G E R M A N A G E นวัตกรเปลี่ยนโลกการเพาะเมล็ดกล้วยไม้

Symbiotic Seed Germination of Orchids

Research to Market 2015 R 2 MResearch to Market

2 01 5

G E R M A N A G E

บริษัท

โครงการเส้นทางสู่นวัตวณิชย์ (Research to market: R2M 2015)

ผลิตภัณฑ์จากงานวิจัย

การเพาะเมล็ดกล้วยไม้แบบสมชีพ (Symbiotic Seed Germination of Orchids)

โดย ดร. สุรีย์พร นนทชัยภูม ิมหาวิทยาลัยแม่ฟ้าหลวง

ธเนศ ศิรินุมาศ CEO, Product Designer

ณัฐพล วัฒนะ CFO, Accountant

แพรวอำไพ แก้วยม Marketer, Event Planner

กิติยา วงษ์พิไลวัฒน์ Plant Scientist

กิตติญา นิตยบูรณ์ Production Scientist

TEAMWORK

เป็นการเพาะเมล็ด กล้วยไม้โดยเลี้ยงร่วมกับ ราไมคอร์ไรซากล้วยไม้ โดยสามารถเพาะเลี้ยง บนวัสดุธรรมชาติได้

กล่องเพาะเมล็ดกล้︎วยไม้ โดยเลี้ยงร่︎วมกับราไมคอร์ไรซากล้ว ︎ยไม้ ซึ่งเป็นราที่อาศัยอยู่กับรากกล้︎วยไม้ ในธรรมชาติที่มีประโยชน์ต่อกล้︎วยไม้ รานี้จะมาทำ︎หน้าที่กระตุ้นการงอกของกล้วยไม้ กล่องนี้ใช้วัสดุ ธรรมชาติในการเพาะ จึงทำให้กล้วยไม้ไม่ต้องปรับสภาพเมื่อย้ายไปสู่วัสดุปลูกอื่น ๆ เช่น กาบมะพร้าว

ผลิตภัณฑ์นี้จะ︎สามารถช่ว ︎ยให้การเพาะเมล็ดกล้ว︎ยไม้ง่ายขึ้น ผู้เพาะปลูกลดต้นทุนและ︎สามารถทำได้เอง โดยไม่ต้องพึ่งพาห้องปฏิบัติการ เมล็ดกล้︎วยไม้งอกเป็นต้นกล้าอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น และไม่ต้อง ปรับส︎ภาพต้นกล้าก่อนทำการย้ายออกมาปลูกในกระถาง

ไมคอร์นิ้ง กล่องเพาะเมล็ดกล้วยไม้แบบสมชีพ

จากนวัตกรรม การเพาะเมล็ดกล้วยไม้แบบสมชีพ (Symbiotic Seed Germination of Orchids)

วิจัยโดย ดร. สุรีย์พร นนทชัยภูมิ มหาวิทยาลัยแม่ฟ้าหลวง

การงอกของกล้วยไม้ที่มีราไมคอร์ไรซา

เกณฑ์ การเพาะเมล็ดแบบสมชีพ ใช้อาหารสังเคราะห์

จำนวนต้นที่ได้ต่อกล่องหรือขวด (ที่มีขนาดเท่ากัน)

ประมาณ 200 ต้น ประมาณ 35 ต้น

ราคาค่าเพาะเมล็ดต่อกล่องหรือขวด 150 บาท 100 บาท

ต้นทุนการเพาะเมล็ดเฉลี่ยต่อ 1 ต้น 0.75 บาท 2.86 บาท

ไม่ต้องพึ่งพาห้องปฏิบัติการ ไม่ต้องใช้ผู้เชี่ยวชาญ

✓ ✕

ช่วยให้เมล็ดดูซับน้ำได้ดี ✓ -

ระยะพัฒนาเฉลี่ยของโพรโทคอร์ม ที่แสดงถึงความเร็วในการพัฒนาการ (เทียบ 13 สัปดาห์)

