feser 2011

FeserSiempre Calidad de Vida

2011

Informe de Gestión Administrativa, Financiera y Social

Himno Cooperativismo

Letra: Poeta Carlos Castro Saavedra

Música: Maestro Carlos Vieco

CORO

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria

Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

Marchamos todos Unidos hacia la vida y la patria


Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha

Los senderos de la tierra y los caminos del alma

Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta

Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia.





Congregados por el pan y agrupados por el alba

Luchamos por la blancura de la paloma más blanca

Somos pueblo que conquista la libertad con el alma

Del trabajo que redime y madura nuestra causa.





REGLAMENTO DE LA ASAMBLEA

1.La intervención de cada Asociado debe hacerse previa solicitud a la Presidencia y en forma concreta sin salirse del tema objeto del debate.

2.Por cada tema sólo se permitirá intervención no mayor de (05) personas, exceptuan-do lo importante del tema, se dará una participación mayor sin que exceda de seis (06)

3.Una persona solo podrá intervenir una sola vez en cada tema y por espacio de tres (03) minutos. Sólo el ponente podrá intervenir dos (02) veces y esto solo en caso de aclaraciones. Cuando el tema revista suma importancia y requiera de un tiempo mayor, será la asamblea quien determine.

4. El asociado que intervenga, solo podrá conceder una interpelación por tiempo no mayor a tres (03) minutos adicionales a los tres de los que habla el numeral anterior, toda interpelación deberá tener la venia de la presidencia.

5.Todos los delegados tendrán derecho a presentar mociones y pedir la suficiente ilus-tración sobre cualquier tema cuando ésta se exceda de lo normal, pero será la asam-blea la que deba acogerlas por mayoría de votos.

6.Cualquier delegado puede proponer a la Asamblea el retiro de uno a varios delega-dos que con su indisciplina, obstaculicen el desarrollo normal del evento; la Asamblea podrá acoger las proposiciones por mayoría de votos.

7. El presidente por derecho propio, podrá nombrar comisiones transitorias y declarar suficiente ilustración cuando lo considere necesario.

8.Todos los delegados tienen derecho a que se les respete el uso de la palabra, pero tienen a la vez la obligación de respetar la de los demás.

9.El sistema de elección de organismos de dirección y control de la entidad, estará ceñido en todo lo ordenado por estatuto vigente y el procedimiento a seguir será esta-blecido por las normas y explicado por el Presidente de la Asamblea o por quién este delegue.

10. La representación por poder solo podrá ser por la inasistencia justificada a la asam-blea previo diligenciamiento del formato radicado en las oficinas de FESER. Quien estando en la asamblea deba ausentarse no podra entregar poder a ningun delegado.

11.Todas las proposiciones se harán por escrito, las cuales se entregaran a la comisión conformada para este fin.

Reglamento de la Asamblea

Orden del día

1.Instalación Himno Nacional Himno CooperativoMinuto de silencio por los Asociados fallecidos vigencia marzo 2011 – marzo 2012 2.Verificación del quórum3.Aprobación del orden del día4.Informe de la comisión revisora del acta anterior5.Aprobación del reglamento interno de la Asamblea6.Nombramiento de la mesa directiva para la Asamblea7.Nombramiento de la comisión revisora del acta y otras comisiones transitorias8.Presentación postulaciones a Revisoría Fiscal9.Informes Junta Directiva Y Gerencia Control Social Comité de Apelaciones10.Informe de Revisoría Fiscal11.Presentación y aprobación de los Estados Financieros12.Presentación y aprobación del proyecto de distribución de excedentes13.Presentación propuesta reforma de estatutos por parte de la Junta Directiva14.Elección de Junta Directiva15.Elección del Comité de Control Social16.Elección de la Revisoría Fiscal y asignación de honorarios17.Proposiciones y Recomendaciones18.Clausura

Para efecto de dar cumplimiento a la normatividad sobre el derecho de inspección, informamos que los Balances y Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2011 se encuentran a disposición de los asociados y delegados en las oficinas del Fondo de Empleados, hasta la fecha de la asamblea.

Favor confirmar su asistencia antes del 8 de marzo de 2012 al 3330706 extensión 101.

Atentamente,

Orden del Día

Informe de Gestion 2011 Junta Directiva y Gerencia

INFORME DE GESTION 2011JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA

Señores Asociados Delegados:

En cumplimiento al Estatuto del Fondo de Empleados y de conformidad con las normas legales vigentes, nos permitimos presentar a la Asamblea Ordinaria General de Delegados el informe en donde se dan a conocer las actividades más relevantes ejecutadas en este periodo.

