneaktivnosti.

Upravajeodgovornazavođenjeispravnih

računovodstvenihevidencija,kojeu

svakomtrenutkusprihvatljivomtočnošću

odražavajufinancijskipoložajBankeiGrupe,

kaoizanjihovuusklađenostsaZakonom

oračunovodstvuiZakonomobankama

RepublikeHrvatske.Upravajetakođer

odgovornazačuvanjeimovineBankeiGrupe,

teizapoduzimanjerazumnihmjeraradi

sprečavanjaiotkrivanjapronevjeraiostalih

nezakonitosti.

Upravajeodobrilaizdavanjeovihfinancijskih

izvještajadana10.ožujka2011.godinei

potpisalisuihuimeUprave:

Damir Odak

predsjednikUprave

Zorislav VidovićčlanUprave

OTPbankaHrvatskad.d.

Domovinskograta3

23000Zadar

RepublikaHrvatska

10.ožujka2011.

Izvješćeneovisnogrevizora18

Izvješćeneovisnogrevizora

Obavilismorevizijunekonsolidiranihi

konsolidiranihfinancijskihizvještajaOTPbanke

Hrvatskad.d.(udaljnjemtekstu“Banka”)i

njezinihovisnihdruštava(udaljnjemtekstu

podzajedničkimnazivom“Grupa”)kojise

sastojeodnekonsolidiranogikonsolidiranog

izvještajaofinancijskompoložajunadan31.

prosinca2010.godine,nekonsolidiranogi

konsolidiranogizvještajaosveobuhvatnoj

dobiti,izvještajaopromjenamanakapitalui

rezervamaiteizvještajaonovčanimtokovima

zagodinukojajetadazavršila,tesažetog

prikazaznačajnihračunovodstvenihpolitikai

bilježakauzfinancijskeizvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještajeSastavljanje,teobjektivanprikazfinancijskih

izvještajauskladusazakonskimzahtjevima

zaračunovodstvobanakauHrvatskoj

potpadajuudjelokrugodgovornostiUprave,

atoobuhvaća:ustrojavanje,uspostavljanjei

održavanjeinternihkontrolakojesurelevantne

zasastavljanjeiobjektivanprikazfinancijskih

izvještajabezmaterijalnoznačajnihpogrešaka

uprikazu,bilokaoposljedicaprijevareili

pogreške,odabiriprimjenuodgovarajućih

računovodstvenihpolitika,tedavanje

računovodstvenihprocjenaprimjerenihdanim

okolnostima.

Odgovornost revizoraNašajeodgovornostizrazitineovisnomišljenje

ofinancijskimizvještajimanatemeljunaše

revizije.Revizijusmoobaviliuskladus

Međunarodnimrevizijskimstandardima.

Navedenistandardinalažudapostupamo

uskladusetičkimpravilima,tedareviziju

planiramoiobavimokakobismoseu

razumnojmjeriuvjerilidafinancijskiizvještaji

nesadržematerijalnoznačajnepogreškeu

prikazu.

Revizijauključujeprimjenupostupakakojima

seprikupljajurevizijskidokazioiznosimai

drugimpodacimaobjavljenimufinancijskim

izvještajima.Odabirpostupakazavisiod

prosudberevizora,uključujućiiprocjenurizika

materijalnoznačajnogpogrešnogprikaza

financijskihizvještaja,bilokaoposljedica

prijevareilipogreške.Uprocjenjivanjurizika,

revizorprocjenjujeinternekontrolekoje

surelevantnezasastavljanje,teobjektivno

prezentiranjefinancijskihizvještajakakobi

odrediorevizijskepostupkeprimjerenedanim

okolnostima,anekakobiizraziomišljenje

oučinkovitostiinternihkontrolauBancii

Grupi.Revizijatakođeruključujeiocjenjivanje

primjerenostiračunovodstvenihpolitikakoje

suprimijenjene,teznačajnihprocjenaUprave,

kaoiprikazafinancijskihizvještajaucjelini.

D I O N I Č A R I M A OT P B A N K E H R VAT S K A D . D .

Izvješćeneovisnogrevizora 19

Uvjerenismodasurevizijskidokazikojesmo

prikupilidostatniiprimjerenikaoosnovaza

izražavanjenašegmišljenja.

Mišljenje Ponašemmišljenju,nekonsolidiranii

konsolidiranifinancijskiizvještajinastranicama

od4do78,prikazujuobjektivno,usvim

materijalnoznačajnimodrednicama,financijski

položajBankeiGrupenadan31.prosinca

2010.godine,terezultatenjihovogposlovanja

inovčanetokovezagodinukojajetada

završilauskladusazakonskimzahtjevimaza

računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj.

Ostale zakonske i regulatorne obveze NatemeljuOdlukeHrvatskenarodnebanke

ooblikuisadržajugodišnjihfinancijskih

izvještajabanaka(Narodnenovine62/08,

daljeutekstu„Odluka”)UpravaBankeizradila

jeobrascekojisuprikazaniudodatkuovim

financijskimizvještajimanastranicama79do

88,asadržeizvještajofinancijskompoložaju

nadan31.prosinca2010.godine,izvještajo

sveobuhvatnojdobiti,izvještajopromjenama

kapitalainovčanitijekzagodinutadazavršenu

kaoibilješkekojeseodnosenausporedbu

financijskihizvještaja.Zaoveobrascei

pripadajućebilješkeodgovaraUpravaBanke,

tenepredstavljajusastavnidiofinancijskih

izvještajasukladnozakonskimzahtjevimaza

računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj

kojisuprikazaninastranicama4do78,većsu

propisaniOdlukom.Financijskeinformacijeu

obrascimasuizvedeneizosnovnihfinancijskih

izvještajaBanke.

Deloitte d.o.o.

Branislav Vrtačnikovlaštenirevizor

Zagreb,10.ožujka2011.

Sviiznosiizraženisuutisućamakuna

Izvještajiosveobuhvatnojdobiti 21

IzvještajiosveobuhvatnojdobitiZagodinuzaključnos31.prosincem2010.

Grupa Banka Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. Prihodiodkamataisličniprihodi 3 729.532 742.258 729.780 742.315Rashodiodkamataisličnirashodi 3 (352.391) (380.861) (352.329) (380.893)Netoprihododkamata 377.141 361.397 377.451 361.422 Prihodiodnaknadaiprovizija 4 146.641 143.591 140.523 136.679Rashodiodnaknadaiprovizija 4 (38.895) (37.640) (38.895) (37.640)Netoprihododnaknadaiprovizija 107.746 105.951 101.628 99.039 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata 5 49.297 42.607 49.271 42.605Ostaliposlovniprihodi 6 17.766 18.118 14.140 13.795Netoprihodiodtrgovanjaiostaliprihodi 67.063 60.725 63.411 56.400Poslovniprihodi 551.950 528.073 542.490 516.861 Troškoviposlovanja 7 (357.885) (353.140) (346.630) (341.333)Dobitprijerezervacijezagubitkeiporeznadobit 194.065 174.933 195.860 175.528Gubiciuslijedumanjenjairezervacije 8 (101.270) (64.523) (101.270) (64.523)Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005Poreznadobit 9a (19.495) (22.585) (19.377) (22.358)Dobittekućegodine 73.300 87.825 75.213 88.647Ostalasveobuhvatnadobit Imovinaraspoloživazaprodaju: Dobitizrevalorizacijepreknjiženanakapital 14.053 15.037 14.053 15.037Poreznastavkeknjiženeizravnonakapitaliliisknjiženeskapitala 9 (2.811) (3.007) (2.811) (3.007) 11.242 12.030 11.242 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit 84.542 99.855 86.455 100.677Netodobitpripisiva: vlasnicimaBanke 73.715 88.611 75.213 88.647vlasnicimanekontrolirajućihudjela (415) (786) - -Dobittekućegodine 73.300 87.825 75.213 88.647Ukupnasveobuhvatnadobitpripisiva: vlasnicimaBanke 84.957 100.641 86.455 100.677vlasnicimanekontrolirajućihudjela (415) (786) - -Ukupnasveobuhvatnadobit 84.542 99.855 86.455 100.677ZARADAPODIONICI -osnovnairazrijeđena(ukunama) 10 17,93 21,55 18,29 21,56

•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.


Izvještajofinancijskompoložaju22

IzvještajofinancijskompoložajuNadan31.prosinca2010.godine

Grupa Banka Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 11 1.489.477 1.428.335 1.489.477 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 12 682.741 1.378.016 682.741 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 13a 40.794 9.237 40.517 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 14 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 15 1.495.145 883.096 1.495.145 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 16 17.404 30.631 17.404 30.631Ulaganjauovisnadruštva 17 - - 81.390 79.882Ulaganjaunekretnine 18 77.227 85.717 - -Nekretnineioprema 19 210.303 217.041 200.863 207.065Nematerijalnaimovina 20 45.171 37.584 44.587 37.055Goodwill 21 42.966 42.966 42.966 42.966Ostalaimovina 22 69.156 74.925 68.155 75.653Ukupnaimovina 12.763.268 12.557.967 12.758.122 12.545.023

OBVEZE Obvezepremadrugimbankama 23 311.071 68.954 311.071 68.954Obvezepremakomitentima 24 10.005.712 9.186.587 10.006.739 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 25 798.399 1.562.450 798.399 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 13b 17.968 - 17.968 -Rezervacije 26 40.161 34.186 40.161 34.186Odgođenaporeznaobveza 9c 12.163 8.928 10.437 7.092Tekućaobvezazaporeznadobit 9d - - - -Ostaleobveze 27 91.771 89.639 89.689 87.998Ukupneobveze 11.277.245 10.950.744 11.274.464 10.947.816DIONIČKIKAPITAL Dioničkikapital 28 822.280 822.280 822.280 822.280Premijanaizdanedionice 171.260 171.260 171.260 171.260Statutarneizakonskerezerve 28 82.228 82.228 82.228 82.228Ostalerezerve 28 236.174 224.936 199.724 188.486Zadržanadobit 174.060 306.605 208.166 332.953UkupnikapitalirezervepripisivivlasnicimaBanke 1.486.002 1.607.309 1.483.658 1.597.207Manjinskidioničari 21 (86) - -Ukupnidioničkikapital 1.486.023 1.607.223 1.483.658 1.597.207UKUPNEOBVEZEIDIONIČKIKAPITAL 12.763.268 12.557.967 12.758.122 12.545.023 POTENCIJALNEIPREUZETEOBVEZE 29 1.529.417 1.082.767 1.531.442 1.082.792



Izvještajopromjenamanakapitalu 23

IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2010.

Grupa Premija na Zakonske i Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana Manjinski kapital dionice rezerve rezerve dobit interes UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 822.280 171.260 60.528 212.910 239.580 700 1.507.258Dobittekućegodine - - - - 88.611 (786) 87.825Ostalasveobuhvatnadobit - - - 12.030 - - 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 12.030 88.611 (786) 99.855Prijenosurezerve - - 21.700 - (21.700) - -Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanoveivlasnikemanjinskihudjela) - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2009. 822.280 171.260 82.228 224.936 306.605 (86) 1.607.223Dobittekućegodine - - - - 73.715 (415) 73.300Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 73.715 (415) 84.542Dioničkikapital - - - - - 522 522Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Utjecajprelaskasafervrednovanjanaamortizacijskitrošak - - - - (6.374) - (6.374)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 236.174 174.060 21 1.486.023



Izvještajonovčanimtokovima24

Banka Premija na Zakonske i Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana kapital dionice rezerve rezerve dobit UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 822.280 171.260 60.528 176.460 266.006 1.496.534Promjenenakapitaluu2009. Dobittekućegodine - - - - 88.647 88.647Ostalasveobuhvatnadobit - - - 12.030 - 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 12.030 88.647 100.677Dioničkikapital - - - - - -Prijenosurezerve - - 21.700 - (21.700) -Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2009. 822.280 171.260 82.228 188.486 332.953 1.597.207Promjenenakapitaluu2010. Dobittekućegodine 75.213 75.213Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 75.213 86.455Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 199.724 208.166 1.483.658


IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2010.


Izvještajonovčanimtokovima 25

IzvještajonovčanimtokovimaZagodinuzaključnos31.prosincem2010.

Grupa Banka Za godinu koja je Za godinu koja je završila 31. prosinca završila 31. prosinca Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. NOVČANITOKOVIIZPOSLOVNIHAKTIVNOSTI Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005Ispravcizausklađenjedobitiprijeporezananetonovacostvarenizposlovnihaktivnosti Netoispravakzbogumanjenjavrijednostizajmovaipotraživanja 133.158 (14.040) 139.133 (14.040)Rezervacijezasudskesporoveiizvanbilančnestavke 10.953 1.574 5.002 1.574Amortizacija 39.122 31.964 36.038 30.936Dobitodotuđenjanekretninaiopreme (851) (1.047) (851) (1.047)Kamatniprihod (729.532) (742.258) (729.780) (742.315)Kamatnirashod 352.391 380.861 352.329 380.893Realiziranidobicipoimoviniraspoloživojzaprodaju 5.328 430 5.328 430Poslovniprihodiprijepromjenauposlovnojimoviniiobvezama (96.636) (232.106) (98.211) (232.564)(Povećanje)/smanjenjeposlovneimovine: ObveznapričuvakodHNB-a 20.818 (62.373) 20.818 (62.373)Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 26.430 (23.808) 26.430 (23.808)Zajmoviipotraživanjaodkomitenata (353.998) 115.702 (353.021) 116.497Imovinapofervrijednostikrozdobitigubitak (13.589) (893) (13.612) (593)Imovinaraspoloživazaprodaju (606.135) (80.255) (606.137) (80.367)Ostalaimovina (15.791) (6.317) (14.712) (7.274)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza: Obvezepremadrugimbankama 242.117 (366.350) 242.177 (366.350)Obvezepremakomitentima 819.125 304.944 819.603 319.202Ostaleobveze 388 (8.179) (30) (6.043)Netonovacizposlovnihaktivnostiprijekamataiporezanadobit (22.729) (359.630) (23.305) (358.224)Poreznadobitpaid (20.470) (48.531) (20.335) (47.839)Primiciodkamata (340.949) (366.310) (340.887) (366.342)Plaćenekamate 739.759 745.562 740.007 745.619Netonovacizposlovnihaktivnosti 401.069 (28.909) 402.090 (26.786)NOVČANITOKOVIIZULAGAČKIHAKTIVNOSTI Kupnjanekretninaiopremeinematerijalneimovineiulaganjeunekretnine (40.674) (41.593) (40.177) (41.075)Primiciodprodajenekretnina,opremeinematerijalneimovineteimovinepreuzeteuzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 3.670 4.254 3.660 4.254Povećanjeulaganjauovisnadruštva - - (1.508) (2.640)Netoprihodiodprodajefinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - -Prihodioddospjelihvrijednosnicakojesedržedodospijeća 13.227 40.600 13.227 40.600Netonovacizulagačkihaktivnosti 23.777 3.261 (24.798) 1.139NOVČANITOKOVIIZFINANCIJSKIHAKTIVNOSTI Isplaćenedividende (200.000) - (200.000) -Netopovećanje/(smanjenje)uostalim (764.051) (273.607) (764.051) (273,607)Netonovacizfinancijskihaktivnosti (964.051) (273.607) (964.051) (273,607)Netopovećanje/(smanjenje)novcainovčanihekvivalenata (586.759) (299.255) (586.759) (299.254)Novacinovčaniekvivalentinapočetkugodine 1.785.441 2.084.696 1.785.441 2.084.695Novacinovčaniekvivalentinakrajugodine 30 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441


bilješke uz financijske izvještaje


Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje28


Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 29

BilješkeuzfinancijskeizvještajeZagodinuzaključnos31.prosincem2010.

1 . O P Ć I P O DAC I

GrupaOTPbankaHrvatskad.d.(udaljnjem

tekstu:“Grupa”)sesastojiodmatičnog

društvaOTPbankaHrvatskad.d.,(u

daljnjemtekstu:“Banka”)itriovisnadruštva

ustopostotnomvlasništvuBanke(OTP

Investd.o.o,OTPNekretnined.o.o.iKratos

nekretnined.o.o.)SjedišteBankejeuZadru,

naadresiDomovinskograta3.Bankaje

osnovanauRepubliciHrvatskojkaodioničko

društvo.Bankapružabankarskeusluge

fizičkimipravnimosobama.Registriranaje

priTrgovačkomsuduuZadrusupisanim

dioničkimkapitalomuiznosu822.279.600

kunanadan31.prosinca2010.(2009.:

822.279.600kuna).

Osnovne djelatnosti Banke su:1.poslovisastranimsredstvimaplaćanjauzemlji(mjenjački

poslovi);

2.transakcijedomaćegplatnogprometa;

3.primanjesvihvrstadepozita;

4.davanjesvihvrstakredita,otvaranjeakreditiva,izdavanjejamstava

ibankovnihgarancijatepreuzimanjedrugihfinancijskihobveza;

5.poslovismjenicama,čekovimaicertifikatimaodepozituzasvoj

računilizaračunkomitenata;

6.uslugevezaneuzvrijednosnepapire(uključujućibrokerske

poslove);

7. izdavanjeiupravljanjesredstvimaplaćanja(uključujućikartice);

8.kreditniposloviiplatniprometsinozemstvom;

9.platniprometuzemlji.

Rukovodstvo i organizacija upravljanja

SkupštinadioničaraViktorSiništaj PredsjednikSkupštinedioničara

NadzorniodborAntalGyörgyKovács PredsjednikGáborCzikora ČlanGáborKovács ČlanLászloKecskes ČlanCsabaAttilaFarago ČlanAnitaSzőrád ČlanZsoltSzabő ČlanUpravaDamirOdak PredsjednikBálazsBékeffy ČlanZorislavVidović Član


Bilješkeuzfinancijskeizvještaje30

Vlasnička struktura VlasničkastrukturaidioničariBankesukakoslijedi:

31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009. Uplaćeni kapital Vlasništvo u % Uplaćeni kapital Vlasništvo u %OTPBankRt,Mađarska 822.280 100,00 822.280 100,00Ukupno 822.280 100,00 822.280 100,00

BankasveuslugepružauRepubliciHrvatskoj,

teihsmatrajedinstvenimzemljopisnim

segmentom.Grupasvojuposlovnudjelatnost

promatrakaojedinstveniposlovnisegment

bankarskihiostalihpovezanihusluga,testoga

neprikazujeinformacijeposegmentima.

Ovifinancijskiizvještajiobuhvaćajuodvojene

ikonsolidiranefinancijskeizvještajeBanke,

kaoštojedefiniranoMeđunarodnim

računovodstvenimstandardom27

“Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaji.”

2 . R A Č U N OVO D ST V E N E P O L I T I K E

Temeljneračunovodstvenepolitike

primijenjeneupripremiovihfinancijskih

izvještajasažetesuunastavku.Tamogdje

seračunovodstvenepolitikepodudarajus

računovodstvenimnačelimaMeđunarodnih

standardafinancijskogizvještavanja,uopisu

računovodstvenihpolitikaGrupemožese

pozivatinapojedineStandarde;ukolikonije

drugačijenavedeno,riječjeoStandardimakoji

subiliuprimjeninadan31.prosinca2010.

godine.

2.1 Izjava o usklađenosti

Financijskiizvještajisastavljenisusukladno

zakonskimzahtjevimazaračunovodstvo

banakauHrvatskoj.Poslovanjebankarskog

sektoraGrupeuHrvatskojprovodiseu

skladusaZakonomobankama,premakojem

financijskoizvještavanjeGrupepropisuje

Hrvatskanarodnabanka(“HNB“)koja

predstavljasredišnjuinstitucijuzanadzor

bankarskogsustavauHrvatskoj.Ovifinancijski

izvještajisusastavljenisukladnonavedenim

bankarskimpropisima.

RačunovodstvenipropisiHNB-azasnivajuse

naMeđunarodnimstandardimafinancijskog

izvještavanja.Osnovnerazlikeizmeđu

računovodstvenihpropisaHNB-aizahtjeva

zapriznavanjeimjerenjeMeđunarodnih

standardafinancijskogizvještavanja(“MSFI“)

susljedeće:

HNBzahtijevaodbanakadauračundobiti

igubitkapriznajugubitkeodumanjenja

vrijednostiimovinezakojunijespecifično

utvrđenoumanjenjevrijednosti(uključujući

riziksredišnjedržave)popropisanim

stopama(isključujućifinancijskuimovinu

pofervrijednostikrozračundobitii

gubitka)iimovinuraspoloživuzaprodaju.

RezerviranjaGrupeiBankenaskupnoj

osnoviuiznosuod100.223tisućakuna

(2009.:110.477tisućakuna)evidentirane

suubilanciuskladusazahtjevima

HNB-a,doksusnaslovaovihrezerviranja

priznatiprihodiuiznosuod10.254

tisućakuna(u2009.g.priznatjeprihod

povezansrezerviranjimazagubitkeod

umanjenjavrijednostiuiznosu4.837

tisućakuna).Iakoje,premaMSFI-jevima,



ovarezerviranjaprikladnijeprikazati

kaoalokacijuunutarkapitalairezervi,

Grupaihnastavljapriznavati,uskladus

pravilimaHNB-a,kaozamjenuzalatentne,

alineidentificiranegubitkeodumanjenja

vrijednostikojiseizračunavajuuskladu

sazahtjevimaMSFI.Grupajeuprocesu

prikupljanjadostupnihpovijesnihpodataka

kojiseodnosenaneidentificiranelatentne

gubitkeurazličitimportfeljimaizloženim

kreditnomrizikunadatumizvještaja

ofinancijskompoložaju,određujućii

prikladnorazdobljetijekomkojegse

gubiciuočavajuteutvrđujući,zasvaki

portfelj,relevantnepostojećeekonomske

uvjetepremakojimabipovijesnepodatke

trebalokorigirati,kaoosnovicuzaprocjenu

visineneidentificiranihgubitakanadatum

izvještajaofinancijskompoložajuprema

zahtjevimaMSFI-jeva.

SljedećarazlikaizmeđuMSFI-jevate

računovodstvenihpropisaHNB-aodnosi

seinaodređivanjegubitakaodumanjenja

vrijednostidiskontiranjemočekivanihnovčanih

tokovaoriginalnomefektivnomkamatnom

stopominstrumentazaimovinusumanjenom

vrijednošću.ZarazlikuodMSFI-jeva,nacionalni

propisizahtijevajudaseamortizacijatakvog

diskontapriznajekaoponištenjegubitaka

odumanjenjavrijednostiimovine,anekao

prihododkamata.Dodatno,HNBpropisuje

minimalneiznoserezervacijazagubitkeod

umanjenjavrijednostizaodređeneizloženosti

kodkojihjeutvrđenoumanjenjevrijednosti,

akojimogubitirazličitiodgubitakaod

umanjenjavrijednostiizračunatihuskladus

MSFI-jevima.

Upravaočekujedaneidentificiranigubici

uslijedumanjenjavrijednostiprocijenjenina

opisanojosnovinećebitivišiodonihkoji

seizračunavajusukladnoračunovodstvenoj

regulativiHNB-a.

2.2 Osnova za izradu izvještaja

Financijskiizvještajisastavljenisunaosnovi

povijesnogtroška,izuzevodređenedugotrajne

imovineifinancijskihinstrumenatakojisu

iskazaniurevaloriziranimiznosima.Povijesni

trošakseupravilutemeljinafervrijednosti

naknadedaneuzamjenuzaimovinu.

Prilikompripremefinancijskihizvještaja,

rukovodstvodonosiprosudbe,procjenei

pretpostavkekojeutječunaprimjenupolitika

iiskazaneiznoseimovineiobveza,objavu

potencijalnihipreuzetihobvezanadatum

izvještajaofinancijskompoložaju,kaoi

iznoseprihodairashodarazdoblja.Procjene

iuznjihvezanepretpostavkezasnivajuse

napovijesnomiskustvuiraznimdrugim

čimbenicimazakojesesmatradasurazumni

udanimokolnostima,kaoinainformacijama

kojesubiledostupnenadatumizrade

financijskihizvještaja,arezultatkojihčini

osnovuzaprosuđivanjeknjigovodstvene

vrijednostiimovineiobvezakojanije

trenutačnodostupnaizdrugihizvora.Stvarni

rezultatimoguserazlikovatiodovihprocjena.

