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GASTROTEST LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE 2016
(Expresado en pesos colombianos)
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES)
VARIACIONES NIIF
ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS Notas 2016 2015 2016 - 2015
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes en efectivo 3 105.132.831 124.886.169
(19.753.338) -16%
Caja 480.000 480.000 - 0%
Bancos 104.652.831 124.406.169
(19.753.338) -16%
Deudores 4 224.197.980 169.343.514 54.854.466 32%
Clientes 206.053.772 150.918.649 55.135.123 37%
Socios 4.000.000 4.000.000 - 0%
Anticipos 1.000.000 - 1.000.000
Impuestos por cobrar o cruzar 12.579.208 13.742.375
(1.163.167) -8%
Empleados 565.000 580.000 (15.000) -3%
Deudores varios - 102.490 (102.490) -100%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 329.330.811 294.229.683 35.101.128 12%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades plantas y equipos 5 243.586.894 232.575.598 11.011.296 5%
Maquinaria y equipo 354.090.491 310.881.318 43.209.173 14%
Equipo de oficina 2.086.225 2.086.225 - 0%
Equipo de computación y comunicación 7.355.239 6.505.239 850.000 13%
Depreciación / Deterioro
(119.945.061)
(86.897.184)
(33.047.877) 38%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 243.586.894 232.575.598 11.011.296 5%
TOTAL ACTIVOS 572.917.705 526.805.281 46.112.424 9%
PASIVO
PASIVOS CORRIENTE
Obligaciones con el sector financiero CP 6 46.352.083 29.290.569 17.061.514 58%
Prestamos 46.352.083 29.290.569 17.061.514 58%
Obligaciones con proveedores 7 51.491.274 26.485.924 25.005.350 94%
Proveedores 35.122.641 -
Cuentas por pagar 16.368.633 26.485.924
(10.117.291) -38%
Impuestos, gravámenes y tasas 8 1.088.389 1.194.700 (106.311) -9%
Obligaciones con empleados 9 2.501.332 2.321.087 180.245 8%
Obligaciones laborales 2.501.332 2.321.087 180.245 8%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 101.433.077 59.292.280 42.140.798 71%
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones con el sector financiero LP 9 49.818.367 47.987.898 1.830.468 4%
Anticipos de clientes 49.818.367 47.987.898 1.830.468 4%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 49.818.367 47.987.898 1.830.468 4%
TOTAL DE PASIVOS 151.251.444 107.280.178 43.971.266 41%
PATRIMONIO
Capital Social 10 32.000.000 32.000.000 - 0%
Reservas 11 2.107.111 2.107.111 - 0%
Revalorización del patrimonio 12.880.317 12.880.317 - 0%
Resultados de ejercicios anteriores 12 359.537.675 334.085.116 25.452.559 8%
Resultados del ejercicio 13 15.141.158 38.452.559
(23.311.401) -61%
TOTAL PATRIMONIO 421.666.261 419.525.103 2.141.158 1%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS SOCIOS 572.917.705 526.805.281 46.112.424 9%
GASTROTEST LTDA
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
- ESTADO DE RESULTADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE 2016
(Expresado en pesos colombianos)
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES)
VARIACIONES
ABSOLUTA RELATIVA
Notas 2016 2015 2016 - 2015
Ingresos operacionales 14 362.522.230 346.528.524 15.993.706 5%
Prestación de servicios de salud 362.522.230 346.528.524 15.993.706 5%
(Menos) Devoluciones en ventas 15 (2.233.000) (5.131.100) 2.898.100 -56%
Costos operacionales 16 82.409.298 16.912.904 65.496.394 387%
Utilidad/(Perdida) bruta 277.879.932 324.484.520 (46.604.588) -14%
1 1
Menos:
Gastos operacionales de administración 17 217.277.231 261.071.251 (43.794.020) -17%
Gastos del Personal 24.523.265 26.481.725 (1.958.460) -7%
Honorarios 91.201.406 78.704.829 12.496.577 16%
Impuestos 4.146.598 2.492.468 1.654.130 66%
Arriendos 15.731.846 16.837.120 (1.105.274) -7%
Póliza de Responsabilidad Civil 5.398.893 5.097.415 301.478 6%