เฉลี่ยระยะพัฒนาของ โพรโทคอรม์อยู่ที่ 2.5

เฉลี่ยระยะพัฒนาของ โพรโทคอรม์อยู่ที่ 1.5

กระตุ้นให้ต้นกล้ากล้วยไม้มีภูมิคุ้มกัน ✓ ✕

ไม่ต้องปรับสภาพต้นกล้าก่อนย้าย วัสดุปลูก

✓ ✕

อัตราการรอดของต้นกล้ากล้วยไม้เมื่อ ย้ายวัสดุปลูก

ร้อยละ 99.99 ร้อยละ 95

สามารถเพาะเมล็ดกล้วยไม้ได้ทุกสายพันธุ์ ✕ ✕

โดยปกติ กล้วยไม้จะงอกยากในธรรมชาติ การเพาะเมล็ดจึงต้องพึ่งพาห้องปฏิบัติการทางวิทยาศาสตร์

ซึ่งใช้อาหารสังเคราะห์ ซึ่งมีขั้นต่ำในการสั่งทำและมีค่าใช้จ่ายสูง

แต่หากเปลี่ยนมาใช้การเพาะเมล็ดกล้วยไม้แบบสมชีพ

จะพบ ข้อดี ดังนี้

จุดแข็ง (Strengths)

- ผลิตภัณฑ์ใช้ง่าย ราคาถูก ให้ผลผลิตดี

- ราสายพันธุ์ที่ใช้สามารถเข้าได้กับกล้วยไม้ หลายสกุลโดยเฉพาะที่นิยมปลูก

- มีอนุสิทธิบัตร จุดอ่อน (Weakness)

- สินค้ามีอายุ การเก็บรักษาที่สั้น หากไม่นำไปใช้ หรือไม่เก็บไว้ใน ภาวะที่เหมาะสม

โอกาส (Opportunities)

- สำนักส่งเสริมและจัดการสินค้าเกษตรจะ จัดเวทีเพื่อให้มีการแลกเปลี่ยนความรู้และประสบการณ์ ระหว่างนักปรับปรุงพันธุ์รุ่นเก่ากับรุ่นใหม่

-  มีการประกวดกล้วยไม้ในหลาย ๆ จังหวัดตลอดเกือบทั้งปี กระตุ้นให้คนปรับปรุงพันธุ์และเพาะเมล็ด

-  กระทรวงพาณิชย์เดินหน้าหาตลาดสินค้านวัตกรรมใหม่ ๆ ทั้งสินค้าเกษตรและอุตสาหกรรม

- ประเทศไทยจะเป็นเจ้าภาพในการจัดประชุมวิชาการ กล้วยไม้เอเชียแปซิฟิก ครั้งที่ 12 ในเดือนมีนาคม 2559 จึงมีโอกาสนำเสนอผลิตภัณฑ์

ภัยคุกคาม (Threats)

- ปัจจุบันผู้เพาะเลี้ยงกล้วยไม้มือ สมัครเล่นส่วนใหญไ่ม่นิยม การเพาะเมล็ดกล้วยไม้เนื่องจาก วิธีเดิมมีราคา แพงและต้องมี ขั้นต่ำในการสั่งทำ

- บางจังหวัดไม่จัดการแข่ง ประกวด กล้วยไม้แล้ว เช่น เชียงราย จึงไม่มีแรงจูงใจ ในการปรับปรุงพันธุ์และ เพาะเมล็ดในจังหวัดนั้นๆ