Panorama económico en Colombia

El año que termina fue bueno para la economía colombiana. El producto interno bruto aumentó por encima de la tasa potencial y la brecha se cerró hacia el final del año. Una rápida expansión del crédito, favorecida por abundantes flujos externos y una postura monetaria laxa, contribuyó a finan-ciar la expansión de la demanda interna. Respondiendo al dinámico ritmo de actividad económica, la tasa de desempleo disminuyó cerca de un punto porcentual. Surgieron presiones inflacionarias por un choque de oferta hasta terminar el año con un resultado en el índice de inflación del 3,73%.

En el año 2011 el sistema financiero en Colombia obtuvo grandes rendimientos y pese a que el emisor en varias oportunidades intervino las tasas de interés con el único fin de frenar un poco el crédito de consumo y evitar el alto endeudamiento, las entidades financieras en su gran mayoría continuaban con las tasas mínimas, porque esto les permitiría competir entre ellas y con otros sec-tores como el de la economía solidaria en el cual se encuentran los fondos de empleados. Esta situación causó una disminución importante en la utilización de los servicios financieros en muchas entidades del sector, sin embargo FESER logró sobrellevar este efecto, razón por la cual al cierre del año 2011, podemos entregarles unos resultados satisfactorios, con una solidez tanto financiera como social, que se convirtió en confianza para nuestros asociados y cumpliendo de esta manera uno de los propósitos establecidos por la Administración, y el más importante quizás: saber que nuestros asociados encontraron en FESER, la mejor opción para cumplir sus metas.


Integrantes Junta Directiva: María Elena Alzate Mejía. Presidente.Carlos Alberto Vargas Orozco. Vicepresidente.Luz Dary Vélez Salazar. Secretaria.Juan Carlos Agudelo Beltrán. Vocal.Diana Judith Corredor. Vocal.Ruth Martínez Ossa. Suplente.Carlos Arturo Bedoya Zapata. Suplente.

Nos permitimos informarles que como Junta Directiva durante la vigencia correspondiente al año 2011, tuvimos 12 reuniones ordinarias y 5 extraordinarias, con acompañamiento de la gerente de FESER y en algunas oportunidades del comité de control social. En éstas reuniones evaluamos los estados financieros, la gestión administrativa, analizamos y adoptamos las recomendaciones de la Revisoría fiscal, la Auditoria, así como los diferentes comités de: Evaluación de riesgo de li-quidez, calificación y clasificación de cartera, Educación, Crédito y Seguros.

Igualmente evaluamos las propuestas tratadas en la Asamblea como las posteriormente presen-tadas por los asociados, las que se incorporaron en nuestra agenda de trabajo.

La asistencia de los integrantes de la Junta Directiva a las reuniones fue la siguiente:

El señor Oscar Eduardo Duque solicitó tres meses de licencia y posteriormente renunció el 28 de junio de 2011. En Julio 25 de 2011 la señora Diana Judith Corredor tomó el cargo de vocal en reem-plazo del señor Duque, asistiendo a 4 reuniones ordinarias y a 1 extraordinaria como integrante principal.


Evolución del Negocio

Nos acercamos cada día más a la visión trazada en el Fondo de Empleados de Salud en Risaralda FESER, la cual es posicionarse dentro de los próximos años en el fondo de empleados número uno del eje cafetero, donde prime siempre el sentido solidario distinguiéndose por la eficiencia y eficacia en la administración y el compromiso social con una gestión participativa. El objetivo cooperativo de FESER es brindar servicios con valor agregado Social, que ayuden al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y su núcleo familiar. Es por ello que hemos mejorado estos aspectos, los cuales se han visto reflejados además de los programas líderes: exe-quias, servicio médico de especialistas, bonos (escolaridad, zoológico), asegurabilidad, recreación, deporte, obsequios celebración del aniversario de FESER con los asociados, educación, etc., en el resultado del ejercicio y el balance social.

El valor social con el que cuenta FESER es una de las grandes ventajas competitivas el cual auna-do a una visión de servicio nos permitirá consolidarnos en el primer Fondo a Nivel Departamental, Regional y porque no decirlo en un tiempo no muy lejano a nivel Nacional.

Balance EconómicoFESER en los últimos cinco años se ha proyectado social y económicamente, lo cual se ve reflejado en sus estados financieros, logrando una estabilidad financiera, la cual le permite cumplir con su objeto social.