Procjeneiuznjihvezanepretpostavke

kontinuiranosepregledavaju.Izmjene

računovodstvenihprocjenapriznajuseu

razdobljuukojemjeprocjenaizmijenjena

ukolikoizmjenautječesamonatorazdobljeili

urazdobljuizmjeneibudućimrazdobljimaako

izmjenautječenatekućeibudućarazdoblja.

Prosudberukovodstvakojeseodnosena

primjenuodgovarajućihstandardaikoje

imajuznačajanutjecajnafinancijskeizvještaje

iprocjenesaznatnimrizikommogućeg

značajnogusklađenjauidućojgodiniopisane

suubilješci39.



Računovodstvenepolitikeprikazaneunastavku

sudosljednoprimijenjenenasvarazdoblja

iskazanauovimfinancijskimizvještajimai

jedinstvenesuinaraziniBanke,inarazini

Grupe,izuzevakonijedrukčijenavedeno.

Sljedećeizmjeneidopunepostojećih

standardakojejeobjavioOdborza

Međunarodneračunovodstvenestandardete

tumačenjakojejeizdaoOdborzatumačenje

međunarodnogfinancijskogizvještavanjasuna

snaziutekućemrazdoblju:

•MSFI1(prerađen)„PrvaprimjenaMSFI-

jeva“(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja

2009.)

•MSFI3(prerađen)„Poslovnaspajanja“(na

snazizagodišnjarazdobljakojazapočinju

nadanilinakon1.srpnja2009.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva

primjenaMSFI-jeva“-dodatnaizuzeća

kodsubjekatakojiprviputaprimjenjuju

MSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja

2010.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja2„Plaćanja

temeljenanadionicama“-transakcije

isplatestemeljadionicaGrupenamirom

unovcu(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja

2010.)

•IzmjeneidopuneMRS-a39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“-

prihvatljivezaštićenestavke(nasnaziza

godišnjarazdobljakojazapočinjunadan

ilinakon1.srpnja2009.)

•Izmjeneidopuneraznihstandardai

tumačenja„DoradaMSFI-jevau2009.“

proizašleizprojektagodišnjekvalitativne

doradeMSFI-jeva,objavljene16.travnja

2009.(MSFI2,MSFI5,MSFI8,MRS1,

MRS7,MRS17,MRS18,MRS36,MRS38,

MRS39,IFRIC9,IFRIC16),prvenstveno

radiotklanjanjanekonzistentnostii

pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana


ilinakon1.siječnja2010.)

•IFRIC17„Raspodjelanenovčaneimovine

vlasnicima“(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja

2009.)

•IFRIC18„Prijenosimovineskupaca“(na

snazizaimovinuprenesenuskupaca

iprimljenunadanilinakon1.srpnja

2009.)

Upravajeprocijenilautjecajnatestandarde

izaključiladatepromjenenećeutjecatina

financijskeizvještajeDruštva.

Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Nadatumodobrenjafinancijskihizvještaja,

bilisuobjavljenisljedećistandardi,preradei

tumačenjakojijošnisunasnazi:

•MSFI9„Financijskiinstrumenti“(nasnazi

zagodišnjarazdobljakojazapočinjuna

danilinakon1.siječnja2013.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva

primjenaMSFI-jeva“-ograničenoizuzeće

izusporednogMSFI-ja7Objavljivanjekod

subjekatakojiprviputaprimjenjujuMSFI-

jeve“(nasnazizagodišnjarazdobljakoja

započinjunadanilinakon1.srpnja2010.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja7„Financijski

instrumenti:objavljivanje“-prijenos

financijskeimovine(nasnazizagodišnja

razdobljakojazapočinjunadanilinakon

1.srpnja2011.)

•IzmjeneidopuneMRS-a24„Objavljivanje

povezanihstrana“-pojednostavljeni

zahtjevizaobjavljivanjesubjekata

povezanihsvladomipojašnjenje

definicijepovezanestrane(nasnaziza



•IzmjeneidopuneMRS-a32



„Financijskiinstrumenti:prezentiranje“

-računovodstvenipostupakkojise

primjenjujenadavanjeprava(nasnaziza


ilinakon1.veljače2010.)

•Izmjeneidopuneraznihstandardai

tumačenja„DoradaMSFI-jevau2010.“

proizašleizprojektagodišnjekvalitativne

doradeMSFI-jeva,objavljene6.svibnja

2010.(MSFI1,MSFI3,MSFI7,MRS1,

MRS27,MRS34,IFRIC13),prvenstveno

radiotklanjanjanekonzistentnostii

pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana



•IzmjeneidopuneIFRIC-a14„MRS19

-Ograničenjenasredstvoizdefiniranih

primanja,minimalnapotrebnasredstva

financiranjainjihovainterakcija“-

predujmoviminimalnihpotrebnih

financijskihsredstava(nasnaziza



•IFRIC19„Zatvaranjefinancijskihobveza

glavničkiminstrumentima“(nasnaziza


ilinakon1.srpnja2010.)

Upravajeodlučiladaspomenutestandarde,

preradeitumačenjaneprimjenjujeprije

njihovogdatumastupanjanasnaguipredviđa

daćeusvajanjestandarda7i9imatiznačajan

utjecajnafinancijskeizvještaje,najvišeu

smisluklasifikacijefinancijskihinstrumenata,

dokprihvaćanjeostalihstandarda,prerada

itumačenjanećeimatiznačajanutjecajna

financijskeizvještajeBankeurazdobljunjihove

prveprimjene.

2.3 Funkcionalna i prezentacijska valuta

Stavkeuključeneufinancijskeizvještaje

svakogdruštvaunutarGrupeiskazanesu

uvalutiprimarnogekonomskogokruženja

ukojemsubjektposluje(“funkcionalna

valuta”).Konsolidiraniiodvojenifinancijski

izvještajiiskazanisuukunama(“kn”)kojesu

funkcionalnaiprezentacijskavalutaBankei

Grupe.Iznosisuzaokruženinanajbližutisuću

(ukolikonijedrugačijenavedeno).

TečajeviHrvatskenarodnebankezanajvažnije

valute,korištenizapreračunimovineiobveza

GrupeiBankenadanizvještajaofinancijskom

položajubilisukakoslijedi:

31. prosinca 2009.

1EUR=7,306199kn1USD=5,089300kn

31. prosinca 2010.

1EUR=7,385173kn1USD=5,568252kn

2.4 Osnova konsolidacije

KonsolidiranifinancijskiizvještajiGrupe

uključujufinancijskeizvještajeBankei

subjekataukojimaBankaimakontrolu(njenih

ovisnihdruštava).KontrolapostojiakoBanka

imamoćupravljanjafinancijskimiposlovnim

politikamasubjektananačindaostvaruje

koristiodnjegovihaktivnosti.

Rezultatiovisnihdruštavastečenihiliprodanih

tijekomgodineuključujuseukonsolidirani

izvještajosveobuhvatnimprihodimaod

efektivnogdatumastjecanja,odnosnodo

efektivnogdatumaprodaje.



Financijskiizvještajiovisnihdruštavasupo

potrebiprilagođenikakobiseosigurala

usporedivostsračunovodstvenimpolitikama

Grupe.Stanja,transakcije,prihodiirashodi

izmeđučlanicaGrupeeliminiranisupri

konsolidaciji.

Nekontrolirajućiudjeliuovisnimdruštvima

prikazujuseodvojenoodudjelaGrupeu

kapitalu.Udjelimanjinskihvlasnika,tj.vlasnika

kojinemajukontrolumogusepočetno

vrednovatipofervrijednostiilirazmjernom

udjeluvlasnikanekontrolirajućihudjelaufer

vrijednostiutvrdivenetoimovinestečenika.

Osnovavrednovanjaseodabirekodsvakog

stjecanjazasebno.Knjigovodstveniiznos

nekontrolirajućihudjelanakonstjecanjaje

njihoviznosknjiženprilikomprvogpriznavanja

uvećanzanjihovudioukasnijimpromjenama

glavnice.Ukupnasveobuhvatnadobitse

pripisujenekontrolirajućimudjelimačaki

akotoimazaposljedicunegativansaldo

nekontrolirajućihudjela.

PromjeneudjelaGrupeuovisnomdruštvu

kojeimajuzaposljedicugubitakkontrole,

iskazujusekaotransakcijeunutarkapitalai

rezervi.KnjigovodstveniiznosiudjelaGrupe

inekontrolirajućihudjelaseusklađujuu

skladuspromjenomnjihovihudjelau

ovisnomdruštvu.Razlikaizmeđuiznosaza

kojisunekontrolirajućiudjeliusklađeniifer

vrijednostiplaćeneiliprimljenenaknadese

knjižiizravnonakapitalipripisujevlasnicima

Banke.

KadGrupaizgubikontrolunadovisnim

društvom,dobitiligubitakostvarenotuđenjem

seobračunavakaorazlikaizmeđu(i)ukupne

fervrijednostiprimljenenaknadeifer

vrijednostieventualnozadržanogudjelai(ii)

prethodnogknjigovodstvenogiznosaimovine,

(uključujućigoodwill),iobvezaovisnog

društvainekontrolirajućihudjela.Iznosikoji

suprethodnobilipriznatiusklopuostale

sveobuhvatnedobitiiodnosesenaovisno

društvo,obračunavajusenaistinačinkojibi

vrijediodajepredmetnaimovina,odnosno

dasupredmetneobvezeotuđene,tj.prenose

senadobit,odnosnogubitakiliknjižeizravno

nazadržanudobit.Fervrijednostsvakog

zadržanogudjelaubivšemovisnomdruštvuna

datumgubitkakontrolesezapotrebekasnijeg

obračunavanjasukladnoMRS-u39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“promatra

kaofervrijednostpriprvompriznavanjuili

se,akojeprimjenjivo,smatranabavnom

vrijednostiprilikomprvogpriznavanjaulaganja

upridruženiilizajedničkikontroliranisubjekt.

2.5 Poslovna spajanjaPripajanjaovisnihdruštavaobračunavaju

semetodomstjecanja.Naknadazasvako

pripajanjeseutvrđujekaozbrojfervrijednosti

(nadantransakcije)daneimovine,stečenihili

preuzetihobvezatefinancijskihinstrumenata

kojejeizdalaGrupauzamjenuzakontrolu

nadstečenikom.Troškovipovezanis

pripajanjemsepriznajuudobitigubitaku

trenutkunastanka.

Kadjetoprimjenjivo,naknadazastjecanje

uključujesvakuimovinuiliobvezuproizašluiz

sporazumaonepredviđenojnaknadimjerenu

ponjenojfervrijednostinakondatuma

stjecanja.Kasnijepromjenefervrijednostise

usklađujustroškomstjecanjaakoudovoljavaju

kriterijimaprihvatljivostikaousklađenja

tijekomrazdobljamjerenja(v.nastavak),dok

sesvedrugekasnijepromjenefervrijednosti

nepredviđeneprotučinidberazvrstanekao

imovinailiobvezaobračunavajusukladno

mjerodavnimMSFI-jevima.Promjenefer

vrijednostinepredviđeneprotučinidbe,tj.

naknadeklasificiraneuglavnicusenepriznaju.



Kodposlovnogspajanjakojeseodvijau

fazama,udjelikojejeGrupaprethodnoimala

ustečenomsubjektusenadatumstjecanja(tj.

datumnakojiGrupastječekontrolu)ponovno

svodenafervrijednost,aeventualnidobitak

iligubitakproizašaoizponovnogsvođenjana

fervrijednostsepriznajeudobit,odnosno

gubitak.Iznosikojiseodnosenaudjeleu

stečenikuprijedatumastjecanjaikojisuranije

bilipriznatiusklopuostalesveobuhvatne

dobitiseknjižeudobitiligubitakakobitakav

postupakbioprimjerendasupredmetniudjeli

biliotuđeni.

Utvrdivaimovina,obvezeinepredviđene

obvezestečenikakojeudovoljavajuuvjetima

priznavanjaizMSFI-ja3sepriznajupo

njihovojfervrijednostinadatumstjecanja,

izuzev:

• odgođeneporezneimovineiliodgođenih

poreznihobvezateobvezailiimovinekoja

seodnosinaprimanjazaposlenihakojese

priznajuimjeresukladnoMRS-u12„Porezi

nadobit“,odnosnoMRS-u19„Primanja

zaposlenih“,

• obvezailiglavničkihinstrumenatakoje

jeGrupadalauzamjenuzadodijeljena

plaćanjatemeljemdionicastečenikakojise

mjeresukladnoMSFI-ju2„Isplatestemelja

dionica“,i

• imovine(iliskupinazaotuđenje)razvrstanih

uportfeljnamijenjenprodajisukladno

MSFI-ju5„Dugotrajnaimovinanamijenjena

prodajiiukinutidijeloviposlovanja“kojese

mjeresukladnotomestandardu.

Akoprvoknjiženjeposlovnogspajanjanije

dovršenodokrajaizvještajnograzdobljau

kojemjedošlodospajanja,grupaiskazuje

provizorneiznosepostavkamakojenisu

konačnoobračunane.Provizorniiznosise

usklađujutijekomrazdobljamjerenja(v.dolje)

ilisepriznajudodatnaimovinailidodatne

obvezeuskladusnovimsaznanjimao

činjenicamaiokolnostimakojesupostojale

nadatumstjecanjakojebi,dasubilepoznate,

utjecalenaiznosepriznatenatajdatum.

Razdobljemjerenjajerazdobljeoddatuma

stjecanjadodatumanakojigrupastekne

potpuneinformacijeočinjenicamai

okolnostimakojesupostojalenadatum

stjecanjaitrajenajduljegodinudana.

2.6 Preračunavanje stranih valuta

Transakcijeustranimvalutamapreračunavaju

seufunkcionalnuvalutupotečajuvažećem

nadantransakcije.Dobiciigubicipoosnovi

tečajnihrazlikaproizašliiznamiretakvih

transakcijaipoosnovisvođenjamonetarne

imovineiobvezanominiranihustranim

valutamapotečajukrajemgodinepriznajuse

uizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Nemonetarnaimovinaistavkeustranoj

valutikojesemjerepopovijesnomtrošku

preračunavajusepotečajunadatum

transakcijeinepreračunavajuseponovno

nadatumizvještajaofinancijskompoložaju.

Grupanekoristiračunovodstvozaštite

novčanogtokanitiračunovodstvozaštite

netoulaganjadefiniranoMeđunarodnim

računovodstvenimstandardom39„Financijski

instrumenti:mjerenjeipriznavanje“(„MRS

39“).

Promjenefervrijednostimonetarnih

vrijednosnicanominiranihustranojvaluti

klasificiranihkaoraspoloživezaprodaju

raščlanjujusenatečajnerazlikeproizašleiz

promjenaamortiziranogtroškavrijednosnice

idrugepromjeneknjigovodstvenevrijednosti

vrijednosnice.Tečajnerazlikepriznajuseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti,aostale

promjeneknjigovodstvenevrijednostiu

kapitalu.



Grupaimadioimovineiobvezaizvorno

iskazaneukunama,akojesujednosmjernom

valutnomklauzulomvezanezastranuvalutu.

Uskladustomklauzulom,Grupaima

mogućnostrevaloriziratiodređenuimovinu

primjenomtečajavažećegnadandospijeća

ilinadanizdavanjafinancijskoginstrumenta,

ovisnootomukojijeviši.Kodjednosmjerne

valutneklauzuleugrađeneuobveze,istu

opcijuimadrugastrana.Zbogspecifičnih

okolnostinatržištuRepublikeHrvatske,fer

vrijednostoveopcijenemožeseizračunati,

budućidaterminskitečajevizahrvatsku

kunu,zarazdobljaduljaod6mjeseci,nisu

dostupni.TakoGrupaprocjenjujevrijednost

svojeimovineisvojihobvezanakojese

primjenjujespomenutaklauzulaposrednjem

spottečajuHrvatskenarodnebankevažećem

nadatumizvještajaofinancijskompoložajuili

primjenomugovornogvalutnogtečajaopcije

(tečajavažećegnadansklapanjaugovora),

ovisnootomekojijeviši.

2.7 Goodwill

Goodwillkojinastajeposlovnimspajanjem

sepriznajekaosredstvonadatumstjecanja

kontrole(datumstjecanja).Goodwillse

iskazujekaorazlikazbrojaprenesenenaknade

zastjecanje,iznosanekontrolirajućegudjela,

akopostoji,ifervrijednostiprethodnog

vlasničkogudjelastjecateljausubjektuiznad

netoiznosanadatumstjecanjautvrdive

stečeneimovineiutvrdivihpreuzetihobveza.

Akoponovnomprocjenombudeutvrđenoda

jeudioGrupeufervrijednostiutvrdiveneto

imovinestečenikavišiodzbrojaprenesene

naknade,iznosanekontrolirajućegudjela,ako

postoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkog

udjelastjecateljausubjektu,višaksepriznaje

odmahudobitiligubitakkaodobitod

povoljnekupnje.

Goodwillseneamortizira,negosepodvrgava

testuumanjenjabaremjednomgodišnje.

Raditestiranjanaumanjenje,goodwillse

raspoređujenasvakujedinicuGrupekoja

stvaranovacodkojeseočekujukoristiod

sinergijakojeproizlazeizspajanja.Jedinice

kojestvarajunovacnakojejegoodwill

raspoređentestirajusenaumanjenjejednom

godišnjeiličešćeakopostojenaznakeo

mogućemumanjenjujedinicekojastvara

novac.Akojenadoknadiviiznosjedinicekoja

stvaranovacnižiodnjezinogknjigovodstvenog

iznosa,gubitaknastaoumanjenjemprvose

raspoređujetakodaseumanjiknjigovodstveni

iznosgoodwillaraspoređenognajedinicui

zatimrazmjernonaostaluimovinujedinice

kojastvaranovacnatemeljuknjigovodstvenog

iznosasvakogsredstvaujedinicikoja

stvaranovac.Jednompriznatigubitakod

umanjenjagoodwillaseneponištavauidućim

razdobljima.

Prilikomprodajeovisnogdruštvailizajednički

kontroliranogsubjekta,pripadajućiiznos

goodwillauključujeseuutvrđivanjedobitiili

gubitkaodprodaje.

2.9 Nekontrolirajući udjeli

Nekontrolirajućiudjeliunetoimovini

(isključujućigoodwill)konsolidiranihovisnih

društavaseprikazujuodvojenoodudjela

Grupeunjihovomkapitalu.Nekontrolirajući

udjelisesastojeodnjihovogiznosanadatum

nastankaposlovnogspajanjaimanjinskog

udjelaupromjenamanakapitaluirezervama

oddatumaposlovnogspajanja.Gubicipo

nekontrolirajućimudjelimaiznadudjela

manjinskihvlasnikaukapitaluovisnogdruštva

seraspoređujunaudjeleGrupeosimako

semanjinskivlasnikniječvrstoobvezaona

dodatnoulaganjekakobipokriogubitkei

sposobanjetododatnoulaganjeiprovesti.



2.10 Najmovi

Najmoviukojimasesuštinskisvirizicii

koristipovezanesvlasništvomprenosena

najmoprimcaklasificirajusekaofinancijski

najmovi.Sviostalinajmoviseklasificirajukao

operativninajmovi.

Imovinakojajepredmetomfinancijskog

najmapriznajesekaoimovinaGrupepofer

vrijednostinadatumstjecanjailiposadašnjoj

vrijednostiminimalnihplaćanjanajmaakoje

niža.Povezanaobvezapremanajmodavcu

iskazujeseuizvještajuofinancijskom

položajukaoobvezazafinancijskinajam.

Plaćanjatemeljemnajmaseraspoređuju

izmeđufinancijskihtroškovaiumanjenja

obvezezanajamkakobiseostvarila

konstantnakamatnastopanapreostaliiznos

obveze.Financijskitroškoviizravnoterete

dobitigubitak,osimonihkojiseizravno

mogupripisatikvalificiranojimovini,ukom

slučajusekapitalizirajuuskladusopćom

politikomGrupevezanozatroškoveposudbe.

Nepredviđenenaknadesepriznajukaotrošak

razdobljaukojemnastaju.

Naknadekojeseplaćajuuokviruoperativnih

najmovaravnomjernoteretedobitiligubitak

tijekomtrajanjanajma,osimakonekadruga

sustavnaosnovanebipravilnijeodražavala

vremenskiobrazactrošenjaekonomskihkoristi

povezanihsimovinomkojajepredmetom

najma.Nepredviđenenaknadetemeljem

operativnognajmasepriznajukaotrošak

razdobljaukojemnastaju.

Akosezazaključenjeoperativnognajma

dobivajupoticaji,onisepriznajukaoobveza.

Ukupnakoristpovezanaspoticajimasekao

odbitaklinearnooduzimaodtroškovanajma,

osimakonekadrugasustavnaosnovane

bipravilnijeodražavalavremenskiobrazac

trošenjaekonomskihkoristipovezanihs

imovinomkojajepredmetomnajma..

2.11 Prihod i rashod od kamata

Prihodiodkamataobračunavajuseponačelu

nastankanatemeljunepodmireneglavnicei

poprimjenjivojefektivnojkamatnojstopi,koja

predstavljastopukojomseprocijenjenibudući

novčanipriljevidiskontiranjemsvodetočnodo

netoknjigovodstvenevrijednostifinancijske

imovinetijekomnjezinogočekivanogvijeka

uporabe.

Prihodiodkamatauključujukuponske

kamatezarađeneodulaganjasfiksnim

prihodomivrijednosnica,kaoiobračunati

diskontipremijunatrezorskezapiseidruge

instrumenteizdaneuzdiskont.

Jednokratnenaknadekododobravanjakredita

kojićevjerojatnobitipovučeniseodgađaju

(zajednospovezanimizravnimtroškovima

odobrenja)ipriznajukaousklađenje

efektivnogprinosanakredit,tetakousklađuju

prihodeodkamata.

2.12 Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Naknadeiprovizijesastojeseuglavnomod

provizijaudomaćemiinozemnomplatnom

prometu,naknadapoodobrenimkreditimai

naknadezadrugekreditneinstrumentekoje

Grupaizdaje.

Naknadeiprovizijeseupravilupriznajukao

prihodkakodospijevaju.

2.13 Primanja zaposlenih

Kratkoročna primanja

Obvezezadoprinosekojiseuplaćujuu

mirovinskefondoveupropisanimiznosima

idrugekratkoročnenaknadezaposlenicima

sepriznajukaotrošakuizvještajuo

sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojem

nastaju.



Dugoročna primanja temeljem

radnog staža

Grupazaposlenicimaisplaćujejubilarne

nagradeijednokratnuotpremninuprilikom

odlaskaumirovinu.Obvezaitrošakovih

naknadaodređujusekoristećimetodu

projekcijekreditnejedinice.Metodaprojekcije

kreditnejediniceuzimasvakorazdoblje

provedenouslužbikaoostvarivanjeprava

nadodatnujedinicunaknadeimjerisvaku

jedinicuzasebnokakobiseizračunala

konačnaobveza.Obvezaseizračunavakao

sadašnjavrijednostbudućihodljevanovca

procijenjenihkoristećidiskontnustopukojaje

sličnakamatnojstopinadržavneobveznice

kojimasuvalutaiuvjetiuskladusvalutomi

procijenjenimuvjetimaobvezezaprimanja.

2.14 Oporezivanje

Trošakporezanadobittemeljisena

oporezivojdobitizagodinuisadržitekućii

odgođeniporez.