Servicio varios 13.701.887 10.088.886 3.613.001 36%
Gastos legales 1.605.872 1.706.088 (100.216) -6%
Mantenimiento y Reparaciones 1.392.000 16.070.316 (14.678.316) -91%
Depreciación de Equipos 33.047.877 32.660.101 387.776 1%
Diversos 26.527.587 11.954.246 14.573.341 122%
Provisión de cartera 0 58.978.057 (58.978.057) -100%
Gastos operacionales 217.277.231 261.071.251 (43.794.020) -17%
Utilidad/(Perdida) operacional 60.602.701 63.413.269 (2.810.568) -4%
Más :
Ingresos No Operacionales
Otros ingresos 18 4.717.884 3.805.782 912.103 24%
Intereses 11.159 37.381 (26.222) -70%
Reintegro de glosas 148.200 166.835 (18.635) -11%
Otras 235.500 300.400 (64.900) -22%
Aprovechamientos 4.320.760 3.300.000 1.020.760 31%
Ajuste al peso 2.265 1.165 1.100 94%
Menos :
Gastos No Operacionales
Financieros y otros 19 32.740.428 12.000.492 20.739.936 173%
Gastos financieros 10.532.845 8.894.917 1.637.928 18%
Impuestos Asumidos 1.794.175 636.005 1.158.170 182%
ICA Periodos Anteriores 206.709 0 206.709
Iva asumido descontable 20.202.591 2.455.286 17.747.305 723%
Multas, Sanciones y Litigios 8.000 (8.000) -100%
Ajuste al Peso 4.108 6.284 (2.176) -35%
Menos :
Gastos De renta y complementarios 19 17.439.000 16.766.000 673.000 4%
Impuesto de renta y comp. 12.854.000 11.757.000 1.097.000 9%
Impuesto anual renta cree 4.585.000 4.232.000 353.000 8%
Impuesto de la riqueza 0 777.000 (777.000) -100%
Utilidad/(perdida) antes de Impuestos 15.141.158 38.452.559 (23.311.401) -61%
Provisión para impuesto sobre la renta 0 12.854.000 (12.854.000) -100%
Provisión para CREE 0 0
Utilidad/(perdida) Neta 15.141.158 25.598.559 (10.457.401) -41%
GASTROTEST LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en pesos colombianos)
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES)
Detalle Capital Social Reservas
Revalorizaci
ón del
patrimonio
Resultado de
Ejercicios
anteriores
Utilidad del
ejercicio
Total
patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2015 $ 32.000.000 $ 2.107.111 $ 12.880.317 $ 334.085.116 $ 38.452.559 $ 419.525.103
Cambios en la sociedad:
Aportes 2016
Apropiaciones:
Apropiación de reservas para futuras
ampliaciones
Movimiento del ejercicio (38.452.559)
Utilidad neta del ejercicio 38.452.559 15.141.158
Distribución de utilidades después de impuestos 13.000.000
Saldos al 31 de diciembre de 2016 $ 32.000.000 $ 2.107.111 $ 12.880.317 $ 359.537.675 $ 15.141.158 $ 421.666.261
GASTROTEST LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE 2016
(Expresado en pesos colombianos)
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES)
TIPO DE OPERACIÓN 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta 15.141.158
Gastos Depreciación 33.047.877
Distribución de Utilidades, Reservas e Impuesto de rentas 2015 - 13.000.000
Total Partidas que no Requieren Uso de Efectivo 20.047.877
Cambios en Partidas Operacionales
Clientes - 55.135.123
Trabajadores 15.000
Anticipo a Proveedores - 1.000.000
Anticipo impuestos y contribuciones. 1.163.167
Deudores Varios 102.490
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación - 54.854.466
ACTIVIDADES DE INVERSION
Equipos de computación y com. - 850.000
Equipo Médico Científico - 43.209.173
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión - 44.059.173
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Obligaciones Financieras 17.061.514
Costos y gastos 25.005.350
Impuestos - 106.311
Pasivo Laboral 180.245
Otros Pasivos 1.830.468
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Financiación 43.971.266
Aumento y/o disminución neta del efectivo - 19.753.338
Disponible e inversiones al inicio 124.886.169
Disponible e inversiones a Dic 31 105.132.831
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PYMES
A 31 de Diciembre de 2016
NOTA 1.
NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL:
Fue creada el día 31 de diciembre de 1998, mediante escritura pública No. 4427, otorgada en la notaría decima de la ciudad de Barranquilla, bajo la modalidad
de las sociedad Limitada Reformada por la escritura N. 2815 de 02 de diciembre de 2004 y N. 3503 de 28 de abril de 2009. El término de duración de fijo hasta el 31
de diciembre de 2088. Su domicilio principal está ubicado en la ciudad de Barranquilla, su objeto social consiste en la prestación de servicios de salud en las áreas
de diagnóstico tratamiento y rehabilitación del paciente con enfermedades del aparato digestivo y sistemas relacionados con énfasis en los trastornos de la motilidad.
En el ejercicio de su objeto social realizara procedimientos y estudios fisiológicos e imagenologicos y todos los estudios de la tecnología moderna relacionados con
el aparato digestivo, con fines diagnósticos y terapéuticos para el manejo óptimo del paciente.
NOTA 2.
PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES:
SISTEMA CONTABLE:
La contabilidad y la preparación de los estados financieros, se ciñen a las normas, prácticas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia,
consagrados en el decreto 3022 de 2013, disposiciones emanadas de la superintendencia de vigilancia privada y demás organismos de control, también se tiene
presente el decreto 2650 de 1993 en la utilización del plan único de cuenta, homologado para el manejo de la contabilidad bajo NIIF para Pymes, atendiendo así
las exigencias tendiente a la armonización de los registros contables. Estos estados financieros son considerados de propósito general, y deben presentarse a la Junta
de Socios para su respectiva aprobación y sirven de base para la distribución de utilidades, toma de decisiones y otras apropiaciones. Debido a la actividad
económica de la compañía, los activos y pasivos están clasificados según las expectativas de realización.
El reglamento establecido en los decretos anteriores constituye el estatuto básico y fundamentas sobre el cual se apoya la contabilidad en Colombia, ya que contiene
la regulación integral de los principios de contabilidad generalmente aceptados, desarrollados en las normas técnicas y básicas.
Dando cumplimiento a lo definido en la Ley 1314 de 2009 y en el decreto 3022 de 2013, la sociedad preparo con base en el cierre del año 2014, el balance de
apertura con fecha 1 de enero de 2015, de acuerdo con lo definido por las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), y sus
interpretaciones, emitida por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB).
Los PCGA Colombianos difieren en ciertos aspectos de las NIIF, en la preparación de Estados Financieros de Apertura bajo NIIF, la administración ha utilizado su mejor
saber y entender respecto de las normas, sus interpretaciones y las circunstancia actuales, aplicando los requerimientos de la sección 36 de las NIIF para Pymes,
(Transición a las NIIF para las PYMES).
Políticas contables generales
La empresa cuenta con lineamientos estándares que faciliten el procesamiento de la información contable recopilada en un período dado, y procesar la información
para elaborar los estados financieros de los sucesos económicos, utilizará cualquiera de las siguientes políticas contables generales que se mencionan a continuación:
1. Adopción de la Normativa Contable aplicable
Para preparar y elaborar los estados financieros adoptó como marco de referencia la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas
GASTROTEST LTDA es Pyme a partir de enero de 2015. La gerencia es la principal responsable, en velar que dichos estados financieros estén preparados y presentados
con los requerimientos que establece la NIIF para las PYMES.
2. Supuestos contables
GASTROTEST LTDA, para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:
a) Base de acumulación (o devengo) Reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se
registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.
b) Negocio en marcha Preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la
necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así
fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos.
3. Bases de medición
La GASTROTEST LTDA para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las
siguientes bases:
a) Costo histórico
Para los activos, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el
activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la GASTROTEST LTDA, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en
la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la
operación.
b) Valor razonable
Reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado
y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.
4. Características cualitativas
Al elaborar sus estados financieros aplicará las características cualitativas la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes
de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de la GASTROTEST LTDA y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información.
