foro sobre la reconversión monetaria bs. bsf. · venezuela “y las modificaciones en los...
TRANSCRIPT
José Grasso VecchioMayo 2007
17 de Mayo de 2007Hotel Eurobuilding Caracas
Foro sobre la Foro sobre la ReconversiReconversióón Monetarian Monetaria
Bs. BsF.Bs. BsF.
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Definición
El articulo 1° de la Ley de Reconversión
Monetaria publicado en GO N° 38.638 del 06/03/07
establece que a partir del 01/01/2008 se
reexpresa el sistema monetario venezolano, en el
equivalente de un mil bolívares (Bs. 1000)
actuales.
En consecuencia todo importe expresado en
moneda nacional antes de la citada fecha, deberá
ser convertido a la nueva unidad, dividiéndolo
entre 1.000 y llevándolo al céntimo mas cercano.
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Efectos
Impacto sobre las empresas de la Ley de
Reconversión Monetaria, en cuanto a:
Tecnología
Operaciones
Contabilidad
Agencias y Sucursales
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 4
Fechas Claves
Decreto Ley de Reconversión
Monetaria01/03/07
Publicacion de precios en Bs. y
Bs.F.01/10/07
Puesta en circulación de
Bs.F.01/01/08
Canje de billetes y monedas mientras
se requiera01/01/08
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 5
Denominaciones
Bs.F. 0,01 (un céntimo)
Bs.F. 2(dos bolívares fuertes)
Bs.F. 0,05 (cinco céntimos)
Bs.F. 5(cinco bolívares fuertes)
Bs.F. 0,10 (diez céntimos)
Bs.F. 10(diez bolívares fuertes)
Bs.F. 0,125 (doce céntimos y medio)
Bs.F. 20(veinte bolívares fuertes)
Bs.F. 0,25 (veinticinco céntimos)
Bs.F. 50(cincuenta bolívares fuertes)
Bs.F. 0,50 (cincuenta céntimos)
Bs.F. 100 (cien bolívares fuertes)
Bs.F. 1 (un bolívar fuerte)
BILLETESMONEDAS
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 6
Redondeo
Redondeo aplica solo para valores finalesAcorde a lo establecido en el articulo 1° de la Ley de Reconversión Monetaria la regla de redondeo se aplicará a los fines de que los importes en bolívares reexpresados se lleven a dos decimalesA nivel Contable, el redondeo debe partir desde el Inventario, Auxiliar, Mayor y Balance, en el orden indicadoLos ajustes de los papeles y títulos en BCV y demás Instituciones deben ocurrir el primer día hábil de 2008.Ejemplo: los papeles y títulos en BCV, se realizará la conversión y redondeo individualmente por cada instrumentoSe dará prioridad a la conversión de totales frente a la de los sumandos, en todo caso se respetará el valor convertido y redondeado del total
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 7
Redondeo
Las empresas deben tener una Cuenta para ajustar las diferenciascontables que puedan surgirA partir del 01/10/2007, los precios o importes expresados en Bs.F. mostrados en pantalla, listados o reportes, deben ser desplegados a dos decimales, salvo las excepciones que pueda contener la Resolución que rija la reexpresión monetaria y el redondeoSe recomienda elaborar reportes con dos versiones, una en Bs. Y otra en Bs. F. Mientras coexista la circulación de ambas monedas (Bs. actuales y Bs.F.), dependiendo de la naturaleza del negocioA partir del 01/01/2008, los sistemas se mantendrán utilizando dos posiciones decimales, en consecuencia, los montos que reflejan cantidades impares de la moneda Bs.F. 0,125 se redondearan al céntimo superior
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ Qué sucederá con los compromisos de pago asumidos en bolívares actuales después del 1º de enero de 2008 ?
Todo monto expresando en bolívares actuales, como por ejemplo el monto de arrendamiento de un apartamento, después del 1º de enero de 2008 será equivalente al importe monetario expresado en “ bolívares fuertes “. Asimismo, las expresiones contenidas en cualquier medio de pago o instrumento de pago ( letras de cambio, pagarés, contratos, hipotecas, etc.) tendrán la misma validez cuando se hayan convertido al “ bolívar fuerte “
Preguntas
Fuente: BCV
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ El usuario o consumidor deberá pagar por los cambios que haya que realizar para la conversión del bolívar ?
De ningún modo. La reconversión, así como la realización de las operaciones previstas en el Decreto Ley de reconversión Monetaria o de cualquier otra que resulte necesaria para su aplicación, será gratuita para el consumidor y usuario, sin que pueda suponer el cobro de gastos, comisiones, honorarios, precios o conceptos análogos
Preguntas
Fuente: BCV
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ La reconversión del bolívar supone una devaluación ?