Activos Presentó un incremento del 12.43% con respecto al año anterior, su mayor representatividad se encuentra en la cartera de crédito que asciende al 74.90%


Cartera de Crédito

Durante el año 2011, se logró un incremento del 22.52% en la cartera de crédito que equivalen a $830.111.350. Cumpliendo con el objeto social, FESER distribuye gran parte de los recursos por medio de las colocaciones, convirtiendo así la cartera de crédito en el componente principal de los activos cuya representatividad es del 74.90%

Colocaciones

La administración realizó grandes esfuerzos para lograr disminuir las tasas de interés que nos permitieron competir con el sector financiero; durante el año se presentaron varias promociones motivando de esta manera a los asociados, para que consideraran a FESER como la mejor opción para sus créditos.

De los 1889 asociados, un total de 1088 (57.6%) tienen crédito vigente en FESER. Para el año 2011, se desembolsaron 1.219 nuevos créditos por valor de $2.960.555.508, siendo la colocación más alta de los últimos 5 años.

Es importante resaltar que en el año 2011, a través de FESER, 8 asociados pudieron hacer realidad el sueño de tener su casa propia, mediante el crédito hipotecario, con una tasa competitiva, cuota en pesos y un plazo accesible a su capacidad de pago. Así mismo 4 asociados pudieron mejorar su vivienda actual. El total de los nuevos créditos hipotecarios ascendió a $310.389.929 y los nuevos créditos para mejora de vivienda a $128.000.000

En otras líneas sociales podemos incluir el crédito de Salud y Educación con 8 créditos por valor de $19.193.512 y Vehículo, 5 créditos por valor de $97.690.339.


Indicador de Cartera Vencida

Teniendo en cuenta las directrices establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, el comité de calificación y clasificación de cartera realizó control permanente a los créditos otorgados y a la gestión de cobro de los mismos, verificó garantías con el fin de minimizar el riesgo; además se hizo seguimiento a los créditos que se encuentran a la fecha en proceso jurídico.

Resultado de lo anterior es el porcentaje mínimo que se encuentra en cartera morosa, siendo el menor de los últimos 5 años.


Pasivos

Cuando hablamos de la eficiencia administrativa, podemos observar que FESER ha cumplido con su objeto social y las actividades las realiza con recursos propios, no existe endeudamiento externo con entidades financieras que afecten la liquidez de la entidad. El pasivo más representativo de la entidad lo tiene con sus mismos asociados en lo que respecta a los ahorros permanentes, contrac-tuales y cdat´s., que al cierre del 2011 representaban un 85.09%.

Patrimonio

FESER ha fortalecido su patrimonio a través de la apropiación en los excedentes en cada año de la reserva legal, adicionalmente el incremento que a través del capital social – aportes de los aso-ciados, el cual es el de mayor representación en el patrimonio con un 73.91%


Gestión de Riesgo de Liquidez

Durante el año 2011, la Junta Directiva en coordinación con la Gerencia y los diferentes comités, realizó el análisis de riesgo con respecto a la liquidez, sistemas de información, seguros, crédito; atendiendo de esta manera los requerimientos de las entidades de control.

Inversiones: El Comité de Riesgo de Liquidez y Financiero evaluó permanentemente las entidades en las cuales se tienen los recursos, y de acuerdo con el reglamento de inversiones (donde se ana-liza el tipo de entidad, rendimientos y calificación con respecto al sector), hizo las recomendaciones necesarias de cancelación o prórrogas de las mismas. Fondo de Liquidez: Teniendo en cuenta las directrices de la Superintendencia en la circular básica contable y financiera, FESER mantuvo el porcentaje requerido como protección de ahorros de los asociados a través de un CDT, el cual permanece en custodia en la entidad financiera. Este título se monitorea a través del comité de liquidez, en cuanto a las tasas ofrecidas.

Pólizas de Seguros: Con el fin de minimizar el riesgo, FESER cuenta con las pólizas de manejo de los responsables de los recursos; las pólizas contra todo riesgo de los bienes muebles e inmue-bles, y en caso de fallecimiento del asociado, las pólizas de deudores y de ahorradores.

El estudio de todas las pólizas se realizó a través del Comité de Seguros, en coordinación con el asesor externo, mediante licitación de diferentes compañías aseguradoras y exequiales, buscando no sólo el buen servicio sino beneficios que se pudieran entregar directamente a los asociados.


3. Gestión Administrativa

Con el objetivo de promover una administración eficiente, FESER se ha orientado a construir direc-trices y políticas que se han asumido mediante planes y programas señalados por la Junta Directiva y ejecutados por la Gerencia del Fondo y su grupo de colaboradores.

Durante el 2011 se trabajó en aras de mejorar la estructura en todas las áreas de gestión, con una mayor eficiencia en la utilización de los recursos, lo que permitió presentar unos buenos exceden-tes.

En total alineación con los objetivos estratégicos de FESER, se mejoraron los procesos adminis-trativos y se mantuvo el control interno garantizando la adecuada protección de los recursos y una oportuna prestación del servicio.

