울산행복신용협동조합

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2015년 01월 01일 부터

2015년 12월 31일 까지

신승회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................. 1

재 무 제 표 ............................................................. 3

재 무 상 태 표 ............................................................. 4

손 익 계 산 서 ............................................................. 6

자 본 변 동 표 ............................................................. 8

현 금 흐 름 표 ............................................................. 9

주 석 ............................................................. 11

독립된 감사인의 감사보고서

울산행복신용협동조합

조합원 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 울산행복신용협동조합의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는

2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서,

자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로

구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이

있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요

하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하

는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이

기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에

대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포

함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에

대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와

관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명

하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니

라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도

출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

- 1 -

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는

믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 울산행복신용협동조합의 2015년 12월 31일

현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국에

서 일반적으로 인정된 회계처리기준과 금융위원회가 정한 상호금융기관의 신용사업

회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

울산행복신용협동조합의 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 안세회계법인이

감사하였으며, 이 감사인의 2015년 1월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었

습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로78길 12 MSA빌딩 12층

신 승 회 계 법 인

대 표 이 사 신 완 민

2016년 1월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보

고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사

건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다

- 2 -

(첨부)재 무 제 표

울산행복신용협동조합

제 24 기

2015년 01월 01일 부터

2015년 12월 31일 까지

제 23 기

2014년 01월 01일 부터

2014년 12월 31일 까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

울산행복신용협동조합 이사장 최상문

본점 소재지 :

(도로명주소) 울산광역시 남구 삼산로 327 2층

(전 화) 052-226-9010

- 3 -

재 무 상 태 표

제 24 기 2015년 12월 31일 현재

제 23 기 2014년 12월 31일 현재

회사명 : 울산행복신용협동조합 (단위 : 원)

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

자 산 　 　 　 　

Ⅰ. 현금및예치금(주석3,14) 　 37,467,564,340 　 65,488,325,173

1. 현금 1,307,277,340 　 777,622,470 　

2. 예치금 36,160,287,000 　 64,710,702,703 　

Ⅱ. 유가증권 　 33,945,934,856 　 26,818,868,621

1. 매도가능증권(주석4) 32,914,059,849 　 25,186,993,614 　

2. 만기보유증권(주석5) 1,031,875,007 　 1,631,875,007 　

Ⅲ. 대출채권(주석6.13) 　 314,816,815,639 　 242,547,896,278

1. 일반대출금 311,117,522,027 　 238,995,700,074 　

2. 정책자금대출금 1,858,713,929 　 1,389,764,779 　

3. 적금관계대출금 123,595,444 　 235,556,476 　

4. 예탁금대월 6,854,286,855 　 7,084,849,128 　

5. 범위내대출금 797,294,396 　 1,448,330,000 　

6. 기타대출금 295,700,000 　 339,500,000 　

제대출금대손충당금 (6,230,297,012) 　 (6,945,804,179) 　

Ⅳ. 유형자산(주석7,14) 　 7,914,844,323 　 8,065,170,136

1. 토지 4,832,651,517 　 4,832,651,517 　

2. 건물 2,729,755,435 　 2,729,755,435 　

감가상각누계액 (593,971,557) 　 (532,701,964) 　

3. 구축물 978,866,910 　 954,677,910 　

감가상각누계액 (436,870,210) 　 (361,729,577) 　

4. 임차점포시설물 632,812,800 　 584,519,800 　

감가상각누계액 (433,965,068) 　 (350,893,714) 　

5. 비품및집기 1,214,444,210 　 1,080,826,610 　

감가상각누계액 (1,008,879,714) 　 (871,935,881) 　

6. 차량운반구 1,260,000 　 1,260,000 　

감가상각누계액 (1,260,000) 　 (1,260,000) 　

Ⅴ. 기타자산 　 5,464,957,510 　 5,079,326,927

1. 투자자산 1,328,998,047 　 1,291,942,480 　

2. 무형자산 25,265,810 　 110,769,580 　

3. 미수이자 908,830,149 　 1,229,741,370 　

4. 선급비용 387,517,369 　 16,151,872 　

5. 선급금 4,960,000 　 2,780,000 　

6. 미수금 930,410,599 　 543,135,609 　

대손충당금 (29,603,464) 　 (34,501,084) 　

- 4 -

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

7. 보증금 1,908,478,000 　 1,919,178,000 　

8. 이연법인세자산 101,000 　 129,100 　

자 산 총 계 　 399,610,116,668 　 347,999,587,135

부 채 　 　 　 　

Ⅰ. 예수부채(주석13) 　 365,181,345,794 　 319,417,897,236

1. 요구불예금 40,554,255,250 　 29,927,022,686 　

2. 기한부예금 324,627,090,544 289,490,874,550 　

Ⅲ. 기타부채 　 7,334,466,106 　 6,692,426,802

1. 미지급이자 4,501,089,383 　 4,689,740,093 　

2. 미지급금 1,026,332,063 　 926,176,530 　

3. 선수수익 265,490,305 　 61,560,282 　

4. 퇴직급여충당부채(주석8) 1,662,340,346 　 1,492,601,412 　

퇴직연금운용자산 (1,204,484,986) 　 (1,288,327,714) 　