Tekući porezi

Tekućaporeznaobvezatemeljisena

oporezivojdobitizagodinu.Oporeziva

dobitrazlikujeseoddobitikojajeiskazana

uizvještajuosveobuhvatnojdobitijerne

uključujestavkeprihodairashodakojesu

oporeziveilineoporeziveudrugimgodinama,

kaonistavkekojenikadanisuoporezive

niodbitne.TekućaporeznaobvezaGrupe

izračunavaseprimjenomporeznihstopakoje

sunasnazi,odnosnoupostupkudonošenja

nakrajuizvještajnograzdoblja.

Odgođeni porezi

Odgođeniporezjestiznoskojisepriznaje

temeljemprivremenerazlikeizmeđu

knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza

ufinancijskimizvještajimaipripadajuće

porezneosnovicekojasekoristiza

izračunavanjeoporezivedobiti.Odgođene

porezneobvezeopćenitosepriznajuzasve

oporeziveprivremenerazlike,aodgođena

poreznaimovinasepriznajeuonojmjeri

ukojojjevjerojatnodaćebitiraspoloživa

oporezivadobitkojaćeomogućitikorištenje

odbitnihprivremenihrazlika.Odgođena

poreznaimovinaiodgođeneporezneobveze

nepriznajusepoprivremenimrazlikama

kojeproizlazeizgoodwillailipočetnim

priznavanjemdrugeimovineiobveza(osim

kodposlovnogspajanja)utransakcijama

kojeneutječuninaporeznunina

računovodstvenudobit.

Odgođeneporezneobvezesepriznajupo

svimoporezivimprivremenimrazlikama

povezanimsulaganjimauovisnaipridružena

društvateudjelimauzajedničkimpothvatima,

osimakojeGrupaumogućnostiutjecati

naponištenjeprivremenerazlikeiakoje

vjerojatnodaseprivremenerazlikeneće

poništitiudoglednojbudućnosti.Odgođena

poreznaimovinapoodbitnimprivremenim

razlikamapovezanimsgorenavedenim

ulaganjimaiudjelimasepriznajesamou

onojmjeriukojojjevjerojatnodaćebiti

raspoloživadostatnaoporezivadobitkojaće

omogućitikorištenjeodbitnihprivremenih

razlikateakoseponištenjeprivremenihrazlika

očekujeudoglednojbudućnosti.

Knjigovodstveniiznosodgođeneporezne

imovinepreispitujesenakrajusvakog

izvještajnograzdobljaiumanjujeuonojmjeri

ukojojvišenijevjerojatnodaćebitiraspoloživ

dostataniznosoporezivedobitizapovrat

cijelogilidijelaporezneimovine.

Odgođenaporeznaimovinaiodgođene

porezneobvezeobračunavajusepoporeznim

stopamazakojeseočekujedaćebitiu

primjeniurazdobljuukojemćedoćido

podmirenjaobvezeilirealizacijesredstva,



akojesetemeljenaporeznimstopamai

poreznimzakonimaipropisimakojisuna

snaziiliupostupkudonošenjanakraju

izvještajnograzdoblja.Vrednovanjeodgođenih

poreznihobvezaiodgođeneporezneimovine

odražavaporeznekonsekvencenačinana

kojiGrupaočekujepovratitiilipodmiriti

knjigovodstveniiznossvojeimovine,odnosno

svojihobvezanakrajuizvještajnograzdoblja.

Odgođenaporeznaimovinaiodgođene

porezneobvezeseprebijajuakopostoji

zakonskopravoprijebojatekućeporezne

imovineuodnosunatekućeporezneobveze

iakojeriječoporezimakojenamećeista

poreznaupravateakoGrupanamjerava

svojutekućuporeznuimovinuisvojetekuće

porezneobvezepodmiritiunetoiznosu.

Tekući i odgođeni porezi razdoblja

Tekućiiodgođeniporezipriznajusekao

prihodilirashodudobitiligubitak,osim

porezakojiseodnosenastavkekojese

iskazujuizravnonakapitaluirezervama,u

komslučajuseiporeztakođeriskazujena

kapitalu,iliakoproizlazeizprvogiskazivanja

poslovnogspajanja,ukomslučajuseporezni

učinakuzimauobzirkodobračunavanja

poslovnogspajanja.

2.15 Novac i novčani ekvivalenti

Zapotrebeizvještajaonovčanimtokovima,

novacinovčaniekvivalentiobuhvaćaju

gotovinu,sredstvakodHrvatskenarodne

banke(“HNB”),žiro-računekodostalihbanaka

ioročenasredstvakoddrugihbanakas

preostalimdospijećemdojednogmjeseca.

Novacinovčaniekvivalentiisključujuobveznu

pričuvukodHNB-a,budućidasredstva

obveznepričuvenisunaraspolaganjuGrupiu

njenomsvakodnevnomposlovanju.

2.16 Financijski instrumenti

Klasifikacija

Grupasvojefinancijskeinstrumenterazvrstava

usljedećekategorije:pofervrijednosti

krozdobitiligubitak,zajmoviipotraživanja,

financijskaimovinaraspoloživazaprodaju,

ulaganjakojasedržedodospijećailiuostale

financijskeobveze.Klasifikacijaovisionamjeri

skojomsufinancijskiinstrumentistečeni.

Rukovodstvoodređujeklasifikacijufinancijskih

instrumenataprilikompočetnogpriznavanja

i,akojeprikladno,preispitujejunasvaki

izvještajnidatum.Stavkeseklasificirajuu

kategorijukojasevodipofervrijednosti

krozdobitigubitaksamoprilikompočetnog

priznavanja.Stavkeraspoređeneukategoriju

pofervrijednostikrozdobitigubitaksene

reklasificiraju.

Financijska imovina i financijske obveze po

fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

Ovakategorijaimadvijepotkategorije:

financijskaimovinakojasedržiradi

trgovanja(uključujućiderivative)iona

kojujerukovodstvoinicijalnoodrediloza

iskazivanjepofervrijednostikrozdobiti

gubitak.Financijskiinstrumentiraspoređeni

suuovukategorijuakosustečenailinastala

prvenstvenoradidaljnjeprodajeiliotkupa

ubližojbudućnostisciljemkratkoročnog

ostvarivanjadobiti,ilijujekaotakvu

predodredilorukovodstvo.

Gruparaspoređujefinancijskuimovinuu

kategorijunamijenjenuprodajiakoje:

• stečenaprvenstvenosciljemprodajeu

kraćemrokuili

• jeprilikomprvogpriznavanjadioportfelja

točnoodređenihfinancijskihinstrumenata

kojimaGrupaupravljazajednoikojemjeu

novijevrijemeprisutanobrazacostvarivanja

dobitiukratkomroku,ili

• derivativkojinijepredodređeniučinkovit

kaozaštitniinstrument.



Financijskaimovinakojanijenamijenjena

trgovanjumožeseprilikomprvogpriznavanja

predodreditizaiskazivanjepofervrijednosti

krozdobitigubitakako:

• setakvimpredodređivanjemotklanja

iliznatnoumanjujenedosljednostu

vrednovanjuilipriznavanjukojabiu

suprotnomepostojala,ili

• jefinancijskaimovinadioskupine

financijskeimovineiliskupinefinancijskih

obveza,ilioboje,kojomseupravlja,kojase

procjenjujeiokojojseinternoizvještava

naosnovifervrijednosti,sukladno

dokumentiranojpoliticiGrupezaupravljanje

rizicimailinjenojstrategijiulaganja,ili

• jediougovorakojisadržiugrađeniderivativ

ilivišenjihizakojiMRS-39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“dopušta

dakaotakavucijelostibudepredodređen

zaiskazivanjepofervrijednostikrozdobiti

gubitak,bilokaoimovinailiobveza.

Financijskiinstrumentikojisevodepofer

vrijednostikrozdobitigubitakuključuju

dužničkevrijednosniceiulaganjau

investicijskefondove,kaoiderivative.

Zajmovi i potraživanja

Zajmoviipotraživanjasunederivativna

financijskaimovinasfiksnimiliodredivim

plaćanjimakojanekotiranaaktivnomtržištu.

ZajmoviipotraživanjanastajukadaGrupa

odobravanovčanasredstvakomitentimabez

namjeretrgovanjastimpotraživanjimate

uključujuzajmoveipotraživanjaodbanaka,

zajmoveipotraživanjaodkomitenata,kao

iobveznupričuvukodHrvatskenarodne

banke.Zajmoviipotraživanjasevrednujupo

amortiziranomtroškuutvrđenommetodom

efektivnekamate,ispravljenomzaumanjenje

vrijednosti.Prihodiodkamatasepriznaju

primjenomefektivnekamatnestope,izuzev

kodkratkoročnihpotraživanja,kodkojih

priznavanjekamatenebibiloznačajno.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganjakojasedržedodospijećase

odnosenanederivativnufinancijskuimovinu

sfiksnimiliodredivimplaćanjimaifiksnim

rokovimadospijeća,zakojuGrupaima

namjeruisposobnostdržatijedodospijeća.

Navedenakategorijauključujeodređene

dužničkevrijednosnice.Ulaganjakojasedrže

dodospijećasevrednujupoamortiziranom

troškuutvrđenommetodomefektivnekamate,

ispravljenomzaumanjenjevrijednosti,a

prihodisepriznajupoosnoviefektivnog

prinosa.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju

jenederivativnafinancijskaimovinakoja

jeraspoređenauovukategorijuilinije

raspoređenaniujednudrugukategoriju.

Financijskaimovinapredodređenakao

raspoloživazaprodajunamjeravasedržati

naneodređenovrijeme,alisemožeprodati

radiodržavanjalikvidnostiiliuslučaju

promjenakamatnihstopa,tečajevailicijena

vlasničkihinstrumenata.Financijskaimovina

raspoloživazaprodajuuključujedužničkei

vlasničkevrijednosnice,teudjeleuotvorenim

investicijskimfondovima.Fervrijednostse

utvrđujenanačinopisanubilješci15.Dobicii

gubicikojiproizlazeizpromjenafervrijednosti

seiskazujuusklopuostalesveobuhvatne

dobitiikumulativnoupričuvitemeljem

revalorizacijeulaganja,osimgubitakauslijed

umanjenjavrijednosti,kamataizračunatih

metodomefektivnekamatetepozitivnihi

negativnihtečajnihrazlikapomonetarnoj

imovini,kojisesvipriznajuudobitigubitak.

Kodotuđenjailiutvrđenogumanjenjanekog

ulaganja,kumulativnigubitakilidobitak

prethodnoiskazanupričuviizrevalorizacije

ulaganjaseprenosinadobitigubitak.



Dividendenavlasničkeinstrumente

raspoloživezaprodajusepriznajuuizvještaju

osveobuhvatnojdobitikadjeutvrđenopravo

Grupenaprimitakdividende.

Fervrijednostmonetarneimovineraspoložive

zaprodajukojajenominiranaustranoj

valutiseutvrđujeuvalutiukojojjeimovina

nominiranaipreračunavaprimjenomspot

tečajavažećegnakrajuizvještajnograzdoblja.

Pozitivneinegativnetečajnerazlikekoje

suiskazanekrozdobitigubitakseutvrđuju

natemeljuamortiziranogtroškamonetarne

imovine,dokseostaletečajnerazlikeiskazuju

unutarostalesveobuhvatnedobiti.

Ostale financijske obveze

Ostalefinancijskeobvezeobuhvaćajusve

financijskeobvezekojesenedržeradi

trgovanjailinisupredodređenezaiskazivanje

pofervrijednostikrozdobitigubitak.Ostale

financijskeobvezeuključujuobvezeprema

drugimbankama,obvezepremakomitentimai

ostalapozajmljenasredstva.

Priznavanje i prestanak priznavanja Kupoprodajafinancijskihinstrumenatakojise

vodepofervrijednostikrozdobitigubitak,

ulaganjakojasedržedodospijećaikojasu

raspoloživazaprodajupriznajusenadatum

namire,odnosnodatumkadajefinancijski

instrumentisporučenGrupiilipreneseniz

Grupe.Zajmoviipotraživanja,kaoiostale

financijskeobveze,priznajuseutrenutku

isplatedužnicima,odnosnoprimitkaod

zajmodavaca.

Grupaprestajepriznavatifinancijske

instrumente(ucijelostiilidjelomično)

kadapravanaprimitkenovčanihtokovaod

financijskoginstrumentaisteknuilikadaizgubi

kontrolunadugovornimpravimanadtom

financijskomimovinom.Navedenosedogađa

kadaGrupasuštinskiprenesesverizikeikoristi

odvlasništvanadrugiposlovnisubjektilikada

supravaostvarena,dospjelailipredana.

Grupaprestajepriznavatifinancijskeobveze

samokadaprestanupostojati,tj.kadasu

ispunjene,otkazaneilizastarjele.Ukolikose

uvjetifinancijskeobvezepromijene,Grupa

ćeprestatipriznavatituobvezuiistovremeno

priznatinovufinancijskuobvezusnovim

uvjetima.

Realiziranidobiciigubiciodprodaje

financijskihinstrumenataobračunavajuse

metodomprosječnogponderiranogtroška

stjecanja.

Početno i kasnije mjerenjeFinancijskaimovinaiobvezepočetnose

priznajupofervrijednostiuvećanojza,u

slučajufinancijskeimovineifinancijskih

obvezakojesenevodepofervrijednostikroz

dobitigubitak,transakcijsketroškoveizravno

povezanesastjecanjemfinancijskeimovineili

izdavanjemfinancijskeobveze.

Nakonpočetnogpriznavanja,Grupavrednuje

financijskeinstrumentepofervrijednosti

krozdobitigubitakifinancijskuimovinu

raspoloživuzaprodajuponjihovojfer

vrijednosti,bezumanjenjazatroškove

prodaje.Vlasničkevrijednosniceklasificirane

kaoraspoloživezaprodajukojenemaju

kotiranutržišnucijenunaaktivnomtržištu

ičijasefervrijednostnemožepouzdano

utvrditi,vrednujusepotroškustjecanja

ispravljenomzaumanjenjevrijednosti.

Dužničkevrijednosnicekojenemajukotiranu

tržišnucijenunaaktivnomtržištuiskazujuse

poamortiziranomiliindeksiranomtrošku.

Zajmoviipotraživanjateulaganjakojase

držedodospijećaiostalefinancijskeobveze

vrednujusepoamortiziranomtroškuuz

primjenumetodeefektivnekamatnestope.



Dobici i gubici Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer

vrijednostifinancijskeimovineilifinancijskih

obvezapofervrijednostikrozdobitigubitak

priznajuseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer

vrijednostimonetarneimovineraspoložive

zaprodajupriznajuseizravnourezervuiz

svođenjanafervrijednostunutarkapitalai

rezerviiobjavljujuuizvještajuopromjenama

nakapitaluirezervama.Gubiciodumanjenja

vrijednosti,dobiciigubiciodtečajnihrazlika,

prihododkamatateamortizacijapremije

ilidiskontauzprimjenumetodeefektivne

kamatnestope,zamonetarnuimovinu

raspoloživuzaprodaju,priznajuseuizvještaju

osveobuhvatnojdobiti.Prihododdividendi

priznajeseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Utrenutkuprodajeiliprestankapriznavanja

financijskeimovineraspoloživezaprodajupo

nekojdrugojosnovi,svikumulativnidobiciili

gubiciprenoseseuizvještajosveobuhvatnoj

dobiti.

Dobiciigubicimogunastatiipo

financijskiminstrumentimakojisevrednuju

poamortiziranomtroškuipriznajuseu

izvještajuosveobuhvatnojdobitiprilikom

prestankapriznavanjailiumanjenjavrijednosti

financijskoginstrumenta.

Načela mjerenja fer vrijednostiFervrijednostkotiranihvrijednosnicatemelji

senatekućimzaključnimprodajnimcijenama.

Akotržištezafinancijskuimovinunije

aktivno(izavrijednosnicekojenisuuvrštene

naburzu)iliakose,zbogdrugihrazloga,

fervrijednostnemožepouzdanoutvrditi

temeljemtržišnecijene,Grupautvrđujefer

vrijednostkorištenjemtehnikaprocjene.

Oneuključujukorištenjecijenaostvarenih

unedavnimtransakcijamapogodbeizmeđu

obaviještenihispremnihstrana,pozivanjena

drugeusuštinisličneinstrumente,analizu

diskontiranihgotovinskihtokovaicjenovne

opcijskemodele,pritomemaksimalno

koristećipodatkestržištaištomanjese

oslanjajućinaspecifičnostisubjekta.Kod

primjenemetodediskontiranoggotovinskog

toka,procijenjenibudućinovčanitokovi

temeljesenanajboljojmogućojprocjeni

rukovodstva,adiskontnastopajetržišnastopa.

Fervrijednostderivativnihinstrumenatakojima

senetrgujenauređenomtržištuprocjenjuje

setemeljemiznosaprimitakailiizdatakakoje

biGrupaimalauslučajudaraskineugovor

nadatumizvještajaofinancijskompoložaju,

uzimajućiuobzirtrenutnetržišneuvjetei

kreditnusposobnostdrugeugovornestrane.

Reklasifikacija financijske imovine Reklasifikacijajedopuštenasamourijetkim

okolnostimaiakoseimovinavišenedrži

radiprodajeukratkomroku.Usvimdrugim

slučajevima,reklasifikacijafinancijskeimovine

jeograničenanadužničkeinstrumente.

Reklasifikacijaseračunovodstvenoiskazujepo

fervrijednostifinancijskeimovinenadatum

reklasifikacije.

2.17 Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

za koju je utvrđeno umanjenje vrijednosti

Nasvakidatumizvještajaofinancijskom

položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni

dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne

financijskeimovineiliskupinefinancijske

imovine.Vrijednostpojedinačnefinancijske

imovineiliskupinefinancijskeimovinese

umanjuje,tenastajegubitakodumanjenja

vrijednostiakopostojiobjektivnidokazo

umanjenjuvrijednostikaoposljedicajednog

ilivišedogađajanakonpočetnogpriznavanja



imovine(“događajkojiuzrokujeumanjenje

vrijednosti“)tenavedenidogađaj(ilidogađaji)

kojiuzrokujeumanjenjevrijednostiima

utjecajnaprocijenjenebudućegotovinske

tokoveodpojedinačnefinancijskeimovine

iliskupinefinancijskeimovine,kojisemože

pouzdanoprocijeniti.Objektivnidokaz

umanjenjavrijednostifinancijskeimovine

iliskupinefinancijskeimovineuključuje

dostupnepodatkekojejeGrupauočila.

Akopostojiobjektivnidokazoumanjenju

vrijednostizajmovaipotraživanjailiulaganja

kojasedržedodospijećavrednovanihpo

amortiziranomtrošku,gubitakodumanjenja

vrijednostiutvrđujesekaorazlikaizmeđu

knjigovodstvenevrijednostiimovineisadašnje

vrijednostiprocijenjenihbudućihgotovinskih

tokovadiskontiranihoriginalnomefektivnom

kamatnomstopomfinancijskeimovine.

Knjigovodstvenavrijednostimovineumanjuje

seputemračunarezervacijezaumanjenje

vrijednosti,aiznosgubitkapriznajeseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti.Akozajam

ipotraživanjeiliulaganjekojesedržido

dospijećaimavarijabilnukamatnustopu,

diskontnastopazautvrđivanjegubitkaod

umanjenjavrijednostijetekućaefektivna

kamatnastopautvrđenaugovorom.

Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovina

podvrgavaseprovjeriumanjenjavrijednosti

napojedinačnojosnovi.Preostalafinancijska

imovinaprovjeravasenaskupnojosnovi.

Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovinaza

kojunijeprepoznatoumanjenjevrijednosti

uključujeseuosnovicuzaprocjenuumanjenja

vrijednostinaskupnojosnovi.

Ukolikoseunarednomrazdobljuiznos

gubitkaodumanjenjavrijednostismanjiito

smanjenjesemožeobjektivnopovezatis

događajemkojijenastaonakonštojepriznato

umanjenjevrijednosti,prethodnopriznati

gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava

odobrenjemračunarezervacijezaumanjenje

vrijednosti.Poništeniiznospriznajeseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Kadajezajamnenaplativ,otpisujese

terećenjempovezanogračunarezervacijeza

umanjenjevrijednosti,nakonštosupoduzete

sveneophodneaktivnostiiutvrđenjeiznos

gubitka.Naknadnonaplaćeniotpisaniiznosise

priznajukrozukidanjegubitakaodumanjenja

vrijednostiuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Financijska imovina koja se vodi po fer

vrijednosti

Nasvakidatumizvještajaofinancijskom

položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni

dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne

financijskeimovineiliskupinefinancijske

imovine.Uslučajuvlasničkihulaganja

klasificiranihkaoraspoloživazaprodaju,

značajniilidugotrajnijipadfervrijednosti

ulaganjaispodtroškastjecanjauzimase

uobzirkodutvrđivanjadalijevrijednost

imovineumanjena.Akopostojitakavdokaz

zafinancijskuimovinuraspoloživuzaprodaju,

kumulativnigubitak,utvrđenkaorazlika

izmeđutroškastjecanjaitekućefervrijednosti,

umanjenzagubitakodumanjenjavrijednosti

potojfinancijskojimoviniprethodnopriznatu

dobitiligubitak,prenosiseskapitalairezervi

ipriznajeuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Gubiciodumanjenjavrijednostipriznatiu

izvještajuosveobuhvatnojdobitipovlasničkim

vrijednosnicamaneukidajusekrozizvještaj

osveobuhvatnojdobiti.Akounarednom

razdobljufervrijednostdužničkevrijednosnice

klasificiranekaoraspoloživezaprodajuporaste

iporastjeobjektivnovezanzadogađajnastao

nakonštojegubitakodumanjenjavrijednosti

priznatudobitigubitak,gubitakodumanjenja

vrijednostiukidaseukoristizvještajao

sveobuhvatnojdobiti.



Financijska imovina koja se vodi po trošku

stjecanja

Imovinakojasevodipotroškuobuhvaća

vlasničkevrijednosnicerazvrstanekao

raspoloživezaprodajuzakojenepostoji

pouzdanafervrijednost.Grupanasvakidatum

izvještajaofinancijskompoložajuprocjenjuje

postojiliobjektivnidokazoumanjenju

vrijednostipojedinačnefinancijskeimovineili

skupinefinancijskeimovine.

Gubitakodumanjenjavrijednostiutvrđuje

sekaorazlikaizmeđuknjigovodstvene

vrijednostifinancijskeimovineisadašnje

vrijednostiočekivanihbudućihgotovinskih

primitakadiskontiranihtekućomtržišnom

kamatnomstopomzasličnufinancijsku

imovinu.Gubiciodumanjenjavrijednostipo

oviminstrumentima,priznatiuizvještajuo

sveobuhvatnojdobiti,sekasnijeneukidaju

krozizvještajosveobuhvatnojdobiti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

za koju nije utvrđeno umanjenje vrijednosti

Uzgorenavedenegubitkeodumanjenja

vrijednostifinancijskeimovinezakojuje

utvrđenoumanjenjevrijednosti,Grupakroz

prihodepriznajegubitkeodumanjenja

vrijednostipobilančnojiizvanbilančnoj

izloženostikreditnomrizikukodkojejoš

nijeutvrđenoumanjenjevrijednosti,itopo

stopamaod0,85%do1,20%,uskladus

računovodstvenimpropisimaHNB-a.

Dužničkevrijednosnice,vrednovanepofer

vrijednostikrozdobitigubitak,isključenesu

izosnovicezaizračuntakvihrezervacijana

datumizvještajaofinancijskompoložaju.

2.18 Derivativni financijski instrumenti

Grupakoristiderivativnefinancijske

instrumentekakobiseekonomskizaštitilaod

izloženostivalutnomikamatnomrizikukoji

proizlazeizposlovnih,financijskihiulagačkih

aktivnosti.

Uskladuspolitikomriznice,Grupanedrži

nitiizdajederivativnefinancijskeinstrumente

ušpekulativnesvrhe.Nemaderivativakoji

seobračunavajukaoinstrumentizaštite.Svi

derivativisuklasificiraniunutarfinancijskih

instrumenatakojisevodepofervrijednosti

krozdobitigubitakkaofinancijskiinstrumenti

kojisedržeraditrgovanja.