El año 2011 presenta un excelente resultado, el cual resumimos a continuación, donde se puede observar que ha sido el mejor de los últimos 8 años:


Asociados

Dentro de la gestión adelantada podemos resaltar el incremento en el número de asociados que han depositado la confianza en nuestro fondo, ya que para el mes de abril de 2010 recibimos a FE-SER con 1567 asociados y a Febrero de 2011 cerramos con un total de 1889 asociados, es decir en el período para el cual fuimos elegidos presentamos un aumento de 322 asociados. Esto refleja la labor realizada por todo el equipo de trabajo: Junta Directiva, Gerencia, Comités, Colaboradores y Asociados comprometidos con el Fondo.

Teniendo en cuenta factores como la inestabilidad laboral, contrataciones temporales, la alta com-petencia externa, la agresiva participación del sector financiero, nuestra entidad, más que perma-necer en el medio, se desarrolla y crece ponderadamente frente a estas situaciones adversas.

Dando continuidad a la política de crecimiento en asociados, en el último año diez nuevas enti-dades confiaron en FESER para que sus empleados pudieran recibir todos los beneficios que a través nuestro se les ofrece, alivianando un poco la carga de bienestar social que como entidades patronales deben impartir.

En 2011, 456 asociados se unieron a esta gran familia; pero también se presentaron 297 retiros motivados en su gran mayoría por una difícil situación económica para muchos y terminación de contratos para otros, lo que les impedía seguir asumiendo los compromisos con FESER. Adicional-mente 26 asociados fueron excluidos de conformidad con los estatutos, por mora en los pagos e incumplimientos de los acuerdos establecidos. Por lo anterior la base social neta en el año infor-mado, se incrementó en 133 asociados, que corresponde al 7.57%, terminando el año 2011 con 1889 asociados.


Servicios Sociales

Uno de los objetivos primordiales de FESER es propender por el bienestar de los asociados y su familia, por lo cual dentro de las diferentes actividades se tienen programas de salud, solidaridad, recreación y seguros que benefician también a su grupo familiar.

En el año 2011 FESER retornó a sus asociados el crecimiento económico de la siguiente forma:

Plan de Desarrollo

Dentro de las labores ejecutadas para la elaboración del plan de desarrollo, la Junta Directiva rea-lizó varias jornadas de trabajo de las cuales se extractaron muchas de las propuestas presentada por delgados en las asambleas 2010 -2011; al igual que propuestas de la Junta, teniendo como resultado lo siguiente:

1.Medios Virtuales de Comunicación

En este aspecto el fondo se propuso estar a la altura de las comunicaciones y la tecnología por lo cual se implementaron dichas herramientas y es así como a la fecha podemos comunicarnos permanentemente con nuestros asociados por medio de Facebook, pagina web, twitter y correo electrónico para comunicación interna, medios que han sido utilizados masivamente.

2.Actividades recreativas y lúdicas.

En aras de propiciar un mejor bienestar al asociado y su núcleo familiar la Junta Directiva en coordinación con el Comité de Bienestar realizaron las actividades planeadas tratando de cumplir el cronograma establecido, teniendo como resultado


las siguientes actividades:

Mariposario Paseo lúdico para los niños menores de 14 años, como cierre vacacional, realizado en el Municipio de Dosquebradas “ Mariposario Bonita Fama” contando con la participación de 38 niños

Chiva rumbera Con ocasión de las fiestas de Pereira, continuando con la implementación de la chiva rumbera de 2010, se llevó a cabo la actividad correspondiente, para la cual se destinaron 2 chivas donde participaron 55 personas entre asociados y beneficiarios, quienes disfrutaron de una noche de sano esparcimiento.

Fiesta de Aniversario 39 años FESERContinuando con las actividades agendadas por el Comité de Bienestar, se realizó el 24 de Sep-tiembre la Fiesta de Aniversario del Fondo, contando con la participación de 805 asociados que acudieron de los diferentes municipios y entidades del Departamento, quienes disfrutaron de dicha celebración y a los cuales se les hizo entrega de un souvenir como recordatorio de la celebración del onomástico 39 del Fondo.

Fiesta del Niño, FESER

Teniendo en cuenta la recomendación dada en la Asamblea del 2011 respecto a la posibilidad de cambiar el sitio de celebración de este día, se logró contratar la celebración de dicho evento en el parque de juegos Karting Cross, en el sector de Cerritos contando con una muy buena asistencia 468 niños acompañados de un adulto quienes disfrutaron de las diferentes atracciones que ofrece el parque a sus visitantes.