SWOT ANALYSIS

บริษัท เจอร์เมเนจ จำกัด

แผน การผลิต

ขั้นตอนการผลิตแบ่งเป็น 2 ขั้นตอนให ︎ญ่ ๆ ดังนี ้

1. เตรียมวัสดุปลูกธรรมชาติ คือ ขุยมะพร้า︎และ

พีทมอ︎สลงในกล่องพลา︎ติก

2. เตรียมและนำเชื้อราไมคอร์ไรซาผ ︎สมกับขุย

มะพร้า︎วและพีทมอ︎สในกล่องพลา︎ติก

กำลังการผลิตในปีแรกอยู่ที่ 240 กล่อง/วัน

มีพนักงาน 12 คน ได้แก่

- ผู้บริหาร

- พนักงานฝ่ายขายและการตลาด

- พนักงานฝ่ายการเงินและการบัญชี

- นักวิทยาศาสตร์

- พนักงานฝ่ายผลิต 1

- พนักงานฝ่ายผลิต 2

- พนักงานฝ่ายผลิต 3

- พนักงานฝ่ายผลิต 4

- พนักงานฝ่ายจัดส่งสินค้า 1

- พนักงานฝ่ายจัดส่งสินค้า 2

- พนักงานรักษาความปลอดภัย

- พนักงานทำความสะอาด

เวลาทำงานมี 1 กะ

กล่องเพาะเมล็ดกล้︎วยไม้แบบ︎สมชีพ ไมคอร์นิ้ง

- ใช้ง่าย ช่ ︎วยลดต้นทุน และ ︎หมดปัญ︎ากับเรื่องขั้นต่ำในการเพาะเมล็ดกล้ว︎ยไม้ - กล้︎วยไม้งอกอย่างประสิทธิภาพมากขึ้น และไม่ต้องปรับส︎ภาพต้นกล้าก่อน

ทำการย้ายออกมาปลูกในกระถาง

-  ได้จำนว︎นต้นกล้าที่เยอะ จึงเห ︎มาะ︎สำห︎รับการเพาะเมล็ดเพื่อปรับปรุงพันธุ์

-  ︎สาธิตวิธีเพาะเมล็ดกล้ ︎วยไม้ และให้คำปรึษ︎าเกี่ยว︎กับการเพาะเมล็ดฟรี

- รับฟังลูกค้าเพื่อปรับปรุงและพัฒนาผลิตภัณฑ์ให้ตอบ︎สนองค︎วามต้องการ

ของลูกค้าอย่างต่อเนื่อง

-  มีการให้รางวัลกับตั︎วแทนจำหน่ายเมื่อทำยอดขายได้ถึงเป้า

- ผู้เชี่ยว︎ชาญด้านการแยกเชื้อราไมคอร์ไรซาบริสุทธิ์และการย้ายเชื้อรา

- เทคนิคการย้ายเชื้อราไมคอร์ไรซาแยกบริสุทธิ์ไปยังวัสดุเพาะเชื้อ

- เครื่องมือและเครื่องจักรในการผลิต

BUSINESS MODEL CANVAS

- ผลิตกล่องเพาะเมล็ดกล้ว ︎ยไม้แบบส︎มชีพ

- ทดลอง ปรับปรุง และพัฒนากล่องเพาะเมล็ดกล้ว︎ยไม้แบบส ︎มชีพ

- บริ︎หารจัดการโลจิ︎ติกส์และห่ว︎งโซ่อุปทาน (Logistics and Supply Chain) ของบริษัท

- สร้างค︎วาสัมพันธ์และดูแลตั︎วแทนจำห ︎น่ายและลูกค้า

คุณค่าของสินค้า

ความสัมพันธ์กับลูกค้า

กิจกรรมหลัก

ทรัพยากรหลัก

กลุ่มลูกค้า70 %

กลุ่มเป้าหมายหลัก ตัวแทนจำหน่าย

ซึ่งจะขายให้ผู้เพาะเลี้ยงกล้︎วยไม้มือ︎สมัครเล่น

ที่มีจำนว︎นขั้นต้น ประมาณ 48,000 คน ทั่︎วประเท︎ศไทย

(จากการ︎สอบถามชมรมกล้วยไม้สมัครเล่นแห่งประเทศไทย)