No, en ningún momento. En la relación monetaria
con el exterior se aplicará el mismo factor de
conversión de 1.000 a 1. En otras palabras, su
relación se mantiene y no hay ninguna devaluación
de nuestro signo monetario
Preguntas
Fuente: BCV
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ Con la reconversión monetaria se podrán utilizar las monedas que ya no están en circulación (puyas, lochas, medios, reales) ?
No. Estas monedas fueron desmonetizadas por el Banco Central de Venezuela, es decir, ya no son de curso legal y no volverán a serlo en el futuro. Para la nueva escala monetaria que define la reconversión monetaria, el BCV hará emisiones totalmente nuevas, que se correspondan con el nuevo valor de la moneda y los cambios formales consagrados por la Constitución y las Leyes como el nombre “ República Bolivariana de Venezuela “y las modificaciones en los símbolos patrios
Preguntas
Fuente: BCV
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ Cuánto valdrá una unidad tributaria a partir del 1ºEnero de 2008 ?
A partir del 1º de Enero de 2008 y hasta tanto el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y tributaria ( SENIAT ) fije el nuevo valor de la unidad Tributaria la misma será la que resulte de aplicar a la vigente la equivalencia prevista en el Decreto Ley de Reconversión Monetaria. Actualmente, la unidad Tributaria es de Bs. 37.632 monto que equivaldría a Bs.F. 37,63
Preguntas
Fuente: BCV
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
¿ Quienes deben velar por el cumplimiento de la Reconversión Monetaria?
Banco Central de VenezuelaComisión Nacional de Valores Superintendencia de BancosSuperintendencia de SegurosSeniatIndecuDefensoría del Pueblo
Preguntas
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 14
Las aplicaciones y formularios, expresan la unidad del sistema monetario venezolano en Bolívares (Bs.)
El Decreto-Ley, exige que a partir del 1° de Enero de 2008, se reexprese la unidad del sistema monetario en el equivalente a un mil bolívares (Bs. 1.000) actuales.
El Decreto-Ley, exige que partir del 1° de Octubre de 2007, y hasta que el BCV disponga lo contrario, todos los instrumentos por los cuales se ofertan los precios de bienes y servicios, emplearán en su referencia tanto la unidad de cuenta previa a la reexpresión como la resultante de esta última.
Situación Actual
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 15
A partir del 1ro. de Octubre del 2007 se debe cumplir con la Disposición Transitoria Séptima, que implica para el comercio la publicación de precios de bienes y servicios, y en el caso de los Bancos, Tarifas y Comisiones, en ambas expresiones monetarias (Bs. y Bs.F.)
Internet.
Oficinas Comerciales.
Folletos y Otros
Marcaje de Precios y Servicios
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 16
A partir del 1ro. de Enero del 2008 el Decreto-Ley exige que se reexprese la unidad del sistema monetario en el equivalente a un mil bolívares (Bs. 1.000) actuales.Esto impacta en el caso de la Banca:
• Agencias y SucursalesFormulariosInstrumentosServicios de TaquillaMientras se mantenga la transitoriedad (coexistencia de Bs. Actuales y Bs.F.):
Manejo simultaneo de ambas expresiones de la moneda para operacionesCuadres de cajeros para ambas expresiones
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007Pág.. 17
• Cajeros AutomáticosFormatos de Pantalla / Despliegue Dual Expresión de tipo de Moneda en Bs. y BsF. hasta finalizar la transición a un solo tipo de moneda.Considerar el cambio físico de Billetes.Impresión de Comprobantes.
• RobotReconocimiento de caracteres del teclado para los montos introducidos
• Centro de Atención TelefónicaFormatos de Pantalla/ Despliegue DualReglas de Negocios, Limites de autorización y conformación
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007Pág.. 18
• Puntos de Venta
Impresión de Comprobantes
• Internet
Limites de Transferencias.
Formatos de Pantalla (Bs.F.) / Impresión Dual.
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 19
En principio todas las aplicaciones relacionadas con
productos y servicios que manejan la expresión monetaria
se ven afectadas. Desde el punto de vista de sistemas los
Datos Históricos se conservan en moneda Bs., mientras que
los Maestros serán convertidos a Bs.F. a partir del
01/01/2008. Se recomienda resguardar y permitir el acceso a
toda la información histórica de sistemas, anterior al
01/01/2008 en Bs. actuales
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 20
Reconversión Monetaria
•Sistemas
Revisión de Reglas de Negocio
Conversión Data Histórica
Cambio de reglas de Negocio
Operaciones Taquilla
Compensación
Actualizar Libretas
Cheques de Gerencia
Operaciones en transito
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 21
Reconversión Monetaria
•SistemasTransferencias InterbancariasRevisar cálculos de tarifas y comisionesManejo de los acuerdos de recolección con
terceros (Electricidad, CANTV, TV por cable, etc.)Referencias BancariasCuentas de Ahorro CréditosTarjetas de CréditoAplicaciones manejadas por las áreas
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 22
• Recursos requeridos:Creación de un Comité de Coordinación y Seguimiento dentro de cada empresa para la Reconversión MonetariaAlmacenamiento de data y capacidad transaccionalAmbientes de PruebaPersonal para certificación de todos los procesos a nivel de sistemas y auditoria de sistemasPlan de Contingencia y Riesgo OperacionalEstrategia de Comunicación y Entrenamiento a todo el personal, en especial a los que manejan dinero o atienden público
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
•Cheques :
Fecha de Expresión Monetaria, a partir del 01-01-
2008 los cheques serán expresados en Bs.F.