3.Entrega de Obsequios

Se dio continuidad al obsequio conmemorativo del Día de la Madre y Padre, el cual fue implemen-tado por esta Junta, siendo del agrado por parte de los asociados, entregándose en la vigencia del 2011 un total de 1394 obsequios.

4.Obsequio Navideño

Como ha sido tradición de FESER, se continuó con la entrega del obsequio navideño, el cual du-rante los últimos años ha consistido en cena navideña, teniendo en cuenta recomendaciones de nuestros asociados, en total se entregaron 1600 anchetas.


5.Bono Escolar.

En este punto queremos resaltar que nosotros como Junta Directiva, tuvimos en cuenta la reco-mendación de la Asamblea anterior de cambiar el Proveedor, encontrándonos que las condiciones que nos daban en almacenes de cadena no eran favorables ni para el asociado ni para el fondo; por lo cual se solicitaron las diferentes cotizaciones seleccionando la que mejores prerrogativas le daba al fondo. En el año inmediatamente anterior se entregaron un total de 1527 bonos escolares.

6.Bonificaciones

Con el ánimo ampliar el número de asociados e incentivar a aquellos que propenden por el creci-miento de nuestra base social y venden la buena imagen del Fondo, se les abona a su cuenta el valor de $5.000 por cada referido que se afilie, durante el año 2011, se les otorgo bonificación a 45 asociados.

7.Ampliación del Portafolio de Servicios

En este ítem queremos resaltar la inclusión en el portafolio de los siguientes servicios:

Mercado SeguroConsiste en la entrega de un bono por valor de $ 600.000.00 mensual durante un año, a la familia del asociado que fallece; este seguro es costeado en su totalidad por el Fondo, buscando siempre calidad de vida para su grupo familiar en esos momentos tan difíciles. Para su conocimiento a la fecha se otorgó el primer Mercado Seguro

Rapicrédito Crédito que se implementó a mediados del 2011, con el objeto de satisfacer necesidades prioritarias de nuestros asociados, eliminando trámites para acceder al mismo y por un valor de $200.000.00 mensuales, otorgando hasta la fecha 31 créditos en esta modalidad.

Convenios, Sedes Recreacionales y otros.El Samán entrada a la Virginia, sede de Jubilados de la Policía ofreciendo para nuestros asociados unas tarifas preferenciales.Asomir Vía la Virginia – Acapulco, sede de Asociación de Militares retirados, la que cuenta con zo-nas de esparcimiento, cabañas, camping, al igual que la anterior con tarifas preferenciales.Canchas sintéticas el Golf, convenio con precios favorables y subsidiados en un 30 % por el Fondo. Salones Sociales, con Casa Buffet, Gimnasio Gym, Spa alta vida.


8.Capacitación en Economía solidaria

Se llevó a cabo la programación y ejecución de los cursos básicos de economía solidaria al cual asistieron 47 asociados; Teniendo en cuenta el gran número de asociados que no acreditan el curso básico de economía solidaria y que una de las obligaciones del Fondo es garantizar la realización de este curso y que es deber de los asociados recibirla, pues su inobservancia acarrea sanciones pecuniarias por parte de la Súper Solidaria, la Junta Directiva acordó, que mientras el asociado no acredite el curso básico de economía solidaria no podrá acceder a ningún servicio, excepto que se deba a falta de programación por parte del Fondo.

9.Modificación del Horario

Con el ánimo de prestar un buen servicio y teniendo en cuenta el cambio de turno de nuestros aso-ciados, se amplió el horario de atención en jornada continua de 7:00 a.m. a 5.00 p.m. el cual ha sido del agrado de nuestros asociados.

10.Seguro de Desempleo

A nivel del comité de Seguros se estudió la viabilidad con varias compañías de seguros, pero de-bido a la inestabilidad laboral que se presenta en el sector de la Salud, ninguna compañía oferto al respecto, encontrando la posibilidad de que sea muy oneroso y requiriéndose un mínimo de asociados que lo tomara.

11.Fondo de Garantías de Antioquia,

Este convenio sigue vigente para aquellos asociados que solicitan prestamos no mayores de $5.000.000.00 y carecen de fiador o no desean utiliza esta figura, el costo de esta garantía lo asu-me el asociado.

12.Promoción de créditos a bajas tasas de interés,

Debido a la agresividad por parte del sector financiero y en aras de dinamizar y tener una buena colocación, se promocionaron prestamos con un interés preferencial en épocas especiales, (mitad de año por ocasión de la celebración del día Madre – Mayo y del Padre – Junio, igualmente para la época navideña - diciembre) lo que permitió captar cartera externa generando buenos ingresos operacionales, lo cual ayudo a incrementar la cuantía de los excedentes que les ofrecemos al cierre del 2011.