5. 임대보증금 463,666,000 　 463,666,000 　

6. 예수금 390,660,514 　 316,035,254 　

7. 미지급법인세 226,032,370 　 20,456,400 　

8. 예수부가가치세 3,340,111 　 10,518,545 　

부 채 총 계 　 372,515,811,900 　 326,110,324,038

자본 　 　 　 　

Ⅰ. 자본금 　 17,681,698,323 　 13,887,679,261

1. 출자금(주석9) 17,681,698,323 　 13,887,679,261 　

Ⅱ. 이익잉여금(주석10) 　 9,588,319,211 　 7,704,880,058

1. 법정적립금 1,325,421,021 　 1,175,818,964 　

2. 특별적립금 2,204,545,652 　 1,905,341,537 　

3, 임의적립금 3,426,903,093 　 3,127,698,979 　

4.. 미처분이익잉여금 2,631,449,445 　 1,496,020,578 　

Ⅲ. 기타포괄손익누계액 　 (175,712,766) 　 296,703,778

1. 매도가능증권평가이익 270,644,961 　 688,028,161 　

2. 매도가능증권평가손실 (446,357,727) 　 (391,324,383) 　

자 본 총 계 　 27,094,304,768 　 21,889,263,097

부 채 와 자 본 총 계 　 399,610,116,668 　 347,999,587,135

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 5 -

손 익 계 산 서

제 24 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 23 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

회사명 : 울산행복신용협동조합 (단위 : 원)

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

Ⅰ. 영업수익 　 18,771,826,231 　 17,265,621,068

(1) 이자수익 　 16,247,937,917 　 15,815,808,568

1. 예치금이자 980,050,855 　 926,681,192 　

2. 유가증권이자 577,381,498 　 664,853,421 　

3. 대출채권이자 14,673,750,792 　 14,201,189,513 　

4. 기타이자수익 16,754,772 　 23,084,442 　

(2) 유가증권평가및처분이익 　 733,938,885 　 435,355,841

1. 매도가능증권처분이익 352,225,669 　 435,355,841 　

2. 만기보유증권처분이익 381,713,216 　 - 　

(3) 대출채권평가및처분이익 　 402,053,803 　 -

1. 제대출금대손충당금환입 402,053,803 　 - 　

(3) 수수료수익 　 1,342,633,589 　 947,340,947

1. 환수입수수료 139,540,974 　 134,864,150 　

2. 공제수입수수료 175,994,716 　 192,096,866 　

3. 카드수입수수료 24,303,748 　 24,057,897 　

4. VAN수입수수료 32,995,757 　 23,702,258 　

5. 수표수입수수료 103,900 　 148,600 　

6. 대출부대수입수수료 913,404,070 　 449,717,787 　

7. 기타수입수수료 56,290,424 　 122,753,389 　

(4) 기타영업수익 　 45,262,037 　 67,115,712

1. 기타대손충당금환입 14,276,998 　 18,580,490 　

2. 배당금수익 - 　 46,285,715 　

3. 기타잡수익 30,985,039 　 2,249,507 　

Ⅱ. 영업비용 　 16,199,982,175 　 16,075,012,280

(1)이자비용 　 8,059,864,479 　 8,229,029,961

1. 예수부채이자 8,042,917,970 　 8,214,173,628 　

2. 차입부채이자 16,946,509 　 14,856,333 　

(2)유가증권평가및처분손실 　 875,181,328 　 193,537,043

1. 매도가능증권처분손실 194,711,588 　 7,156 　

2. 매도가능증권손상차손 80,469,740 　 193,529,887 　

3. 만기보유증권손상차손 600,000,000 　 - 　

(3)대출채권평가및처분손실 　 548,612,624 　 1,708,577,212

1. 제대출금대손상각비 548,612,624 　 1,708,577,212 　

(4)수수료비용 　 535,363,192 　 445,386,925

1. 지급수수료 3,135,651 　 2,897,019 　

- 6 -

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

2. 카드지급수수료 - 　 680,000 　

3. 대출지급수수료 465,751,779 　 434,717,006 　

4. 기타지급수수료 66,475,762 　 7,092,900 　

(5)기타영업비용 　 174,295,688 　 161,862,235

1. 공제사업비 133,157,824 　 129,845,866 　

2. 복지사업비 30,272,740 　 31,986,905 　

3. 기타대손상각비 10,864,188 　 - 　

4. 기타잡비용 936 　 29,464 　

(6)판매비와관리비 　 6,006,664,864 　 5,336,618,904

1. 급여 2,061,504,200 　 1,801,634,800 　

2. 퇴직급여 269,763,886 　 257,039,277 　

3. 복리후생비 496,680,575 　 447,470,500 　

4. 여비 25,934,704 　 29,816,006 　

5. 회의비 142,371,710 　 148,852,020 　

6. 교육홍보비 286,963,673 　 242,872,957 　

7. 업무추진비 62,913,140 　 42,757,500 　

8. 사무비 207,967,285 　 158,932,609 　

9. 유지비 336,612,388 　 305,454,407 　

10. 감가상각비 356,425,413 　 357,570,021 　

11. 무형자산상각비 85,503,770 　 86,420,720 　

12. 보험료 4,042,000 　 18,784,950 　

13. 제세공과금 1,669,982,120 　 1,439,013,137 　

Ⅲ. 영업이익 　 2,571,844,056 　 1,190,608,788

Ⅳ. 영업외수익 　 85,431,297 　 220,265,407

1. 임대료수익 45,618,184 　 38,618,184 　

2 전기오류수정이익 9,686 　 - 　

3. 기타영업외수익 31,537,195 　 121,872,660 　

4. 퇴직연금운용수익 8,266,232 　 58,252,363 　

5. 자산수증이익 - 　 1,522,200 　

Ⅴ. 영업외비용 　 51,247,686 　 50,146,169

1. 기부금 32,910,000 　 7,340,000 　

2. 전기오류수정손실 - 　 1,915,025 　

3. 기타영업외비용 18,337,686 　 40,891,144 　

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 　 2,606,027,667 　 1,360,728,026