Derivativnifinancijskiinstrumentikojiuključuju

devizneugovore,terminskeugovoreustranoj

valutiimeđuvalutneswapove,inicijalnose

priznajuuizvještajuofinancijskompoložajui

kasnijeponovnovrednujupofervrijednosti.

Fervrijednostiseutvrđujunatemelju

kotiranihtržišnihcijenaili,akojeprikladnije,

natemeljumodelakojikoristediskontirane

novčanetokove.Sviderivativiiskazujusekao

imovinaakojenjihovafervrijednostpozitivna,

odnosnokaoobvezeakojenjihovafer

vrijednostnegativna.

Promjenefervrijednostiderivativauključujuse

uizvještajosveobuhvatnojdobiti.

2.19 Ugovori o prodaji i reotkupu

Akojenekofinancijskosredstvoprodano



temeljemsporazumaoreotkupupofiksnoj

cijeniilipoprodajnojcijeniuvećanojza

prinoszajmodavatelja,iliakojepozajmljeno

temeljemsporazumaopovratusredstva

prenositelju,neprestajesepriznavatijer

Grupazadržavagotovosverizikeinagrade

povezanesvlasništvom.

Vrijednosniceprodanetemeljemugovorao

prodajiireotkupu(repougovori)iskazuju

seuizvještajuofinancijskompoložajukao

imovinapremaizvornojklasifikacijiiliihGrupa

reklasificiraupotraživanjatemeljemreotkupa

akopreuzimateljsteknepravonaprodajuili

zalogsredstva.Obvezapremadrugojstrani

iskazujeseuokviruobvezapremadrugim

bankamailiobvezapremakomitentima.

Vrijednosnicekupljenetemeljemugovora

okupnjiiponovnojprodaji(obrnutirepo

ugovori)iskazujuseuokvirupotraživanjaod

banakailizajmovaipotraživanja,pričemuse

odgovarajućesmanjenjenovcauključujeu

novacisredstvakodHrvatskenarodnebanke.

Razlikaizmeđuprodajneiotkupne

cijenetretirasekaokamataiobračunava

ravnomjernotijekomrazdobljarepougovora

primjenomefektivnekamatnestope.

2.20 Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine,postrojenjainematerijalna

imovinaiskazujusepotroškuumanjenomza

ispravakvrijednostite,akopostoje,gubitke

uslijedumanjenjavrijednosti.Zemljištei

imovinaupripremiseneamortiziraju.

Amortizacijaseobračunavanasvuimovinu,

osimnazemljištaiimovinuupripremi,

primjenomlinearnemetodepoprocijenjenim

stopamakojesuprocijenjenenanačin

dasenabavnavrijednostsvakestavke

imovineotpišedoostatkavrijednostitijekom

očekivanogkorisnogvijekatrajanja,kojije

procijenjenkakoslijedi:

2010. 2009.

Zgrade 10-40godina 10-40godina

Kompjutori 4godine 4godine

Namještajioprema 2,5-10godina 2,5-10godina

Motornavozila 4godine 4godine

Nematerijalnaimovina 3,3-15godina 3,3-15godina

Akojeknjigovodstvenavrijednostneke

stavkeimovinevećaodnjenogprocijenjenog

nadoknadivogiznosa,knjigovodstvena

vrijednostseotpisujedovisinenadoknadivog

iznosa.

Dobiciigubicinastaliprodajomnekretnina

iopremeodređujuseuodnosunanjihovu

knjigovodstvenuvrijednostiuzimajuseuobzir

priodređivanjudobitiizredovnogposlovanja.

Troškovitekućegodržavanjaipopravaka

tereteizvještajosveobuhvatnojdobitikako

nastaju.Troškoviinvesticijskogodržavanjase

kapitaliziraju.

2.21 Ulaganja u nekretnine

Investicijskenekretnine,kojeseodnose

nanekretnineuposjeduiliuizgradnji

radiostvarivanjazaradeodzakupninei/

ilipovećanjavrijednostikapitala,iskazujuse

prvobitnopotroškuulaganjaumanjenomza

troškovetransakcije.



Bankajeodlučilapromijenitimetodu

vrednovanjainvesticijskihnekretninai

umjestometodefervrijednostiu2010.godini

usvojitimetodutroškaradiusklađivanjas

računovodstvenimpolitikamaGrupe,teje

UpravaBankeuvjerenadajetametoda

relevantnijaiprikladnijazaBanku.

2.22 Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine

Imovinakojanemaodređenkorisnivijek

upotrebe,kaogoodwill,nepodliježeobračunu

amortizacije,azanavedenuimovinuprovodi

seprovjeraumanjenjavrijednostinajmanje

jednomgodišnje.Imovinakojaseamortizira

provjeravaseradiumanjenjavrijednostiuvijek

kadadogađajiilipromjeneuvjetaukazuju

daknjigovodstvenavrijednostmoždaneće

bitinadoknadiva.Nematerijalnaimovinakoja

jošnijeraspoloživazakorištenjeprocjenjuje

senasvakidatumizvještajaofinancijskom

položaju.Gubitakodumanjenjavrijednosti

priznajeseusvimslučajevimakadaje

knjigovodstvenavrijednostimovinevećaod

njezinognadoknadivogiznosa.Gubiciod

umanjenjavrijednostipriznajuseuizvještajuo

sveobuhvatnojdobiti.

Nadoknadiviiznosnekretninaiopreme

tenematerijalneimovinejefervrijednost

imovineumanjenazatroškoveprodajeili

vrijednostuupotrebi,ovisnootomekoji

jeiznosviši.Usvrhuprocjeneumanjenja

vrijednosti,imovinasegrupirananajnižoj

razinizakojujemogućeutvrditiposebno

odredivenovčanetokove(jedinicekoje

generirajunovac).Vrijednostuupotrebise

procjenjujesvođenjemočekivanihbudućih

novčanihtokovananjihovusadašnju

vrijednostkoristećidiskontnustopuprije

porezakojaodražavatrenutnutržišnuprocjenu

vremenskevrijednostinovcairizikespecifične

zapojedinuimovinuilijedinicukojagenerira

novac.

Gubitakodumanjenjavrijednostigoodwillase

neponištava.

Ostalanefinancijskaimovina,osimgoodwilla,

nadkojomjeprovedenoumanjenje

vrijednosti,procjenjujesenasvakidatum

izvještajaofinancijskompoložajuradi

mogućegponištenjaumanjenjavrijednosti.

Gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava

akojedošlodopromjeneuprocjenamakoje

subilekorištenezaodređivanjenadoknadivog

iznosa.Gubitakodumanjenjavrijednosti

seponištavasamodoknjigovodstvene

vrijednostiimovine,umanjenezaakumuliranu

amortizaciju,kojabibilautvrđenadanijebio

priznatgubitakodumanjenjavrijednosti.

2.23 Financijske garancije

FinancijskegarancijesuugovorikojiGrupu

obvezujunaspecifičnaplaćanjavezanauz

nadoknadugubitkaimateljugarancijekoji

nastajezbognemogućnostiodređenog

dužnikadaizvršidospjeloplaćanjeuskladus

uvjetimadužničkoginstrumenta.

Obvezepofinancijskimgarancijamase

početnopriznajuponjihovojfervrijednosti,

apočetnafervrijednostseamortiziratijekom

razdobljavaljanostifinancijskegarancije.

Obvezapofinancijskojgarancijisenaknadno

iskazujeuamortiziranomiznosuilisadašnjoj

vrijednostiočekivanihplaćanja(kadaje

plaćanjepogarancijivjerojatno),ovisnoo

tomekojijeiznosviši.Financijskegarancije

uključenesuuostaleobveze.



2.24 Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji

UokviruredovnogposlovanjaGrupapreuzima

potencijalneobvezevezaneuzaktivnosti

kreditiranja,kojevodiuizvanbilančnoj

evidenciji,akojeprvenstvenoobuhvaćaju

garancije,akreditiveineiskorištenezajmove.

Grupanavedenepreuzetefinancijskeobveze

iskazujeubilanciakoikadapostanuplative.

2.25 Rezervacije

RezervacijesepriznajukadGrupaima

sadašnjuobvezukaoposljedicuprošlih

događajaiakopostojivjerojatnostdaće

zapodmirenjeobvezebitipotrebanodljev

resursa.Upravaodređujeadekvatnost

rezervacijanatemeljupregledapojedinačnih

stavki,iskustvasgubicimauproteklim

razdobljima,razmatrajućisadašnje

gospodarskeuvjete,obilježjarizikaraznih

kategorijatransakcijaidrugerelevantne

čimbenikenadatumizvještajaofinancijskom

položaju.Akojeučinakmaterijalnoznačajan,

rezervacijesediskontirajunasadašnju

vrijednost.

2.26 Fiducijarni poslovi

Imovinaipripadajućiprihodi,zajednos

povezanimobvezamazapovratomimovine

klijentimaisključenisuizovihfinancijskih

izvještajaakoGrupanastupaufiducijarnom

svojstvu,odnosnokaoovlaštenik,povjerenik

iliposrednik.Grupanaknadezatakveusluge

priznajekaoprihodkakoihzarađuje.

2.27 Dionički kapital

Dioničkikapitalpredstavljanominalnu

vrijednostuplaćenihobičnihipovlaštenih

dionicaklasificiranihkaokapitalirezervei

nominiranjeukunama.

Dividendesepriznajukaoobvezaurazdoblju

ukojemsuizglasane.

2.28 Trezorske dionice

KadačlanicaGrupekupujeBančindionički

kapital(trezorskedionice),plaćeniiznos

predstavljaodbitnustavkuodkapitalai

rezervikojipripadajudioničarimaBanke,dok

sedioniceneponište,ponovnoizdajuili

prodajuteklasificirajukaotrezorskedionice.

Kodkasnijeprodajeiliponovnogizdavanja

trezorskihdionica,primljeniiznos,umanjenza

transakcijsketroškove,uključujeseukapitali

rezervekojipripadajudioničarimaBanke.

2.29 Zadržana dobit

Svadobittekućegodine,zadržananakon

raspoređivanja,prenosiseurezerve.

2.30 Troškovi posudbe

Troškoviposudbekojisemoguizravno

pripisatistjecanju,izgradnjiiliizradi

kvalificiranogsredstva,atojesredstvokoje

nužnozahtijevaznačajnovrijemekakobibilo

spremnozasvojunamjeravanuuporabuili

prodaju,uključujuseunabavnuvrijednost

togasredstvasvedoksredstvovećimdijelom

nebudespremnozanamjeravanuuporabuili

prodaju.

Prihodiodulaganjazarađeniprivremenim

ulaganjemnamjenskihkreditnihsredstava

dopočetkanjihovogtrošenjanakvalificirano

sredstvooduzimajuseodtroškovaposudbe

kojisuprihvatljivizakapitalizaciju.

Svidrugitroškoviposudbetereteizvještajo

sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojemsu

nastali.



3 . N ETO P R I H O D O D K A M ATA

4 . N ETO P R I H O D O D N A K N A DA I P R OV I Z I JA

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododkamataisličniprihodi Gotovinskerezerveiplasmanibankama 9.817 12.145 10.065 12.202SredstvakodHrvatskenarodnebanke 6.227 6.121 6.227 6.121Zajmovipravnimosobama 203.556 212.987 203.556 212.987Zajmovistanovništvu 462.330 465.869 462.330 465.869Dužničkevrijednosnice 47.602 45.120 47.602 45.120Ostalo - 16 - 16 729.532 742.258 729.780 742.315Rashodiodkamataisličnirashodi Tekućiračuniidepozitistanovništva 294.045 273.962 294.045 273.962Tekućiračuniidepozitipravnihosoba 30.822 52.339 30.822 52.339Ostalapozajmljenasredstvaiostaleobvezepremabankama 26.605 53.076 26.543 53.108Ostalo 919 1.484 919 1.484 352.391 380.861 352.329 380.893

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododnaknadaiprovizija Pravneosobe 38.358 40.953 32.240 34.041Banke 22.530 21.020 22.530 21.020Stanovništvo 85.753 81.618 85.753 81.618 146.641 143.591 140.523 136.679Rashodiodnaknadaiprovizija Pravneosobe 22.845 30.329 22.845 30.329Banke 16.050 7.311 16.050 7.311 38.895 37.640 38.895 37.640

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijeizkreditnogposlovanja 11.748 10.295 11.748 10.295Naknadeiprovizijeizkartičnogposlovanja 34.876 35.967 34.876 35.967Naknadeiprovizijeizdomaćegplatnogprometa 40.742 39.449 40.742 39.449Naknadeiprovizijeizinozemnogplatnogprometa 6.377 6.754 6.377 6.754Naknadeiprovizijeizgarantnogposlovanja 4.813 6.136 4.813 6.136Naknadezaupravljanjeimovinom,brokerskeisavjetodavneusluge 1.596 2.049 1.596 2.049Ostalenaknadeiprovizije 46.489 42.941 40.371 36.029 146.641 143.591 140.523 136.679

Rashododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijezakartičnoposlovanje 10.855 9.597 10.855 9.597Naknadeiprovizijezadomaćiplatnipromet 13.375 14.324 13.375 14.324Naknadeiprovizijezainozemniplatnipromet 3.879 2.271 3.879 2.271Ostalenaknadeiprovizije 10.786 11.448 10.786 11.448 38.895 37.640 38.895 37.640

a) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po izvorima

b) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po vrsti naknade



5. NETODOBICI ODTRGOVANJA I VREDNOVANJAF INANCI JSKIH INSTRUMENATA

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Netodobiciodkupoprodajevaluta 50.778 41.569 50.778 41.569Realizirani(gubici)/dobiciodvrijednosnicaraspoloživihzaprodaju 5.328 (430) 5.328 (430)Neto(gubitak)poderivativima (27.786) (106) (27.786) (106)Netodobitodpreračunavanjamonetarneimovineiobvezaustranojvaluti 20.977 1.574 20.951 1.572 49.297 42.607 49.271 42.605

6 . O STA L I P O S LOV N I P R I H O D I

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Naknadezaupravljanje 3.729 4.269 - -Prihoditemeljemdobivenihsudskihsporova 18 2.796 18 2.796Prihododzatvaranjaneaktivnihračuna 121 149 121 149Prihododdividendi 166 655 166 655Obračunatiprihoditemeljemkolektivnepoliceosiguranja 359 1.517 359 1.517Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 851 1.047 851 1.047Otpisipoinventurama 1.336 140 1.336 140Prihodiizstečajnemase 1.658 1.495 1.658 1.495OtpisipoOdluciUprave 2.399 273 2.399 273Prihodiodzakupnina 2.666 1.907 2.666 1.907Ostaliprihodi 4.463 3.870 4.566 3.816 17.766 18.118 14.140 13.795

Netoknjigovodstvenavrijednostprodane/otuđeneimovine (866) (810) (866) (810)Prodajaimovine 1.717 1.857 1.717 1.857Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 851 1.047 851 1.047



8 . G U B I C I U S L I J E D U M A N J E N JA IR E Z E R VAC I J E

7. T R O Š KOV I P O S LOVA N JA

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Umanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaiostaleimovine 93.499 62.497 93.499 62.949Rezervacijezasudskesporove 2.582 3.266 2.582 3.266Rezervacijezaizvanbilančnestavke 5.189 (1.240) 5.189 (1.240) 101.270 64.523 101.270 64.523

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Troškoviosoblja 152.678 157.311 148.171 152.444Rezervacijezaotpremnineibonusedjelatnicima 4.978 (91) 5.006 (97) 157.656 157.220 153.177 152.347Profesionalneuslugeitroškovimaterijala 103.451 105.554 103.303 102.552Premijeosiguranjaštednihuloga 22.126 21.651 22.126 21.651Troškovimarketinga 15.085 17.214 14.845 17.011Amortizacija 39.122 31.960 36.038 30.932Administrativnitroškovi 13.339 12.305 13.339 12.305Ostaliporeziidoprinosi 1.344 1.707 1.344 1.707Otpispotraživanja 1.045 597 1.045 597Ostalitroškovi 4.717 4.932 1.413 2.231 357.885 353.140 346.630 341.333

Troškovi zaposlenika:

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Brutoplaće 111.104 111.192 107.754 107.675-netoplaće 75.228 75.486 73.357 73.466-porezi,prireziidoprinosi 35.876 35.706 34.397 34.209Doprinosinaplaće 19.201 19.184 18.612 18.567Ostaleisplatezaposlenicima 27.351 26.844 26.811 26.105 157.656 157.220 153.177 152.347

NakrajugodineGrupajeimala1.030(2009.:

1.039),aBanka1.017(2009.:1.028)

zaposlenih.



9 . O P O R E Z I VA N J E

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Trošaktekućegporezanadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Trošaknetoodgođenogporeza 539 181 534 182 19.495 22.585 19.377 22.358

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005 Porezobračunatpozakonompropisanojstopiod20%(2009.:20%) 18.559 22.082 18.918 22.201 Neoporeziviprihodi,netoodporeznonepriznatihtroškova 166 (211) 26 65Korištenjedvostrukihporezniholakšica (101) (90) (101) (90)Poreznigubitakovisnogdruštvakojinijepriznatkaoodgođenaporeznaimovina 332 623 - - Tekućiporeznadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Efektivnaporeznastopa 20,4% 20,3% 19.9% 20,0%

Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 7.024 (10.927) (1.951) (5.854) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (181) - - (181)Knjiženonateretkapitalairezervi - (3.007) 114 (2.893)Stanjenadan31.prosinca2009. 6.843 (13.934) (1.837) (8.928) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (539) - - (539)Knjiženonateretkapitala - (2.811) 114 (2.697)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.304 (16.745) (1.723) (12.164)

Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 7.024 (10.927) - (3.903) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (182) - - (182)Knjiženonateretkapitala - (3.007) - (3.007)Stanjenadan31.prosinca2009. 6.842 (13.934) - (7.092) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - - (534)Knjiženonateretkapitalairezervi - (2.811) - (2.811)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.308 (16.745) - (10.437)

(a) Porez na dobit priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti

(b) Svođenje računovodstvene dobiti na porez na dobit po stopi od 20%

(c) Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini i (obvezama)

Grupa

Banka



Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Nevišeod5godina 1.671 3.077 - -Nevišeod4godine 3.077 1.952 - -Nevišeod3godine 1.952 206 - -Nevišeod2godine 206 2.388 - -Nevišeod1godine 2.388 908 - -Ukupniprenosiviporeznigubitak 9.294 8.531 - -

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Tekućaobvezazaporeznadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Plaćeniporeznadobit (20.470) (25.123) (20.335) (24.861)Tekućaobvezazaporeznadobit (1.514) (2.719) (1.492) (2.685)

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Poreznigubicipreneseniizprethodnihgodina 8.531 5.799 - -Poreznigubicitekućegodine 1.671 3.077 - -Iskorišteniporeznigubiciutekućojgodini - - - -Poreznigubitakkojinijeraspoloživzaprijenosubudućarazdoblja (908) (345) - -Ukupniporeznigubiciraspoloživizaprijenosubudućarazdoblja 9.294 8.531 - -Porezniučinakporeznihgubitakaraspoloživihzaprijenosubudućarazdoblja(postopiod20%) 1.859 1.706 - -Iznosnepriznatkaoodgođenaporeznaimovina (1.859) (1.706) - -Priznataodgođenaporeznaimovina - - - -

Preneseni porezni gubici iskazani na dan 31. prosinca 2010. i 2009. godine istječu kako slijedi:

(d) Tekuća obveza za porez na dobit

Porezni gubici:

(e) Porezni gubici

Grupajeporezniobveznikpozakonimai

propisimaRepublikeHrvatske.Poreznidobici

igubicipojedinihčlanicaGrupenemogu

seiskoristitinanivouGrupe,nitisemogu

prenositiizjedneudrugučlanicuGrupe.

Tekućaobvezazaporeznadobitiznosi0kuna

jersuGrupaiBankapreplatilisvojuporeznu

PoreznizakoniipraksauRepubliciHrvatskoj

znatnosuseizmijeniliproteklihgodina.Zakoni

suvećimdijelomjošneprovjereniupraksi

iprisutnajeneizvjesnostokotumačenja

poreznihpropisaumnogimpodručjima.

PoreznepozicijeGrupepodliježunadzoru

Porezneupraveimogućemosporavanju.

Nadan31.prosinca2010.godine

neiskorišteniporeznigubiciraspoloživiza

umanjenjebudućihdobitakaiznosenula

kuna(2009.:0kuna)zaBankui9.294

tisućakuna(2009.:8.531tisućakuna)za

Mogućnostprijenosaporeznoggubitkaistječe

nakonpetgodinatejepredmetomusklađenja

temeljemnalazanadzorakojeobavlja

MinistarstvofinancijaRepublikeHrvatske.

Slijedomtoga,neizvjestanjepotencijalan

porezniučinakakoporeznevlastiprimijene

tumačenjekojeserazlikujeodtumačenja

Grupe.Međutim,UpravaGrupevjerujeda

eventualnaporeznaobvezakojabimogla

proizaćiizrazličitogtumačenjanebibila

materijalnoznačajna.

Grupu.NatemeljunavedenihgubitakaGrupa

nijepriznalaodgođenuporeznuimovinujer

rukovodstvovjerujedamogućnostkorištenja

akumuliranihporeznihgubitakakaoporezne

zaštitenijeizvjesna.

obvezukrozpredujmovezaporeznadobit.



10 . Z A R A DA P O D I O N I C I

11 . N OVAC I S R E D ST VA KO D H R VAT S K EN A R O D N E B A N K E

Grupa 2010. 2009.Dobittekućegodine 73.715 88.611Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 73.715 88.611Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 17,93 21,55

Banka 2010. 2009.Dobittekućegodine 75.213 88.647Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 75.213 88.647Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 18,29 21,56

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Novacublagajni 136.374 129.699 136.374 129.699Žiroračun 341.866 262.555 341.866 262.555Tekućiračunikodstranihbanaka 30.233 33.094 30.233 33.094Tekućiračunikoddomaćihbanaka 5.271 5.065 5.271 5.065Instrumentiupostupkunaplate 2.494 3.865 2.494 3.865Imovinauključenaunovacinovčaneekvivalente(bilješka30) 516.238 434.278 516.238 434.278ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke -ukunama 803.714 814.975 803.714 814.975-ustranojvaluti 169.525 179.082 169.525 179.082UkupnoobveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 973.239 994.057 973.239 994.057 1.489.477 1.428.335 1.489.477 1.428.335

Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se utvrđuje kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Banke. Usklađenje dobiti tekuće godine za raspodjelu redovnim dioničarima prikazano je kako slijedi:

HNBpropisujebankamaobvezuodržavanja

obveznepričuve,uoblikudepozitakod

Hrvatskenarodnebanketeuoblikuostalih

likvidnihpotraživanja.Obveznapričuvakod

Hrvatskenarodnebankepredstavljaiznosekoji

seodržavajukodHNB-a.

Nadan31.prosinca2010.stopaobvezne

pričuveiznosilaje13%(2009.:14%)kunskih

ideviznihdepozita,primljenihzajmovai

izdanihdužničkihvrijednosnica.

Nadan31.prosinca2010.,postotakizdvajanja

kunskogdijelaobveznepričuveiznosioje70%

(2009.:70%),doksepreostalih30%(2009.:

30%)održavauoblikuostalihlikvidnih

potraživanja,alineuključujućigotovinuu

trezoruiblagajnama.Ovajpostotakuključuje

diodeviznogdijelaobveznepričuvekojase

održavaukunama(vidjetidolje).