5. Moneda funcional
La GASTROTEST LTDA expresará en los encabezados de los estados financieras la utilización de la moneda funcional, la cual es el COP (Peso Colombiano).
6. Presentación de estados financieros
a) Presentación razonable
Presentará razonable y fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo, revelando información adicional necesaria para la mejor
razonabilidad de la información.
b) Cumplimiento de la NIIF para las PYMES
Elaborará sus estados financieros con base a la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas GASTROTEST LTDAes (NIIF para las
PYMES), que es el marco de referencia adoptado.
c) Frecuencia de la información
Presentará un juego completo de estados financieros anualmente, el cual estará conformado por: un estado de situación financiera; un estado de resultado integral;
un estado de cambios en el patrimonio; un estado de flujo de efectivo y notas de las principales políticas significativas de la empresa.
d) Revelaciones en las notas a los estados financieros
Las notas a los estados financieros se presentarán de forma sistemática, haciendo referencia a los antecedentes de GASTROTEST LTDA, la conformidad con la
normativa internacional, las partidas similares que poseen importancia relativa se presentarán por separado, la naturaleza de sus operaciones y principales actividades;
el domicilio legal; su forma legal, incluyendo el dispositivo o dispositivos de ley pertinentes a su creación o funcionamiento y otra información breve sobre cambios
fundamentales referidos a incrementos o disminuciones en su capacidad productiva, entre otros.
e) Nota a los estados financieros sobre políticas contables
Presentará normalmente las notas a los estados financieros bajo el siguiente orden:
a. Declaración de que los estados financieros se elaboraron cumpliendo con la NIIF para las PYMES.
b. Elaborará un resumen de las políticas contables significativas que se hayan aplicado.
c. Información adicional que sirva de apoyo para las partidas presentadas en los estados financieros en el mismo orden que se presente cada estado y cada partida;
d. Cualquier otra información a revelar que se estime conveniente.
Para asegurar que la nota está completa, deberá repasar el balance general y el estado de resultado para cada rubro de presentación importante, y verificar la
revelación de la política contable.
Los cambios en políticas, métodos y prácticas contables deben ser revelados y debe exponerse el efecto en los estados financieros, su tratamiento se rige por la
sección 10, de la NIIF para las PYMES.
Efectivo y equivalentes al efectivo
Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de vencimiento no mayor a 3 meses desde la fecha de adquisición. (Sección 7, p.7.2) El efectivo se
medirá al costo de la transacción. (Sección 11, p.11.13) Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los estados financieros en una cuenta específica
que determine su condición y naturaleza dentro del activo corriente. (Sección4, p.4.5,d) GASTROTEST LTDA, revelará en los estados financieros o en sus notas: los
saldos para cada categoría de efectivo por separado, el plazo de los equivalentes al efectivo, las tasas de interés y cualquier otra característica importante que
tengan los depósitos a plazo. Se revelará en las notas junto con un comentario a la gerencia, el importe de los saldos de efectivo y equivalentes al efectivo significativos
mantenidos por la GASTROTEST LTDA que no están disponibles para ser utilizados por ésta. (Sección 7, p.7.21)
Deudores
GASTROTEST LTDA medirá las cuentas por cobrar inicialmente al precio de la transacción incluyendo los costos de transacción. La empresa considera que todas las
ventas realizadas con periodos inferiores a 30 días, en algunos casos especiales la Gerencia General autorizará plazos de pagos superiores entre 45 y 90, por lo tanto,
son equivalentes de efectivo y por lo tanto no contienen un elemento de financiación y por ende no aplicaría el concepto para medición a valor razonable o costo
amortizado. Las cuentas por cobrar a empresas vinculadas para GASTROTEST LTDA, no generarán interés alguno. Se dará de baja a la cuenta por cobrar si se expira o
se liquidan los derechos contractuales adquiridos, o que GASTROTEST LTDA, transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes de las cuentas
por cobrar. (Sección 11, p. 11.33) En las notas explicativas se revelarán: las políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas por cobrar, el monto de las cuentas
por cobrar comerciales a la fecha, el monto de la provisión para cuentas incobrables a la fecha de los estados financieros, y la composición de las cuentas por cobrar
no comerciales, segregando las cuentas por cobrar. (Sección 8, p.8.5, b) Al final de cada período sobre el que se informa, GASTROTEST LTDA, evaluará si existe evidencia
objetiva de deterioro de valor y cuando exista, la GASTROTEST LTDA reconocerá inmediatamente una perdida por deterioro de valor en resultados. (Sección 11,
p.11.21). Cuando en períodos posteriores, el importe de la estimación de cuentas incobrables disminuya y pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido
con posterioridad al reconocimiento dela primera estimación por incobrabilidad, GASTROTEST LTDA, revertirá la estimación reconocida con anterioridad y reconocerá
el importe de la reversión en resultados inmediatamente. (Sección 11, p. 11.26) En las notas explicativas se revelará: la política adoptada para la cuantificación de la
estimación para cuentas incobrables y el monto de la provisión para cuentas incobrables a la fecha de los estados financieros.
