formatos de contabilidad originales

7/31/2019 Formatos de Contabilidad Originales

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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEfectivo Equivalente del Efectivo Sobre Giro BancarioValores Negociables Tributos y Aportes al Sist. de Pensiones y de Salud por

Cuentas por Cobrar Comerciales Remunrecaiones y Praticpaciones por Pagar

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar a Vinculadas

Existencias Otras Cuentas por Pagar

Materiales auxiliares, suministros y respuestos Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE -PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Ingresos DiferidosOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTEInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)

Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) TOTAL PASIVOImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos Contingencias

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - Inters minoritario

PATRIMONIO NETOCapital

Capital Adicional

Acciones de Inversin

Excedentes de Revaluacin

Reservas Legales

Otras ReservasResultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.


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FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIALNMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITASNMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADASNMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACI N ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE N MERO DE PORTIPO (TABLA 2) N MERO DENOMINACIN ACCIONES ACCIONES O DE TOT

O RAZ N SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTACCIONISTA O SOCIO SOCIALES

TOTALES


3/55

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO:

CODIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCION:CODIGO DE LA UNIDAD VENDIDA (TABLA 6):METODO DE VALUACION:

FECHATIPO

TABLA 10SERIE NUMERO CANTIDAD

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTALCANTIDAD

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

SUB TOTAL

SALDO INICIAL

SALDO FINAL

TOTALES

VENTAS

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

METODO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DEPAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

OPERACIN

TABLA 12

ENTRADAS SALIDAS


4/55

COSTOTOTAL


5/55

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:ESTABLECIMIENTO:CODIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCION:CODIGO DE LA UNIDAD VENDIDA (TABLA 6):METODO DE VALUACION:

FECHATIPO

TABLA 10SERIE NUMERO

SUB TOTAL

SALDO INICIAL

SALDO FINAL

TOTALES

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILARTIPO DE

OPERACIN

TABLA 12

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS


6/55

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:

N DELCOMPROBANTE

DOCUMENTO, N

FORMULARIOFSICO ON DE DUA,

DSI OCOBRANZA U

OTROSEMITIDOS PORSUNAT PARA

EL CR . FISCALEN LA IMPORT.

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

COD

NMERO

ORRELATIVO

OCOD.DELAOP.

FECHADE

EMISINDEL COM.DE PAGO

FECHADE

VENCIMI

ENTO

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO(Tabla

10)TIPO

(TABLA 2)

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTODE IDENTIDAD

SERIEDE LA

DEPEN.ADUANER

A

AODE LADUA


7/55

N DE

COMPROBANTE

DE PAGO

EMITIDO POR FECHA

SUJETO NO DE

DOMICILIADO(2)

EMISIN

BASEIMPONIBLE

IGV

OTROS

TRIBUTOS

YCARG

OS

DE DETRACCIN (3)

FECHATIPO(Tabla

10)

CO

SERIE

N DELCOMP.

DEPAGO

TIPODE

CAMBIO

IMPORTETOTAL

NMERO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

MODIFICA

ADQUISICIONES GRAVADASDESTINADAS A

CONSTANCIA DEDEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTEDE PAGO

GRAVADAS Y/O DE

EXPORTACIN


8/55

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:RUC:

PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

VALOR

FACTURADODE LA

NMERO EXPORTACINTIPO

(Tabla 2)

INFORMACIN DEL CLIENTE

NMEROAPELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZNSOCIAL

NCORREL

ATIVOO COD.DE LA

OPERACIN

FECHADE

VENCIMIENT

OTIPO(Tabla

10)

COMPROBANTE DE PAG

NSERIE

FECHADE

EMISINDEL

COMP.DE

PAGO


9/55


10/55

TIPO

DE

EXONERADA INAFECTA CAMBIO FECHA TIPO SERIE

(TABLA 10)

IMPORTETOTAL

DEL COMP.DE

PAGO

BASEIMPONIBLE

DE LAOPERACINGRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LAOP.