Los cheques con fecha anterior al 31-12-2007 y
presentados en las Instituciones Financieras a
partir del 02-01-2008 ( Día Hábil ), serán
transmitidos a través de la Cámara en Bs.F.
Las chequeras no tendrán ningún cambio, se
podrán seguir utilizando los cheques actuales
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
•Cheques :
Estados de cuenta y comprobantes deben
expresarse hasta el 31-12/2007 en Bs. y a partir
del 01-01/2008 en Bs.F.
La nomenclatura de “ Bs.” indicada en los
cheques. El Banco Central de Venezuela
considera que no debe ser cambiada, ya que
posteriormente el símbolo será “ Bs.”
Jurídicamente la moneda de curso es Bs.
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 25
•Otros puntos a considerar
Manejo de Reversos o ajustes en las Aplicaciones
Manejo con los proveedores, entidades de gobierno y
organismos supervisores o reguladores
Manejo de todas las operaciones en transito antes del
31/12/2007 ( Nominas, Pagos a Proveedores, etc.)
Revisión y ajuste de los manuales de procedimientos,
políticas y normas
Con los inventarios de moneda par no habría problema,
mientras que con los inventarios de moneda impar se
aplicaría el redondeo a dos decimales
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 200724/05/2007 Pág.. 26
•Otros Puntos a considerar
Reportes comparativos entre periodos de tiempo donde
estén presentes los dos tipos de moneda (Bs. y Bs.F.)
La formulación y aprobación de Estados Financieros
correspondientes a ejercicios concluidos antes del 1° de
Enero de 2008 cuya aprobación se efectué con
posterioridad a esta fecha deberá realizarse en Bs. y sus
resultados reexpresarse conforme al art. 1° de la Ley de
Reconversión y el Art. 1° del Reglamento en discusión
Revisar cálculos de redondeo de capital sobre las
carteras y su incidencia en la contabilidad al final de año
2007 y los procesos de conversión contable
Reconversión Monetaria
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El BCV suministrará lineamientos generales para la modificación
de los sistemas bancarios, basados en las experiencias de otros
países. Se esperan mayores detalles operativos que deberán dar a
conocer la Superintendencia de Bancos, la Superintendencia de
Seguros y la Comisión Nacional de Valores
Los billetes mantendrán las actuales dimensiones, sin embargo
desde el punto de vista óptico serán diferentes a los actuales, el
BCV proveerá mayor información a partir del mes de agosto de
2007. En cuanto a las monedas estas mantendrán las mismas
dimensiones y grosor para no afectar el funcionamiento de las
maquinas actuales.
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El BCV establecerá una estrategia de comunicación al
público en conjunto con la Banca. Se otorgará suficiente
tiempo para el canje, mas allá de los seis meses a fin de
no generar incertidumbre y tener menos presión sobre
las taquillas de canje
En cuanto a los estados de cuenta en el proceso de
transición de Diciembre de 2007 a Enero de 2008, los
saldos finales deberán ser expresados en Bs. F.
Los cajeros automáticos podrán dispensar en Bs. y Bs.
F a partir del 1ero. de Enero de 2008. La impresión de los
recibos será en ambos casos en Bs. F.
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El BCV estudia actualmente la posibilidad de
suministrar a la Banca el efectivo en Bs. F mucho antes
del 1ero. de Enero de 2008, para que se disponga de un
inventario en bóveda y poder así prepararse para las
operaciones de Enero de 2008.
Se estima que en Octubre de 2007 el BCV enviara los
nuevos billetes a las empresas proveedoras de máquinas
clasificadoras a fin de que se procedan a efectuar las
pruebas respectivas
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Existe la posibilidad de que sea declarado feriado
bancario el 31-12-2007 o el 02-01-2008
En el caso del símbolo de la moneda para todos los
efectos (SWIFT por ejemplo) posiblemente se creará un
código de moneda nueva
En cuanto al proceso de compensación los Bancos
transmitirán a la cámara de compensación todas las
operaciones en cheques con los montos re-expresados en
Bs. F.