Ⅶ. 법인세비용 　 332,373,970 　 161,947,900

Ⅷ. 당기순이익 　 2,273,653,697 　 1,198,780,126

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 7 -

자 본 변 동 표

제 24 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 23 기 2014년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

회사명 : 울산행복신협 (단위 : 원)

과 목 자 본 금기타포괄

손익누계액

이 익

잉여금총 계

2014.1.1(전기초) 11,347,839,990 160,517,438 6,895,271,257 18,403,628,685

출자금납입 10,552,071,995 - - 10,552,071,995

출자금상환 (8,012,232,724) - - (8,012,232,724)

현금배당 - - (389,171,325) (389,171,325)

매도가능증권평가이익(손실) - 136,186,340 - 136,186,340

당기순이익(손실) - - 1,198,780,126 1,198,780,126

2014.12.31(전기말) 13,887,679,261 296,703,778 7,704,880,058 21,889,263,097

2015.1.1(당기초) 13,887,679,261 296,703,778 7,704,880,058 21,889,263,097

출자금납입 11,139,501,892 - - 11,139,501,892

출자금상환 (7,345,482,830) - - (7,345,482,830)

현금배당 - - (390,214,544) (390,214,544)

매도가능증권평가이익(손실) - (472,416,544) - (472,416,544)

당기순이익(손실) - 　 2,273,653,697 2,273,653,697

2015.12.31(당기말) 17,681,698,323 (175,712,766) 9,588,319,211 27,094,304,768

- 8 -

현 금 흐 름 표

제 24 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 23 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

회사명 : 울산행복신용협동조합 (단위 : 원)

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (76,955,558,742) 　 (17,968,362,446)

1. 당기순이익(손실) 2,273,653,697 　 1,198,780,126 　

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,138,435,217 　 2,603,144,273 　

감가상각비 356,425,413 　 357,570,021 　

무형자산상각비 85,503,770 　 86,420,720 　

퇴직급여 261,847,894 　 257,039,277 　

대손상각비 548,612,624 　 1,708,577,212 　

기타대손상각비 10,864,188 　 - 　

매도가능증권 처분손실 194,711,588 　 7,156 　

매도가능증권 손상차손 80,469,740 　 193,529,887 　

만기보유증권 손상차손 600,000,000 　 - 　

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 1,150,269,686 　 453,936,331 　

대손충당금환입 402,053,803 　 - 　

기타대손충당금환입 14,276,998 　 18,580,490 　

매도가능증권처분이익 352,225,669 　 435,355,841 　

만기보유증권처분이익 381,713,216 　 - 　

4. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (80,217,377,970) 　 (21,316,350,514) 　

매도가능증권의 감소(증가) (8,122,438,438) 　 (5,372,390,144) 　

만기보유증권의 감소(증가) 381,713,216 　 - 　

대출채권의 감소(증가) (72,415,478,182) 　 (16,235,385,720) 　

미수금의 감소(증가) (388,759,800) 　 971,703,024 　

미수이자의 감소(증가) 320,911,221 　 (98,459,540) 　

선급금의 감소(증가) (2,180,000) 　 (1,780,000) 　

선급비용의 감소(증가) (371,365,497) 　 (3,912,906) 　

선급법인세의 감소(증가) - 　 23,451,860 　

이연법인세자산의 감소(증가) 28,100 　 32,320 　

미지급이자의 증가(감소) (188,650,710) 　 (546,385,448) 　

미지급금의 증가(감소) 100,155,533 　 103,436,702 　

선수수익의 증가(감소) 203,930,023 　 10,646,812 　

예수금의 증가(감소) 74,625,260 　 (44,788,239) 　

미지급법인세의 증가(감소) 205,575,970 　 10,491,010 　

예수부가가치세의 증가(감소) (7,178,434) 　 8,092,156 　

퇴직금의 지급 (92,108,960) 　 (70,549,410) 　

퇴직연금운용자산의 감소(증가) 83,842,728 　 (70,552,991) 　

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (232,455,167) 　 (263,622,270)

- 9 -

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 10,700,000 　 37,623,020 　

투자자산의 감소 - 　 37,623,020 　

보증금의 감소 10,700,000 　 - 　

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (243,155,167) 　 (301,245,290) 　

유형자산의 취득 206,099,600 　 244,348,330 　

투자자산의 증가 37,055,567 　 43,496,960 　

보증금의 증가 - 　 13,400,000 　

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 49,167,253,076 　 45,322,884,036

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,642,747,315,257 　 59,739,288,085 　

