giảng viên: khoa: trường:
DESCRIPTION
MỞ SỔ KẾ TOÁN CỦA ĐƠN VỊ HCSN BẰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN. Giảng viên: Khoa: Trường:. NỘI DUNG. Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/1.jpg)
Giảng viên: Khoa: Trường:
![Page 2: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/2.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 3: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/3.jpg)
CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN
• Mở sổ kế toán
• Thiết lập thông tin hệ thống
![Page 4: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/4.jpg)
MỞ SỔ KẾ TOÁN
• Mở sổ khi bắt đầu một năm tài chính hoặc khi bắt đầu sử dụng phần mềm
![Page 5: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/5.jpg)
THIẾT LẬP THÔNG TIN HỆ THỐNG
• Cách tạo dữ liệu kế toán• Nơi lưu dữ liệu kế toán• Thông tin đơn vị• Thông tin ngầm định• Tùy chọn của đơn vị• Ngày hạch toán
![Page 6: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/6.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 7: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/7.jpg)
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
• Khai báo danh mục
• Nhập số dư ban đầu
![Page 8: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/8.jpg)
KHAI BÁO DANH MỤC
• Danh mục hệ thống tài khoản• Danh mục mục lục ngân sách• Danh mục khách hàng, nhà cung cấp• Danh mục vật tư hàng hóa• Danh mục tài sản cố định• Danh mục hoạt động sự nghiệp• Danh mục dự án
![Page 9: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/9.jpg)
DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN
• Dùng để quản lý hệ thống các tài khoản• Thiết lập sẵn theo chuẩn của Bộ Tài chính• Cho phép thêm, sửa, xóa,… phù hợp với yêu
cầu quản lý của đơn vị HCSN• Sử dụng trong các bút toán hạch toán phát sinh
![Page 10: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/10.jpg)
DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN
![Page 11: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/11.jpg)
DANH MỤC MỤC LỤC NGÂN SÁCH
• Nguồn kinh phí• Chương• Loại khoản• Mục/Tiểu mục
![Page 12: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/12.jpg)
DANH MỤC NGUỒN KINH PHÍ
• Danh mục Nguồn kinh phí được sử dụng nhằm mục đích thống kê nguồn gốc các nguồn kinh phí được sử dụng tại các đơn vị HCSN
![Page 13: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/13.jpg)
DANH MỤC CHƯƠNG• Danh mục Chương thể hiện đặc thù riêng của
từng đơn vị hành chính sự nghiệp
![Page 14: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/14.jpg)
DANH MỤC LOẠI KHOẢN
• Danh mục Loại khoản thống kê các loại hình hoạt động trong lĩnh vực hoạt động kinh tế, chính trị xã hội
![Page 15: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/15.jpg)
DANH MỤC MỤC/TIỂU MỤC
• Danh mục Mục/Tiểu mục dùng để thống kê các khoản thu, chi chi tiết theo các hoạt động kinh tế, chính trị, xã hội của Ngân sách nhà nước
![Page 16: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/16.jpg)
DANH MỤC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU
• Danh mục chương trình mục tiêu dùng để thống kê các khoản thu, chi cho các chương trình, mục tiêu, dự án quốc gia và các nhiệm vụ cần theo dõi riêng
![Page 17: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/17.jpg)
DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP
• Khai báo nhằm lập báo cáo thống kê mua, bán vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, theo dõi công nợ.