Propiedad, planta y equipo
GASTROTEST LTDA registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para uso en la producción o suministro de bienes, asimismo se
prevé usarlo más de un período contable. (Sección 17, p.17.2) La empresa GASTROTEST LTDA, reconocerá a un activo como elemento de la propiedad, planta y equipo
si es probable que la GASTROTEST LTDA obtenga beneficios económicos futuros; además que el costo de dicho activo puede medirse con fiabilidad. (Sección 17,
p.17.4) GASTROTEST LTDA, medirá inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y equipo, el cual comprenderá el precio de adquisición (honorarios legales
y de intermediación, aranceles de importación e impuestos recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y rebajas), los costos atribuibles a la
ubicación del activo en el lugar y condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista; y formará parte la estimación inicial de costos de
desmantelamiento o retiro de un activo, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta. (Sección 17, p.17.9 y 17.10). La empresa dará de baja en cuentas
un activo de propiedad, planta y equipo que se encuentra en disposición ò no se espera obtener beneficios económicos futuros por la disposición o uso del activo.
(Sección 17, p.17.27) GASTROTEST LTDA, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del
período contable que se produjo. (Sección 17, p.17.28) GASTROTEST LTDA revelará para cada una de las clasificaciones de propiedad, planta y equipo que la gerencia
considera apropiada, la siguiente información: (Sección 17, p.17.31) La base de medición utilizada, vida útil o vidas útiles de la propiedad, planta y equipo. La
depreciación se calcula mediante el método de línea recta aplicado al costo ajustado de cada bien. Las erogaciones por concepto de mantenimiento y reparaciones
aplicadas sobre el activo fijo, que prolongue su vida útil, se capitalizan y los gastos ocasionados por el uso y desgastes de los mismos, se registran contra los resultados
del período respectivo.
Impuestos corrientes y diferidos
La empresa GASTROTEST LTDA, reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos
importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como
resultado de que GASTROTEST LTDA recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y el efecto fiscal dela compensación de pérdidas o créditos
fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores. (Sección 29, p.29.2) Los activos y pasivos por impuestos diferidos deben medirse empleado
las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el periodo en el que el activo se realice o el pasivo se cancele, basándose en las tasas que al final del periodo
sobre el que se informa hayan sido aprobadas.
Cuentas y pagar
La empresa reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación
legal de pagarlo. (Sección 11.12) GASTROTEST LTDA, medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella.