차입부채의 차입 　 　 6,000,000,000 　

예수부채의 증가 1,631,607,813,365 　 43,122,550,090 　

출자금의 납입 11,139,501,892 　 10,552,071,995 　

임대보증금의 유입 　 　 64,666,000 　

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,593,580,062,181) 　 (14,416,404,049) 　

차입부채의 상환 　 　 6,005,000,000 　

에수부채의 감소 1,585,844,364,807 　 - 　

임대보증금의 반환 　 　 10,000,000 　

출자금의 상환 7,345,482,830 　 8,012,232,724 　

배당금의 지급 390,214,544 　 389,171,325 　

Ⅳ. 현금및예치금의 증가(감소) 　 (28,020,760,833) 　 27,090,899,320

Ⅴ. 기초의 현금및예치금 　 65,488,325,173 　 38,397,425,853

Ⅵ. 기말의 현금및예치금 　 37,467,564,340 　 65,488,325,173

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 10 -

주석

당기: 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

전기: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

회사명 : 울산행복신용협동조합

1. 조합의 개요

울산행복신용협동조합(이하 "조합")은 조합원에게 금융 및 생활의 편의를 제공함으로

써 조합원의 복지 향상과 지역경제의 균형있는 발전에 기여함을 목적으로 설립되어

조합원을 대상으로 한 여신 및 수신 등의 업무를 주된 사업으로 하고 있습니다.

(1) 사업장

구분 소재지

본점 울산광역시 남구 삼산로 327

지점 울산광역시 남구 수암로 121

지점 울산광역시 남구 야음로 24

지점 울산광역시 남구 대암로 67

지점 울산광역시 남구 삼산로 327

(2) 출자금 현황

(단위: 천원)

조합원 1좌의 금액 당기말 출자금

최상문 외 19,257 100,000원 17,681,698

2. 중요한 회계처리방침

조합의 회계처리는 상호금융기관의 신용사업회계처리기준과 일반기업회계기준에

따라 작성되었으며, 조합이 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

- 11 -

(1) 재무상태표 작성기준

재무상태표의 과목배열은 대부분 일반적인 성격에 따라 상대적으로 유동성이 높은

순서대로 배열함을 원칙으로 하고, 대분류 과목내 계정과목 배열은 업무의 특성과 중

요도 등을 감안하여 배열하고 있습니다. 또한 자본은 설립근거 법률에 명시된 설립목

적에 비추어 당해 기관의 법적성격에 따라 신용사업 또는 비신용사업으로 전액 구분

하되, 신용사업의 재무상태표 표시상으로는 전액 신용사업의 자본으로 표시하고 있

습니다.

(2) 수익의 인식

조합은 예치금, 대출채권 및 유가증권 등과 관련한 이자수익은 기간의 경과에 따라

인식함을 원칙으로 하고 있습니다. 다만, 회수불확실채권에서 발생하는 이자수익은

실현가능성이 낮으므로 미수수익을 계상하지 아니하고 있습니다.

(3) 예치금

조합은 상호금융예수금의 지급준비를 위하여 전월 말일 현재의 예탁금 또는 적금 잔

액의 10% 이상을 상환준비금으로 보유하여야 하며, 다음 달 5일까지 동 금액 중 50

% 이상을 신협중앙회에 예치하여야 합니다. 신협중앙회에 예치한 금액 외의 상환준

비금은 현금으로 보유하거나 법정 금융기관에 예치할 수 있으며, 또한 국공채 및 법

정 유가증권에 운용할 수 있습니다.

(4) 유가증권

조합은 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적

극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로

서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인

의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으

로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

- 12 -

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가에 취득부대비용을 포함

한 가액으로 산정하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이

없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가

하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의

한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로

평가하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권

에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목

의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당

기손익에 반영하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하여 취득원가와 액면가액의 차이를 상환기

간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니

다.

유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가

보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 대손충당금

조합은 보고기간 종료일 현재 대출채권에 대하여 상호금융업규정 및 상호금융업감독

업무시행세칙에 따라 대손충당금 설정대상채권에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라

정상분류채권의 1%, 요주의 분류채권의 10%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류

채권의 75%, 추정손실분류채권의 100% 상당액을 합계한 금액을 대손충당금으로 설

정하고 있습니다.

- 13 -

(6) 유형자산

조합은 유형자산에 대하여 최초에는 취득원가로 측정하고 있으며, 현물출자, 증여,

기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 취득원

가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는

지출 등으로 구성되며, 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 취득원가를 산출

하고 있습니다. 조합은 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된

성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리

하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

과목 감가상각방법 내용연수

건물 정액법 40~50년

구축물 정액법 5~40년

임차점포시설물 정액법 5년

비품및집기 정률법 5년

차량운반구 정률법 5년

(7) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 구입 또는 제작원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득

원가로 계상하며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 5년간 정액법으로 상각하고 있

으며 무형자산의 취득원가에서 상각누계액을 차감한 순액을 재무상태표에 표시하고

있습니다.

(8) 자산손상차손

조합은 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리

적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가

액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기

간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경

우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하

- 14 -

여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식

하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습

니다.

(9) 비업무용자산

조합은 대출금 정리를 위한 법적절차를 통하여 취득한 유입물건을 비업무용자산으로

계상하고 있습니다. 동 비업무용자산은 취득원가로 평가하고, 이에 대한 감가상각비

는 계상하지 않고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

조합은 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지

급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(11) 이익잉여금처분계산서

조합은 일반기업회계기준의 '재무제표의 작성과 표시'에 따라 과거 기업회계기준에

따라 작성하였던 이익잉여금처분계산서를 재무제표에 대한 주석으로 공시하였습니

다.