• Thiết lập mã khách hàng, nhà cung cấp: Mỗi khách hàng, nhà cung cấp có một mã
khác nhauKhông nên đưa ra mã mà thành phần thông tin
lại là của một mã khác
![Page 18: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/18.jpg)
DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP
![Page 19: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/19.jpg)
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA, CÔNG CỤ DỤNG CỤ
• Dùng để theo dõi, quản lý nhập xuất tồn vật tư hàng hóa, CCDC
• Mỗi vật tư, hàng hóa, CCDC mang một mã hiệu riêng sao cho thuận tiện và dễ quản lý
• Việc đặt mã cho từng vật tư, hàng hóa, CCDC tương ứng với việc mở thẻ (sổ) chi tiết theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến vật tư, hàng hóa, CCDC trong kế toán thủ công
![Page 20: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/20.jpg)
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA, CÔNG CỤ DỤNG CỤ
![Page 21: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/21.jpg)
DANH MỤC TSCĐ
• Dùng để quản lý TSCĐ• Mỗi TSCĐ mang một mã hiệu riêng, kèm theo
các thông tin về nguyên giá, thời gian sử dụng, cách tính hao mòn,…
• Việc đặt mã cho từng TSCĐ tương ứng với việc mở thẻ (sổ) chi tiết theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ trong kế toán thủ công
![Page 22: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/22.jpg)
DANH MỤC TSCĐ
![Page 23: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/23.jpg)
DANH MỤC HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP
• Danh mục Hoạt động sự nghiệp dùng để quản lý các hoạt động phát sinh tại đơn vị hành chính sự nghiệp
![Page 24: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/24.jpg)
DANH MỤC DỰ ÁN
• Danh mục Dự án được sử dụng để khai báo danh sách các chương trình dự án mà đơn vị hành chính sự nghiệp quản lý và thực hiện
![Page 25: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/25.jpg)
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
• Số dư ban đầu gồm:Số dư đầu kỳ của tài khoảnSố dư đầu năm
• Việc nhập số dư thực hiện sau khi khai báo xong danh mục ban đầu, trước khi hạch toán nghiệp vụ phát sinh trong kỳ
![Page 26: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/26.jpg)
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
![Page 27: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/27.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 28: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/28.jpg)
PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN
![Page 29: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/29.jpg)
• Đặt mật khẩu khi truy cập vào sổ kế toánBảo mật chứng từ, sổ sách
PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN
![Page 30: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/30.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 31: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/31.jpg)
KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ• Khóa sổ kế toán
ngăn chặn chỉnh sửa dữ liệu đã hoàn chỉnh
• Khóa sổ kế toán toàn bộ chứng từ trước ngày khóa sổ không sửa được
• Bỏ khóa sổ để thực hiện sửa chứng từ
![Page 32: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/32.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 33: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/33.jpg)
LƯU TRỮ VÀ BẢO QUẢN SỐ KẾ TOÁN TRÊN MÁY VI TÍNH
• Lập bản sao sổ sách
• Phục hồi sổ sách sau sự cố
• Kiểm tra tính nhất quán của sổ sách giữa các bộ phận hạch toán
![Page 34: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/34.jpg)
LẬP BẢN SAO SỔ SÁCH
• Nhằm đề phòng sự cố• Định kỳ/không định
kỳ• Bản sao hoàn toàn
giống bản gốc• Bản sao được cất giữ
ở nơi an toàn
![Page 35: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/35.jpg)
PHỤC HỒI SỔ SÁCH
• Khi gặp sự cố bị mất sổ sách, chứng từ, mất dữ liệu người sử dụng có thể phục hồi lại các bản sao dự phòng
![Page 36: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/36.jpg)
KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ SÁCH GIỮA CÁC BỘ PHẬN HẠCH TOÁN
• Chức năng bảo trì dữ liệuRà soát lại các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã
hạch toánKiểm tra tính chính xác, đầy đủ của giai đoạn
nhập liệu
![Page 37: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/37.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 38: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/38.jpg)
TRAO ĐỔI CHỨNG TỪ KẾ TOÁN GIỮA CÁC BỘ PHẬN
• Xuất khẩu dữ liệu ra chương trình quản lý ngân sách
• Xuất khẩu báo cáo tài chính
![Page 39: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/39.jpg)
XUẤT KHẨU DỮ LIỆU RA CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ NGÂN SÁCH
• Cho phép kết xuất dữ liệu để tổng hợp vào phần mềm Quản lý ngân sách của Bộ Tài chính
![Page 40: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/40.jpg)
XUẤT KHẨU BÁO CÁO TÀI CHÍNH
• Đơn vị cấp dưới gửi báo cáo lên cho cấp trên tổng hợp
![Page 41: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/41.jpg)
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán• Nhập số dư ban đầu• Phân công công việc và quyền hạn trong
phòng kế toán• Khóa sổ kế toán cuối kỳ• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận• Cập nhật phần mềm kế toán
![Page 42: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/42.jpg)
CẬP NHẬT PHẦN MỀM THEO THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP
• Khi thay đổi thông tư, chế độ kế toán hoặc nâng cấp tính năng mới
• Chức năng tự động cập nhật qua Internet
![Page 43: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/43.jpg)
ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU• Giáo trình kế toán máy: Nhấn vào đây• Slide bài 04 – Mở sổ kế toán của đơn vị hành
chính sự nghiệp bằng phần mềm kế toán: Nhấn vào đây
• Phim hướng dẫn thực hành cài đặt và tạo dữ liệu kế toán: Nhấn vào đây
• Phim hướng dẫn thực hành khai báo danh mục và số dư ban đầu: Nhấn vào đây
![Page 44: Giảng viên: Khoa: Trường:](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062305/56816847550346895dde26eb/html5/thumbnails/44.jpg)