Forstå bedriftens nulpunkt og gør noget ved det

Driftsøkonom Louise Rødkær Hermansenlbh@landbonord.dkChefkonsulent Anne-Mette Søndergaard ams@landbonord.dkKvægRådgivning | DriftsØkonomi LandboNord

En Driftsøkonom og en Kvægrådgiver

Louise Rødkær Hermansen

Driftsøkonom i LandboNord

25 kvægbedrifter

Motivation: At udfordre mælkeproducenter til hele tiden

at forbedre de økonomiske resultater

Anne-Mette Søndergaard

Kvægrådgiver og chefkonsulent Kvæg OG Drift

Motivation: At få økonomiske nøgletal til at fylde mellem

driftsøkonomer, kvæg- og grovfoderrådgivere

Nulpunkt –det nye sort

• Bankerne taler om det• Driftsøkonomen taler om det

• Men hvorfor taler landmanden ikke om det?

• Kender du dit nulpunkt?• Ved du, hvor du skal sætte ind for at gøre noget ved det?

Nulpunkt – det nye sortVend os for

din egen skyld

Nulpunkt i hovedtal

Resultat efter finansiering+ Private indtægter- Private omkostninger- Pension- Skat= Konsolidering

Ved nulpunktsmælkeprisen

Balancerer dit regnskab lige præcis

Dit nuværende resultat dækker præcis dit privatforbrug

Ved lavere mælkepris end dit nulpunkt, kan du ikke betale dine afdrag…

eller tage på ferie…eller betale dine investeringer…

Hvad er ProAktivt Nulpunkt?

LandboNord-redskab

Årsrapport og budget

Benchmark

Fordi vi skal have det ind med farver

* -- bedste i forhold til resultat efter finansieringEgen bedrift

Alle Gennemsnit

(85)

Alle -- bedste

(21)*Antal ha, i alt 201 200 217Ha pr. årsko, i alt 0,7 0,9 0,9Udbytte pr. Ha., FEN, omdriftsareal 8.697Kr./FE 1,10 1,10kr. 1,10kr. DB pr. Ha mark, omdriftsareal 7.754 7.279 7.110DB pr. Ha mark, i alt 7.754 6.766 6.588

Antal køer 302 232 239EKM pr. årsko 10.182 10.387 10.773Årsopdræt pr. årsko. 0,97 0,89 0,97

------------Kr. pr. årsko------------Bruttoudbytte i alt 24.814 25.491 26.983Stykomkostninger i alt -16.346 -16.813 -16.286Dækningsbidrag pr. årsko 8.467 8.678 10.697Dækningsbidrag pr. kg EKM 0,83 0,84 0,99

Dækningsbidrag i alt 4.115.658 3.497.329 4.136.820Heraf diverse indtægter 0 137.808 150.890

------------Kr. pr. årsko------------Dækningsbidrag i alt/ antal køer 13.628 15.055 17.302Diesel forbrug -279 -469 -434Elforbrug -376 -516 -506Maskinstation -2.453 -2.449 -2.437Vedligehold staldinventar -986 -917 -951Vedligehold andet -804 -905 -788Investering over driften -87 -57 20Lønudgifter -3.864 -3.170 -3.197Ejendomsskat -153 -153 -177Forsikringer -317 -372 -362Div. omk. -913 -857 -739Kapacitetsomkostninger -10.232 -9.866 -9.571

Af- og nedskrivninger -3.359 -3.479 -3.928Kapacitetsomkostninger i alt -13.592 -13.319 -13.387

Kapacitetsomkostninger i % af DB 100% 88% 77%

Resultat primær drift 36 1.737 3.915Anden indtjening 147 86 61Eu tilskud 2.758 2.577 2.687Resultat før finansering 2.942 4.399 6.663

Forpagtingsafgift netto -994 -1.243 -977Renteindt/realiserede gevinst/tab -116 -329 -51Renteudgifter -3.622 -3.261 -2.879Resultat efter finansering -1.790 -434 2.756Privat, netto -1.852 -951 -1.009 Gæld pr. ko 143.986 142.126 145.766

Nulpunkt mælkepris pr. kg EKM* 2,46 2,30 2,05 Opnået mælkepris 2,15 2,17 2,21 *For at opnå nul kr. til konsolidering

Hvad er ProAktivt Nulpunkt ? Hver linje viser effekten pr. kg EKM

”Hvis man skal æde en elefant, skal den skæres ned i bidder”

Giver forståelse for, at hver ting betyder noget – og hvor meget

Det hele er i regneark !