13.Modificación del reglamento del Comité de crédito

Con el objeto de que nuestros asociados cuenten con vivienda propia esta Junta amplió el plazo y cuantía de los créditos de Vivienda – Hipotecario lo que ha permitido que varios de nuestros asociados disfruten de vivienda propia. Respecto al crédito para vehículo se estableció una tasa preferencial.

14.Actualización de Estatutos

Es una actividad que fue incluida en el plan de desarrollo y que se ejecutó en el 2010. Gracias a esto se realizaron importantes cambios, correcciones y mejoras a nuestros estatutos.

Adicionalmente, en el plan de desarrollo se estudió la propuesta de un datafono móvil con el cual se podría recaudar las cuotas mensuales de los asociados a domicilio, encontrando inconvenientes por los costos que genera para el fondo, se determinó que no era viable.

Situación Legal

El Fondo ha cumplido con las normas legales establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria y entre ellas está la Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, así mismo la clasi-ficación y calificación de la cartera, atendiendo lo dispuesto en cuanto a provisiones y cobertura de garantías.

Situación jurídica y acontecimientos importantes Actualmente no se tienen procesos jurídicos pendientes en contra de FESER, ni existen a la fecha eventos de importancia posteriores al cierre del año 2011, que deban ser conocidos por los asocia-dos.

Legalidad del software

En atención a lo dispuesto por la Ley 603 de julio 27 de 2000, se deja constancia que el software que utiliza FESER para sus actividades administrativas y financieras ha sido adquirido legalmente a Informática Creativa y cuenta con la licencia de uso respectiva para los módulos de Tesorería, Nómina, Contabilidad, Cartera, CDAT. Todos los equipos cuentan con su respectiva licencia de fun-cionamiento sobre sistema operativo, software de ofimática y antivirus.

Proyecciones para el año 2012

•Continuar con actividades en las diferentes entidades donde se tiene presencia para que de acuer-do con el plan estratégico logremos posicionamiento, crecimiento y desarrollo institucional.


•Propuesta para ampliar la planta de personal en el área comercial para continuar con el incremento en nuestra base social teniendo una cobertura geográfica más amplia.

•Adelantar estudios para proyecto del Jardín Infantil FESER.

Los logros alcanzados son fruto de políticas acertadas desde la Junta directiva hasta la Gerencia, producto de la unidad de propósito, de dirección y de control que existe, del apoyo de los diferentes comités, y del compromiso de nuestros trabajadores y de la confianza y fidelidad de ustedes como asociados para con su fondo. Es decir, sin cada uno de estos actores, sin el trabajo articulado, pa-ciente y responsable no hubiéramos podido llegar a donde hoy estamos. Siempre trabajamos en el objetivo solidario de entregar servicios con valor agregado social que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias.

Señores delegados, nos queda pedirles de manera muy especial que sigan depositando su con-fianza en FESER, participen de todas las actividades que desarrollamos y estamos pensando para ustedes, disfruten de todos los productos financieros que tenemos para ofrecerles, con la seguridad de estar siendo beneficiados de un trabajo mancomunado pensado en su bienestar y el de sus familias.

Solidariamente,

MARIA ELENA ALZATE MEJIA Presidente Junta Directiva

ADRIANA MARIA HINCAPIE OYUELAGerente

“El espíritu de grupo es lo que da a muchas empresas una ventaja sobre sus competidores”. Geor-ge L. Clements

Feser En Imagenes

Fiesta de Feser 39 añosEquipo de Futbol FESER

Fiesta de Feser 39 añosFiesta de los Niños

Chiva Rumbera Visita al Mariposario

Comité Control Social

CONFORMACION DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

MARIA DEL PILAR RIVERA H. SANTA MONICA

WILSON GIRALDO GARCIA H. LA CELIA

GLORIA RUTH CASTAÑO CLINICA DE FRACTURAS

WILLIAM OROZCO GUAPACHA H.U.J.S

LUZ AMPARO VELEZ H.U.S.J

PABLO ALEJANDRO RAMIREZ H.U.S.J

En cumplimiento de las funciones asignadas en los estatutos del Fondo FESER y en concordancia con lo estipulado en el decreto ley 1481 de 1989 y la ley 454 de 1998 rela-cionados con el control social nos permitimos presentar el siguiente informe:•Las actividades desarrolladas por este comité fueron los siguientes: recepción trámite y respuesta a las sugerencias y quejas presentadas por los asociados, se tuvo comunica-ción permanente con la gerencia y revisoría fiscal, igualmente se hizo revisión del ingreso y egreso de asociados. •Este comité estuvo dispuesto y participo en algunas actividades realizadas por la actual administración del fondo y sus distintos comités, donde se destacan Educación y Bien-estar Social.•Reiteramos que no hemos renunciado al espacio en las reuniones de junta directiva, sólo que no consideramos pertinente estar en todas las reuniones por los motivos ex-puestos en el informe de la vigencia 2010.Llevamos a cabo 12 reuniones durante las cuales siempre se presento el quórum reque-rido para realizarlas a satisfacción, que según los estatutos son con la asistencia de tres principales y a falta de uno de ellos lo reemplazaría un suplente.Las siguientes son algunas tabulaciones de las actividades realizadas por el fondo:

Fiesta de Feser 39 años


De acuerdo al cuadro anterior vemos que el grado de satisfacción es relativamente bueno, si tenemos en cuenta las felicitaciones escritas y el haber recibido muchos comentarios favorables respecto a la atención brindada en el fondo. El número de quejas recibido comparado con el actual número de asociados corrobora lo expresado ante-riormente, sin desestimar las quejas pues todas han sido analizadas por este comité, también presentamos algunas sugerencias recibidas y que consideramos pueden ser tenidas en cuenta por los asambleístas.


Sigue siendo de gran impacto el haberse reactivado la celebración de los días especiales, los detalles del día del padre y la madre, las chivas rumberas, las caminatas además de las otras actividades acostumbradas como la fiesta aniversaria, el kit escolar y la cena navideña son recibidos con mucho agrado por los asocia-dos. Caso aparte es el servicio de especialistas del que todos nos beneficiamos pues hemos observado que se convirtió prácticamente en el programa estrella del fondo lo cual es maravilloso.

En este orden de ideas creemos pertinente que todos los asociados tomemos conciencia de estos beneficios que el fondo nos ofrece pues en muchas ocasiones los asociados han manifestado las facilidades ofrecidas por el sector bancario para otorgar créditos, compra de cartera etc… y olvidamos que lo que recibimos del fondo un banco no lo ofrece, como tampoco les importa el nivel de endeudamiento de la persona ya que solo somos números para ellos; es en estos casos donde debemos mostrar sentido de pertenencia por nuestro fondo.

Nos queda la inquietud sobre el progreso del Plan de Desarrollo ya que no se pudo contar con este instru-mento tan importante, no desconocemos el esfuerzo realizado por la actual junta puesto que este no es un trabajo fácil, por el contrario es una labor muy compleja y se tuvo la iniciativa a realizarlo, confiamos en su capacidad y que tenga un feliz término este proceso para el bien de nuestro fondo.

REFLEXIONES

•El talento solo es una parte del éxito, el resto es trabajo y sacrificio.

•La felicidad es algo que no depende de la posición, sino de la disposición.

A ustedes compañeros gracias por hacer parte de la familia FESER

Fiesta de Feser 39 años

REFLEXIONES

•El talento solo es una parte del éxito, el resto es trabajo y sacrificio.

•La felicidad es algo que no depende de la posición, sino de la disposición.

A ustedes compañeros gracias por hacer parte de la familia FESER

CONFORMACION DEL COMITÉ:El comité durante la vigencia del 2011 estuvo conformado por:BELISA RAMIREZ RUIZRUTH MARTINEZ OSSAMARTHA LORENA DEL RIO DEL RIOEl comité de crédito se reunió en 60 sesiones plenas, en estas se estudiaron 450 solicitudes de crédito, correspondientes a todas las líneas activas de FESER excepto la línea del crédito Rotati-vo y Rapicredito, las cuales son facultativas de la Gerencia:

Comité Crédito

De las 573 solicitudes estudiadas se aprobaron 450, es decir el 78.5% de las solicitudes fueron aprobadas, el restante 21.5% fueron rechazadas.

Comité de Crédito

El comité de crédito, acogiendo las directrices dadas por la Superintendencia de Economía Solidaria como

ente regulado realiza análisis de las variables de Capacidad de Pago, Nivel de endeudamiento, informacio-

nes de pago internas y externas (Cifin), determinando la solvencia tanto económica como moral del asociado

reflejada en sus hábitos de pago; para esto se analizan los ingresos y egresos a través de los documentos

exigidos para el estudio del crédito.

De esta manera podemos aseverar sin equivoco que la colocación se ha realizado con altos estándares de

fiabilidad, definidos en nuestra legislación interna, se acogen al común de las aceptadas por las entidades

financieras en Colombia y por el ente regulador, resguardando así el patrimonio del Fondo y los ahorros de

nuestros asociados

Comite de Crédito

Comité de Educación

INTEGRANTES:

Carlos Alberto Vargas. Coordinador

Aura Rosa Cruz. Secretaria

Alejandro Bartolo. Vocal

”La única educación eterna es ésta: estar lo bastante seguro

de una cosa, para atreverse a decírsela a un niño.”