La sociedad medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de
pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación. (Sección 11, p.11.13). GASTROTEST LTDA, medirá las cuentas y documentos
por pagar al final de cada período sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no
constituya una transacción de financiación. La empresa GASTROTEST LTDA, revisará las estimaciones de pagos y se ajustará el importe en libros de las cuentas y
documentos por pagar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados revisados. (Sección 11, p.11.20) La sociedad dará de baja en cuentas una cuenta y
documento por pagar cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado. (Sección 11, p.11.36) GASTROTEST LTDA
revelará a la fecha del período contable que se informa la información concerniente a: las políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas y documentos
por pagar, el monto delas cuentas y documentos por pagar comerciales a la fecha y la composición de la cuenta. (Sección 11, p.11.40)
Provisiones
GASTROTEST LTDA reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable
desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. (Sección 21, p21.4). GASTROTEST LTDA,
reconocerá una provisión como un pasivo en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto en resultados del período contable. (Sección
21, p.21.5) La sociedad medirá una provisión por el importe que se pagaría procedente para liquidar la obligación al final del período contable sobre el que se informa,
la cual será la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación. (Sección 21, p.21.7) La compañía reconocerá un reembolso de un tercero que
puede ser una parte o la totalidad del importe requerido para liquidar la provisión, como un activo separado (reembolso por cobrar), el cual no deberá exceder el
importe de la provisión ni se compensará con ella. (Sección 21, p.21.9) GASTROTEST LTDA medirá la provisión posteriormente, cargando contra ella únicamente aquellos
desembolsos para los cuales fue reconocida originalmente la provisión. (Sección 21, p.21.10) La sociedad evaluará al final del período contable que se informa las
provisiones y si fuese necesario ajustará su valor para reflejar la mejor estimación actual del importe requerido para cancelar la obligación. (Sección 21, p.21.11)
GASTROTEST LTDA, reconocerá en gastos del resultado del período, cualquier ajuste realizado a los importes de la provisión previamente reconocidos. (Sección 21,
p.21.11)
La empresa reconocerá en resultados del período la reversión del descuesto, cuando la provisión se midió inicialmente al valor presente, y como consecuencia de
la valuación de las provisiones se reconocieron ajustes a los importes previamente reconocidos. (Sección 21,p.21.11)
Obligaciones financieras
La empresa medirá los préstamos inicialmente al precio de la transacción, es decir, al costo y los demás gastos inherentes a él. (Sección 11 p.11.13) Cuando la
GASTROTEST LTDA realice una transacción que sea financiada a una tasa de interés que no es la de mercado, medirá inicialmente el préstamo al valor presente de los
pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado, para una transacción de deuda similar. (Sección 11 p.11.13) GASTROTEST LTDA medirá los préstamos al
costo amortizado, utilizando el método de interés de efectivo. (Sección 11 p.11.14) Si la empresa acuerda una transacción de financiación, la empresa medirá el
préstamo al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para una transacción de deuda similar. (Sección 11 p.11.14) Se
clasificará una porción de los préstamos a largo plazo en el pasivo corriente en una cuenta llamada préstamos a corto plazo, que tengan vencimiento igual o menor
a doce meses. GASTROTEST LTDA, medirá los préstamos anteriormente reconocidos en el pasivo corriente al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación
que se espera pagar. (Sección 11, p.11.14) Se deberá revelar el plazo y las condiciones de los préstamos que la GASTROTEST LTDA posea, además dela tasa de interés
acordada y si existiese garantía, deberá presentar el valor y condiciones del bien otorgado como garantía. (Sección 11, p.11.42)
Obligaciones laborales
La empresa reconocerá una cuenta y documento por pagar por concepto de vinculación laboral, cuando se convierte en una parte del contrato y, como
consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. (Sección 11.12) GASTROTEST LTDA, medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la
transacción incluidos los costos de ella. La sociedad medirá sus obligaciones laborales aplicando para ello lo indicado en la norma de laboral Colombiana y cualquier
acuerdo especial que haga con sus empleados. (Sección 11, p.11.13) La empresa GASTROTEST LTDA, revisará las estimaciones de pagos y se ajustará el importe en
libros de las cuentas y documentos por pagar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados revisados. (Sección 11, p.11.20) La sociedad dará de baja en cuentas
una cuenta y documento por pagar cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado. (Sección 11, p.11.36)
Impuestos
La empresa reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando así lo defina la norma fiscal colombiana y, como consecuencia de ello, tiene la obligación
legal de causarla o pagarlo. (Sección 11.12) GASTROTEST LTDA, medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción, obtenida de los
cálculos exigidos por la Ley. GASTROTEST LTDA conciliará sus tributos al finalizar el año y ajustará de acuerdo a ello las declaraciones anuales o corregirá las ya
presentadas, minimizando el impacto de una sanción. GASTROTEST LTDA, medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período sobre el que se informa
al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación. La sociedad dará
de baja en cuentas una cuenta y documento por pagar cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado. (Sección
11, p.11.36)
Ingresos, costos y gastos
Los ingresos, costos y gastos, se contabilizan sobre la base de causación, con el objetivo de lograr el adecuado registro de estas operaciones en el período pertinente,
armonizando de esta forma la incidencia de cada uno de estos grupos sobre ellos mismos, con el objetivo de determinar en forma racional el resultado final del período,
NOTA 3.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN EFECTIVO
Comprende las cuentas que representan los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta la sociedad, su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Efectivo y equivalentes en efectivo 105.132.831 124.886.169
Caja 480.000 480.000
Bancos 104.652.831 124.406.169
Al cierre del período el efectivo y equivalente en efectivo no tiene restricción alguna en su disponibilidad.