ผู้เพาะเลี้ยงกล้วยไม้ มือสมัครเล่น

ที่จะมาสั่งซื้อสินค้ากับบริษัทโดยตรง

10 %

ฟาร์มกล้วยไม้ ขนาดเล็กและขนาดกลาง

มีจำนวนประมาณ 3,000 รายทั่วประเทศไทย

20 %

กลุ่มเป้าหมายรอง

ความสามารถ ในการแข่งขัน

ต้นทุนเฉลี่ยต่อต้นต่ำ

ต้นทุนเฉลี่ยต่อต้นสูง

อัตราการรอดต่ำ เมื่อย้ายวัสดุปลูก

อัตราการรอดสูง เมื่อย้ายวัสดุปลูก

ไมคอร์นิ้ง

การเพาะเมล็ดด้วย อาหารสังเคราะห์ โดยห้องปฏิบัติการทางวิทยาศาสตร์

฿ 0.75

฿ 2.86

99.99%

95%

แผนการตลาด

ปีที่ แผนการตลาด

1 - ประชา︎สัมพันธ์ ออกนิทรร︎ศการ ให้ค︎วามรู้เกี่ยวกับวิธีเพาะเมล็ดแบบใ︎หม่- มีการให้กล่องไปทดลองใช้ฟรีแก่ผู้ที่มีค︎วามน่าเชื่อถือ เช่น ตามชมรมกล้︎วยไม้ห︎รือตามนิตย︎สาร การเก︎ตรต่างๆ เป็นจำนวนทั้งสิ้น 60 กล่อง

2 - เป็นผู้︎สนับส︎นุนการประก ︎วดกล้︎วยไม้ เพื่อกระตุ้นการปรับปรุงพันธุ์ และกระตุ้นยอดขาย - ผลจากแจกกล่องเริ่มทำให้เกิดการตลาดแบบปากต่อปาก (Word of mouth) ไป︎สู่ผู้เพาะเลี้ยง กล้︎วยไม้มือสมัครเล่นมากขึ้น - หาตั︎วแทนจำห︎น่ายเพิ่ม โดยเน้นไปที่ภาคเห︎นือและภาคกลางมากขึ้น

3 - การตลาดแบบปากต่อปาก (Word of mouth) จากผู้เพาะเลี้ยงกล้วยไม้มือ︎มัครเล่นไปสู่ฟาร์ม กล้ว︎ยไม้ขนาดเล็ก และขนาดกลาง - ขยายตลาดไปทั่︎วประเทศ︎ โดยการเริ่มลงไปขายแถบภาคใต้ และขยายตามอุป︎สงค์ (Demand) ที่ เพิ่มขึ้น

4 - ขยายฐานลูกค้า: มีการออกผลิตภัณฑ์ใ ︎หม่คือกล่องเพาะที่ขายพร้อมเมล็ด ให้บุคคลทั่︎วไปส︎นใจ และซื้อไปเพาะ

ส่วนผสม ทางการตลาด

ผลิตภัณฑ์ กล่องเพาะเมล็ดกล้︎วยไม้แบบสมชีพ ไมคอร์นิ้ง ซึ่งมี 2 สูตร

สูตรสำหรับเพาะเมล็ดกล้วยไม้หลากหลายสกุล (โดยเฉพาะสกุลที่คนนิยมปลูก เช่น สกุลหวาย สกุลแวนด้า สกุลฟาแลนนอปซิส เป็นต้น)

สูตรเฉพาะสำหรับเพาะเมล็ดกล้︎วยไม้สกุลรองเท้านารี (เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการงอกของรองเท้านาร ี สกุลที่งอกยาก แต่สามารถขายได้ในราคาสูง ถึงต้นละ 150,000 บาท)

ราคาปลีก 150 บาท/กล่อง ราคาส่ง 100 บาท/กล่อง

ราคาปลีก 150 บาท/กล่อง ราคาส่ง 100 บาท/กล่อง

ราคาปลีกคือราคาสำหรับลูกค้าผู้เพาะปลูกกล้วยไม ้(End customers) หรือขายแบบ B2C ราคาส่งคือราคาสำหรับตัวแทนจำหน่าย หรือขายแบบ B2B

- ตั︎วแทนจำหน่าย

︎︎ 1. ︎สมาคมและชมรมกล้ว︎ยไม้ต่าง ๆ

2. สหกรณ์ต่าง ๆ

3. ตลาดไม้ดอกไม้ประดับ

- ประชาสัมพันธ์ตามงานเก︎ษตรแฟร์

- ประชาสัมพันธ์ทางสื่อสิ่งพิมพ์

- ประชาสัมพันธ์โดยใช้ Search engine optimization (SEO)

