formulario_101_nac-dgercgc15-00003211 2016
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FORMULARIO 101DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FORMULARIO ÚNICO DE SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC15-00003211
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
102 AÑO 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
No.
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
201 RUC 202 RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL
203 EXPEDIENTE
0 0 1
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR
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S OPERACIONES DE ACTIVO 003 + OPERACIONES DE ACTIVO 008 + OPERACIONES DE ACTIVO 013 +
OPERACIONES DE PASIVO 004 + OPERACIONES DE PASIVO 009 + OPERACIONES DE PASIVO 014 +
OPERACIONES DE INGRESO 005 + OPERACIONES DE INGRESO 010 + OPERACIONES DE INGRESO 015 +
OPERACIONES DE GASTO 006 + OPERACIONES DE GASTO 011 + OPERACIONES DE GASTO 016 +
007 + 012 + 017 +
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 029 =
¿SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA? 030 =
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
ACTIVO INGRESOS
ACTIVOS CORRIENTES TOTAL INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 + GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6001 + 6002 +
RELACIONADAS
LOCALES 312 + GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003 + 6004 +
DEL EXTERIOR 313 + GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6005 + 6006 +
LOCALES 314 + GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007 + 6008 +
DEL EXTERIOR 315 + DE BIENES 6009 + 6010 +
316 - DE SERVICIOS 6011 + 6012 +
LOCALES 317 + POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN 6013 + 6014 +
DEL EXTERIOR 318 + 6015 + 6016 +
DIVIDENDOS POR COBRAR
EN EFECTIVO 319 + OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 6017 + 6018 +
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 320 +
OTROS INGRESOS
A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019 + 6020 +
OTRAS RELACIONADAS
LOCALES 321 + A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021 + 6022 +
DEL EXTERIOR 322 +
POR DIVIDENDOS
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6023 + 6024 +
LOCALES 323 + PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6025 + 6026 +
DEL EXTERIOR 324 + GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA 6027 + 6028 +
325 - GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE 6029 + 6030 +
A COSTO AMORTIZADO 326 + GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 6031 + 6032 +
327 - GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS 6033 + 6034 +
A VALOR RAZONABLE 328 + UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6035 + 6036 +
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 329 + UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 6037 6038
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 330 + INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES 6039 + 6040 +
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 331 + DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIÓN DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES) 6041 + 6042 +
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 332 + DE INVENTARIOS 6043 + 6044 +
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 333 + DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045 + 6046 +
OTROS 334 + DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 6047 + 6048 +
INVENTARIOS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 335 + DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6049 + 6050 +
336 + DE ACTIVOS INTANGIBLES 6051 + 6052 +
337 + DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 6053 + 6054 +
338 + DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 6055 + 6056 +
339 + DE INVERSIONES NO CORRIENTES 6057 + 6058 +
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN 340 + OTRAS 6059 + 6060 +
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA 341 + POR GARANTÍAS 6061 + 6062 +
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA 342 + POR DESMANTELAMIENTOS 6063 + 6064 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE 343 - POR CONTRATOS ONEROSOS 6065 + 6066 +
COSTO 344 + POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 6067 + 6068 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 345 - POR REEMBOLSOS A CLIENTES 6069 + 6070 +
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO 346 + POR LITIGIOS 6071 + 6072 +
347 - POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 6073 + 6074 +
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 348 + OTRAS 6075 + 6076 +
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS
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OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORÍA Y SIMILARES
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORÍA Y SIMILARES
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORÍA Y SIMILARES
VALOR EXENTO / NO OBJETO(A efectos de la Conciliación Tributaria)
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES
CORRIENTES
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
NO RELACIONADAS
EXPORTACIONES NETAS(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES, BENEFICIARIOS
U OTROS TITULARES DE DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE
DERECHOS
OTRAS NO RELACIONADAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE
DETERIORO EN EL VALORINVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIÓN PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIÓN)
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE
PROVISIONES
ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ANIMALES VIVOS