NOTA 4.
DEUDORES:
Representa el valor de los derechos a reclamar originado en los créditos concedidos a las GASTROTEST LTDA es de salud con las cuales hemos contratado para la
prestación del servicio de salud, y las demás transacciones que se tipifican bajo las otras cuentas por cobrar como son anticipos a proveedores y empleados y anticipos
de impuestos. Su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Deudores 224.197.980 169.343.514
Clientes 206.053.772 150.918.649
Socios 4.000.000 4.000.000
Anticipos 1.000.000 -
Impuestos por cobrar o cruzar 12.579.208 13.742.375
Empleados 565.000 580.000
Deudores varios - 102.490
En la cuenta de anticipos se compone de los anticipos a proveedores y anticipo de Impuestos, con los siguientes saldos a 31 de diciembre:
NOTA 5.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Su saldo a 31 de diciembre s el siguiente:
2016 2015
Propiedades plantas y equipos 243.586.894 232.575.598
Maquinaria y equipo 354.090.491 310.881.318
Equipo de oficina 2.086.225 2.086.225
Equipo de computación y comunicación 7.355.239 6.505.239
Depreciación / Deterioro (119.945.061) (86.897.184)
Comprende los bienes muebles que son propiedad de la empresa de carácter permanente, utilizados en el desarrollo normal de las operaciones, se registran al costo
de adquisición más todos los costos para colocarlos en situación de uso. El método usado para determinar el cálculo la depreciación se calcula mediante el método
de línea recta aplicado al costo ajustado de cada bien.
NOTA 6.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras, de acuerdo a la modalidad de amortización están clasificada en parte corriente y a largo plazo, están representadas por los créditos
obtenidos con el banco BANCOOMEVA. Estos créditos se utilizan para trasladar para compra de Activo productivo y para capital de trabajo.
2016 2015
Obligaciones con el sector financiero CP 46.352.083 29.290.569
Prestamos 46.352.083 29.290.569
NOTA 7.
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Representan las obligaciones adquiridas por la compañía a favor del proveedor SELIG DE COLOMBIA SAS para la adquisición de activo fijo que satisfacen el normal
desarrollo de las operaciones diarias de la empresa, además de comprender las obligaciones sostenidas por la empresa con terceros por conceptos diferentes a los
proveedores y obligaciones financieras, como son los honorarios médicos que contribuyen al desarrollo de la actividad. Los proveedores y las cuentas por pagar poseen
un saldo a 31 de diciembre de.
2016 2015
Obligaciones con proveedores 51.491.274 26.485.924
Proveedores 35.122.641 -
Cuentas por pagar 51.491.274 26.485.924
NOTA 8.
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASA
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del estado y a cargo de la empresa por concepto de los cálculos con base en las
liquidaciones privadas, sobre las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal, representa entre otros el impuesto de industria Y comercio, Retención a
título de Cree entre otros, su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
NOTA 9.
OBLIGACIONES LABORALES:
Corresponde al pasivo a favor de los trabajadores, consolidado acorde con las disposiciones legales vigentes, su saldo al 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Obligaciones con empleados 2.501.332 2.321.087
Provisiones prestaciones sociales 2.501.332 2.321.087
2016 2015
Impuestos, gravámenes y tasas 1.088.389 1.194.700
Retención en la fuente. 647.021 684.827
Impuesto CREE 160.000 233.000
Impuesto de industria y comercio (ICA) 281.368 276.873
NOTA 10.