- 15 -

3. 현금 및 예치금

(1) 당기와 전기말 현재 타 금융기관에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 금융기관 당기말 전기말 내역

대내예치금신협중앙회

18,305,287 16,249,045 상환준비금

300,000 312,658 일시예탁금

2,000,000 2,000,000 수표담보예탁금

848,000 849,000 환담보예탁금

9,000,000 11,200,000 신용예탁금

소계 30,453,287 30,610,703

대외예치금

경남은행300,000 800,000 보통예금

2,000,000 2,000,000 정기예금

현대증권 3,407,000 31,300,000 MMF

소계 5,707,000 34,100,000

합 계 36,160,287 64,710,703

(2) 당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한사유

대내예치금 신협중앙회

848,000 849,000 환담보예탁금 담보

5,000,000 5,000,000 상환준비금 담보

2,000,000 2,000,000 수표담보예탁금 담보

합 계 7,848,000 7,849,000

(3) 당기와 전기말 현재 상환준비금의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당기말 전기말

전월말 예수부채 366,105,757 324,980,896

법정설정률 5% 5%

법정설정 예치금(주1) 18,305,287 16,249,045

당기말 상환준비금 잔액 18,305,287 16,249,045

- 16 -

(주1) 조합은 신용협동조합법 제43조 제1항의 규정에 의하여 상환준비금으로 보유하

여야 하는 금액은 전월말일 현재의 예탁금 및 적금잔액의 100분의 10으로 합니다.

또한, 조합은 다음달 5일까지 상환준비금 중 100분의 50에 상당하는 금액 이상을 신

협중앙회에 예치하여야 합니다.

4. 매도가능증권

(1) 당기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목 상품명표면금리

(%)

만기 취득원가 장부가액

(공정가액)

수익증권

동부플루토스증권투자신탁 제HL-1호(채권혼합) - 2016.02 2,000,000 1,857,927

KTB 스마트 30 사모증권투자신탁 제29호(채권혼합형) - 2016.02 1,000,000 920,808

한국 밸류 10년 투자 1호(채권혼합형) - 9999.12 2,000,000 2,045,970

신영고배당 30 증권 투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 2,000,000 2,020,127

트러스톤 다이나믹 코리아 30 증권투자신탁 - 9999.12 1,000,000 1,003,614

키움 K5 사모 1호 증권투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 2,000,000 1,973,858

현대인베스트먼트 로우프라이스 증권투자신탁 - 9999.12 1,000,000 1,023,023

현대인베스트먼트 로우프라이스 증권투자신 - 9999.12 1,000,000 999,057

현대액티브에이사모증권1호(채권혼합) - 9999.12 1,000,000 987,680

칸서스 Leaders 사모증권투자신탁2호(채권혼합) - 9999.12 1,000,000 948,810

파인아시아플러스알파사모증권투자신탁(채권혼합) - 9999.12 1,000,000 990,390

KTB포커스사모증권투자신탁(채권혼합) - 9999.12 1,000,000 981,900

유리코리아넥스트30사모증권투자신탁2호(채권혼합) - 9999.12 1,000,000 927,956

BNK스팩플러스30증권투자신탁1호(채권혼합) - 9999.12 2,000,000 1,986,231

소계 19,000,000 18,667,351

회사채

케이비캐피탈232 6 2016.06 1,998,936 2,028,865

서울신문7 4 2017.01 3,000,000 3,040,188

포스코건설50-4 4 2019.03 2,000,000 2,071,271

한국복합물류25 4 2017.11 1,027,162 1,024,987

두산엔진6 4 2017.10 2,026,693 1,998,126

현대로지스틱스24 6 2017.01 2,094,130 2,077,101

한화213 3 2018.12 1,999,818 2,006,169

소계 14,146,739 14,246,707

기타유가

증권

큐리텔KR2007PT 5 2011.12 170,322 1

벽산건설 주식 - 2014.07 95,625 1

소계 265,947 2

합계 33,412,686 32,914,060

- 17 -

(2) 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목 상품명표면금리

(%)

만기 취득원가 장부가액

(공정가액)

수익증권

KTB 스마트 리턴 증권투자신탁 제5호 - 2015.11 1,000,000 829,050

동부플루토스증권투자신탁 제HL-1호(채권혼합) - 2016.02 2,000,000 1,872,970

KTB 스마트 30 사모증권투자신탁 제29호(채권혼합형) - 2016.02 1,000,000 1,038,005

KTB 스타 셀렉션 법인 30 증권투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 1,000,000 997,187

KTB 스타 셀렉션 법인 30 증권투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 1,000,000 997,187

한국 밸류 10년 투자 1호(채권혼합형) - 9999.12 1,000,000 1,025,207

마이에셋 옵티마 사모증권투자신탁 1호(채권혼합형) - 9999.12 1,000,000 976,410

신영고배당 30 증권 투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 2,000,000 1,958,077