A COSTO 349 +
OTROS INGRESOS
JUBILACIÓN PATRONAL Y DESAHUCIO 6077 + 6078 +
350 - OTROS 6079 + 6080 +
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 351 + DE RECURSOS PÚBLICOS 6081 + 6082 +
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA 352 + DE OTRAS LOCALES 6083 + 6084 +
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 353 + DEL EXTERIOR 6085 + 6086 +
PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO 354 + POR LUCRO CESANTE 6087 + 6088 +
OTROS 355 + OTROS 6089 + 6090 +
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 356 + PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6091 + 6092 +
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 359 = OTROS 6093 + 6094 +
ACTIVOS NO CORRIENTES
RELACIONADAS
LOCAL 6095 + 6096 +
TERRENOSCOSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 360 + DEL EXTERIOR 6097 + 6098 +
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 361 +NO RELACIONADAS
LOCAL 6099 + 6100 +
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 + DEL EXTERIOR 6101 + 6102 +
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363 +RELACIONADAS
LOCAL 6103 + 6104 +
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 + DEL EXTERIOR 6105 + 6106 +
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365 +NO RELACIONADAS
LOCAL 6107 + 6108 +
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366 + DEL EXTERIOR 6109 + 6110 +
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367 +
RELACIONADAS
LOCAL 6111 + 6112 +
COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368 + DEL EXTERIOR 6113 + 6114 +
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369 +NO RELACIONADAS
LOCAL 6115 + 6116 +
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO 370 + DEL EXTERIOR 6117 + 6118 +
MUEBLES Y ENSERES 371 +RELACIONADAS
LOCAL 6119 + 6120 +
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 372 + DEL EXTERIOR 6121 + 6122 +
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 373 +NO RELACIONADAS
LOCAL 6123 + 6124 +
TERRENOS 374 + DEL EXTERIOR 6125 + 6126 +
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 375 + 6127 + 6128 +
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 376 + OTROS 6129 + 6130 +
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 377 + 6131 + 6132 +
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 378 + OTROS 6133 + 6134 +
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 379 + GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 6135 + 6136 +
OTROS 380 + TOTAL INGRESOS 6999 =
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 381 + 6140 =
DEL COSTO HISTÓRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 382 - INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 6141 =
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 383 - DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 6142 =
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 384 - DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 6143 =
ACTIVOS INTANGIBLES
PLUSVALÍA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE) 385 + UTILIDADES (INFORMATIVO) 6144 =
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES 386 + EXCEDENTES (INFORMATIVO) 6145 =
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO 387 + 6146 =
DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIÓN 388 + 6147 =
OTROS 389 + INGRESOS GENERADOS POR COMPAÑÍAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES HABITUALES DE TRANSPORTE (INFORMATIVO) 6148 =
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 390 - 6149 =
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 391 - INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 6150 =
TERRENOS
A COSTO 392 + COSTOS Y GASTOS
A VALOR RAZONABLE 393 + COSTO GASTO
EDIFICIOS
A COSTO 394 +
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7001 +
A VALOR RAZONABLE 395 + COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7004 + 7006 +
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 396 - IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007 + 7008 + 7009 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 397 - (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010 -
ACTIVOS BIOLÓGICOS
A COSTO 398 + INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7013 +
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 399 - COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 7016 + 7018 +
400 - IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7019 + 7021 +
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 401 + (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7022 -
ANIMALES VIVOS
A COSTO 402 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7025 +
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO 403 - (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7028 -
404 - INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7031 +
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 405 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 7034 -
TANGIBLES 406 + (+ / -) AJUSTES 7037 + / - 7038 + / - 7039 + / -
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE
PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE
DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADO
SIN FINES DE LUCRO)GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS)
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES y ADECUACIONES
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
INTERESES DEVENGADOS
CON TERCEROS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO
GANANCIAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
En la columna "Valor exento" registre la porción del monto declarado en la columna "total ingresos" considerada como exenta de Impuesto a la Renta.
VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
INGRESOS OBTENIDOS POR LAS ORGANIZACIONES
PREVISTAS EN LA LEY DE ECONOMÍA POPULAR Y
SOLIDARIA (INFORMATIVO)
MONTO TOTAL FACTURADO POR COMISIONISTAS Y
SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA) (INFORMATIVO)
CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y SIMILARES SOBRE LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
VALOR NO DEDUCIBLE(A efectos de la Conciliación Tributaria)
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLÓGICOS MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE
RECURSOS MINERALES
INTANGIBLES 407 + 7040 + 7041 + 7042 +
(-) DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN 408 - 7043 + 7044 + 7045 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN 409 - APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7046 + 7047 + 7048 +
EN SUBSIDIARIAS
COSTO 410 + HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7049 + 7050 + 7051 +
411 + / - HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES 7052 + 7053 + 7054 +
EN ASOCIADAS
COSTO 412 + JUBILACIÓN PATRONAL 7055 + 7056 + 7057 +
413 + / - DESAHUCIO 7058 + 7059 + 7060 +
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
COSTO 414 + OTROS 7061 + 7062 + 7063 +
415 + / - ACELERADA 7064 + 7065 + 7066 +
416 + NO ACELERADA 7067 + 7068 + 7069 +
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES 417 - DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7070 + 7071 + 7072 +
RELACIONADASLOCALES 418 + 7073 + 7074 + 7075 +
DEL EXTERIOR 419 + PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7076 + 7077 + 7078 +
LOCALES 420 + PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7079 + 7080 + 7081 +
DEL EXTERIOR 421 + 7082 + 7083 + 7084 +
422 - OTROS 7085 + 7086 + 7087 +
LOCALES 423 + DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 7088 + 7089 + 7090 +
DEL EXTERIOR 424 + OTRAS DEPRECIACIONES 7091 + 7092 + 7093 +
OTRAS RELACIONADAS
LOCALES 425 + DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES 7094 + 7095 + 7096 +
DEL EXTERIOR 426 + 7097 + 7098 + 7099 +
LOCALES 427 + ACTIVOS INTANGIBLES 7100 + 7101 + 7102 +
DEL EXTERIOR 428 + 7103 + 7104 + 7105 +
429 - OTROS 7106 + 7107 + 7108 +
A COSTO AMORTIZADO 430 + OTRAS AMORTIZACIONES 7109 + 7110 + 7111 +
431 - DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES) 7113 + 7114 +
A VALOR RAZONABLE 432 + DE INVENTARIOS 7115 + 7116 + 7117 +
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 433 + DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 7119 + 7120 +
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS 434 + DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 7122 + 7123 +
POR PÉRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIÓN EN PERIODOS SIGUIENTES 435 + DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7124 + 7125 + 7126 +
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 436 + DE ACTIVOS INTANGIBLES 7127 + 7128 + 7129 +
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 437 + DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7131 + 7132 +
OTROS 438 + DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 7134 + 7135 +
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 439 + DE INVERSIONES NO CORRIENTES 7137 + 7138 +
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 449 = OTRAS 7139 + 7140 + 7141 +
TOTAL DEL ACTIVO 499 =
GASTOS DE PROVISIONES
POR GARANTÍAS 7142 + 7143 + 7144 +
460 = POR DESMANTELAMIENTOS 7145 + 7146 + 7147 +
461 = POR CONTRATOS ONEROSOS 7149 + 7150 +
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO) 462 = POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 7152 + 7153 +
463 = POR REEMBOLSOS A CLIENTES 7155 + 7156 +
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN (INFORMATIVO) 464 = POR LITIGIOS 7158 + 7159 +
465 = POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 7160 + 7161 + 7162 +
466 = OTROS 7163 + 7164 + 7165 +
467 = RELACIONADAS 7166 + 7167 + 7168 +
468 = NO RELACIONADAS 7169 + 7170 + 7171 +
469 =
OTROS GASTOS
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 7173 + 7174 +
470 = TRANSPORTE 7176 + 7177 +
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE
RECURSOS MINERALES
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
INVERSIONES NO CORRIENTES
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPOOTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI NEGOCIOS CONJUNTOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES NO
CORRIENTES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
DEL AJUSTE ACUMULADO POR
REEXPRESIONES O REVALUACIONES
NO RELACIONADAS ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS
MINERALES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO
CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES, BENEFICIARIOS
U OTROS TITULARES DE DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