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El Banco Central de Venezuela estima que se incremente la demanda de efectivo, por lo que dispondrá de Centros de Canje a nivel nacional, en las siguientes zonas:
Caracas Maracaibo MaracayBarquisimeto Barinas Puerto La CruzLoS Llanos Barcelona Los Andes
Además dispondrá operativos especiales para las zonas alejadas del Sur y Oriente del paísLa Banca, a través de toda su red de sucursales y agencias, prestará el servicio de canje de los bolívares (Bs.) actuales por los bolívares fuertes (Bs.F.) cuando entre en vigencia la nueva moneda
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El canje de bolívares (Bs.) por bolívares fuertes (Bs.F.) es un servicio gratuito, independientemente que se haga a través del BCV o de la BancaAunque la experiencia en otros países ha sido que el 80% del canje se realiza en los primeros meses de vigencia de la medida, recomendamos al público hacerlo con calma ya que disponen de tiempo, pues habrá billetes y monedas de todas las denominaciones en cantidades suficientesHabrá una transición prolongada para el canje. El público podrá seguir depositando billetes y monedas en Bs. aun después de la transición. Por lo que no es necesario acudir a los bancos el primer día hábil del 2008 a efectuar el canje
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
•Principio de continuidad de los contratos
La continuidad de los contratos, con independencia de la unidad monetaria que haya sida pactada, es uno de los aspectos de importancia.
La introducción del Bolívar Fuerte no tendrá como consecuencia que se altere ninguna condición de un instrumento jurídico o que se anule o excuse el cumplimiento de lo establecido en él, ni otorgará a parte alguna el derecho a alterar o rescindirlo unilateralmente.
Condiciones transición
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Los comités que se creen para llevar adelante el proceso de Reconversión Monetaria, deberán velar porque la misma se implemente sin demasiado trastorno en áreas como:
Manipulación efectivoVentasContabilidadCajaAspectos FiscalesRecursos Humanos
Otras consideraciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El proceso de Reconversión genera muchas preguntas y
dudas a nivel operativo, contable y general. La difusión es
importante y debe abarcar para el éxito del programa:
Educación escolar
Formación profesional
Artículos prensa
Programas radio y TV
Difusión
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
La transición debe:
Ser breve para evitar riesgo de confusión y mantener
credibilidad del proceso
Desarrollarse en etapas bien definidas que reflejen un
progreso importante
Ocasionar mínimo costo
Dar confianza al público en el cambio y permitirle
acostumbrarse a la nueva moneda
Recomendaciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El canje material debe prepararse meticulosamente. En ciertos casos (reprogramación de las cajas registradoras, de los cajeros automáticos y de las máquinas expendedoras), esta operación comenzaría con bastante antelación, con la difusión de información sobre las especificaciones técnicas de los billetes y monedas, a fin de poder realizar las adaptaciones oportunas en los programas de computación y las máquinasSería conveniente que se llevara a cabo en un plazo muy breve, para evitar las complicaciones que supondría un largo período de doble circulación monetaria.
Recomendaciones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
No presenta tanta complejidad pero se requiere de:MeticulosidadEsfuerzoPaciencia ( no perder 1 día )
Falta tiempo = 7 meses
Conclusiones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Etapas:
Identificar impacto real sistemas, identificando aplicaciones que almacenan, procesan, calculan, informan o funcionan en relación con dinero en efectivo o electrónico
Se tiene que establecer si afecta a terceras partes (clientes, bancos, proveedores, organismos oficiales o cualquier tercero con el que tenga intercambio dinerario)
Definir responsables del proyecto y un plan de acción detallado con especial atención al área de sistemas
Fase de prueba, que implica revisar aplicaciones y equipos, así como seguimiento y verificación del funcionamiento)
Conclusiones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
El proceso de Reconversión Monetaria es mas complejo en la etapa de transición:
Transacciones: soporte / asientos en dos monedasCosto : en especial a lo que afecta sistemas de información todas las aplicaciones deben prepararse para trabajar Bs. F.Los programas deben distinguir Bs. y Bs.F.: algunas empresas no saben
Cuáles son esas aplicaciones? Donde están?Tienen Código Fuente?Empresa o persona creadorAplicación ya no existe
Conclusiones
SOFTline Consultores, C.A.www.soft-line.comJosé Grasso VecchioMayo 2007
Esta es una buena oportunidad para que las empresas:Revisen el Patrimonio InformáticoSe desprendan de tecnología obsoletaModernicen su plataforma Hacer una lista programas que deben modificarse y de las modificaciones que debe realizarseAsegurarse que sus sistemas y aplicaciones estén bien documentadas
Antes de poner en marcha los nuevos equipos o programas pruebeAsegúrese de que funcionanLos errores incrementan los costosPérdida de credibilidad clientes y proveedores
Conclusiones