트러스톤 다이나믹 코리아 30 증권투자신탁 - 9999.12 1,000,000 979,945

키움 K5 사모 1호 증권투자신탁(채권혼합형) - 9999.12 1,000,000 997,850

소계 12,000,000 11,671,888

회사채

두산캐피탈304 8 2015.05 605,340 606,488

NH농협증권9 7 2015.03 1,213,580 1,223,979

케이비캐피탈232 6 2016.06 1,998,936 2,092,717

서울신문7 4 2017.01 3,000,000 3,059,154

포스코건설50-4 4 2019.03 3,000,000 3,116,747

소계 9,817,856 10,099,085

기타

유가

증권

큐리텔KR2007PT 5 2011.12 170,322 80,471

벽산건설 주식 - 2014.07 95,625 1

KTB공모주하이일드사모증권투자신탁S-1호

(채권혼합형)

-2015.10 1,000,000 1,119,184

유진공모주하이일드사모증권투자신탁3호 - 2016.04 2,000,000 2,216,366

소계 3,265,947 3,416,022

합계 25,083,803 25,186,995

(3) 당기 및 전기 중 매도가능증권으로 인하여 발생한 당 조합의 미실현보유손익의

변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당기 전기

기초미실현보유손익 296,703 160,517

매도가능증권평가이익의 증가(감소) (417,383) 182,080

매도가능증권평가손실의 감소(증가) (55,033) (45,894)

당기말미실현보유손익 (175,713) 296,703

- 18 -

5. 만기보유증권

당기와 전기말 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목 상품명표면금리

(%)

만기 취득원가 장부가액

(공정가액)

만기보유

증권

벽산건설 108(주1) 8.00 2012.07 64,260 31,875

트레져씨티유동화 1-1 7.60 2010.01 2,000,000 1,000,000

합계 2,064,260 1,031,875

(주1) 벽산건설 채권에 대하여 50% 손상처리하였으며, 트레져씨티유동화에 대하여

는 2009년 이미 20% 손상처리하였습니다. 당기재무제표는 위 사항외에 불확실성으

로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.

(전기)

(단위: 천원)

과목 상품명표면금리

(%)

만기 취득원가 장부가액

(공정가액)

만기보유

증권

벽산건설 108 8.00 2012.07 64,260 31,875

트레져씨티유동화 1-1 7.60 2010.01 2,000,000 1,600,000

합계 2,064,260 1,631,875

6. 대출채권

(1) 당기와 전기말 현재 대출채권 종류별 건전성 분류 및 대손충당금 설정내역은 다

음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

종류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계

일반대출금 292,731,164 8,726,626 9,188,905 238,077 232,750 311,117,522

적금관계대출금 123,595 - - - - 123,595

- 19 -

(단위: 천원)

종류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계

예탁금대월 6,736,306 55,723 19,997 42,261 - 6,854,287

정책자금대출금 1,836,199 13,201 - 2,203 7,110 1,858,713

범위내대출금 797,294 - - - - 797,294

기타대출금 295,702 - - - - 295,702

계 302,520,260 8,795,550 9,208,902 282,541 239,860 321,047,113

대손충당금비율 1% 10% 20% 75% 100%

대손충당금적립액 3,025,203 879,555 1,841,780 211,906 239,860 6,198,304

추가적립액 31,993

대손충당금적립액 6,230,297

(전기)

(단위: 천원)

종류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계

일반대출금 213,454,156 6,582,092 17,910,981 287,221 761,251 238,995,701

적금관계대출금 235,556 - - - - 235,556

예탁금대월 6,909,046 37,830 82,243 22,051 33,679 7,084,849

정책자금대출금 1,323,522 40,084 - 10,178 15,980 1,389,764

범위내대출금 1,448,330 - - - - 1,448,330

기타대출금 339,500 - - - - 339,500

계 223,710,110 6,660,006 17,993,224 319,450 810,910 249,493,700

대손충당금비율 0.8% 7% 20% 55% 100%

대손충당금적립액 1,789,681 466,200 3,598,645 175,698 810,910 6,841,134

추가적립액 104,670

대손충당금적립액 6,945,804

(2) 최근 3년간 대출채권 총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당기 전기

대출채권 총액 321,047,113 249,493,700

대손충당금 6,230,297 6,945,804

설정비율 1.94% 2.78%

- 20 -

(3) 당기와 전기말 현재 자금용도별 대출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금용도 당기 전기

상공업자금 53,251,095 33,795,458

영농어자금 2,366,484 898,501

주택임차자금 3,535,848 3,302,924

부채상환자금 74,433,163 54,049,649

서비스구입자금 132,458 84,320

자동차구입자금 695,046 665,575

주택신축구입자금 79,373,070 57,993,460

중소기업대출 31,960,846 36,219,247

기타 75,299,103 62,484,567

계 321,047,113 249,493,701

(4) 당기 중 회수가 불가능한 것으로 분류되어 대손처리(제각)로 확정 처리된 당 조합

의 채권은 1,062,609천원입니다.