GASTOS POR AMORTIZACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
OTRAS NO RELACIONADAS DEL AJUSTE
ACUMULADO POR REEXPRESIONES O
REVALUACIONES
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO
CORRIENTES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS
REVALUACIONES Y REEXPRESIONES DE
ACTIVOS (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIÓN/AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)
(-) TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL ANTICIPO
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
471 =
OTROS GASTOS
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7179 + 7180 +
472 = GASTOS DE VIAJE 7182 + 7183 +
473 = GASTOS DE GESTIÓN 7185 + 7186 +
474 = ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 7188 + 7189 +
475 = SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 7190 + 7191 + 7192 +
476 = PÉRDIDA EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 7194 + 7195 +
PASIVO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7196 + 7197 + 7198 +
PASIVOS CORRIENTES MERMAS 7199 + 7200 + 7201 +
RELACIONADAS
LOCALES 511 + SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7202 + 7203 + 7204 +
DEL EXTERIOR 512 + GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS 7205 + 7206 + 7207 +
LOCALES 513 + IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7208 + 7209 + 7210 +
DEL EXTERIOR 514 +
RELACIONADAS
LOCAL 7211 + 7212 + 7213 +
LOCALES 515 + DEL EXTERIOR 7214 + 7215 + 7216 +
DEL EXTERIOR 516 + LOCAL 7217 + 7218 + 7219 +
DIVIDENDOS POR PAGAR
EN EFECTIVO 517 + DEL EXTERIOR 7220 + 7221 + 7222 +
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 518 +
RELACIONADAS
LOCAL 7223 + 7224 + 7225 +
OTRAS RELACIONADAS
LOCALES 519 + DEL EXTERIOR 7226 + 7227 + 7228 +
DEL EXTERIOR 520 + LOCAL 7229 + 7230 + 7231 +
LOCALES 521 + DEL EXTERIOR 7232 + 7233 + 7234 +
DEL EXTERIOR 522 + INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES 7235 + 7236 + 7237 +
RELACIONADAS
LOCALES 523 + IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7238 + 7239 + 7240 +
DEL EXTERIOR 524 + SERVICIOS PÚBLICOS 7241 + 7242 + 7243 +
NO RELACIONADAS
LOCALES 525 + PÉRDIDAS POR SINIESTROS 7245 + 7246 +
DEL EXTERIOR 526 + OTROS 7247 + 7248 + 7249 +
CRÉDITO A MUTUO 527 +
GASTOS FINANCIEROS
RELACIONADAS
LOCAL 7251 + 7252 +
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 528 + DEL EXTERIOR 7254 + 7255 +
A COSTO AMORTIZADO 529 +
NO RELACIONADAS
LOCAL 7257 + 7258 +
A VALOR RAZONABLE 530 + DEL EXTERIOR 7260 + 7261 +
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 531 +
RELACIONADAS
LOCAL 7263 + 7264 +
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 532 + DEL EXTERIOR 7266 + 7267 +
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 533 +NO RELACIONADAS
LOCAL 7269 + 7270 +
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 534 + DEL EXTERIOR 7272 + 7273 +
OBLIGACIONES CON EL IESS 535 +RELACIONADAS
LOCAL 7275 + 7276 +
JUBILACIÓN PATRONAL 536 + DEL EXTERIOR 7278 + 7279 +
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 537 +NO RELACIONADAS
LOCAL 7281 + 7282 +
POR GARANTÍAS 538 + DEL EXTERIOR 7284 + 7285 +
POR DESMANTELAMIENTO 539 +
RELACIONADAS
LOCAL 7287 + 7288 +
POR CONTRATOS ONEROSOS 540 + DEL EXTERIOR 7290 + 7291 +
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 541 +
NO RELACIONADAS
LOCAL 7293 + 7294 +
POR REEMBOLSOS A CLIENTES 542 + DEL EXTERIOR 7296 + 7297 +
POR LITIGIOS 543 + 7299 + 7300 +
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 544 + 7302 + 7303 +
OTRAS 545 + OTROS 7305 + 7306 +
ANTICIPOS DE CLIENTES 546 + 7308 + 7309 +
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 547 + OTROS 7311 + 7312 +
OTROS 548 + PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 7314 + 7315 +
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 549 +
TOTAL COSTOS 7991 =OTROS 550 +
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 551 =
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL GASTOS 7992 =
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL ANTICIPO
TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (INFORMATIVO)
TOTAL DE INTERESES IMPLÍCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO (INFORMATIVO)
ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERÍODO ANTERIOR AL DECLARADO (INFORMATIVO)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
CORRIENTES
NO RELACIONADAS
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS
COMISIONES POR OPERACIONES FINANCIERAS)
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES, BENEFICIARIOS
U OTROS TITULARES DE DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
NO RELACIONADAS
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS
TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORÍA Y SIMILARES NO
RELACIONADAS
OTRAS NO RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONESFINANCIERAS - CORRIENTES