”Hvad nu hvis……. og konsekvens-beregn

Det er IKKE et budget, men et hurtigt overblik

Handlinger og indsatsplaner er også med

Nulpunkt mælkepris pr. kg EKM* 2,46 2,30 2,05 Opnået mælkepris 2,15 2,17 2,21 *For at opnå nul kr. til konsolidering

* -- bedste i forhold til resultat efter finansieringEgen bedrift

Alle Gennemsnit

(85)

Alle -- bedste

(21)*Antal ha, i alt 201 200 217Ha pr. årsko, i alt 0,7 0,9 0,9Antal køer 302 232 239EKM pr. årsko 10.182 10.387 10.773Årsopdræt pr. årsko. 0,97 0,89 0,97

Nulpunkt i hovedtal

Kenneth Kvægmand

• 302 årskøer• Dyrker 201 hektar• 10.182 kg EKM pr. ko• 0 kr. i resultat af primær drift• Skæv gældssammensætning • Nulpunkt på 2,36 kr. ko

No. Produktion Egen

Bedste 25%

Diff. Til bedste

1 Antal årskøer 302 239 -632 Ydelse, EKM / årsko 10.182 10.773 -5913 Dyrket areal, omdrift 201 2174 -heraf grovfoder 201,0 5 -heraf korn 0,0 6 Udbytte, grovfoder / hektar* 8.6977 Udbytte, korn / hektar -

*beregnet udbytte

No. Dækningsbidrag køer

Egen Bedste

25%Diff. Til bedste

8 Mælkeindtægt 21.842 23.858 -2.016 9 Tilvækst 2.971 3.125 -153 10 Bruttoudbytte i alt 24.814 26.983 -2.169

11 Kraftfoder + eget korn -7.407 -7.796 390 12 Indkøbte biprod. + indkøbt grovfoder -535 -657 123 13 Eget grovfoder -5.866 -5.694 -173 14 Dyrlæge -729 -614 -115 15 Diverse omkostninger -1.810 -1.524 -286 16 Stykomkostninger i alt -16.346 -16.286 -60 17 Dækningsbidrag pr. årsko 8.467 10.697 -2.230

Kenneth KvægmandYdelseYdelseFokus på yverbetændelser

+ 340 kg EKM pr. ko

Bedre kvalitet • Højere pris pr. kg EKM• Lavere dyrlægeomkostninger

Samme foderforbrug pr. kg EKM

DiverseDiverseFokus på forbruget af ”vidundermidler”

Spare 132 kr./ko

No. Produktion Egen

Bedste 25%

Diff. Til bedste Handling

Egen efter handlinger

1 Antal årskøer 302 239 -63 302 2 Ydelse, EKM / årsko 10.182 10.773 -591 340 10.522 3 Dyrket areal, omdrift 201 2174 -heraf grovfoder 201,0 5 -heraf korn 0,0 6 Udbytte, grovfoder / hektar* 8.697 - 8.697 7 Udbytte, korn / hektar - - -

*beregnet udbytte

No. Dækningsbidrag køer

Egen Bedste

25%Diff. Til bedste Handling

Egen efter handlinger

8 Mælkeindtægt 21.842 23.858 -2.016 1.048 22.890 9 Tilvækst 2.971 3.125 -153 200 3.171 10 Bruttoudbytte i alt 24.814 26.983 -2.169 1.248 26.061

11 Kraftfoder + eget korn -7.407 -7.796 390 -315 -7.722 12 Indkøbte biprod. + indkøbt grovfoder -535 -657 123 - -535 13 Eget grovfoder -5.866 -5.694 -173 - -5.866 14 Dyrlæge -729 -614 -115 100 -629 15 Diverse omkostninger -1.810 -1.524 -286 132 -1.678 16 Stykomkostninger i alt -16.346 -16.286 -60 -83 -16.429 17 Dækningsbidrag pr. årsko 8.467 10.697 -2.230 1.165 9.632