7. 유형자산

(1) 당기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분/대체 기말

토지 4,832,652 - - 4,832,652

건물 2,729,755 - - 2,729,755

구축물 954,678 24,189 - 978,867

임차점포시설물 584,520 48,293 - 632,813

비품및집기 1,080,826 133,618 - 1,214,444

차량운반구 1,260 - - 1,260

소계 10,183,691 206,100 - 10,389,791

감가상각누계액 (2,118,521) (356,426) - (2,474,947)

계 8,065,170 (150,326) - 7,914,844

- 21 -

(2) 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분/대체 기말

토지 4,781,799 50,853 - 4,832,652

건물 2,605,983 123,772 - 2,729,755

구축물 954,678 - - 954,678

임차점포시설물 584,520 - - 584,520

비품및집기 1,011,104 69,722 - 1,080,826

차량운반구 1,260 - - 1,260

소계 9,939,344 244,347 - 10,183,691

감가상각누계액 (1,760,951) (357,570) - (2,118,521)

계 8,178,393 (113,223) - 8,065,170

(3) 당기와 전기말 현재 조합이 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지 면적(㎡) 장부가액공시지가

당기말 전기말

울산 남구 신정동 853-30 354 1,434,640 899,160 815,970

울산 남구 신정동 853-10 182 98,624 164,091 146,965

울산 남구 신정동 853-15 182 157,550 167,440 154,700

울산 남구 신정동 851-36 134 185,225 220,644 203,609

울산 남구 삼산동 1563-8 829 2,956,613 3,054,680 2,866,610

합계 1,681 4,832,652 4,506,015 4,187,854

- 22 -

8. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분 기초 증가 감소 기말

퇴직급여충당부채 1,492,602 269,764 (100,026) 1,662,340

(전기)

(단위 : 천원)

구분 기초 증가 감소 기말

퇴직급여충당부채 1,306,112 257,039 (70,549) 1,492,602

9. 출자금

당기와 전기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 기초 증가 감소 기말

당기 13,887,679 11,139,,502 (7,345,483) 17,681,698

전기 11,347,840 10,552,072 (8,012,233) 13,887,679

10. 이익잉여금

(1) 법정적립금

조합은 신용협동조합법에 의거 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 납입출자금

총액의 2배에 달할 때까지 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 조합의 분

할 또는 해산 외에는 사용하거나 배당에 충당할 수 없습니다.

- 23 -

(2) 특별적립금

조합은 정관이 정하는 바에 따라 결손의 보전, 도난, 피탈 및 화재 등의 불가항력에

의한 회계사고에 충당하기 위한 준비금으로써 매 사업연도마다 이익금의 100분의 3

0의 범위 안에서 특별적립금을 적립할 수 있습니다.

(3) 임의적립금

조합은 조합원을 위한 교육의 실시, 복지사업의 실시 등을 위한 준비금으로써 매 사

업연도 마다 이익금의 일부를 임의적립금으로 적립할 수 있습니다. 동 적립금은 적립

목적에 따라 사업확장적립금과 기타임의적립금으로 구분됩니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

=====================

제 24 기2015년 1월 1일 부터

제 23 기2014년 1월 1일 부터

2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지

처분예정일 2016년 1월 30일 처분확정일 2015년 1월 23일

(단위 : 원)

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

I. 미처분이익잉여금 2,631,449,445 1,496,020,578

1. 전기이월미처분이익잉여금 357,795,748 297,240,452

2. 당기순이익 2,273,653,697 1,198,780,126

II. 이익잉여금처분액 2,204,558,477 (1,138,224,830)

1. 법정적립금 263,144,944 149,602,057

2. 특별적립금 526,289,889 299,204,115

3. 임의적립금 1,052,579,778 299,204,114

4. 배당금 362,543,866 390,214,544

III. 차기이월미처분이익잉여금 426,890,968 357,795,748

11. 법인세비용

- 24 -

조합은 조세특례제한법 제72조의 규정에 의하여 법인세비용차감전순이익에 대하여

9.9%(지방소득세 포함)로 과세되나, 법인세 감면분에 대한 농어촌특별세와 세무조정

으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세부담율은 법인세율과 다를 수

있습니다.

12. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서

================

제 24 기2015년 1월 1일 부터

제 23 기2014년 1월 1일 부터

2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기

당기순이익 2,273,654 1,198,780

기타포괄손익

매도가능증권평가손익 (472,416) 136,186

포괄손익 1,801,238 1,334,966

13. 자산 및 부채의 잔존만기구조

(1) 당기와 전기말 현재 대출채권의 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같

습니다.

(당기)

(단위: 천원)

종류 3월 이하 6월 이하 1년 이하 2년 이하 2년 초과 계

일반대출금 1,208,000 3,970,000 15,358,731 27,333,470 263,247,321 311,117,522

적금관계대출금 44,600 17,795 30,050 2,950 28,200 123,595

- 25 -

(단위: 천원)

종류 3월 이하 6월 이하 1년 이하 2년 이하 2년 초과 계

예탁금대월 19,944 - 577,760 4,099,972 2,156,610 6,854,286

정책자금대출금 - - - - 1,858,714 1,858,714

범위내대출금 158,750 240,555 387,490 10,500 - 797,295

기타대출금 - - - - 295,701 295,701

합계 1,431,294 4,228,350 16,354,031 31,446,892 267,586,546 321,047,113

- 26 -

(전기)

(단위: 천원)

종류 3월 이하 6월 이하 1년 이하 2년 이하 2년 초과 계

일반대출금 441,820 1,197,412 17,816,586 16,521,403 203,018,479 238,995,700

적금관계대출금 115,500 55,790 41,500 6,850 15,916 235,556

예탁금대월 19,822 - 495,836 4,368,057 2,201,134 7,084,849

정책자금대출금 - - - 2,030 1,387,735 1,389,765

범위내대출금 672,230 444,600 300,000 31,500 - 1,448,330

기타대출금 - - - - 339,500 339,500

합계 1,249,372 1,697,802 18,653,922 20,929,840 206,962,764 249,493,700

(2) 당기와 전기말 현재 예수부채의 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같

습니다.