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
COSTOS DE TRANSACCIÓN
(COMISIONES BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROVISIONES CORRIENTES
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES QUE FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR PRESENTE
INTERESES IMPLÍCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
PÉRDIDAS POR MEDICIÓN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS PASIVOS CORRIENTES
En la columna "Valor no deducible" registre la porción del monto
declarado en las columnas "costo" y "gasto" considerada como no deducible para el cálculo del
Impuesto a la Renta.
RELACIONADAS
LOCALES 553 +TOTAL GASTOS 7992 =
DEL EXTERIOR 554 +TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999 =
LOCALES 555 +
DEL EXTERIOR 556 + BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 7901 =
LOCALES 557 + PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 7902 =
DEL EXTERIOR 558 + PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 7903 =
OTRAS RELACIONADAS
LOCALES 559 + NO. DE RUC DEL PROFESIONAL QUE REALIZÓ EL CÁLCULO ACTUARIAL PARA EL CONTRIBUYENTE (INFORMATIVO) 7904 =
DEL EXTERIOR 560 + 7905 =
LOCALES 561 + GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 7906 =
DEL EXTERIOR 562 + CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
RELACIONADASLOCALES 563 +
UTILIDAD DEL EJERCICIO 801 =DEL EXTERIOR 564 +
NO RELACIONADASLOCALES 565 +
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 802 =DEL EXTERIOR 566 +
CRÉDITO A MUTUO 567 + 096 -
PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 568 + 097 +
A COSTO AMORTIZADO 569 + (=) BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 098 =
A VALOR RAZONABLE 570 + DIFERENCIAS PERMANENTES
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 571 + (-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 803 -
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 572 + 804 -
JUBILACIÓN PATRONAL 573 + (-) OTRAS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 805 -
DESAHUCIO 574 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 806 +
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 575 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 807 +
POR GARANTÍAS 576 + (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS Y GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 808 +
POR DESMANTELAMIENTO 577 + 809 +
POR CONTRATOS ONEROSOS 578 + (-) DEDUCCIONES ADICIONALES 810 -
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 579 + (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 811 +
POR REEMBOLSOS A CLIENTES 580 + (-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 812 -
POR LITIGIOS 581 + (+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 813 +
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIÓN DE NEGOCIOS 582 +
OTRAS 583 + GENERACIÓN REVERSIÓN
ANTICIPOS DE CLIENTES 584 + POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS 814 + 815 -
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 585 + POR PÉRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 816 + 817 -
OTROS 586 + POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO 818 + 819 -
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 587 + POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 820 + 821 -
OTROS 588 + 822 + 823 -
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 589 = POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENDIOS PARA LA VENTA 824 + 825 -
TOTAL DEL PASIVO 599 = INGRESOS 826 - 827 +
591 = PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS 828 + 829 -
592 = AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES 831 -
PATRIMONIO POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS 832 + / - 833 + / -
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 + UTILIDAD GRAVABLE 835 =
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA 602 - PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES 839 =
603 + ¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE TIENE FINES DE LUCRO Y ES ADMINISTRADOR U OPERADOR DE ZEDE? 840
RESERVAS
RESERVA LEGAL 604 + ¿CUMPLE EL DEBER DE INFORMAR SOBRE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA? 841
RESERVA FACULTATIVA 605 + PORCIÓN DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA NO INFORMADA (dentro de los plazos establecidos) 842
OTRAS 606 + 843
RESERVA DE CAPITAL 607 + UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR Sujeta legalmente a reducción d 844
RESERVA POR DONACIONES 608 + SALDO UTILIDAD GRAVABLE 845
RESERVA POR VALUACIÓN (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609 + TOTAL IMPUESTO CAUSADO 849 =
610 + (-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO 851 -
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 611 + (=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 852 =