Oddeviznogdijelaobveznepričuve60%

(2009.:60%)seizdvajakodHrvatske



narodnebanke,apreostalih40%(2009.:

40%)održavaseuoblikuostalihlikvidnih

potraživanja,nakonusklađivanjaiznosa

obveznepričuvezaizvoresredstavaustranoj

valutinerezidenataipovezanihosoba(koji

seucijelostiizdvajakodHrvatskenarodne

banke).75%(2009.:75%)deviznogdijela

obveznepričuveseodržavaukunamai

pribrajasekunskojobveznojpričuvi(vidjeti

gore).

12 . Z A J M OV I I P OT R A Ž I VA N JA O D B A N A K A

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Kratkoročniplasmanidrugimbankama 639.463 1.379.614 639.463 1.379.614ZajmoviipredujmovidrugimbankamauHrvatskoj 45.002 - 45.002 - 684.465 1.379.614 684.465 1.379.614Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (1.724) (1.598) (1.724) (1.598) 682.741 1.378.016 682.741 1.378.016

2010. 2009.Stanjenadan1.siječnja 1.598 3.734Noverezervacije/(ukinuterezervacije) 126 (2.136)Stanjenadan31.prosinca 1.724 1.598

Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje potraživanja od drugih banaka:



13. F INANCI JSKA IMOVINA I OBVEZEPOFERVR I JEDNOSTIKROZDOBIT I GUBITAK

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 40.794 9.237 40.517 8.937 40.794 9.237 40.517 8.937

Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Fervrijednostderivativa 17.968 - 17.968 - 17.968 - 17.968 -

(a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

(b) Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

Udijeliuotvoreniminvesticijskimfondovima

suvrednovaninabazivrijednostinetoimovine

fondova.

Bankakoristimeđuvalutneswapovekakobi

zatvoriladeviznupozicijuismanjilaizloženost

valutnomriziku,svojstvenombankarskom

poslovanju.Bankajes31.prosincem2010.

godineimalapotraživanjapoforwardswap

komponentiuiznosu541.270tisućakuna

izvornonominiranouameričkimdolarimate

258.733tisućakunanominiranoukunama.

Nadalje,Bankaimaobvezepoforwardswap

komponentiuiznosu816,210tisućakuna

izvornonominiranoušvicarskimfrancima.

Bankajeovastanjaiskazalauizvanbilančnoj

evidenciji.Fervrijednostswapanadan

31.prosinca2010.godineiznosi17.968

kuna(u2009.:84tisućakuna).Banka

jeoveizvedenicezaključilasfinancijskim

institucijama,međukojimasuinjene

povezanestrane.



14 . Z A J MOV I I POTR AŽ I VAN JA OD KOM ITENATA

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Nominiraniukunama Stanovništvo 5.709.055 5.394.062 5.709.055 5.394.062Pravneosobe 2.808.833 2.767.991 2.809.821 2.770.961Nominiraniustranimvalutama Stanovništvo 48 85 48 85Pravneosobe 543.609 545.409 544.614 545.409Ukupnokrediti 9.061.545 8.707.547 9.063.538 8.710.517Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (468.661) (337.128) (468.661) (337.128) 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389

31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 337.128 341.153Naplaćeno (24.004) (24.544)Noverezervacije 115.878 95.776Tečajnerazlike 756 (54)Otpisi 38.903 (75.203)Stanjenadan31.prosinca 468.661 337.128

Analiza po proizvodima

Kretanja unutar rezervacije za umanjenje vrijednosti bila su kako slijedi:

GRUPA I BANKA

KunskizajmoviGrupeuključujuizajmoves

valutnomklauzulom,vezaneuztečajeura

(EUR),švicarskogfranka(CHF)iameričkog

dolara(USD)uiznosu6.156.241tisuća

Nadan31.prosinca2010.,ukupnizajmovi

BankeiGrupekojimajeumanjenjavrijednost

iznose929.327tisućakuna(2009.:491.947

tisućakuna).

kuna(2009.:5.568.403tisućakuna).

Otplateglavniceikamateodređujuseu

stranojvaluti,aplaćanjeseobavljaukunskoj

protuvrijednostipotečajunadanplaćanja.



Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Poljoprivreda,šumarstvoiribolov 270.235 268.448 270.235 268.448Rudarstvo 66.290 68.259 66.290 68.259Proizvodnjahraneipića 73.871 90.068 73.871 90.068Proizvodnjakožeitekstila 6.783 7.815 6.783 7.815Izdavaštvo 10.912 12.854 10.912 12.854Proizvodnjanemetalnihmineralnihikemijskihproizvoda 17.499 16.441 17.499 16.441Metalnaindustrija 22.389 22.514 22.389 22.514Ostalaproizvodnja 376.505 239.513 376.505 239.513Opskrbaenergijom,plinomivodom 55.627 53.514 55.627 53.514Građevinarstvo 604.085 669.339 604.085 669.339Trgovina 472.204 509.840 472.204 509.840Hoteliirestorani 411.001 425.208 411.001 425.208Prijevozikomunikacije 119.660 72.704 119.660 72.704Financijskoposredovanje 15.202 18.002 16.190 18.959Nekretnine 150.489 151.659 151.494 153.672Javnaupravaiobrana 468.032 460.847 468.032 460.847Obrazovanje,zdravstvoisocijalnaskrb 133.057 141.926 133.057 141.926Ostaleuslugeidruštvenedjelatnosti 78.602 84.497 78.602 84.497Straneosobe - - - -Ukupnozajmovipravnimosobama 3.352.442 3.313.448 3.354.435 3.316.418Stanovništvo 5.709.103 5.394.099 5.709.103 5.394.099 9.061.545 8.707.547 9.063.538 8.710.517Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (468.661) (337.128) (468.661) (337.128)Ukupnizajmovi 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389

Koncentracija kreditnog rizika po gospodarskim sektorima

U nastavku je prikazan pregled koncentracije portfelja Grupe i Banke po gospodarskim sektorima (bruto iznosi prije rezervacije za umanjenje vrijednosti):



15 . F I N A N C I J S K A I M OV I N A R A S P O LO Ž I VA Z AP R O DA J U

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Vlasničkevrijednosnice 6.215 12.545 6.215 12.545Dužničkevrijednosnice 1.466.290 848.704 1.466.290 848.704Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 21.847 22.640 21.845 1.495.145 883.096 1.495.145 883.094

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Vlasničkevrijednosnicepotroškuulaganja -neuvrštene 10.571 16.901 10.571 16.901Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (4.356) (4.356) (4.356) (4.356) 6.215 12.545 6.215 12.545

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Uvrštene ObvezniceMinistarstvafinancija 17.938 15.612 17.938 15.612ObvezniceHBOR-a 9.008 13.237 9.008 13.237Obveznicestranihvlada 676.359 175.118 676.359 175.118Podzbroj:uvrštenedužničkevrijednosnice 703.305 203.967 703.305 203.967TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 278.184 186.508 278.184 186.508ZamjenskeobvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 484.801 458.229 484.801 458.229Podzbroj:neuvrštenedužničkevrijednosnice 762.985 644.737 762.985 644.737 1.466.290 848.704 1.466.290 848.704

(a) Vlasničke vrijednosnice

(b) Dužničke vrijednosnice

ObvezniceRepublikeHrvatskeRHMF-O-

103Eizdanesu2010.godine.Obveznicesu

nominiraneukunamasvalutnomklauzulom

uEUR,akamatnastopanaoveobveznice

je6,50%ikamataseplaćapolugodišnje.

Obveznicedospijevaju2020.ikotirajuna

Zagrebačkojburzi.

ObvezniceRepublikeHrvatskeRHMF-O-

172Aizdanesu2007.godine.Obveznicesu

denominiraneukunama,akamatnastopana

oveobvezniceje4,75%ikamataseplaća

polugodišnje.Obveznicedospijevaju2017.i

kotirajunaZagrebačkojburzi.

ObvezniceHrvatskebankezaobnovuirazvitak

(“HBOR”)izdanesuuzjamstvoMinistarstva

financijaRepublikeHrvatskeuimeVlade

RepublikeHrvatske.Obveznicesunominirane

ueurima,akamatnastopanaoveobveznice

je5,75%ikamataseplaćajednomgodišnje.

Obveznicedospijevaju4.prosinca2012.

godineikotirajunaLuksemburškojburzi.

ZamjenskeobvezniceizdalajeVlada

RepublikeHrvatskeradizamjeneobveznica

zarestrukturiranjegospodarstvanatemelju

odlukeVladeRepublikeHrvatskedonesene6.

travnja2000.godine.Zamjenskeobveznice

sunominiraneukunamaivezaneuzindeks

cijenaindustrijskihproizvoda.

Svakihšestmjeseciiznosglavniceovih

obveznicaserevaloriziraindeksom

proizvođačkihcijenaindustrijskihproizvoda,

tesedobiciigubiciodindeksacijepriznaju

izravnoukapitaluirezervama.Kamatana

oveobvezniceje5%godišnjeiplaćase

polugodišnje.Glavnicadospijevananaplatu

2011.godine.

ObveznicevladeRepublikeMađarskesu

izdanja2001.do2009.godineinominirane

suueurima.Kamatnastopanaoveobveznice

jeod3,625%do6,75%iplaćasejednom



Naziv Djelatnost Efektivni udio 31.12.2010. 31.12.2009.OTPInvestd.o.o. Društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima 74,33% 74,33%OTPNekretnined.o.o. Poslovanjenekretninama 100% 100%Kratosnekretnined.o.o Poslovanjenekretninama 100% 100%

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.ObvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 16.186 16.013 16.186 16.013Mjenicepoduzeća 1.304 14.704 1.304 14.704Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (86) (86) (86) (86) 17.404 30.631 17.404 30.631

U nastavku su navedena aktivna ovisna društva Banke uključena u konsolidirane financijske izvještaje Grupe:

godišnje.Obveznicedospijevaju2011.

do2014.godineiuvrštenesunastranim

burzama.

Bankaimauportfeljutrezorskezapise

Ministarstvafinancijasdospijećemod91i

364dana.Zapisisunominiraniukunamai

eurima,akamatnastopajetržišna.

BankaimaulaganjauOIFkojimaupravlja

investicijskodruštvoOTPinvestd.o.o.,OTP

uravnoteženfond,OTPnovčanifond,OTP

indeksnifond,OTPeuroobvezničkifondiOTP

Europaplus.

PotraživanjatemeljemobveznicaMinistarstva

financijaseodnosenaobvezniceprimljenesu

kaokompenzacijazaotkupstanovaodVlade

RepublikeHrvatske.Sobziromdauvjetijoš

uvijeknisurazjašnjeni,Bankanijepriznala

kamateobračunatenateobveznice.Uprava

16 . U L AG A N JA KOJA S E D R Ž E D O D O S P I J E Ć A

17. U L AG A N JA U OV I S N A D R U Š T VA

Bankejemišljenjadapostojineizvjesnostu

naplatiovihpotraživanja,međutim,nepostoji

potrebaispravkavrijednostiistih.

Ulaganjimakojasedržedodospijećanetrguje

sejavno.

Usrpnju2007.uOTPInvest-ud.o.o.,tada

upotpunomvlasništvuBanke,provedenaje

podjelasosnivanjemtrijudruštavatakođer

uvlasništvuBanke.Kaorezultatnavedenog,

Bankajepostalavlasnikdvajunovihovisnih

društava,Kratosnekretnined.o.o.iKvirinal

nekretnined.o.o.,odkojihsvakostemeljnim

kapitalomuiznosu20tisućakuna.Tijekom

2008.godineBankajepripojiladruštvoKvirinal

nekretnined.o.o.

Nadan31.prosinca2010.godine,ukupna

ulaganjauovisnadruštvaiznose81.390tisuća

kuna(2009.:79.882tisućakuna).

UlaganjeuovisnodruštvoOTPNekretnine

d.o.o.iznosi72.762tisućakuna(2009.:

72.762tisućakuna),uOTPInvestd.o.o.8.608

tisućakuna(2009.:7.100tisućakuna),au

KratosNekretnined.o.o.20tisućakuna(2009.:

20tisućakuna).Povećanjeulaganjaudruštvo

OTPInvestd.o.o.odnosisenaulaganjeu

kapitaldruštvauiznosuod1.508tisućakuna.

Bankajeprocijenilamogućnostpovrata

ulaganjausvojaovisnadruštvaiutvrdilada

vrijednostulaganjanijeumanjena.



2010.Početnostanje 85.717Amortizacijazagodinu (2.116)Amortizacijaprošlihgodinaknjiženakrozostalusveobuhvatnudobit (6.374)Završnostanje 77.227

Grupajeukinulavrednovanjeinvesticijskih

nekretninapofervrijednostiiuvelametodu

troškaradiusklađenjaračunovodstvenih

politikanaraziniGrupe.

Grupajenavedenupromjenuprimijenila

retrospektivnoitrošakamortizacijezacijelo

Prijenossimovineuiznosuod20.192tisuća

kunau2010.godini(2009:16.196HRK)se

razdobljeobračunalaodtrenutkareklasifikacije

imovineuinvesticijskenekretnine.Ukupni

troškoviamortizacijeprethodnihgodina

proknjiženiu2010.godinikrozzadržanudobit

iznose6.374tisućakuna.Upravatajiznosne

smatraznačajnimzaGruputestogafinancijski

izvještajinisubilaprepravljeni.

odnosinaprijenossimovineupripremina

nematerijalnuimovinu.

Grupa Zemljišta Namještaj Motorna Imovina i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 220.004 66.421 128.309 2.553 960 31.701 449.948Prijenossimovineupripremi 9.431 7.419 14.693 390 - (48.129) (16.196)Povećanja - 6 202 231 6 41.078 41.523Smanjenja (4.494) (327) (6.277) (306) - - (11.404)Stanjenadan31.prosinca2009. 224.941 73.519 136.927 2.868 966 24.650 463.871Stanjenadan1.siječnja2010. 224.941 73.519 136.927 2.868 966 24.650 463.871Prijenossimovineupripremi 10.260 5.468 4.973 - 2 (40.895) (20.192)Povećanja - - 266 - - 39.786 40.052Smanjenja (1.353) (22.586) (4.885) (392) - - (29.216)Stanjenadan31.prosinca2010. 233.848 56.401 137.281 2.476 968 23.541 454.515Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 90.730 51.169 86.436 2.334 3 - 230.672Trošakamortizacijetekućegodine 5.480 7.412 11.309 154 - - 24.355Smanjenja (1.442) (327) (6.122) (306) - - (8.197)Stanjenadan31.prosinca2009. 94.768 58.254 91.623 2.182 3 - 246.830Stanjenadan1.siječnja2010. 94.768 58.254 91.623 2.182 3 - 246.830Trošakamortizacijetekućegodine 5.765 7.702 12.116 100 - - 25.683Smanjenja (484) (22.586) (4.839) (392) - - (28.301)Stanjenadan31.prosinca2010. 100.049 43.370 98.900 1.890 3 - 244.212Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2010. 130.173 15.265 45.304 686 963 24.650 217.041Nadan31.prosinca2010. 133.799 13.031 38.381 586 965 23.541 210.303

18 . U L AG A N JA U N E K R ET N I N E

19 . N E K R ET N I N E I O P R E M A



Grupa Banka Nematerijalna imovina Nematerijalna imovinaNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 67.475 66.550Prijenossimovineupripremi 16.196 16.196Povećanja 71 -Stanjenadan31.prosinca2009. 83.742 82.746Prijenossimovineupripremi 20.192 20.192Povećanja 622 432Smanjenja (12.402) (12.402)Stanjenadan31.prosinca2010. 92.154 90.968 Ispravakvrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 38.549 38.244Trošakamortizacijetekućegodine 7.609 7.447Stanjenadan31.prosinca2009. 46.158 45.691Trošakamortizacijetekućegodine 11.323 11.188Smanjenja (10.498) (10.498)Stanjenadan31.prosinca2010. 46.983 46.381 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan31.prosinca2009. 37.584 37.055Nadan31.prosinca2010. 45.171 44.587

Banka Zemljišta Namještaj Motorna Imovina i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 213.438 66.028 127.807 1.962 961 31.701 441.897Prijenossimovineupripremi 9.431 7.419 14.693 390 - (48.129) (16.196)Povećanja - - - - 6 41.069 41.075Smanjenja (4.494) (327) (6.277) (306) - - (11.404)Stanjenadan31.prosinca2009. 218.375 73.120 136.223 2.046 967 24.641 455.372Stanjenadan1.siječnja2010. 218.375 73.120 136.223 2.046 967 24.641 455.372Prijenossimovineupripremi 10.260 5.468 4.973 - 2 (40.895) (20.192)Povećanja - - - - - 39.745 39.745Smanjenja (1.353) (22.586) (4.885) (392) - - (29.216)Stanjenadan31.prosinca2010. 227.282 56.002 136.311 1.654 969 23.491 445.709Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 93.940 50.861 86.258 1.956 - - 233.015Trošakamortizacijetekućegodine 4.907 7.354 11.227 1 - - 23.489Smanjenja (1.442) (327) (6.122) (306) - - (8.197)Stanjenadan31.prosinca2009. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Stanjenadan1.siječnja2010. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Trošakamortizacijetekućegodine 5.192 7.702 11.856 100 - - 24.850Smanjenja (484) (22.586) (4.849) (392) - - (28.311)Stanjenadan31.prosinca2010. 102.113 43.004 98.370 1.359 - - 244.846Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2010. 120.970 15.232 44.860 395 967 24.641 207.065Nadan31.prosinca2010. 125.169 12.998 37.941 295 969 23.491 200.863

20 . N E M AT E R I JA L N A I M OV I N A

Nematerijalnaimovinaseodnosinasoftveri

ulaganjanatuđojimovini.



GoodwillkojijeBankaiskazalauizvještajuo

financijskompoložajuseodnosinagoodwill

nastaopripajanjemIstarskebanked.d.,Pula

iSisačkebanked.d.,Sisak(iBankagavodiu

svojimknjigamaodpripajanjabanakas30.

lipnja2002.godine),iDubrovačkeBanked.d.,

Dubrovnik(iBankagavodiusvojimknjigama

odpripajanjabanakas30.rujna2004.

godine).Vrijednostgoodwillanadan31.

prosinca2010.godineiznosi42.966tisuća

kuna(2009.:42.966tisućakuna).

Grupajeprocijenilanadoknadivuvrijednost

goodwillaizaključiladanjegovavrijednostna

dan31.prosinca2010.i2009.godinenije

bilaumanjena.

21 . GO O DW I L L

22 . O STA L A I M OV I N A

23 . O B V E Z E P R E M A D R U G I M B A N K A M A

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Obračunatenaknadeiprovizije 13.208 11.786 13.208 11.786Potraživanjaodkupaca 10.401 17.974 9.250 17.690Imovinapreuzetauzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 178 178 178 178Potraživanjapokartičnomposlovanju 20.845 19.266 20.845 19.266Potraživanjaodosiguravajućegdruštva 23.409 20.794 23.409 20.794Potraživanjazaunaprijedplaćeniporeznadobit 1.514 2.719 1.492 2.685Potraživanjazaunaprijedplaćeneporezeidoprinose 266 423 - 195Unaprijedplaćenitroškovi 6.540 6.920 6.540 6.920Ostalo 1.886 2.457 2.324 3.731 78.247 82.517 77.246 83.245Manje:rezervacijezaispravakvrijednosti (9.091) (7.592) (9.091) (7.592) 69.156 74.925 68.155 75.653

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 140 319 140 319Nominiraniustranojvaluti 27.093 39.173 27.093 39.173Oročenidepoziti Nominiraniukunama 257.250 - 257.250 -Nominiraniustranojvaluti 26.588 29.462 26.588 29.462 311.071 68.954 311.071 68.954

Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale imovine Grupe i Banke su sljedeće:

2010. 2009.Stanje1.siječnja 7.592 14.191Noverezervacije/(ukidanjerezervacija) 1.499 (6.599)Stanje31.prosinca 9.091 7.592



24 . O B V E Z E P R E M A KO M I T E N T I M A

25 . O STA L A P OZ A J M L J E N A S R E D ST VA

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanovništvo Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 889.363 838.411 889.363 838.411Nominiraniustranojvaluti 1.024.682 920.822 1.024.682 920.822Oročenidepoziti Nominiraniukunama 1.099.307 1.021.838 1.099.307 1.021.838Nominiraniustranojvaluti 5.824.773 5.183.968 5.824.773 5.183.968Pravneosobe Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 462.365 451.254 462.365 451.254Nominiraniustranojvaluti 158.402 144.967 158.402 144.967Oročenidepoziti Nominiraniukunama 277.243 420.728 277.243 420.728Nominiraniustranojvaluti 269.577 204.599 269.577 204.599Depozitiovisnihdruštava - - 1.027 549 10.005.712 9.186.587 10.006.739 9.187.136

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Domaćizajmodavci: HBOR 746.281 766.577 746.281 766.577Ministarstvofinancija 2.802 2.802 2.802 2.802Ostalepozajmiceoddomaćihbanaka 2 2 2 2Inozemnizajmodavci: Refinanciranideviznikrediti 50 783 50 783Poslovnebanke 10.869 753.313 10.869 753.313Državneagencije 38.395 38.973 38.395 38.973 798.399 1.562.450 798.399 1.562.450

(a) Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvoj („HBOR“)

PozajmljenasredstvaodHBOR-anamijenjena

suodobravanjukreditakrajnjimkorisnicima

-pravnimifizičkimosobama-uskladu

sHBOR-ovimprogramimazapoticaj

malogisrednjegpoduzetništva,turizmai

poljoprivrede,uzprosječnukamatnustopuod

2,21%(2009.:2,09%).Nadan31.prosinca

2010.godinenijebiloostalihpozajmljenih

sredstavatemeljemkratkoročnihrepokredita.

(b) Ostale pozajmice od domaćih banaka

Nadan31.prosinca2010.godineniGrupani

Bankanisuimaleostaledugoročnepozajmice

oddomaćihbanaka.

(c) Refinancirani devizni krediti

Londonski klubObvezepremaLondonskomklubunadan

31.prosinca2010.godinezaGrupuiBanku

iznosilesu0kuna(2009.:735tisućakuna).

Temeljeminformativnogmemorandumaod

9.svibnja1999.iObavijestioponudiod14.

lipnja1996.godineVladaRepublikeHrvatske

jenadan31.srpnja1996.godinepreuzela

obvezutemeljem29,5%reprogramiranih

obvezabivšeJugoslavijepremaposlovnim

bankamapoNovomfinancijskomsporazumu

(„NFS“)nanačindajeRepublikaHrvatska31.

srpnja1996.godineizdalavlastiteobveznice

serije“A”i“B”radizamjenedugapoNFS.

FinancijskeobvezesunominiraneuUSDi

reprogramiranenarokodpreko14godina

uzkamatnustopuuvisinišestomjesečnog

LIBOR-azaUSD+13/16%maržegodišnje.



(d) Obveze prema poslovnim bankama

Odukupnoiskazanihobvezapremaposlovnim

bankamanajvećiiznosiodnosesena:

a) KreditiprimljeniodOTPBankRt.Mađarska

zaGrupuuukupnomiznosuod678,233

kunasubiliotplaćenina23.prosinac

2010.godine.KreditiOTPBankRt.

MađarskasuodobreniGrupiuukupnom

iznosuod0kuna(2009.:736.413tisuće

kuna)tezaBankuuukupnomiznosu

od0kuna(2009.:736.413tisućakuna)

uzpromjenljivukamatnustopuuvisini

3-mjesečnogCHFLIBOR-a.

b) Iznosod10.625tisućakunazaGrupui

Banku(2009.:15.763tisućakuna)odnosi

senazajamSvjetskebanke.Kamatna

stopajepromjenjivaiobračunavaseu

visinišestomjesečnogEURIBOR-a+0,50%

maržegodišnje.Kreditseotplaćujeu

polugodišnjimratamaidospijeva2012.

godine.