- เป็นผู้︎สนับ ︎สนุนการประก︎วดกล้ว︎ยไม้

- ให้ค︎วามรู้กับตั ︎วแทนจำหน่ายในเรื่องการเพาะเมล็ด และให้คำปรึก︎ษาฟร ี

- มีเงินรางวัลให้ตัว︎แทนจำหน่ายเมื่อมียอดขายถึงเป้า

ช่องทางการจัดจำหน่าย

- โทรศัพท์

- เว็บไซต์

- งานแ︎สดงสินค้าเก ︎ษตร งานเก ︎ษตรแฟร์

การสนับสนุนการขาย

แนวทางในการนำนวัตกรรมไปประยุกต์ใช้ในเชิงพาณิชย์︎หรือธุรกิจ

-  ก่อตั้งบริษัท เจิร์มเมเนจ ที่จดในทะเบียนในรูปแบบห้างหุ้นส่วนจำกัด

-  นำนวัตกรรมมาผลิตและจัดจำห︎น่ายสินค้าออกมาภายใต้ตราสินค้า ไมคอร์นิ้งค์

- ดำเนินธุรกิจตามแผนธุรกิจที่ได้อธิบายข้างต้น

แนวทางด้านการบริห︎ารจัดการทรัพย์สินทางปัญญา ︎สำห ︎รับผลิตภัณฑ์

มี อนุสิทธิบัตร รับรอง

เลขที่คำขอ 1203000392

ออกให้วันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2558

นวัตกรรมนี้เคยได้รับ

เงินทุนช่ว︎ยเ︎หลือทางด้านวิจัยวิทยา︎ศาส︎ตร์และเทคโนโลยี

จากมูลนิธิโทเร เพื่อการส่งเ ︎สริมวิทยาศ︎าส︎ตร์ ประเทศ ︎ไทย ครั้งที่ 19 ประจำปี 2555 ในโครงการ

“แน︎วทางการใช้ประโยชน์จากราไมคอร์ไรซากล้︎วยไม้เพื่อการผลิตและการอนุรักษ์กล้︎วยไม้”

ผลิตภัณฑ์อยู่ในขั้นตอน

พัฒนาบรรจุภัณฑ์ให้มีประสิทธิภาพต่อการเพาะเมล็ดกล้︎วยไม้มากขึ้น

และกำลังทดลองนำไปใช้จริงกับเมล็ดกล้︎วยไม้ 8 ︎สายพันธุ์ ได้แก่ ︎︎หวาย รองเท้านารี

ลิ้นมังกร นางอั่︎วน้อย ผักไห่น้ำ ว่านอึ่ง กล้︎วยไม้ดิน และเอื้องหินเลย ซึ่งเป็นกล้ ︎วยไม้ที่เป็นที่นิยม

Balance Sheet

งบแสดงฐานะทางการเงิน ของ บริษัท เจอร์เมเนจ ณ วันที ่17 ตุลาคม 2558

Assets Liabilities

สินทรัพย์หมุนเวียน1,019,650

139,656

1,159,306

3,000,000

840,694

3,840,694

หนี้สินหมุนเวียน

-

หนี้สินไม่หมุนเวียน

สินเชื่อธุรกิจ

เงินสด 0

วัตถุดิบคงเหลือ

รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 2,500,000

หนี้สินรวม 2,500,000

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน Equity

อาคารโรงงาน ทุน - ธเนศ 500,000

เครื่องจักร และอุปกรณ์ ทุน - กิตติญา 500,000

รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ทุน - กิติยา 500,000

ทุน - แพรวอำไพ 500,000

ทุน - ณัฐพล 500,000

ทุนรวม 2,500,000

สินทรัพย์รวม 5,000,000 รวมหนี้สินและทุน 5,000,000

งบกำไรขาดทุนสุทธิ ปีที่ 1 ปีที่ 2 ปีที่ 3 ปีที่ 4 ปีที่ 5

รายรับ

*ขายไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล 3,140,186.92 6,280,373.83 9,420,560.75 13,345,794.39 14,915,887.85

*ขายไมคอร์นิ้ง สูตรสกุลรองท้านารี 525,700.93 788,551.40 2,628,504.67 3,942,757.01 4,468,457.94

**ขายไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล 672,897.20 1,345,794.39 2,018,691.59 2,859,813.08 3,196,261.68