(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 612 - 853 =
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 613 +/- (+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO 854 +
UTILIDAD DEL EJERCICIO 614 + (-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 855 -
En la columna "Valor no deducible" registre la porción del monto
declarado en las columnas "costo" y "gasto" considerada como no deducible para el cálculo del
Impuesto a la Renta.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO
CORRIENTES
NO RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO
CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES, BENEFICIARIOS
U OTROS TITULARES DE DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
OTRAS NO RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO CORRIENTES
CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
(-) INGRESOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA
(+) PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO
CORRIENTES
(-) DIVIDENDOS EXENTOS Y EFECTOS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN ( Valor patrimonial proporcional) (campos 6024+6026+6132)
PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
PROVISIONES NO CORRIENTES
(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS Y NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y JUBILACIÓN PATRONAL)
POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE
MENOS COSTOS DE VENTATOTAL DE INTERESES IMPLÍCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO (INFORMATIVO)
PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL DEBER DE INFORMAR LA COMPOSICIÓN
SOCIETARIA A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
(ANEXO DE ACCIONISTAS - APS) PORCIÓN DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA CORRESPONDIENTE A PARAÍSOS FISCALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO DECLARADO QUE SÍ HA SIDO INFORMADA
RESULTADOS ACUMULADOS
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIÓN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
(=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
(-)PÉRDIDA DEL EJERCICIO 615 - (-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS 856 -
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 616 + (-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 857 -
ACTIVOS INTANGIBLES 617 + (-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS 858 -
OTROS 618 + (-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 859 -
619 +/- GENERADO EN EL EJERCICIO FISCAL DECLARADO 860 -
620 +/- GENERADO EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES 861 -
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS 621 +/- (-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 862 -
622 +/- SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 865 =
OTROS 623 +/- SUBTOTAL SALDO A FAVOR 866 =
TOTAL PATRIMONIO 698 = (+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto único) 867 +
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 = (-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa) 868 -
624 = IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 869 =
DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 625 = SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 870 =
ANTICIPO CALCULADO PRÓXIMO AÑO SIN EXONERACIONES NI REBAJAS 871 +
(-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO 872 -
(+) OTROS CONCEPTOS 873 +
879 =
ANTICIPO A PAGAR
PRIMERA CUOTA 874 +
SEGUNDA CUOTA 875 +
SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO 876 +
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 880 =
ACTIVOS INTANGIBLES 881 =
OTROS 882 =
883 =
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO 884 =
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES 885 =
886 =
OTROS 887 =
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 888 + / -
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 889 + / -
PAGO PREVIO (Informativo) 890
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897
IMPUESTO 898
MULTA 899
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 869-898 902 +
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 =
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR
NOMBRE : NOMBRE :
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1
RESULTADOS ACUMULADOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
ACUMULADOS
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO
GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL (-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO
POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISASGANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 874+875+876
OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (INFORMATIVO)
GANANCIAS Y PERDIDAS POR
REVALUACIONES
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DEL
PERIODO(INFORMATIVO)