(e) Obveze prema državnim agencijama

Najvećidioobvezapremadržavnim

agencijamaodnosisenaobvezuprema

njemačkojdržavnojagencijiDeutsche

Investitions-undEntwicklungsgesellschaft

(„DEG“),kojaiznosi37.760tisućakuna

(2009.:37.356tisućakuna).Kreditjeodobren

narokod6godinauzpromjenjivukamatnu

stopu(šestomjesečniEURIBOR+1,3%),

asredstvasuuključenaudopunskikapital

BankesukladnopropisimaHNB-a.Kreditu

cijelostidospijeva15.studenog2014.godine.

Dioobvezapremadržavnimuiznosu508

tisućakuna(2009.:1.508tisućakuna),

odnosisenaplasmanodMEDIOCREDITOkoji

seotplaćujeujednakimpolugodišnjimratama

do2011.godineuzfiksnukamatnustopuu

visini1,75%.



zakojeočekujedaćenjihovimkonačnim

razrješenjemdoćidoodljevasredstavaBanke

sekonomskimkoristima.

Rezervacijezasudskesporoveseodnose

nasporovetemeljemugovoraokreditima

izmeđuBankeinjenihkomitenata.Bankaje

izdvojilarezervacijezaonesudskesporove

26 . R EZERVAC I J E

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Rezervacijezaizvanbilančnestavke 14.393 9.204 14.393 9.204Rezervacijezasudskesporove 25.768 24.982 25.768 24.982 40.161 34.186 40.161 34.186

Rezervacije za izvanbalančne stavke Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 9.204 10.444 9.204 10.444Dodatnerezervacije 5.717 547 5.717 547Iskorištenerezervacije (528) (1.787) (528) (1.787)Stanjenadan31.prosinca 14.393 9.204 14.393 9.204

Rezervacije za sudske sporove Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 24.982 22.168 24.982 22.168Dodatnerezervacije 2.582 3.266 2.582 3.266Otpisobvezatemeljemraspodjelenetodobiti (1.057) - (1.057) -Iskorištenerezervacije (739) (452) (739) (452)Stanjenadan31.prosinca 25.768 24.982 25.768 24.982

(a) Analiza rezervacija

(b) Promjene u rezervacijama za rizike i troškove

27. O STA L E O B V E Z E

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Rezervacijezaotpremnine 9.247 4.269 9.234 4.228Bonusiodobrenidjelatnicima 15.416 16.146 14.877 15.407Obvezapoizdanojgarancijizaklijenta 1 808 1 808Dobavljači 20.045 19.974 19.079 18.802Obvezezaplaćeidoprinose 11.424 11.234 11.077 10.909ObvezepremaDAB-uzaosiguranještednihuloga 5.764 4.690 5.764 4.690Razgraničeniprihodi 1.188 1.272 1.188 1.272Obvezepokartičnomposlovanju 4.087 4.403 4.087 4.403Obvezepoosnovukupoprodajeefektive (2) 32 (2) 32Porezneobvezeprethodnihgodina 6.711 6.711 6.711 6.711Obvezetemeljemotvaranjaračuna 3.224 4.023 3.224 4.023Ostaleobveze 14.666 16.077 14.449 16.713 91.771 89.639 89.689 87.998

Grupa BankaPočetnostanje1.siječanj2009. 4.360 4.325Prihod(neto) (91) (97)Stanjena31.prosinac2009. 4.269 4.228Trošaknovihrezervacija(neto) 4.978 5.006Stanjena31.prosinac2010. 9.247 9.234



Nadan31.prosinca2010.godinedionički

kapitalbankesastojaoseod4.111.398

redovnihdionica(2009.:4.111.398redovnih

Zakonske i statutarne rezerve

Zakonskarezervajenastalauskladus

hrvatskimzakonima,kojizahtijevajudase

5%dobitizagodinupreneseuovurezervu

svedokonanedosegne5%dioničkog

kapitala.Zakonskarezerva,uiznosudo5%

izdanogdioničkogkapitala,možesekoristiti

zapokrivanjegubitakatekućeiprethodnih

godina.Dodatno,sukladnointernojregulativi

Banke,stvorenajedodatnarezervajednaka

zakonskojrezervi,uvrijednostido5%

dioničkogkapitalazapokrićegubitakaod

umanjenjavrijednosti,isplatudividendina

povlaštenedionicetezaostalesvrhezakoje

seizdvajaizakonskarezerva.

Rezerva za opće bankovne rizikeSukladnoregulativiHNB-aBankajeobvezna

dionica),svakanominalnevrijednosti200

kuna.Sveredovnedionicenosejednakaprava

ijedanglas.

izdvajatirezervezaopćebankovnerizike

akopovećanjebilančnihiizvanbilančnih

izloženostiprelazi15%odgovarajućebilančne

iizvanbilančneizloženostiprethodnegodine.

Rezervazaopćebankovnerizikenemožese

prenositiuzadržanudobitilidrugerezerve

nitiraspodijelitinanekidruginačinprijenego

isteknerazdobljeodtriuzastopnegodineod

razdobljaukojemjeBankazabilježilagodišnji

rastpreko15%.

Rezerva iz svođenja na fer vrijednost Rezervaizsvođenjanafervrijednostobuhvaća

nerealiziranedobitkeigubitketemeljem

promjenafervrijednostifinancijskeimovine

raspoloživezaprodaju,kojiseiskazuju

umanjenizaiznosodgođenihporeza.

28 . D ION IČK I K AP I TAL I R EZERVE

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Zakonskarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Statutarnarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Ukupnozakonskeistatutarnerezerve 82.228 82.228 82.228 82.228 Rezervaizsvođenjanafervrijednost 90.658 79.416 90.658 79.416Rezervazaopćebankovnerizike 105.819 105.819 105.819 105.819Ostalo 39.697 39.701 3.247 3.251Ukupneostalerezerve 236.174 224.936 199.724 188.486

31.12.2010. 31.12.2009.Stanjena1.siječanj2010. 79.416 67.386Povećanjerezervi 29.848 15.345Smanjenjerezervi (15.795) (308)Porezi (2.811) (3.007)Stanjena31.prosinac2010. 90.658 79.416

REZERVE

Kretanje rezervi iz svođenja na fer vrijednost je u nastavku:

GRUPA I BANKA

DIONIČKI KAPITAL



29 . POTENC I JALN E I P R EUZETE OBVEZE

30 . NOVAC I NOVČAN I EKV I VALENT I

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Platežnegarancije 514.141 88.263 514.141 88.263Činidbenegarancije 59.090 82.190 59.090 82.190Akreditivi 21.277 13.875 21.277 13.875Odobrenineiskorištenikrediti 932.339 897.605 934.364 897.630Ostalo 2.570 834 2.570 834 1.529.417 1.082.767 1.531.442 1.082.792

Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Novacinovčaniekvivalenti(bezobveznerezervekodHrvatskenarodnebanke-bilješka11) 516.238 434.278 516.238 434.278Potraživanjaoddrugihbanaka(bilješka12) 682.444 1.351.163 682.444 1.351.163 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441

Slijedi prikaz ugovorenih iznosa financijskih instrumenata Grupe i Banke koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji:

Za potrebe izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do 90 dana:

Ostale rezerveOstalerezerveGrupeuglavnomseodnose

narevalorizacijskurezervupoulaganjimau

nekretnine.U2005.godiniBankajepovećala

vlasničkiudjeludruštvuOTPNekretnine

sanekretninamaprikazanimkaoulaganja

unekretnineubilješci18.Utomtrenutku

sutenekretninerevaloriziraneipovećanje

vrijednostijeiskazanokrozrezervenarazini

Grupe,dokjeuBanciiskazanokaodobitza

2005.godinu.

Zadržana dobit

Zadržanadobitseodnosinakumulativniiznos

dobitizadržaneizprethodnihgodina.



BankaJamstvenikapitalOsnovnikapital 1.373.615Dopunskikapital 22.656Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala (11.306)Ukupnojamstvenikapital 1.384.965Kapitalnizahtjevzakreditniirizikdrugeugovornestrane 989.149KapitalnizahtjevzavalutnirizikKapitalnizahtjevzapozicijskerizike 4.842Kapitalnizahtjevzaoperativnerizike 115.077Ukupnikapitalnizahtjevizarizike 1.109.068Stopaadekvatnostikapitala% 15%

32 . KR ED I TN I R I Z I K

GrupaiBankaizloženesukreditnomriziku,

kojipredstavljariziknemogućnostidruge

stranedaucijelostipodmiriiznoseobveza

podospijeću.GrupaiBankastrukturiraju

razinekreditnogrizikautvrđujućilimiteza

iznoserizikakojepreuzimajuuvezisjednim

zajmoprimcemiliskupinomzajmoprimaca,

tepremagospodarskimgranama.Grupai

Bankapratenavedenerizikeipreispituju

ihjednomgodišnjeiličešće.Izloženost

kreditnomrizikuposvojimovinijeograničena

naknjigovodstveniiznosimovineiskazanu

izvještajuofinancijskompoložaju.Izloženost

kreditnomrizikuderivativaspozitivnomfer

vrijednošćujednakajenjihovomnominalnom

iznosu.Dodatno,GrupaiBankasuizložene

kreditnomrizikupoizvanbilančnimstavkama,

kojeuključujupreuzeteobvezetemeljem

odobrenihineiskorištenihkredita,izdanih

garancijaiakreditiva.

GrupaiBankaupravljajuizloženošću

kreditnomrizikuredovnimanalizamakreditne

31 . U P R AVL JAN J E R I Z I KOMK AP I TAL A

HNB,glavniregultorBanke,određujeinadzire

kapitalnezahtjevezaBankukaocjelinu.

Iznoskapitalaraspoređenognapojedinu

aktivnostzasnivaseprimarnonaregulatornim

zahtjevima.Procesraspodjelekapitalana

specifičneaktivnostivršiseneovisnood

odgovornihosobazapojedineaktivnosti.

Iakojemaksimizacijapovratanarizikom

ponderiranikapitalnajvažnijaosnovakoja

sekoristipriodređivanjualociranjakapitala

unutarBankenapojedineaktivnosti,tonije

jedinaosnovakojasekoristizadonošenje

odluka.Uobzirseuzimaisinergijasa

ostalimaktivnostima,pristupačnostUprave

iostalihresursa,teusklađenostaktivnosti

sadugoročnijimstrateškimciljevimaBanke.

PolitikeBankevezanezaupravljanjeialokaciju

kapitalaredovitosepregledavajuodstrane

rukovodstva.

Stopaadekvatnostikapitalaizračunavasekao

omjerjamstvenogkapitalaikreditnomrizikom

ponderiraneaktive,izloženostipozicijskim

rizicima(kapitalnizahtjevizapozicijske

rizikeuvećani10puta)iukupneizloženosti

otvorenedeviznepozicijevalutnomriziku.

Bankajeusvojizračunjamstvenogkapitala

uključilanetodobitza2010godinukoju,

prematrenutačnomplanu,planiraraspodijeliti

uzadržanudobit.Grupanijeuobvezi

izračunavatijamstvenikapitalikapitalne

zahtjeve

Izračunstopeadekvatnostikapitalauskladu

sregulativomHNB-aprikazanjeusljedećoj

tablici.ZbogpromjeneregulativeHNB-a

vezanenaizračunadekvatnostikapitala,

usporednipodaciizprošlegodinenisu

dostupni.



Grupa Banka Bilješka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.TekućiračunkodHrvatskenarodnebanke 11 341.866 262.555 341.866 262.555ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanci 11 973.239 994.057 973.239 994.057TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 15b) 278.184 186.508 278.184 186.508ObvezniceRepublikeHrvatske 15b) 17.938 15.612 17.938 15.612ZajmoviHrvatskebankezaobnovuirazvojiDržave 450.496 445.701 450.496 445.701Zamjenskeobveznice 15b) 484.801 458.229 484.801 458.229FaktoringMinistarstvapoljoprivrede 14 6.612 - 6.612 -Ostalaimovina 599 3.643 298 3.367ObvezepremaMinistarstvufinancijazarefinanciraneinozemnekredite (50) (783) (50) (783)Tekućaobvezazaporeznadobit 9d) - - -Ostaleobveze (8.820) (8.510) (8.604) (8.218) 2.544.865 2.357.012 2.544.780 2.357.028

Koncentracija imovine i obveza iz odnosa s Republikom Hrvatskom i njenim institucijama

BankaiGrupaizloženesurizikukojije

povezansučincimapromjenetečajastranih

valutanafinancijskipoložajinovčanetokove

BankeiGrupe.

Utablicamaunastavkuanaliziranaje

izloženostGrupeiBankeponajznačajnijim

valutama.Ostalevaluteobuhvaćenesuu

stupcupodnazivom“Ostalevalute”.Grupai

Bankaprateusklađenostsvojedeviznepozicije

sregulativomHrvatskenarodnebankekoja

postavljalimitezaotvorenepozicije.Mjerenje

otvorenedeviznepozicijeGrupeiBanke

uključujepraćenjelimitarizičnevrijednosti

podeviznojizloženostiGrupeiBanke.Ostale

valutetakođerobuhvaćajuiznosekojisu

valutnomklauzulomvezanizašvicarskifranak.

Bankajeizradilaanalizurizičnevrijednosti

(tzv.VaR-ValueatRisk),kojapredviđa

najgorimogućiscenarijinaodređeniroku

uobičajenimtržišnimuvjetima.Zapotrebe

analizeodređenjevremenskiokvirod

10dana,uzpouzdanostod99%.Izgledi

daBankapretrpigubitkevećeodrizične

vrijednostiizračunatepoduobičajenim

tržišnimuvjetimasu1%.Rizičnavrijednost

premakalkulacijinadan31.prosinca2010.

godineiznosi651tisućakuna(2009:426

tisućakuna).

33 . VALUTN I R I Z I K

sposobnostizajmoprimacaipotencijalnih

zajmoprimacapopitanjuotplatekamatai

glavnicatepopotrebipromjenomkreditnih

limita,adijelomipribavljanjemkolateralnih

jamstava,jamstavapoduzećaiosobnih

jamstava.



Grupa Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 542.182 5.213.372 5.755.554 47.852 1.912.929 876.549 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 - 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 - 77.227Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 45.591 11 69.156Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.407 104.589 6.215.996 985.597 2.618.949 185.170 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 - 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 86.709 54 91.771Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222

Banka Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 543.170 5.213.372 5.756.542 47.852 1.913.934 876.549 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 44.590 11 68.155Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969. - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.413 104.589 6.216.002 985.601 2.619.966 185.170 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 - 10.437 4.431 - 4.431 577 84.627 54 89.689Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207



Grupa Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 45.454 - 45.454 194.665 1.166.765 21.451 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 668.758 - 668.758 619.331 - 89.927 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 9.237 - 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 541.160 4.707.942 5.249.102 41.755 2.264.171 815.391 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 188.434 181.345 369.779 9.151 504.166 - 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.013 - 16.013 - 14.618 - 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 297.591 - 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - 85.717 - 85.717Ostalaimovina 237 - 237 62 74.567 59 74.925Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 36.907 - 36.907 1.379 319 30.349 68.954Obvezepremakomitentima 5.445.640 66.769 5.512.409 858.459 2.658.656 157.063 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 54.798 722.833 777.631 955 46.548 737.316 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - 34.186 - 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 8.928 - 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.415 - 4.415 1.267 83.883 75 89.640Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222 Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 1.515.631 4.673.865 6.189.496 853.248 4.770.160 998.196 12.811.100Ukupneobveze 5.418.268 775.233 6.193.501 852.039 3.278.149 980.153 11.303.842Netodeviznapozicija (3.902.637) 3.898.632 (4.005) 1.209 1.492.011 18.043 1.507.258

Banka Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 45.454 - 45.454 194.665 1.166.765 21.451 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 668.758 - 668.758 619.331 - 89.927 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 8.937 - 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 541.160 4.707.942 5.249.102 41.755 2.267.141 815.391 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 188.434 181.345 369.779 9.151 504.164 - 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.013 - 16.013 - 14.618 - 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - 79.882 - 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 287.086 - 287.086Ostalaimovina 237 - 237 62 75.295 59 75.653Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 36.907 - 36.907 1.379 319 30.349 68.954Obvezepremakomitentima 5.445.640 66.769 5.512.409 858.459 2.659.205 157.063 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 54.798 722.833 777.631 955 46.548 737.316 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - 34.186 - 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 7.092 - 7.092Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.415 - 4.415 1.267 82.241 75 87.998Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207 Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 1.515.625 4.673.865 6.189.490 853.248 4.754.205 998.196 12.795.139Ukupneobveze 5.418.273 775.233 6.193.506 852.039 3.272.907 980.153 11.298.605Netodeviznapozicija (3.902.648) 3.898.632 (4.016) 1.209 1.481.298 18.043 1.496.534



Kamatnirizikjerizikpromjenevrijednosti

financijskoginstrumentauslijedpromjena

kamatnihstopanatržištu.Stogarazdoblje

ukojemjekamatnastopazafinancijski

instrumentnepromjenjivaukazujena

izloženostkamatnomriziku.Utabliciu

nastavkunalazesepodacioizloženostiGrupe

iBankekamatnomriziku,kojajeanaliziranaili

natemeljuugovornogdospijećafinancijskog

instrumenta,ili,kodinstrumenatačijakamatna

stopasemijenjaprijedospijeća,urazdoblju

doidućegdatumapromjenekamatne

stope.PolitikaGrupeiBankejedasvojom

izloženošćupromjenamaunetoprihodimaod

kamatakojiproizlazeizpromjenakamatnih

stopaupravljakontroliranjemneusklađenosti

datumapromjenecijenauizvještajuo

financijskompoložaju.Imovinaiobvezeza

kojenepostojiugovorenidatumdospijećaili

nakojeseneobračunavakamatasvrstanisu

uokvirukategorije“Beskamatno”.Zaradaće

takođerovisitiovalutiimovineiobveza.Grupa

iBankaimajuznačajandiokamatonosne

imovineiobvezanominiranustranojvalutiili

vezanuzstranevalute.Značajandiozajmova

ipotraživanjaodkomitenatasfiksnom

kamatomodnosisenazajmovepravnim

osobamapokojimaBankaimapravomijenjati

kamatnustopu,štoudosadašnjojpraksinije

primijenila.

Bankajeizračunalautjecajpromjenekamatnih

stopaza200baznihbodova,ukomslučaju

Bankaostvarujedobituvisini6,27%za

uključenjeunetoiznosjamstvenogkapitala.

34 . K AMATN I R I Z I K

Kamatna osjetljivost imovine i obveza

Grupa 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 40.794 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 578.374 1.871.333 56.814 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina - - - - 69.156 69.156Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 578.374 1.871.333 1.280.462 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.103.943 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.771 91.771Ukupneobveze 5.176.885 1.450.160 3.727.880 678.454 243.866 11.277.245Bilančnakamatnaneusklađenost 3.670.256 (1.264.202) (3.149.506) 1.192.879 1.036.596 1.486.023



Banka 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 580.367 1.871.333 56.814 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina - - - - 68.155 68.155Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 580.367 1.871.333 1.273.323 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.104.970 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.689 89.689Ukupneobveze 5.177.912 1.450.160 3.727.880 678.454 240.058 11.274.464Bilančnakamatnaneusklađenost 3.669.229 (1.264.202) (3.147.513) 1.192.879 1.033.265 1.483.658

Grupa 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 836.530 - - - 591.805 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.376.679 - - - 1.337 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 9.237 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.417.878 229.506 1.201.362 1.453.290 68.383 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 838.056 - - - 45.040 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.244 9.236 2.136 - 16.015 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 297.591 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - 85.717 85.717Ostalaimovina - - - - 74.925 74.925Ukupnaimovina 8.472.387 238.742 1.203.498 1.453.290 1.190.050 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.941 - - - 13 68.954Obvezepremakomitentima 4.842.735 1.122.912 3.110.389 27.004 83.547 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 1.095 48.646 85.090 1.422.903 4.716 1.562.450Rezervacije - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 8.928 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.640 89.640Ukupneobveze 4.912.771 1.171.558 3.195.479 1.449.907 221.030 10.950.745Bilančnakamatnaneusklađenost 3.559.616 (932.816) (1.991.981) 3.383 969.020 1.607.222



Tablica u nastavku prikazuje prosječne efektivne kamatne stope na kraju godine za monetarne financijske instrumente:

Grupa 31.12.2010. Kamatna stopa 31.12.2009. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.489.477 0,4 1.428.335 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.741 1,2 1.378.016 0,6Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.592.884 7,7 8.370.419 7,8Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 0,7 30.631 4,0Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.495.145 4,1 883.096 5,0 12.277.651 12.090.497Obvezepremadrugimbankama 311.071 3,8 68.954 0,9Obvezepremakomitentima 10.005.712 3,1 9.186.587 3,8Ostalapozajmljenasredstva 798.399 2,2 1.562.450 1,8 11.115.182 10.817.991

Banka 31.12.2010. Kamatna stopa 31.12.2009. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.489.477 0,4 1.428.335 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.741 1,2 1.378.016 0,6ZajmoviiostalafinancijskaimovinakreiranaodstraneBanke 8.594.877 7,7 8.373.389 7,8Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 0,7 30.631 4,0Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.495.145 4,1 883.094 5,0 12.279.644 12.093.465Obvezepremadrugimbankama 311.071 3,8 68.954 0,9Obvezepremakomitentima 10.006.739 3,1 9.187.136 3,8Ostalapozajmljenasredstva 798.399 2,2 1.562.450 1,8 11.116.209 10.818.540

Banka 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 836.530 - - - 591.805 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.376.679 - - - 1.337 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 8.937 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.418.828 229.506 1.203.362 1.453.290 68.403 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 838.056 - - - 45.040 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.244 9.236 2.136 - 16.015 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - 79.882 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 287.086 287.086Ostalaimovina - - - - 75.653 75.653Ukupnaimovina 8.473.335 238.742 1.205.498 1.453.290 1.174.158 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.941 - - - 13 68.954Obvezepremakomitentima 4.843.284 1.122.912 3.110.389 27.004 83.547 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 1.095 48.646 85.090 1.422.903 4.716 1.562.450Rezervacije - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 7.092 7.092Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 87.998 87.998Ukupneobveze 4.913.320 1.171.558 3.195.479 1.449.907 217.552 10.947.816Bilančnakamatnaneusklađenost 3.560.015 (932.816) (1.989.981) 3.383 956.606 1.597.207



35 . L I KV I DNOSN I R I Z I K

GrupaiBankaizloženesusvakodnevnim

pozivimazaisplatuiznosakojepodmiruju

novčanimizvorimakojisesastojeod

prekonoćnihdepozita,sredstavanatekućim

računima,dospjelihdepozita,povlačenja

pozajmica,jamstavaipozivazanadoknadom

dosigurnosnoglimita(tzv.“margincall”)

teostalihderivativakojisenamirujuu

gotovini.GrupaiBankaneodržavajunovčana

sredstvanarazinipokrićasvihnavedenih

potrebajerjeiziskustvamogućesvelikom

pouzdanošćupredvidjetiminimalneiznose

ponovnogulaganjadospjelihizvorasredstava.

Rukovodstvopostavljalimitezanajnižeiznose

izvorasredstavakojidospijevaju,akojasu

raspoloživazapodmirivanjeiznosaplativih

napoziv,tenajnižeiznosemeđubankarskih

iostalihpozajmicazapokrićeneočekivano

visokihiznosasredstavakojasepovlačena

zahtjev.Uidućojtabliciimovinaiobveze

GrupeiBankesuanaliziraneporazdobljima

oddatumaizvještajaofinancijskompoložaju

dougovornogdospijeća.