CAPITAL SOCIAL:
Representa el valor de los aportes realizados por los socios al momento de constitución de la empresa, respaldadas por la respectiva escritura de constitución o
reformas, mediante acta de Junta de socios por un valor de $32, 000,000.
NOTA 11.
RESERVA LEGAL:
Está constituida por la acumulación del 10% de las utilidades neta de cada ejercicio contable, conforme a las disposiciones legales vigente.
NOTA 12.
RESULTADOS DEL EJERCIO:
Representa el valor de las utilidades o pérdidas generadas por la empresa al finalizar cada período.
NOTA 13.
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES:
Constituye el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores.
NOTA 14.
INGRESOS OPERACIONALES:
Comprende la facturación mensual efectuada por el concepto de prestación de servicio de salud en apoyo diagnostico a los pacientes remitidos por las diferentes
GASTROTEST LTDA es con las que contratamos, su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Servicio de prestación de servicios de salud de apoyo diagnostico $362.522.230 $346.528.524
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $362.522.230 $346.528.524
NOTA 15.
DEVOLUCIONES EN VENTAS:
Constituye el valor de las glosas originadas en ventas realizadas por la empresa, ya sea por error en la facturación, incrementos de tarifas a principio de año no
acordado, facturación en periodos no oportunos y fechas fuera de tiempo entre otros, su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
TOTAL DEVOLUCIONES EN VENTAS -$2.233.000 -$5.131.100
NOTA 16.
COSTOS OPERACIONALES
Comprende los costos incurridos para el desarrollo de la prestación de servicio de salud en apoyo diagnostico a los pacientes remitidos por las diferentes GASTROTEST
LTDA es con las que contratamos, su saldo a 31 de diciembre es el siguiente: 2016 2015
TOTAL COSTOS OPERACIONALES $82.409.298 $16.912.904
NOTA 17.
GASTOS DE ADMINISTRACION
Constituye la acumulación de los gastos administrativos registrados por la prestación de los servicios ocasionados en el desarrollo del objeto social de la sociedad, su
saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Gastos operacionales de administración $ 217.277.231 $ 261.071.251
Gastos del Personal $24.523.265 $26.481.725
Honorarios $91.201.406 $78.704.829
Impuestos $4.146.598 $2.492.468
Arriendos $15.731.846 $16.837.120
Póliza de Responsabilidad Civil $5.398.893 $5.097.415
Servicio varios $13.701.887 $10.088.886
Gastos legales $1.605.872 $1.706.088
Mantenimiento y Reparaciones $1.392.000 $16.070.316
Depreciación de Equipos $33.047.877 $32.660.101
Diversos $26.527.587 $11.954.246
Provisión de cartera $0 $58.978.057
NOTA 18.
INGRESOS NO OPERACIONALES:
Comprende los ingresos provenientes de las transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal de la empresa, dentro de estos tenemos un valores por
concepto de reintegros de costos y gastos de otros periodos, recuperaciones, ingresos por descuentos comerciales recibidos, su saldos a 31 de diciembre es el
siguiente:
2016 2015
Otros ingresos 4.717.884 3.805.782
Intereses 11.159 37.381
Reintegro de glosas 148.200 166.835
Otras 235.500 300.400
Aprovechamientos 4.320.760 3.300.000
Ajuste al peso 2.265 1.165
NOTA 19.
GASTOS NO OPERACIONALES:
Representan los gastos generales no relacionados directamente con la prestación del objeto social de la compañía, los gastos financieros están integrados por gastos
de intereses, otros gastos financieros y unos gastos extraordinarios de retenciones asumidas. Se encuentra en este rubro la contabilización de los pagos de impuestos
del año inmediatamente anterior. Su saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
2016 2015
Financieros y otros 50.179.428 28.766.492
Gastos financieros 10.532.845 8.894.917
Impuestos Asumidos 1.794.175 636.005
ICA Periodos Anteriores 206.709 0
Iva asumido descontable 20.202.591 2.455.286
Multas, Sanciones y Litigios 0 8.000
Ajuste al Peso 4.108 6.284
Impuesto de renta y comp. 12.854.000 11.757.000
Impuesto anual renta cree 4.585.000 4.232.000
Impuesto de la riqueza 0 777.000