(당기)

(단위: 천원)

종류 3월 이하 6월 이하 1년 이하 2년 이하 2년 초과 계

보통예탁금 4,968,548 - - - - 4,968,548

자립예탁금 23,938,088 - - - - 23,938,088

자유저축예탁금 21,765 - - - - 21,765

알찬자유예탁금 11,250,101 - - - - 11,250,101

기업자유예탁금 15,686 - - - - 15,686

불어나예탁금 360,067 - - - - 360,067

정기예탁금 5,032,457 7,429,239 274,488,229 14,814,454 5,430,776 307,195,155

OK회전예탁금 - - 24,000 - - 24,000

선드림정기예탁금 - - 193,854 - - 193,854

정기적금 - 121,600 7,458,883 1,960,218 2,917,629 12,458,330

자유적립적금 7,355 56,435 1,163,649 724,011 1,060,877 3,012,327

장학적금 - 30 318,382 269,592 604,336 1,192,340

장기주택마련저축 - - - - 392,630 392,630

재형저축 - - - - 158,455 158,455

합계 45,594,067 7,607,304 283,646,997 17,768,275 10,564,703 365,181,346

- 27 -

(전기)

(단위: 천원)

종류 3월 이하 6월 이하 1년 이하 2년 이하 2년 초과 계

보통예탁금 3,208,754 - - - - 3,208,754

자립예탁금 19,033,474 - - - - 19,033,474

자유저축예탁금 26,372 - - - - 26,372

알찬자유예탁금 7,209,234 - - - - 7,209,234

기업자유예탁금 1,298 - - - - 1,298

불어나예탁금 447,890 - - - - 447,890

정기예탁금 2,908,927 6,652,034 240,517,056 14,791,781 5,440,529 270,310,327

한아름정기예탁금 - - 30,000 - - 30,000

선드림정기예탁금 - - 200,191 - - 200,191

정기적금 - 179,967 9,046,204 1,696,348 2,744,746 13,667,265

자유적립적금 5,779 77,231 2,110,644 601,643 658,045 3,453,342

장학적금 - - 557,502 193,950 478,933 1,230,385

장기주택마련저축 - - - - 492,420 492,420

재형저축 - - - - 106,945 106,945

합계 32,841,728 6,909,232 252,461,597 17,283,722 9,921,618 319,417,897

14. 보험가입자산

당기말 현재 조합은 신용협동조합중앙회에 건축물 등에 대해 부보금액 1,230,000천

원의 화재보험에 가입하고 있으며, 현금 및 유가증권 등에 대해 부보금액 3,771,000

천원의 도난보험에 가입하고 있습니다.

- 28 -

15. 부가가치의 계산

당기와 전기의 부가가치 계산을 위하여 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 당기 전기

급여 2,061,504 1,801,635

퇴직급여 269,734 257,039

복리후생비 496,681 447,471

세금과공과 1,669,982 1,439,013

감가상각비 356,425 357,570

무형자산상각비 85,504 86,421

계 4,939,830 4,389,149

16. 특수관계자와의 거래

당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자 계정과목 채권 채무

임직원여신(대출채권 등) 1,414,697 -

수신(예수금 등) - 960,752

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자 계정과목 채권 채무

임직원여신(대출채권 등) 1,437,108 -

수신(예수금 등) - 431,503

17. 한도거래 및 약정사항

- 29 -

당기말 현재 차입금과 관련하여 조합이 체결한 한도거래 및 약정사항은 없습니다.

- 30 -

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명 울산행복신용협동조합

감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자

＼

인원수 및 시간

품질관리

검토자

(심리실 등)

감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ

세무ㆍ

가치평가 등

전문가

합계담당이사

(업무수행이사)

등록

공인회계사

수습

공인회계사

투입 인원수 1 1 1 - - 3

투입

시간

분ㆍ반기검토 - - - - - -

감사 4 50 50 - - 104

합계 4 50 50 - - 104

3. 주요 감사실시내용

구 분 내 역

전반감사계획

(감사착수단계)

수행시기 2015년 12월 1 일

주요내용회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와

시기 등을 결정

현장감사

주요내용

수행시기투입인원

주요 감사업무 수행내용상주 비상주

2015.12.14 1 일 2 명 - 명내부통제제도 이해 및 평가,

기말 입증감사계획

2016.01.05 ~ 01.06 2 일 2 명 - 명주요 계정과목에 대한 입증

감사절차를 적용함

재고자산실사(입회)

실사(입회)시기 - - 일

실사(입회)장소 -

실사(입회)대상 -

- 31 -

금융자산실사(입회)

실사(입회)시기 2016년 1월 4일 1 일

실사(입회)장소 본사 및 지점

실사(입회)대상 현금 및 유가증권

외부조회금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X

기타조회 -

지배기구와의

커뮤니케이션

커뮤니케이션 횟수 - 회

수행시기 -

- 32 -