**ขายไมคอร์นิ้ง สูตรสกุลรองท้านารี 268,691.59 403,037.38 1,343,457.94 2,015,186.92 2,283,878.50

***ขายไมคอร์นิ้ง พร้อมเมล็ดกล้วยไม้ - - - 42,014,252.34 84,028,504.67

รวม 4,607,476.64 8,817,757.00 15,411,214.95 64,177,803.74 108,892,990.64

รายจ่าย 93.46 140.19 233.64 214.95

หัก: ส่วนแบ่งอนุสิทธิบัตร (2%) 92,149.53 176,355.14 308,224.30 1,283,556.07 2,177,859.81

รายได้หลังหักส่วนแบ่งอนุสิทธิบัตร 4,515,327.11 8,641,401.86 15,102,990.65 62,894,247.66 106,715,130.83

****หัก: ค่าเผื่อส่วนแบ่งรายได้ (7000 x 30) 210,000.00 420,000.00 560,000.00 630,000.00 700,000.00

*****หัก: ค่าใช้จ่ายทางการตลาด 32,619.00 60,000.00 90,000.00 120,000.00 120,000.00

รายได้หลังหักค่าใช้จ่ายเพื่อการตลาด 4,272,708.11 8,161,401.86 14,452,990.65 62,144,247.66 105,895,130.83

ต้นทุนการผลิต

วัตถุดิบทางตรง

กล่องพลาสติก 1,736,000.00 3,372,000.00 5,608,000.00 15,220,840.00 23,381,680.00

พีทมอส 33,852.00 65,754.00 109,356.00 296,806.38 455,942.76

ขุยมะพร้าว 33,852.00 65,754.00 109,356.00 296,806.38 455,942.76

กระดาษใสพิเศษ 6,781.25 13,171.88 21,906.25 59,456.41 91,334.69

สติ๊กเกอร์ ฉลาก 6,944.00 13,488.00 22,432.00 60,883.36 93,526.72

เจล 62,339.76 121,088.52 201,383.28 546,580.36 839,636.13

รวม 1,879,769.01 3,651,256.40 6,072,433.53 16,481,372.89 25,318,063.06

แรงงานทางตรง 702,000.00 982,800.00 1,965,600.00 3,931,200.00 4,324,320.00

ค่าใช้จ่ายในการผลิต

วัตถุดิบทางอ้อม 14,322.00 27,819.00 46,266.00 125,571.93 192,898.86

แรงงานทางอ้อม 1,134,000.00 1,360,800.00 1,701,000.00 2,041,200.00 2,041,200.00

ค่าเสื่อมราคาโรงงาน 28,571.43 28,571.43 57,142.86 57,142.86 57,142.86

ค่าประกันโรงงาน 833.33 833.33 1,666.66 1,666.66 1,666.66

รวม 1,177,726.76 1,418,023.76 1,806,075.52 2,225,581.45 2,292,908.38

หัก: ต้นทุนการผลิตรวม 3,759,495.77 6,052,080.16 9,844,109.05 22,638,154.34 31,935,291.44

กำไรขั้นต้น 513,212.34 2,109,321.70 4,608,881.60 39,506,093.32 73,959,839.39

****หัก: ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน 303,184.64 368,646.64 682,165.44 747,627.44 747,627.44

หัก: ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์สำนักงาน 62,101.00 62,101.00 124,202.00 124,202.00 124,202.00

กำไรสุทธิก่อนหักดอกเบี้ย และภาษี 147,926.70 1,678,574.06 3,802,514.16 38,634,263.88 73,088,009.95

หัก: ดอกเบี้ยจ่ายธนาคาร (8.025%) 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00

กำไรสุทธิก่อนหักภาษี (128,073.30) 1,402,574.06 3,526,514.16 38,358,263.88 72,812,009.95

หัก: ภาษีเงินได้นิติบุคคล (20%) (25,614.66) 280,514.81 705,302.83 7,671,652.78 14,562,401.99

กำไรสุทธิในงวด (102,458.64) 1,122,059.25 2,821,211.33 30,686,611.11 58,249,607.96

คำอธิบายงบการเงิน

* รายได้ที่ได้มาจากการนำราคาขายส่ง ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