ISCIGV Y/O

IPM

OTROS

TRIBUTOS

REFERENCIA DEL CO

DOCUMENTO ORIGI


11/55


12/55

N DELCOMPROBANTE DEPAGO O

DOCUMENTO

PROBANTE DE PAGO

AL QUE SE MODIFIC


13/55

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

E F M A M J J A S O N D

LIBRO AUXILIAR DE LETRAS POR COBRAR

NREG

FECHA ACEPTANTE DIRECCIONN DE

FACTURAN

LETRA

VENCIMIENTOS


14/55

TOTAL

PLAZO IMPORTE


15/55


E F M A M J J A S O N D

TOTAL

LIBRO AUXILIAR DE LETRAS POR PAGAR

NREG

FECHAN

LETRAACEPTANTE DIRECCION

N DEFACTURA

VENCIMIENTOSPLAZO


16/55

IMPORTE


17/55


REM. BSICA SALARIO L M M J V S DTOTAL

SALARIOASIG.

FAMILIARHORASEXTRAS

BONIFICACIONES

COO

12345

6

7

8

9

10

No.APELLIDOS

Y

NOMBRES

CARGO

REMUNERACIONES

MES DE:

PLANILLA DE RE


18/55

SALARIODOMINICAL

ONP13%

AFP % MONTORENTA

5TA CAT.ADELANTOS

RET.JUD

PRESTAMOS

OtrosDstos.

TOTALREMUNERACION

DESCUENTOS

DE..

ACIONES

TOTALDESCTOS


19/55

SCTR SENATI SENCICO

TES DEL EMPLEADOR

TOTALAPORTES


20/55


REM. BSICA SALARIO L M M J V S D

TOTAL

SALARIO

ASIG.

FAMILIAR

HORAS

EXTRAS

BONIFICA

CIONES

COM

ONE

12345

6

7

8

9

10

PLANILLA DE REM

No.APELLIDOS

Y

NOMBRES

CARGO

REMUNERACIONES

SEMANA: DEL ...AL..DE


21/55

SALARIODOMINICAL

ONP13%

AFP % MONTORENTA

5TA CAT.ADELANTOS

RET.JUD

PRESTAMOS

OtrosDstos.

ACIONES

TOTALREMUNERACION

DESCUENTOS

TOTALDESCTOS

.DE ...


22/55

SCTR SENATI SENCICO

TES DEL EMPLEADOR

TOTALAPORTES


23/55

FECHA CTA. DETALLECOSTO

HISTORICOCOMPRAS

TASAANNUAL

TASAMENSUALHISTORICO

TASAMENSUALCOMPRAS

DEPRECIACIONHISTORICA

DEPRECIACIN

MENSUAL

TOTALES:


24/55

ORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

ER ODO:UC:

PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CTA DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

Sub - Total

SALDOS Y MOVIMIENTOSCUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

NMEROCORRELATIVO

EL REGISTRO

FECHA DE LA

OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN


25/55

Saldo Proximo Mes

Totales


26/55


27/55

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

Sub - TotalSaldo Proximo Mes

Totales

SALDCUENTA CONTABLE ASOCIADAOPERACIONES BANCARIAS

NMERODE

TRANSACCIN

BANCARIA,DE

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CDIG

ODENOMINACIN DEUDO

NMER

OCORREL

ATIVODE

REGISTRO O

CODIGOUNICODE LA

OPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN

MEDIODE

PAGO(TABLA

1)

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

APELLID

OS YNOMBRES,DENOMINACIO

N


28/55

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

NMEROCORREL

ATIVO DENOMINACINCDIGO

NMERO

DELDOCUME

NTO

NMEROCORRELAT

IVO

CDIGO

DEL LIBRO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LAOPERACIN

FECHADE LAOPERA

CIN

GLOSA O DESCRIPCION DELA OPERACION

REFERENCIA DE LAOPERACIN


29/55

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TOTALES

NMERO

DELDOCUME

NTOSUSTENATORIO

CDIGO

NMEROCORREL

ATIVO

FECHADE LA

OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DELA OPERACION

REFERENCIA DE LAOPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LAOPERACIN

DENOMINACINCDIGO

DEL LIBRO

NMEROCORRELAT

IVO


30/55

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DENMERO

CORRELATIVODESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREED

TOTALES


31/55


PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTO


TOTALES


32/55



FECHA DENMERO

CORRELATIVODESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTO


TOTALES


33/55


PER ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACI N DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOSLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREED

TOTALES


34/55



FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREED

TOTALES


35/55



FECHA DE



TOTALES


36/55


PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACI N DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE



TOTALES


37/55



FECHA DE


TOTALES


38/55



FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREED

TOTALES


39/55



FECHA DE


TOTALES


40/55



FECHA DE



TOTALES


41/55



FECHA DE


TOTALES


42/55



FECHA DE



TOTALES


43/55



FECHA DE


TOTALES



FECHA DE


TOTALES


44/55



FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREE

TOTALES


PERODO:RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREE

TOTALES



45/55


FECHA DE


TOTALES


PER ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE


TOTALES


PERODO:RUC:


46/55

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOSLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREED

TOTALES



FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


TOTALES




47/55

FECHA DE


TOTALES



FECHA DE


TOTALES


PER ODO:

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)


48/55

FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENLA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACRE

TOTALES


49/55

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"EJERCICIO O PERODO:RUC:

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

SALDOS FINALES

AJUSTES YCANCELACIONES

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TOTALES

MOVIMIENTOSSALDOS INICIALES


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ACTIVOPASIVO Y

PATRIMONIOPRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS

PERDIDAS POR NATURALEZAESTADO DE GANANCIAS Y ESTADO DE GANANCIAS Y

PRDIDAS POR FUNCIONSALDOS FINALES DELBALANCE GENERAL


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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEfectivo Equivalente del Efectivo Sobre Giro BancarioValores Negociables Tributos y Aportes al Sist. de Pensiones y de Salud por

Cuentas por Cobrar Comerciales Remunrecaiones y Praticpaciones por Pagar

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar a Vinculadas

Existencias Otras Cuentas por Pagar

Materiales auxiliares, suministros y respuestos Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE -PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Ingresos DiferidosOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTEInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)

Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) TOTAL PASIVOImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos Contingencias

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - Inters minoritario

PATRIMONIO NETOCapital

Capital Adicional

Acciones de Inversin

Excedentes de Revaluacin

Reservas Legales

Otras ReservasResultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.


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PERODO:RUC:RAZN SOCIAL:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA TRIBUTARIOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

Cod.

70

74 (-)

71 (+/-)72 (+/-)

60 (-)61 (+/-)63 (-)

62 (-)64 (-)

65 (-)68 (-)73 (+)

75 (+)78 (+)

76 (+)77 (+)66 (-)67 (-)

(+)(-)

(-)

(-)(-)(-)

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la Renta

Impuesto a la RentaReseva LegalUTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E I

REPAROSDEDUCCIONES

Perdida Tributaria compensable de ejercicioUTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO

Participacin a los Trabajadores

INGRESOS EXCEPCIONALESINGRESOS FINANCIEROSCARGAS EXCEPCIONALESCARGAS FINANCIERASREI

VALOR AGREGADO

CARGAS DE PERSONALTRIBUTOSEXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

PROVISIONES DEL EJERCICIO

HISTRICO

VENTAS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACION

MARGEN COMERCIAL

PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMA

CUENTA

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACION

INGRESOS DIVERSOSCARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESRESULTADO DE EXPLOTACION

PRODUCCION INMOVILIZADA

PRODUCCION DEL EJERCICIOCOMPRASVARIACION DE EXISTENCIASSERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CARGAS DIVERSAS DE GESTION


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(-) Credito por Donaciones:(-) Pagos a Cuenta pagados

impuesto a pagar


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PERODO:RUC:RAZN SOCIAL:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

Cod.

7074 (-)

69 (-)

94 (-)

95 (-)97 (-)

73 (+)75 (+)76 (+)77 (+)66 (-)

(-)(-)

(-)

(-)(-)(-)

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENImpuesto a la Renta

(-) Credito por Donaciones:(-) Pagos a Cuenta pagados

impuesto a pagar

CUENTA

VENTASDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIVENTAS NETAS

COSTO DE VENTASUTILIDAD BRUTAGastos de OperacinGASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTASGASTOS FINANCIEROSUTILIDAD DE OPERACINDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIINGRESOS DIVERSOSINGRESOS EXCEPCIONALESINGRESOS FINANCIEROSCARGAS EXCEPCIONALES

Impuesto a la RentaReseva LegalUTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONESREPAROS DEPRECIACION Y GASTOS NDEDUCCIONES

Perdida Tributaria compensable de ejercUTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTOParticipacin a los Trabajadores


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CONTABLE

A

HISTRICO

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