flowchart penjualan kredit
TRANSCRIPT
Gusi Ayu Surya Rosita DewiFEB/Akuntansi
1.10.2.9163
1. Order Entry
Daftar harga Database master Pesanan
Pesanan Pelangga
n
Memasukkan Pesanan
Membuat
Pesanan
Pesanan Penjuala
n
Order entry memulai proses pesanan pelanggan dengan menyiapkan dokumen pesanan penjualan. Jika waktu antara penerimaan pesanan dengan pengiriman sesungguhnya signifikan, maka pemberitahuan akan dikirimkan kepada pelanggan untuk memberitahu bahwa pesanan telah diterima dan sedang diproses. Harga yang dimasukkan pada pesanan penjualan disetujui oleh manajemen atau fungsi organisasi yang independen. Master daftar harga yang disiapkan secara independen berisi harga yang telah diotorisasi oleh manajemen dan dampaknya pada tanggal terntentu.
2. Kredit
Database File Kredit
Penjualan Mengeluarkan Persetujuan
pesanan untuk Proses selanjutnya
Pesanan Penjuala
n
Menyetujuikredit
Memperoleh Pesanan
Baru
Pemrosesan Kredit
MenyetujuiPesana
n Penjuala
n
Kredit pelanggan yang masih ada sebaiknya diverifikasi terlebih dahulu ke bagian pengiriman barang. Untuk pelanggan reguler, pemeriksaan kredit meliputi menentukan jumlah total kredit yang disetujui tidak melebihi otorisasi dari manajemen secara umum atau khusus. Untuk pelanggan baru, pemeriksaan kredit diperlukan untuk menentukan jangka waktu penjualan kepada pelanggan. Seperti ilustrasi pada gambar, fungsi order entry merupakan subjek untuk pengendalian dari suatu fungsi kredit independen untuk memisahkan tugas dalam proses bisnis. Sekali kredit telah disetujui, maka proses pesanan berjalan.
3. Barang Jadi
Database
persediaan
Database
pesanan
Ke pengiriman
Daftar Pengambil
an
Menyiapkan Daftar
Pengambilan
Pengambilan Pesanan
Proses Pengiriman
Daftar Pengambilan Barang
Barang jadi diambil sesuai dengan picking list. Picking list disiapkan dari dokumen yang disiapkan dengan database pesanan untuk memproses pesanan yang telah disetujui. Informasi pengambilan dimasukkan untuk memperbarui informasi pengiriman pada database pesanan. Record persediaan diperbarui untuk menunjukkan kuantitas sesungguhnya yang diambil dan akan dilanjutkan ke bagian pengiriman. Barang akan dilanjutkan ke bagian pengiriman. Bagian pengiriman akan memberitahukan penerimaan barang yang telah di transfer.
4. PengirimanBarang jadi
Database
pesanan
Pelanggan
Daftar Pengepakan dengan barang
Mencocokkan
Pengiriman Pesanan
Daftar Pengepakan
Proses Pengiriman
Daftar Pengepakan
dengan barang
Daftar Penagihan
Bagian pengiriman menerima perintah pengiriman setelah cocok dengan pesanan yang ada pada picking list bersama dengan barang yang dipesan seperti yang ada pada daftar pengepakan barang. Informasi pesanan yang ada pada daftar pengepakan disiapkan secara independen. Mencocokkan pengiriman pesanan berisi dokumentasi pengiriman disiapkan dan database pesanan diperbarui untuk pengiriman. Lalu dilakukanlah proses pengiriman, bagian pengiriman secara khusus menyiapkan bill of lading untuk pengiriman yang terdiri dari daftar pengepakan dengan barang dan daftar penagihan dan langsung dikirimkan kepada pelanggan.
5. Penagihan
Database
Pesanan
Customer Secara periodik
Buku Besar
DaftarPenagiha
n
Menyiapkan Faktur
Pemrosesan Faktur
MenyiapkanEntri Jurnal
Voucher Jurnal
Faktur
Dalam penagihan ini, pertama menyiapkan faktur untuk pesanan yang tampak pada daftar penagihan. Bagian penagihan melakukan verifikasi pesanan dan kemudian menyiapkan faktur. Lalu faktur dikirim ke pelanggan. Database pesanan diperbarui, faktur dicatat pada jurnal penjualan dan pemberitahuan dikirimkan ke bagian piutang dagang. Secara periodik, jurnal disiapkan dan dilanjutkan ke fungsi buku besar untuk dilakukan posting buku besar.
6. Buku Besar
Buku besar Piutang dagang
Database Buku besar pesanan
Daftar Posting Faktur
Meninjau Posting
Menyiapkan Daftar Posting
Posting FakturPosting Faktur
Control Total
Dalam bagian buku besar, database yang sudah diperbarui dalam bagian penagihan tadi, menyiapkan daftar posting faktur. Daftar posting faktur penjualan tersebut ditinjau kembali setelah itu posting faktur penjualan yang sudah ditinjau dicatat dalam buku besar piutang dagang. Lalu tembusan faktur penjualan yang sudah di tinjau dicatat dalam buku besar.
7. Piutang Dagang
Piutang Penagihan
dagang
Buku besar
Control Total
Control Total
Voucher Jurnal
Pembandingan Posting
Pemrosesan Buku Besar
Prosedur pencatatan piutang, fungsi akuntansi mencatat tembusan faktur penjualan ke dalam kartu piutang atau dalam metode pencatatan tertentu mengarsip dokumen tembusan menurut abjad yang berfungsi sebagai catatan piutang. Lalu faktur yang dicatat dalam jurnal penjualan dalam bagian penagihan masuk dalam pemrosesan buku besar yang setelah itu akan dicatat dalam buku besar.
Terima
Kasih