คูณ จำนวนกล่องที่ขายได้ในปีนั้น

** รายได้จากการขายราคาปลีก ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับ

ลูกค้าที่ซื้อกับบริษัทโดยตรง คูณ จำนวนกล่องที่ขายได้ในปีนั้น

*** รายได้จากการขาย ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม คูณ จำนวนกล่องที่

ขายได้ในปีนั้น โดยเริ่มขายในปีที ่4

**** เป็นการตั้งเงินรางวัล ให้กับตัวแทนจำหน่ายที่มียอดขายถึงเป้า

ทั้งสิ้น 30 ราย เป็นจำนวนเงินรายละ 7,000 บาท

***** ค่าใช้จ่ายจากการประชาสัมพันธ์ ออกงานนิทรรศการ ให้ความรู้

และการให้กล่องไปทดลองใช้ฟรีให้แก่ผู้ที่มีความน่าเชื่อถือตาม

ชมรมกล้วยไม ้และนิตยสารการเกษตร

****** ค่าใช้จ่าย เช่น ค่าไฟฟ้า ค่าขนส่ง และค่าอินเทอร์เน็ต

งบกำไรขาดทุนสุทธิ

ต้นทุนคงที่ (บาท)

1. โรงงาน/สำนักงาน 3,000,000.00

2. เงินเดือนพนักงาน 1,836,000.00

3. ค่าไฟ 99,719.64

4. ค่าเสื่อมราคา 80,101.18

5. ค่าอุปกรณ์เครื่องจักร 840,694.00

6. ประกันภัยโรงงาน 833.33

7. ค่าขนส่ง 196,385.00

8. อินเทอร์เน็ต 7,080.00

รวม 6,060,813.15

ต้นทุนผันแปร (บาท)

1. กล่องพลาสติก 40.00

2. พีทมอส 0.78

3. ขุยมะพร้าว 0.78

4. กระดาษกรอง 0.16

5. ฉลากสินค้า 0.16

6. เจล 1.44

7. แอลกอฮอล์ 0.33

รวม 43.64

ต้นทุน

Item(1) (2) (3) (4) (5) (6) (4)x(6)

P V V/P 1-(V/P)Annual

Forecast% of Sale

Weight

ไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล (ราคาส่ง) 93.46 43.64 0.47 0.53 33,600 0.77 0.41

ไมคอร์นิ้ง สูตรสกุลรองท้านารี (ราคาส่ง) 140.19 43.64 0.31 0.69 1,250 0.03 0.02

ไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล (ราคาปลีก) 140.19 43.64 0.31 0.69 4,800 0.11 0.08

ไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล (ราคาปลีก) 214.95 43.64 0.20 0.80 3,750 0.09 0.07

รวม 43,400 1.00 0.58

จุดคุ้มทุน

ต้นทุนคงที่ 6,060,813.15 บาท

จุดคุ้มทุน (มูลค่า) (6,060,813.15 / 0.58) 10,494,392 บาท

จุดคุ้มทุน (ชิ้น)

ไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล (10,494,392 x 0.77) 8,124,690 ชิ้น

ไมคอร์นิ้ง สูตรสกุลรองท้านาร ี(10,494,392 x 0.03) 302,258 ชิ้น

ไมคอร์นิ้ง สูตรหลากหลายสกุล (10,494,392 x 0.11) 1,160,670 ชิ้น

ไมคอร์นิ้ง สูตรสกุลรองท้านาร ี(10,494,392 x 0.09) 906,773 ชิ้น

Pay Back Period (10,494,392 - ยอดขายปีแรก) 5,886,915 บาท

หาร:ค่าเฉลี่ย รายได้ต่อ 1 วัน (ป2ี) 24,158 บาท/วัน

244 วัน

Pay Back Period 1 ปี 8 เดือน 4 วัน

Financial Ratio

เงินลงทุนเริ่มแรก (5,000,000) บาท

กระแสเงินสดรับสุทธิหลังหักภาษี

ปีที่ 1 (102,459) บาท

ปีที่ 2 1,122,059 บาท

ปีที่ 3 2,821,211 บาท

ปีที่ 4 30,686,611 บาท

ปีที่ 5 58,249,608 บาท

อัตตราผลตอบแทนขั้นต่ำ 0.15

NPV 44,119,855.20 บาท

IRR 93.25%

จำนวนเท่าของกำไรต่อดอกเบี้ย 0.5359662798591 เท่า