No. Resultat pr. årsko

Egen Bedste

25% Diff31 Diesel forbrug -279 -434 155 32 Elforbrug -376 -506 130 33 Maskinstation -2.453 -2.437 -16 34 Vedligehold staldinventar -986 -951 -35 35 Vedligehold andet -804 -788 -16 36 Investering over driften -87 20 -107 37 Lønudgifter -3.864 -3.197 -668 38 Ejendomsskat -153 -177 24 39 Forsikringer -317 -362 45 40 Div. omk. -913 -739 -174 41 Kapacitetsomkostninger -10.232 -9.571 -661

42 Af- og nedskrivninger -3.359 -3.928 569 43 Kapacitetsomkostninger i alt -13.592 -13.499 -92

44 Resultat af primær drift 36 3.803 -3.766

45 Anden indtjening 147 61 86 46 Eu tilskud 2.758 2.687 72 47 Resultat før finansering 2.942 6.551 -3.609

48 Forpagtingsafgift netto -994 -977 -17 49 Renteindt/realiserede gevinst/tab -116 -51 -65 50 Renteudgifter -3.622 -2.879 -743 51 Resultat efter finansering -1.790 2.643 -4.433

Kenneth Kvægmand

LønLønFokus på tilretning af malkerutiner, så køerne ”vender den rigtige vej”

Spare 200.000 kr. på løn

Kenneth KvægmandNo.

Resultat pr. årskoEgen

Bedste 25% Diff Handling

Egen efter handlinger

31 Diesel forbrug -279 -434 155 - -279 32 Elforbrug -376 -506 130 - -376 33 Maskinstation -2.453 -2.437 -16 - -2.453 34 Vedligehold staldinventar -986 -951 -35 - -986 35 Vedligehold andet -804 -788 -16 - -804 36 Investering over driften -87 20 -107 - -87 37 Lønudgifter -3.864 -3.197 -668 666 -3.198 38 Ejendomsskat -153 -177 24 - -153 39 Forsikringer -317 -362 45 - -317 40 Div. omk. -913 -739 -174 - -913 41 Kapacitetsomkostninger -10.232 -9.571 -661 666 -9.566

42 Af- og nedskrivninger -3.359 -3.928 569 - -3.359 43 Kapacitetsomkostninger i alt -13.592 -13.499 -92 666 -12.926

44 Resultat af primær drift 36 3.803 -3.766 1.831 1.867

45 Anden indtjening 147 61 86 - 147 46 Eu tilskud 2.758 2.687 72 - 2.758 47 Resultat før finansering 2.942 6.551 -3.609 1.831 4.773

48 Forpagtingsafgift netto -994 -977 -17 - -994 49 Renteindt/realiserede gevinst/tab -116 -51 -65 - -116 50 Renteudgifter -3.622 -2.879 -743 -6 -3.628 51 Resultat efter finansering -1.790 2.643 -4.433 1.825 34,5

No. Gæld og nulpunktspris

Egen Bedste

25% Diff HandlingEgen efter handlinger

52 Gæld pr. årsko 143.986 145.766 -1.780 - 143.986 53 Gæld pr. kg EKM, leveret 14,14 13,53 0,61 -0,46 13,68 54 Opnået mælkepris 2,15 2,21 -0,07 0,03 2,18 55 Nul-punkt mælkepris*, kr pr. kg EKM 2,46 2,05 -0,41 -0,14 2,31

Kenneth Kvægmand

Nulpunkt hos Kenneth Kvægmand• 340 kg EKM pr. ko flytter 3 øre• 200.000 kr. på løn flytter 8 øre• 40.000 kr. besparelse på diverse omkostninger flytter 2 øre

• 50.000 kr. sparet på privat flytter 2 øre• 0,5 % på rentebærende gæld flytter 8 øre

Hvordan arbejdes med nulpunkt?

1.Forstå dit nulpunkt – hvad kommer fra hvad?

2.Ret indsatsen mod de ting, som du kan gøre noget ved - stort og småt

3.Lav indsatsplaner for hvert punkt – involvering af alle på bedriften

4.Opfølgning via tavlemøder, budgetopfølgninger og gårdråd

SÆT i gang