Grupa od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.794 - - - - - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.912 272.262 937.611 1.804.925 4.047.174 - 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina 45.569 - 23.587 - - - 69.156Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268

Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.893.094 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 67.108 - 20.610 - 4.053 - 91.771Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222



Banka od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.517 - - - - - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.930 272.262 939.586 1.804.925 4.047.174 - 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina 44.568 - 23.587 - - - 68.155Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.894.121 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 65.578 - 20.058 - 4.053 - 89.689Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207

Grupa od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 838.310 179.835 392.406 4.239 13.545 - 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.292.714 58.449 - - 26.853 - 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - 9.237 - - - 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.181.658 315.691 1.532.519 1.481.108 3.859.443 - 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 32.496 2.412 363.123 459.655 25.410 - 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.247 9.236 2.135 - 16.013 - 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 297.591 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - - 85.717 85.717Ostalaimovina 53.953 - 178 20.794 - 74.925Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.954 - - - - - 68.954Obvezepremakomitentima 3.786.531 1.657.295 3.616.222 39.066 87.473 - 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 5.811 48.646 85.090 913.615 509.288 - 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - - 8.928 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 69.225 - 16.187 - 4.228 - 89.640Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 3.592.745 581.654 1.785.003 2.268.432 4.206.380 376.886 12.811.100Ukupneobveze 5.028.622 1.553.215 3.295.860 742.896 644.783 38.466 11.303.842Netoročnaneusklađenost (1.435.877) (971.561) (1.510.857) 1.525.536 3.561.597 338.420 1.507.258



Banka od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 838.310 179.835 392.406 4.239 13.545 - 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.292.714 58.449 - - 26.853 - 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - 8.937 - - - 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.182.615 315.691 1.534.532 1.481.108 3.859.443 - 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 32.494 2.412 363.123 459.655 25.410 - 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.247 9.236 2.135 - 16.013 - 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 79.882 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 287.086 287.086Ostalaimovina 54.681 - 178 20.794 - - 75.653Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.954 - - - - - 68.954Obvezepremakomitentima 3.787.080 1.657.295 3.616.222 39.066 87.473 - 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 5.811 48.646 85.090 913.615 509.288 - 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - - 7.092 7.092Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 68.363 - 15.407 - 4.228 - 87.998Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 3.592.519 581.654 1.788.758 2.268.432 4.206.380 357,396 12.795.139Ukupneobveze 5.025.336 1.553.215 3.295.860 742.896 644.783 36,515 11.298.605Netoročnaneusklađenost (1.432.817) (971.561) (1.507.102) 1.525.536 3.861.597 320,881 1.496.534

Usklađivanjeikontrolirananeusklađenost

dospijećaikamatnihstopaimovineiobveza

sufundamentalnizaupravljanjeBankom.

Nijeuobičajenodabankeimajupotpunu

usklađenostjerposlovnetransakciječesto

imajuneizvjesnerokove,airazličitesupo

vrstama.Neusklađenostmožepotencijalno

povećatiprofitabilnost,aliipovećatirizikod

gubitka.

Dospijećaimovineiobveza,kaoisposobnost

zamjeneobvezanakojeseplaćajukamate

onjihovomdospijeću,uzprihvatljivtrošak,

predstavljajuvažnečimbenikeuprocjeni

likvidnostiGrupeiBankeinjihoveizloženosti

promjenamakamatnihstopaitečajeva.

Likvidnostpotrebnazaplaćanjeiznosapo

garancijamaiakreditivimanapozivjeznačajno

manjaodiznosapreuzeteobvezejerGrupai

Bankaupraviluneočekujudaćetrećastrana

povućiiznosepremasklopljenimugovorima.

Ukupniugovoreniiznospreuzetihobvezaza

kreditiranjemnadanbilancenepredstavlja

nužnobudućepotrebezanovčanim

sredstvimajerćemnogepreuzeteobveze

istećiilićebitiraskinutebezpotrebenjihovog

financiranja.



Na kraju godine te tijekom godine, stanja, odnosno transakcije s povezanim osobama bili su kako slijedi:

36 . TR AN SAKC I J E S POVEZ AN I M OSOBAMA

BankajematičnodruštvoGrupeOTP

banke.Bankasmatradajeneposredno

povezanaosobasasvojimvlasnikomi

njihovimovisnimdruštvima,svojimovisnim

ipridruženimdruštvima,investicijskim

fondovimakojimaupravljajednood

njezinihovisnihdruštava,OTPInvestd.o.o.,

zatimsčlanovimaNadzornogodbora,

članovimaUprave;članovimaužeobitelji

Uprave,zajedničkikontroliranimdruštvima,

društvimapodznačajnimutjecajemključnog

rukovodstvainjihovihužihobitelji,uskladu

sdefinicijomnavedenomuMeđunarodnom

računovodstvenomstandardu24

„Objavljivanjepovezanihstranaka”(„MRS

24”).

31.12.2010. 31.12.2009. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPBankRt.Hungary 156.499 275.573 124.574 782.187OTPNekretnined.o.o. 1.284 646 3.523 625OTPInvestd.o.o. 1.011 513 1.811 839Kratosnekretnined.o.o. - 1 - 20 158.794 276.733 129.908 783.671

31.12.2010. 31.12.2009. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPBankRt.Hungary 3.041 33.018 2.517 17.168OTPNekretnined.o.o. 596 755 845 588OTPInvestd.o.o. 88 2 103 65Kratosnekretnined.o.o. 1 - 1 - 3.726 33.775 3.466 17.821

Naknadeisplaćeneključnimrukovoditeljima

iznose8.425tisućakunaiodnosesena

kratkoročnenaknade(2009.:6.857tisuća

kuna).Uključnerukovoditeljeubrajajuse

članoviUprave.

NaknadeisplaćenečlanovimaNadzornog

odboraiznose910tisućakuna(2009.:511

tisućakuna).

37. SR EDST VA KOJ I MA SE U P R AVL JA U I M E IZ A R AČU NTR EĆ I H OSOBA

Grupaupravljasredstvimauimeizaračun

trećihosoba,kojaseuglavnomodnose

nazajmovekojejednapravnaosoba

odobravadrugojiukojimaGrupanastupa

kaoposrednik.Sredstvakojimaseupravlja

iskazujuseodvojenoodsredstavaGrupete

uredovnomposlovanjuGrupanemanikakvih

obavezauvezistimtransakcijama.Zate

uslugeGrupazaračunavanaknadu.Grupa

zaračunavanaknaduzaoveusluge.

Nadan31.prosinca2010.sredstvakojima

GrupaiBankaupravljajuuimeizaračun

trećihosobaiznosilasu120.725tisućakuna

(2009.:97.245tisućakuna).Osimtoga,

sredstvakojimaupravljaOTPInvest,ovisno

društvoBanke,iznosilasu358.874tisuće

kuna(2009.:243.744tisućekuna).



Metode procjene i pretpostavke korištene u određivanju fer vrijednosti

Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju

38 . F ER VR I J EDNOST F I NANC I J SKE I MOV I N E IF I NANC I J SK I H OBVEZ A

Fervrijednostfinancijskoginstrumentaje

iznoszakojivoljneiobaviještenestrane

mogurazmijenitisredstvoilinamiritiobvezu

utransakcijipogodbepotržišnimuvjetima.

Fervrijednostsetemeljinakotiranimtržišnim

cijenama.Međutim,tržišnecijenezaznačajan

Fervrijednostifinancijskeimovineifinancijskih

obvezasuutvrđenekakoslijedi:

•fervrijednostfinancijskeimovinei

financijskihobvezapodstandardnim

uvjetimaikojimasetrgujenaaktivnim

likvidnimtržištimaseodređujeprema

cijenamakojekotirajunatržištu(uvršteni

otkupivizapisi,mjenice,zadužniceitrajne

obveznice)

•fervrijednostostalefinancijskeimovine

iostalihfinancijskihobveza(isključujući

derivative)seutvrđujeuskladus

općeprihvaćenimmodelimazaodređivanje

cijenaanatemeljuanalizediskontiranih

novčanihtokovakoristećicijeneizopaženih

transakcijanatržištuicijenekojetrgovci

Uidućojtablicisuanaliziranifinancijski

instrumentikojisunakonprvogpriznavanja

svedeninafervrijednost,razvrstaniutri

skupineovisnoodostupnostipokazateljafer

vrijednosti:

•1.razinapokazatelja-pokazateljifer

vrijednostisuizvedeniiz(neusklađenih)

cijenakojekotirajunaaktivnimtržištimaza

istovrsnuimovinuiistovrsneobveze

•2.razinapokazatelja-pokazateljifer

diofinancijskihinstrumenataBankenisu

dostupne.Utimokolnostima,fervrijednostse

procjenjujeprimjenomalternativnihmetoda

ilisefinancijskaimovinavodipotrošku,

amortiziranomtroškuiliindeksiranomtrošku.

nudezasličneinstrumente

•fervrijednostderivativnihinstrumenatase

izračunavakoristećikotiranecijene;akoone

nisudostupne,koristiseanalizadiskontiranih

novčanihtokovaprimjenomvažećekrivulje

prinosazarazdobljevaljanostiinstrumenata

kodneopcijskihderivativa,doksezaopcijske

derivativekoristemodelizautvrđivanje

cijenaopcija;terminskivalutniugovorise

vrednujukoristećikotiraneforwardtečajeve

ikrivuljeprinosaizvedeneizkotiranih

kamatnihstopapougovorimasasličnim

dospijećem;kamatniswapovisevrednuju

posadašnjojvrijednostibudućihnovčanih

tokovakojiseprocjenjujuidiskontirajuna

temeljuvažećihkrivuljaprinosaizvedenihiz

kotiranihkamatnihstopa.

vrijednostisuizvedeniizdrugihpodataka

oimoviniiliobvezamakojinisukotirane

cijeneiz1.razineidobivensuizravno(tj.iz

njihovihcijena)ilineizravno(tj.izvedenisu

iznjihovihcijena)i

•3.razinapokazatelja-pokazateljiizvedeni

primjenommetodavrednovanjaukojima

sukaoulaznipodacikorištenipodacio

imoviniiliobvezamakojisenetemeljena

dostupnimtržišnimpodacima(nedostupni

ulaznipodaci).



Grupa 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40.794 - - 40.794Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640 Ukupno 769.559 278.184 488.196 1.535.939 Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - - 17.968 17.968 Ukupno - - 17.968 17.968

Banka 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40.517 - - 40.517Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640 Ukupno 769.282 278.184 488.196 1.535.662 Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Nepredviđenanaknadauokviruposlovnogspajanja Ostalederivativnefinancijskeobveze 17.968 17.968Financijskeobvezepredodređenezaiskazivanjepofervrijednostikrozdobitigubitak Ukupno 17.968 17.968

Tijekomizvještajnograzdobljanijebilo

reklasifikacijeiz1.u2.razinuiliobrnuto.



39 . R AČU NOVODST VEN E P ROCJ EN EI P ROSU DB E U P R I M J EN IR AČU NOVODST VEN I H POL I T I K A

GrupaiBankaizvodeprocjeneipretpostavke

oneizvjesnimdogađajima,uključujući

procjeneipretpostavkeobudućnosti.

Takveračunovodstvenepretpostavkei

procjeneseredovitopreispituju,azasnivaju

senapovijesnomiskustvuiostalim

čimbenicima,kaoštosuočekivanitijek

budućihdogađaja,kojisurealnomogućiu

postojećimokolnostima,aliunatočtome

neizbježnopredstavljajuizvoreneizvjesnosti

procjena.Procjenagubitakaodumanjenja

vrijednostiportfeljaGrupeiBankeizloženog

kreditnomrizikupredstavljanajznačajniji

izvorneizvjesnostiprocjena.Ovajrizik,kaoi

ostaliključniizvorineizvjesnostiprocjenakoji

noseznatanrizikmogućihznačajnihusklada

knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza

usljedećojposlovnojgodini,opisanjeu

nastavku.

Grupanajprijeprocjenjujepostojiliobjektivni

dokazumanjenjavrijednosti,zasebnoza

imovinukojajepojedinačnoznačajna

(uglavnomizloženostipremapravnim

osobama)iskupnozaimovinukojanije

pojedinačnoznačajna(uglavnomizloženosti

premastanovništvu).Međutim,imovinakod

kojenijeutvrđenoumanjenjevrijednostina

pojedinačnojosnoviseuključujeuskupinu

imovinesasličnimobilježjimakreditnogrizika

izatimsetakoutvrđeneskupinepodvrgavaju

Grupa Banka Bilješke 2010. 2009. 2010. 2009.Sažetakgubitakaodumanjenjavrijednostizakomitente Rezervacijezaumanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaodkomitenata 14 468.661 337.128 468.661 337.128Rezervacijezaizvanbilančneizloženosti 26 14.393 9.204 14.393 9.204 483.054 346.332 483.054 346.332

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

GrupaiBankastalnopratekreditnu

sposobnostsvojihkomitenata.Sukladno

propisima,potrebazaumanjenjemvrijednosti

bilančneiizvanbilančneizloženostiGrupe

kreditnomrizikuprocjenjujesenajmanje

tromjesečno.Gubiciodumanjenjavrijednosti

priznajuseuglavnomnateretknjigovodstvene

vrijednostizajmovaipotraživanjaodpravnih

osobaistanovništva(prikazanihubilješci14),

tekaorezervacijezarizikeitroškoveproizašle

izrizičneizvanbilančneizloženostiprema

komitentima,najčešćeuoblikuodobrenih

neiskorištenihkredita,garancija,akreditivai

neiskorištenihlimitapokreditnimkarticama

(prikazanihubilješci26).Gubiciodumanjenja

vrijednostisetakođerrazmatrajuzapotrebe

procjenekreditneizloženostipremabankama

iizloženostipoostalojimovinikojasene

vrednujepofervrijednosti,kodkojekreditni

riziknijeosnovnirizikumanjenjavrijednosti.

skupnojprocjeniumanjenjavrijednosti.

Grupaprocjenjujegubitkeodumanjenja

vrijednostiuslučajevimakadaocijenida

dostupnipodaciukazujunavjerojatnost

mjerljivogsmanjenjaprocijenjenihbudućih

gotovinskihpriljevapopojedinojstavci

imovineiliportfeljuimovine.Kaodokaz

seuzimajuneredovitostotplateiliostale

indikacijefinancijskihpoteškoćakorisnika

zajmatenepovoljnepromjeneekonomskih

uvjetaukojimakorisnicizajmovaposlujuili



nepovoljnepromjeneuvezisvrijednošću

odnosnomogućnošćurealizacijeinstrumenata

osiguranja,kadasetepromjenemogu

povezatisnemogućnošćuotplate.

Uprocjeniumanjenjavrijednosti,Grupauzima

uobzirzajedničkiučinaknekolikodogađaja

tekoristiiskustvouprocjeniuslučajevima

ukojimasudostupnipodacipotrebniza

procjenuumanjenjavrijednostiograničeni.

Uprocjenjivanjugubitakaodumanjenja

Svakododatnopovećanjestopeumanjenja

vrijednostizajedanpostotnibodnabruto

vrijednostportfeljanadan31.prosinca2010.

godinebidovelodopriznavanjadodatnog

gubitkaodumanjenjavrijednostiuGrupii

Banciuiznosu9.293tisućakuna.

Grupajeiskazalarezervacijezagubitkeod

umanjenjavrijednostinaskupnojosnovi,tj.

neidentificiranegubitkepopropisanojstopi

HNB-aurasponuod0,85%do1,20%,koja

seprimjenjujenasveizloženostikreditnom

riziku,osimnaportfeljkojisevrednujepo

fervrijednostikrozdobitigubitakiportfelj

raspoloživzaprodaju,uključujućiizvanbilančne

iznose(kojiuključujuodobreneineiskorištene

krediteilimitepokreditnimkarticama)irizik

središnjedržave.Iznosikodkojihjeutvrđeno

umanjenjesuisključeniizovogizračuna.

Nadan31.prosinca2010.godine,rezervacije

zagubitkeodumanjenjavrijednostina

skupnojosnoviporelevantnojbilančnoji

izvanbilančnojizloženostiGrupeiBanke,

izračunatesukladnonacionalnojregulativi,

iznose100.223tisućakuna(2009.:110.477

tisućakuna).Ukupniiznosgubitakaod

umanjenjavrijednostinaportfeljnojosnovi

iznosi0,85%(2009.:0,85%)klasificiranih

zajmovaipotraživanjaodkomitenatai

vrijednostistavakakojesupojedinačnoili

skupnoocijenjenekaostavkeumanjene

vrijednosti,Grupatakođeruzimauobzirstope

kojejeHNBpropisalazaizdvajanjerezervacija

popojedinačnoidentificiranimgubicima.

Brutovrijednostzajmovaipotraživanjaod

komitenatakojisupojedinačnoutvrđeni

kaoumanjenitestopapriznatihgubitakaod

umanjenjavrijednostinakrajugodinebilisu

kakoslijedi:

potencijalnihobvezaGrupeiBanke,uoba

slučajanetoodpojedinačnoprocijenjenih

umanjenihiznosa.

PrimjenomnajvišestopekojupropisujeHNB,

gubiciodumanjenjavrijednostinaportfeljnoj

osnovibilibiza41.268tisućakuna(2009.:

45.490tisućakuna)višiodiznosakojesu

priznaleGrupaiBanka.

Umanjenje vrijednosti vlasničkih udjela raspoloživih za prodaju Grupautvrđujeumanjenjevlasničkihudjela

raspoloživihzaprodajukodznačajnogili

dugotrajnijegpadafervrijednostiispod

troškastjecanja.Utvrđivanjeznačajnostiili

dugotrajnostizahtijevaprosudbu.Udonošenju

prosudbe,Grupaprocjenjuje,međuostalim

čimbenicima,nominalnukolebljivostcijene

dionice.Nadalje,umanjenjevrijednosti

možebitiprikladnoakopostojidokazo

pogoršanjufinancijskepozicijeizdavatelja,

granskeisektorskeuspješnosti,tehnološkim

promjenamatepogoršanjugotovinskihtokova

izposlovnihifinancijskihaktivnosti.

Ulaganja koja se drže do dospijeća Grupauklasifikacijinederivativnefinancijske

imovinesfiksnimiliodredivimplaćanjimai

Grupa i Banka 2010. 2009. Pravne Pravne osobe Stanovništvo Ukupno osobe Stanovništvo UkupnoBrutoizloženost 359.427 569.900 929.327 201.002 290.945 491.947Stopaumanjenjavrijednosti 24,62% 42,86% 35,80% 26,20% 62,96% 47,94%



KonsolidiraneinekonsolidiranefinancijskeizvještajejepotpisalaUpravaOTPbankeHrvatskad.d.,

Zadariodobrilanjihovoizdavanjedana11.ožujka2011.godine.

Damir Odak Zorislav VidovićPredsjednikUprave ČlanUprave

40 . ODOB R EN J E F I NANC I J SK I H I ZVJ EŠTA JA

fiksnimdospijećemuportfeljkojisedržido

dospijećaprimjenjujesmjerniceMRS-a39.

Riječjeoklasifikacijikojazahtjevaznačajne

prosudbe.Udonošenjuprosudbi,Grupa

procjenjujesvojunamjeruisposobnostda

ulaganjadržidodospijeća.

PoreziGrupaobračunavaporeznuobvezusukladno

poreznimzakonimaipropisimaRepublike

Hrvatske.Porezneprijavepodliježuodobrenju

porezneuprave,kojaimapravonaknadno

provestiinspekcijskinadzornadposlovnim

knjigamaporeznogobveznika.

Regulatorni zahtjeviHNBjeovlaštenazaprovođenjeregulatornog

nadzoranadposlovanjemGrupeimože

zahtijevatiizmjeneknjigovodstvenevrijednosti

imovineiobveza,sukladnoodgovarajućim

propisima.

Sudski sporoviUokviruredovnogposlovanjaprotivGrupeje

pokrenutonekolikosudskihsporovaipritužbi,

čijijeishodneizvjestan.Nadan31.prosinca

2010.godine,Upravajenatemeljupravnog

savjetaizdvojilarezerviranjazarizikepovezane

sasudskimsporovimauiznosu25.768tisuće

kuna(2009.:24,982tisućakuna).


Dodatakfinancijskimizvještajima84

2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.Kamatniprihodi 730.999 742.0722.(Kamatnitroškovi) (376.292) (402.507)3.Netokamatniprihod 354.706 339.5654.Prihodiodprovizijainaknada 140.525 136.6575.(Troškoviprovizijainaknada) (38.893) (37.639)6.Netoprihododprovizijainaknada 101.632 99.0187.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 22.992 41.4639.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata (7) (1)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 608 93011.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 5.328 (430)12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 166 65516.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika 22.329 1.74617.Ostaliprihodi 13.454 12.31218.Ostalitroškovi (26.204) (25.807)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (300.970) (297.243)20.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 194.035 172.20821.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (99.445) (61.203)22.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 111.00423.Poreznadobit (19.377) (22.358)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.64725.Zaradapodionici 18,29 21.5626.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.64727.Pripisandioničarimamatičnogdruštva 75.213 88.64728.Manjinskiudjel - -

TemeljemZakonaoračunovodstvuRepublike

Hrvatske,Hrvatskanarodnabankajedonijela

Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti

U idućim tablicama su konsolidirani financijski izvještaji prikazani sukladno spomenutoj Odluci.

Odlukuostrukturiisadržajugodišnjih

financijskihizvještajabanaka.


Dodatakfinancijskimizvještajima 85

Imovina 2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.453.452 1.389.6581.1.Gotovina 138.867 133.5631.2.DepozitikodHNB-a 1.314.585 1.256.0952.Depozitikodbankarskihinstitucija 673.192 1.415.9633.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 278.184 186.5084.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 1.193.878 685.1166.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 24.016 30.6297.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG40.517 8.9378.Derivatnafinancijskaimovina 18 269.Kreditifinancijskiminstitucijama 57.978 16.15010.Kreditiostalimkomitentima 8.657.383 8.452.01111.Ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate 82.211 80.70312.Preuzetaimovina 178 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 198.687 199.83114.Kamate,naknadeiostalaimovina 263.197 265.42715.Rezervacijazaidentificiranegubitke (87.258) (101.273)A.Ukupnaimovina 12.835.633 12.629.864Obvezeikapital 1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 745.654 766.5272.Depoziti 10.211.971 9.167.7982.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.328.641 1.317.8922.2.Štednidepoziti 1.211.028 1.064.2282.3.Oročenidepoziti 7.672.302 6.785.6783.Ostalikrediti 11.133 753.7923.1.Kratkoročnikrediti - -3.2.Dugoročnikrediti 11.133 753.7924.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 17.997 595.Izdanidužničkivrijednosnipapiri - -6.Izdanipodređeniinstrumenti 37,760 37.3567.Izdanihibridniinstrumenti - -8.Kamate,naknadeiostaleobveze 327.459 307.124B.Ukupnoobveze 11.351.974 11.032.6561.Dioničkikapital 989.607 989.6072.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.6473.Zadržanadobit/(gubitak) 156.633 267.9864.Zakonskerezerve 41.114 41.1145.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.113 154.1176.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 66.979 55.736C.Ukupnokapital 1.483.659 1.597.207D.Ukupnoobvezeikapital 12.835.633 12.629.8648.Ukupnikapital 1.483.659 1.597.2079.Kapitalraspoloživdioničarimamatičnogdruštva 1.483.659 1.597.20710.Manjinskiudjel - -

Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju



Izvještajopromjenamakapitala

Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2010. 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2072.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2010.(1+2) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2074.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 14.054 14.0546.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (2.811) (2.811)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - 11.243 11.2439.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 75.213 - 75.21310.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2010.godinu - - - 75.213 11.243 86.45611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 88.647 (88.647) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (200.000) - - (200.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) - - (200.000) - - (200.000)17.Stanjena31.prosinca2010.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.659

Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2009. 989.607 173.535 141.138 148.548 43.707 1.496.5352.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2009.(1+2) 989.607 173.535 141.138 148.548 43.707 1.496.5354.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 15.036 15.0366.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (3.007) (3.007)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - - -9.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 88.647 - 88.64710.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2009.godinu - - - 88.647 12.029 100.67611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 126.848 - - 126.84414.Prijenosurezerve - 21.700 - (148.548) - (126.848)15.Isplatadividende - - - - - -16.Raspodjeladobiti(14+15) - 21.700 - (148.548) - (126.848)17.Stanjena31.prosinca2009.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.207



2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.1.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 111.0041.2.Ispravcivrijednostiirezerviranjazagubitke (14.015) (3.597)1.3.Amortizacija 36.038 30.9361.4.Netonerealizirana(dobit)/gubitakodfinancijskeimovineiobvezapofervrijednostikrozRDG - -1.5.Dobit/(gubitak)odprodajematerijalneimovine 5.283 11.5361.Novčanitijekizposlovnihaktivnostiprijepromjenaposlovneimovine 121.896 149.8792.1.DepozitikodHNB-a (58.490) (71.009)2.2.TrezorskizapisiMF-aiblagajničkizapisiHNB-a (91.676) 97.8222.3.Depozitikodbankarskihinstitucijaikreditifin.Institucijama 742.771 261.5102.4.Kreditiostalimkomitentima (247.200) 147.5242.5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja 31.572 4822.6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju (497.520) (176.195)2.7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG - -2.8.Ostalaposlovnaimovina 3.189 (44.025)2.Neto(povećanje)/smanjenjeposlovneimovine (180.498) 215.152Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 3.1.Depozitipoviđenju 10.749 (311.067)3.2.Štedniioročenidepoziti 1.033.424 263.1713.3.Derivatnefinancijskeobvezeiostaleobvezekojimasetrguje 17.937 (162)3.4.Ostaleobveze 20.335 (268)3.Netopovećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 1.082.445 (48.236)4.Netonovčanitijekizposlovnihaktivnostiprijeplaćanjaporezanadobit 1.023.843 316,7055.Plaćeniporeznadobit (20.335) (47.839)6.Netopriljev/(odljev)gotovineizposlovnihaktivnosti 1.003.508 268.866Ulagačkeaktivnosti 7.1.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)materijalneinematerijalneimovine (40.177) (41.075)7.2.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate (1.508) (2.640)7.3.Primiciodnaplate/(plaćanjazakupnju)vrijednosnihpapiraidrugihfinancijskihinstrumenatakojisedržedodospijeća 6.613 40.6007.Netonovčanitijekizulagačkihaktivnosti 35.072 3.115Financijskeaktivnosti 8.1.Netopovećanje/(smanjenje)primljenihkredita (763.532) (270.880)8.2.Netopovećanje/(smanjenje)izdanihdužničkihvrijednosnihpapira - -8.3.Netopovećanje/(smanjenje)podređenihihibridnihinstrumenata (400) (93)8.4.Primiciodemitiranjadioničkogkapitala - -8.5.(Isplaćenadividenda) (200.000) -8.6.Ostaliprimici/(plaćanja)izfinancijskihaktivnosti - -8.Netonovčanitijekizfinancijskihaktivnosti (963.132) (270.793)9.Netopovećanje/(smanjenje)gotovineiekvivalenatagotovine 5.304 (5.222)10.Gotovinaiekvivalentigotovinenapočetkugodine 1,785,411 1,780,18911.Gotovinaiekvivalentigotovinenakrajugodine 1,790,715 1,785,411

Izvještajonovčanomtijeku



Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2010.i2009.godinu

Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.Kamatniprihodi 730.999 729.780 1.219 742.072 742.315 (243)2.(Kamatnitroškovi) (376.292) (352.329) (23.963) (402.507) (380.893) (21.614)3.Netokamatniprihod 354.706 377.451 (22.746) 339.565 361.422 (21.857)4.Prihodiodprovizijainaknada 140.525 140.523 2 136.657 136.679 (22)5.(Troškoviprovizijainaknada) (38.893) (38.895) 2 (37.639) (37.640) 16.Netoprihododprovizijainaknada 101.632 101.628 4 99.018 99.039 (21)7.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 22.992 22.992 - 41.463 41.463 -9.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata (7) - (7) (1) - (1)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 608 - 608 930 - 93011.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 5.328 5.328 - (430) (430) -12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - - - - - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - - - - - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 166 - 166 655 - 65516.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika 22.329 20.951 1.378 1.746 1.572 17417.Ostaliprihodi 13.454 14.140 (686) 12.312 13.795 (1.483)18.Ostalitroškovi (26.204) - (26.204) (25.807) - (25.807)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (300.970) (346.630) 45.660 (297.243) (341.333) 44.09020.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke194.035 195.860 (1.825) 172.208 175.528 (3.320)21.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (99.445) (101.270) 200.715 (61.203) (64.523) 3.32022.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 94.590 - 111.005 111.005 -23.Poreznadobit (19.377) (19.377) - (22.358) (22.358)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 75.213 - 88.647 88.647 -25.Zaradapodionici 18,29 18,29 - 21,56 21,56 -26.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 75.213 - 88.647 88.647 -

sastavljenimuskladusazakonskimzahtjevima

zaračunovodstvobanakauRepublici

Hrvatskoj,doljenavedenetabliceprikazuju

usporednepodatke.

Budućidasuufinancijskimizvještajima

sastavljenimuskladusodlukomHrvatske

narodnebanke(“HNB”)podaciklasificirani

različitoodonihufinancijskimizvještajima

utisućamakuna



Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a

Bilješke uz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu Razlikepostavkamaizizvještajao

sveobuhvatnojdobitiobjavljenogusklopu

GodišnjegizvješćauodnosunaOdlukuHNB-a

obuhvaćajusljedeće:

Razlikauukupnimkamatnimprihodima

prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza


uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina

netotečajnerazlikepokamatnimprihodima,

kojesuuGodišnjemizvješćuiskazaneu

sklopu„Netodobitiigubitkaodkupoprodaje

valuta,odvrijednosnicaipreračunavanja

monetarneimovineiobvezaustranojvaluti“.

Razlikauukupnimkamatnimprihodima

prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza


uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina

premijezaosiguranještednihdepozita,koje

suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu

„Troškovaposlovanja“,kaoinapoziciju„Neto

tečajnihrazlikapotroškovimakamata“,koje

suiskazaneusklopu„Netodobitiigubitka

odkupoprodajevaluta,odvrijednosnicai

preračunavanjamonetarneimovineiobvezau

stranojvaluti“.

Stavke“Dobici/gubiciodtrgovanja“,„Dobici/

gubicipoderivativima“i„Dobici/gubicipo

obračunatimtečajnimrazlikama“sesukladno

zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka

uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok

suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu

„Netodobitiigubitkaodkupoprodajevaluta,

odvrijednosnicaipreračunavanjamonetarne

imovineiobvezaustranojvaluti“.

Stavke„Dobit/(gubitak)odimovinekojom

seaktivnonetrguje,akojasevrednuje

premafervrijednostikrozRDG“,„Prihodiod

ostalihvlasničkihulaganja“,„Ostaliprihodi“i

„Izvanredniprihodi“sesukladnozahtjevima

HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici

Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaneusklopu„Ostalih

poslovnihprihoda“.

Stavke„Ostalitroškovi“,„Izvanrednitroškovi“te

„Općiadministrativnitroškoviiamortizacija“se

sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo

banakauRepubliciHrvatskojiskazuju

odvojeno,doksuuGodišnjemizvješću

iskazaneusklopu„Troškovaposlovanja“.



Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2010.i2009.godine

Imovina Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.453.452 1.489.477 (36.025) 1.389.658 1.428.335 (38.677)1.1.Gotovina 138.867 516.238 (377.371) 133.563 434.278 (300.715)1.2.DepozitikodHNB-a 1.314.585 973.239 341.346 1.256.095 994.057 262.0382.Depozitikodbankarskihinstitucija 673.192 682.741 (9.549) 1.415.963 1.378.016 37.9473.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 278.184 - 278.184 186.508 - 186.5084.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - - - - 8.937 (8.937)5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 1.193.878 1.495.145 (301.267) 685.116 883.094 (197.978)6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 24.016 17.404 6.612 30.629 30.631 (2)7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje.avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 40.517 40.517 - 8.937 - 8.9378.Derivatnafinancijskaimovina 18 - 18 26 - 269.Kreditifinancijskiminstitucijama 57.978 - 57.978 16.150 - 16.15010.Kreditiostalimkomitentima 8.657.383 8.594.877 62.506 8.452.011 8.373.389 78.62211.Ulaganjaupodružnice.pridruženadruštvaizajedničkepothvate 82.211 81.390 821 80.703 79.882 82112.Preuzetaimovina 178 - 178 178 - 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 198.687 288.416 (89.729) 199.831 287.086 (87.255)14.Kamate.naknadeiostalaimovina 263.198 68.155 195.043 265.427 75.653 189.77415.Rezervacijazaidentificiranegubitke (87.258) - (87.258) (101.273) - (101.273)A.Ukupnaimovina 12.836.633 12.758.122 77.511 12.629.864 12.545.023 84.841

Obveze i kapital Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 745.654 798.399 (52.745) 766.527 1.562.450 (795.923)2.Depoziti 10.211.971 - 10.211.971 9.167.798 - 9.167.7982.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.328.641 - 1.328.641 1.317.892 - 1.317.8922.2.Štednidepoziti 1.211.028 - 1.211.028 1.064.228 - 1.064.2282.3.Oročenidepoziti 7.672.302 - 7.672.302 6.785.678 - 6.785.6783.Ostalikrediti 11.133 - 11.133 753.782 - 753.7923.1.Kratkoročnikrediti - - - - - -3.2.Dugoročnikrediti 11.133 - 11.133 753.792 - 753.7924.Obvezepremadrugimbankamaidepozitikomitenata - 311.071 (311.071) - 68.954 (68.954)5.Obvezepremakomitentima - 10.006.739 (10.006.739) - 9.187.136 (9.187.136)6.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 17.997 17.968 29 59 - 598.Izdanidužničkivrijednosnipapiri 37.760 - 37.760 37.356 - 37.3569.FinancijskeobvezepofervrijednostikrozRDG - - - - - -10.Rezervacije - 40.161 (40.161) - 34.186 (34.186)11.Odgođeneporezneobveze - 10.437 (10.437) - 7.092 (7.092)12.Poreznadobit - - - - - -13.Kamate.naknadeiostaleobveze 327.459 89.689 237.771 307.124 87.998 219.126B.Ukupneobveze 11.351.974 11.274.464 77.511 11.032.656 10.947.816 84.8411.Dioničkikapital 989.607 822.280 167.327 989.607 822.280 167.327Premijanaizdanedionice - 171.260 (171.260) - 171.260 (171.260)2.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 - 75.213 88.647 - 88.6473.Zadržanadobit/(gubitak) 156.633 208.166 (51.533) 267.986 332.953 (64.967)4.Zakonskerezerve 41.114 - 41.114 41.114 - 41.114Statutarneiostalekapitalnerezerve - 82.228 (82.228) - 82.228 (82.228)5.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.113 - 154.113 154.117 - 154.117Ostalerezerve - 199.724 (199.724) - 188.486 (188.486)6.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 66.979 - 66.979 55.736 - 55.736C.Ukupnokapital 1.483.659 1.483.658 - 1.597.207 1.597.207 -D.Ukupnoobvezeikapital 12.835.633 12.758.122 77.511 12.629.864 12.545.023 84.841

utisućamakuna



Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a

Bilješke uz izvještaj o financijskom položaju za 2010. godinu

IMOVINAStavke„GotovinaidepozitikodHNB-a“

i„Depozitiiplasmanikodbankarskih

institucija“sesukladnozahtjevimaHNB-aza


iskazujuodvojeno.doksuuGodišnjem

izvješćuiskazaneusklopu„Zajmovai

potraživanjaoddrugihbanaka“.„Obvezne

pričuvekodHrvatskenarodnebanke“i

„Zajmovadrugimbankama“.

TrezorskizapisiMinistarstvafinancijai

blagajničkizapisiHNB-asesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.

doksuuGodišnjemizvješćuiskazaniu

sklopu„Financijskeimovineraspoloživeza

prodaju“.Vrijednosnipapiriidrugifinancijski

instrumentikojimaseaktivnonetrgujeivode

sepofervrijednostikrozRDGsesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.dok

suuGodišnjemizvješćuiskazaniusklopu

„Financijskeimovinepofervrijednostikroz

dobitigubitak“.

Oduzetaimovina.tj.imovinapreuzetau

zamjenuzanenaplaćenapotraživanjase

sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo

banakauRepubliciHrvatskojiskazuju

odvojeno.dokjeuGodišnjemizvješću

iskazananapoziciji„Ostalaimovina“.

Dospjeleinedospjelekamateinaknadete

nematerijalnaimovinasesukladnozahtjevima


Hrvatskojiskazujuunutar„Kamata.naknadai

ostaleimovine“.doksuuGodišnjemizvješću

iskazneodvojeno.tj.kamateinaknadesu

iskazanezajednosdospjelom.odnosno

nedospjelomglavnicomivrijednosnim

papirimanakojeseodnose.

OBVEZE I KAPITAL Kratkoročniidugoročnikreditiprimljeniod

financijskihinstitucija.ostalikratkoročnii

dugoročnikredititeizdanipodređenidužnički

instrumentisustavkekojesesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.dok

suuGodišnjemizvješćuiskazanenapoziciji

„Ostalapozajmljenasredstva”.

Stanjanatekućimižiro-računima.štedni

ioročenidepozitisesukladnozahtjevima


Hrvatskojiskazujuodvojeno.doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaniunutarpozicije

“Obvezepremadrugimbankama”i“Obveze

premakomitentima”.

Rezerviranja,odgođeneporezneobveze

iobvezazaporeznadobitsesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji

„Kamate.naknadeiostaleobveze“.doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaneodvojeno.

Dospjeleinedospjeleobračunatekamatei

naknadesuuGodišnjemizvješćuiskazane

unutardospjele.odnosnonedospjele

glavnicenakojuseodnose.doksesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji

„Kamate,naknadeiostaleobveze“.

životopisi članova Nadzornog odbora i Uprave

ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora 95

ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora

Antal György Kovács,predsjednik

Nadzornogodbora,izvršnijedirektorOTP

bankezajužnuprekodunavskuregiju,rođenje

1953.godine.DiplomuEkonomskogfakulteta

uBudimpeštistekaoje1985.godine,a1990.

započeojekarijeruufinancijamazaposlivšise

uK&HbanciuNagyatádu,gdjejetrigodine

kasnijenapredovaodopozicijedirektora.

Tijekomradaubancipohađabrojneseminare

uSAD-učimeseizvještavaupodručju

Gábor Czikora,zamjenikpredsjednika

Nadzornogodbora,rođenje1958.godine.

Nakondiplomeprogrameranafakultetu

Számalkkojijespecijaliziranzainformacijsku

tehnologijuiekonomiju,zapošljavaseutvrtki

VolánElektronikakaoprogramer.Već1980.

godineprelaziuOTPbanku,gdjepočinje

kaoprogramertenapredujedopozicije

rukovoditeljaprojekata.Od1996.godine

Antal György Kovácsizvršnidirektorzajužnu

prekodunavskuregijuuOTP

BankRt

Gábor CzikoraGeneralnidirektorodjelaza

razvojITsustavauOTPBankRt

financija.UOTPbancizapošljavase1995.

kaodirektorpredstavništvabankezažupaniju

Somogy,dabidvijegodinekasnijevodio

predstavništvaOTPbankezažupanijeSomogy

iTolnu.Nasadašnjupozicijuubancidolazi

1998.godine,gdjejezaduženzaupravljanje

radompodružnicaregije,poslovnoplaniranje,

upravljanjetroškovima,odobravanjezajmovai

drugeposlove.

obavljafunkcijupomoćnikarukovoditelja

odjelazarazvojkreditnogITsustava,ana

položajrukovoditeljaovogodjeladolazi

2000.godine.Nakončetirigodinenaovom

položajupostajedirektorodjelazarazvojIT

sustava,aodlistopadu2006.godineobnaša

funkcijugeneralnogdirektoraodjelazarazvoj

ITsustava.

Gábor Kovácsrođenje1973.godineu

Pečuhu.Diplomuizzemljopisaipovijesti

bibliotekarstvadobioje1996.godine,ali

nastavljaškolovanjeipolažemagisterijna

EkonomskomfakultetuuPečuhu.Godine

1996.počinjekarijeruutvrtkiNationale

Netherlandengdjejeodgovoranzasegment

životnihosiguranja,aveć1997.godineprelazi

Gábor KovácsRukovoditeljodjelazamarketing

iprodajuuOTPBankRt

uOTPbankuuPečuhu,gdjenapredujeu

odjeluzaprodajuiproizvode.Ulipnju2004.

seliuBudimpeštu,gdjeuOTPbancipostaje

diotimakojiradinaprojektuSTARTuodjelu

marketingaiprodaje,aodlistopadaiste

godinenalazisenamjesturukovoditeljaodjela

zamarketingiprodajuOTPbanke.

ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora96

László Kecskészavršiojevišuškoluza

računovodstvotejekarijerupočeokao

upraviteljutvrtkiKecskés&CO,kojasebavila

računovodstvomiporeznimsavjetovanjem.

Nakondvijegodineprelazinamjestoglavnog

upraviteljautvrtkiIntertiaAccountantTrustee,

gdjeostajedo1994.godine,kadadolazi

Zsolt SzabójediplomiraonaAgronomskom

fakultetuuDebrecenu1987.,adiplomu

EkonomskogkoledžauBudimpešti,Fakulteta

računovodstva,dobiojeu2000.Između

1995.i2002.radiojezaOTPbankuna

raznimrukovodećimpozicijamauregiji

Sjevernavelikanizina,gdjemujezadnja

Csaba Attila Faragórođenje1956.godine

uGödöllő.DiplomiraojenaFakultetu

agronomijeiekonomijeuGödöllő,aposebnu

edukacijustekaouMinistarstvuvanjske

trgovine.Od1985.do1998.radiojeuraznim

tvrtkamakaovoditeljodržavanja,utehničkom

Anita Szórád diplomiralajenapodručju

analizefinancijskihinstrumenataiupravljanja

rizikomnaSveučilištuCorvinusuBudimpešti

2006.Istejegodinezapočelasvojukarijeruu

StrateškomifinancijskomsektoruOTPbanke,

uOdjeluupravljanjaoperativnimrizikom.

NakonjednegodinepridružilaseOdjeluza

László KecskésGeneralnidirektorodjelaza

unutarnjurevizijuuOTPBankRt

Zsolt SzabóDirektorGlavnogodjelaza

upravljanjetržištemiproizvodima

uOTPBankRt

Csaba Attila FaragóNeovisničlanNadzornogodbora

Anita Szórád višistručnjakzakontroling

uOdjelustrategijeianalize

društavakćeri

namjestorevizorauOTPbanci,gdje1996.

postajezamjenikrukovoditeljaodjelaza

revizijuzabankarskeoperacije,aod2001.

godineobnašadužnostgeneralnogdirektora.

Stravnjem2007.godinepostajegeneralni

direktorodjelazaunutarnjurevizijuOTP

banke.

funkcijabilazamjenikgeneralnogregionalnog

direktora.Od2002.godinedirektorjeGlavnog

odjelazaupravljanjetržištemiproizvodimau

OTPbanci.TakođerjeičlanNadzornogodbora

OTPBankRumunjskaiNadzornogodboraOTP

FlatLeaseLtd.Mađarska.

razvoju,kaodirektormarketingatefinancijski

savjetnik.Od1998.do2002.biojedirektor

Mađarskeagencijezaprivatizaciju,aod2005.

do2007.savjetnikpredsjednikaUpraveMKB

BankPlc.NeovisniječlanNadzornogodbora.

raspoređivanjekapitalakojiupravljakapitalom

narazinigrupe,agdjejeonazaduženaza

svapitanjapovezanaskapitalom.Od2007.

godineglavnajeodgovornaosobazasredišnji

kontrolingiplaniranjeDSKBank,atrenutnoje

višistručnjakzakontrolinguOdjelustrategijei

analizedruštavakćeri.

ŽivotopisičlanovaUprave 97

ŽivotopisičlanovaUprave

Damir Odak,predsjednikUpraveOTPbanke,

rođenje1964.godineuSplitu.Diplomirani

jeekonomist,akarijerujezapočeokao

znanstveniasistentuEkonomskominstitutuu

Zagrebu.BiojepredsjednikUpraveTrgovačke

banke(danasdioErstegrupe)od1990.do

1997.godinetedirektorSektoraposlovnog

bankarstvaičlanUpraveZagrebačkebanke

Zorislav Vidović,članUpraveOTPbanke,

rođenje1964.godineuŠibeniku.Diplomirao

je1988.godinenaEkonomskomfakultetu

uZagrebu.Urazdobljuod1988.do1990.

godineradiojeufinancijskojslužbipoduzeća

KepolZadar.Krajem1990.godinedolazi

uDalmatinskubankuuSektorsredstava

Balázs Békeffy,članUpraveOTP

bankeHrvatska,rođenje1977.godineu

Budimpešti.ZavršiojeEkonomskifakultet

uBudimpešti,aškolovaoseispecijalizirao

nastručnimškolamauMoskviiuŠvedskoj.

Karijerujezapočeoupodružnicišvicarske

farmaceutskeiistraživačketvrtkeNovartis

Seeds,azatimjeradiourevizorskojkući

PricewaterhouseCooperskaosavjetnikna

Damir OdakPredsjednikUprave

OTPbankeHrvatskad.d.

Zorislav VidovićČlanUprave


Balázs BékeffyČlanUprave


od1997.do2003.godine.Urujnu2003.

godinedolaziuNovubankunafunkciju

predsjednikaUpraveteodtadadodanasi

nadaljeobnašatufunkciju.Nadležanjeza

rizike,pravneposlove,ljudskepotencijale,

reviziju,marketingikorporativnekomunikacije

tesigurnosninadzor.

ikreditiranja,a1992.dobivalicencuza

obavljanjebrokerskihposlova.Od1997.

do2002.godineobnašafunkcijudirektora

Sektorariznice,aod1.travnja2002.godine

članjeUpravebanke.Nadležanjezariznicu,

financijeiposlovnobankarstvo.Dugogodišnji

ječlannadzornihodborabančinihtvrtkikćeri.

poslovimakorporativnogfinanciranja.UOTP

bancizaposlioseuožujku2003.kaoviši

projektnimenadžernaposlovimapreuzimanja

banaka.Uožujku2006.dolazinamjesto

direktoraSektoraoperativnihposlovaOTP

bankeHrvatska,aodrujna2006.članje

Uprave.Nadležanjezaoperativneposlove

banke,maloprodajuiinformatiku.

PoslovnamrežaOTPbanke98

PorečUmagKanfanarSvetvinčenatŽminjPazinBuzetSvetaNedeljaOpatijaRijeka

KutinaSunjaDvorSisakPetrinjaLekenikGlina

VinkovciValpovoĐakovoNašice

DubrovnikMokošicaSrebrenoCavtatČilipiGruda

StonMetkovićOpuzenTrpanjPločeOrebić

SmokvicaBlatoOmišVelaLukaSplit

KninObrovacBenkovacBiogradZadarNinPreko

LabinBarbanMarčanaMedulinVodnjanPulaBaleFažanaRovinj

MakarskaImotskiVrgorac

ZagrebZabok

Osijek

Korčula

MaliLošinj

Šibenik

PoslovnamrežaOTPbanke

PoslovnamrežaOTPbanke 99

OTP banka Hrvatska d.d.

Zadar,Domovinskograta3

Tel:+385(0)62201555

Fax:+385(0)62201950

Swift:OTPVHR2X

Web:www.otpbanka.hr

e-mail:[email protected]

GRUPA

OTP Invest d.o.o.

Zagreb,Zelinska2

Tel:+385(0)62201092

Fax:+385(1)6528087

Web:www.otpinvest.hr


OTP Nekretnine d.o.o.

Zadar,Domovinskograta3

Tel:+385(0)62201666

Fax:+385(0)62201967

Web:www.otpnekretnine.hr


OTP Leasing d.d.

Zagreb,AvenueCenter,AvenijaDubrovnik16/V

Tel:+385(1)6666700

Fax:+385(1)6666701

Web:www.otpleasing.hr


godišnje izvješće - otp banka · 22 izvještaj o financijskom položaju 23 izvještaj o...

Documents