Gilbert K. Chesterton

Curso economia solidaria

El modelo de desarrollo de FESER se fundamenta en los principios y fines de la economía solidaria, debe ser autosostenible y competitivo frente a los demás sectores de la economía de nuestro país aplicando y promo-viendo avances socio-económicos para los asociados y su grupo familiar dándoles además la posibilidad de ejercer sus derechos como dueños, clientes y administradores de la organización mediante el cumplimiento de los deberes planteados por consenso en los estatutos.La educación es una de las estrategias de crecimiento y proyección de FESER hacia el cumplimiento del objeto social.El comité de educación se encuentra conformado por: Alejandro Bartolo (Vocal) asociado del Instituto Mu-nicipal de Salud, Aura Rosa Cruz (Secretaria) asociada del Independiente y Carlos Vargas (Coordinador) asociado independiente.Cabe resaltar la parte del reglamento vigente del comité de educación que viabiliza la diversidad de proyectos realizados en el 2011.“ARTICULO 2°. COMITÉ DE EDUCACIÓN. El Comité de Educación, es un organismo asesor de la Junta Directiva de Feser, encargado de orientar y coordinar las actividades de educación, recreación y cultura; atendiendo áreas como la promoción, formación, capacitación, asistencia técnica e investigación; orientado a los Asociados, Directivos y empleados de Feser”Durante el 2011 se realizaron 14 reuniones y en términos generales se realizaron acuerdos de prestación de servicios en educación, se programaron cursos de varios tipos y se realizaron actividades de interés colec-tivo.En la gestión realizada para el año 2011 se planearon las siguientes actividades con los resultados mostra-dos:


Es de vital importancia para el cumplimiento de las metas del comité contar con una persona dedicada exclusivamente

a realizar la tarea de ejecución y control de lo programado, por esto, se solicitó en el 2011 el apoyo de una persona

que sea totalmente responsable por el cumplimiento de las convocatorias, programación y ejecución de los programas

del comité, se analizaron todos los escenarios posibles de contratación por horas, por metas, etc. y la Junta Directiva

indicó que para el 2012 se debe conseguir una pasantía de un colegio para llevar a cabo esta labor.

Adicionalmente en el 2011 se solicitó un computador exclusivo para las actividades del comité debido a que el asigna-

do presentó fallas en varias ocasiones, incluso fue necesario recuperar información que había sido borrada, la Junta

Directiva determino para este caso acondicionar para el comité un computador de los que se van a dar de baja en el

2012 ya que se tiene presupuestada la compra de dos equipos nuevos para el área administrativa.

El presupuesto y la programación general de actividades fue presentada detalladamente por el comité de educación a

la Junta Directiva en la reunión extraordinaria del 14 de Febrero quedando así:


Esperamos haber cumplido con las expectativas de los asociados y haber realizado una labor que consideren positiva.

Reciban un abrazo fraternal.

Comité de Educacion

FESER

2010-2011

Señores Asociados:

He examinado el balance general del FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA “FESER” al 31 de diciem-

bre de 2011 y 2010 y los correspondientes Estados de Resultados, Cambios en el Patrimonio, Cambio en la Situación

Financiera y Flujos de Efectivo, el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, por los

años que terminaron en esas fechas.

La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo

con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, imple-

mentar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación global de los estados financieros, que

estén libres de errores de importancia relativa por fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables clasifi-

cando y revelando los hechos económicos de acuerdo con las circunstancias.

Una de mis funciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros, comparativos con los del 31 de

diciembre de 2010 basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio

económico de 2010 fueron auditados por mí como delegada de C&A Consultorías y Auditorias del Eje Cafetero. En

cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades, el cual presenté oportunamente a la Asamblea.

Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en

los estados financieros, dichas normas requieren que se planee y planifique la auditoría para obtener seguridad razo-

nable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en éstos. En el proceso de

realizar esta evaluación de riesgo, el auditor debe considerar los controles internos relevantes para que la entidad pre-

pare y presente adecuadamente los estados financieros. Una auditoría también incluye:

Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración;

Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración;

Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y

Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí fueron fielmente tomados de los libros, presentan ra-

zonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA “FESER” al 31 de di-

ciembre de 2011 y 2010 y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación

financiera y sus flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia y normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicados

uniformemente.

Con base en el resultado de mis pruebas, informo que: la contabilidad del FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN

RISARALDA “FESER” ha sido llevada conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas

en los libros y los actos de los Administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de asocia-

dos; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se

conservan debidamente; existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes del

FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA “FESER” y los de terceros que están en su poder.

Dictamen Revisor Fiscal

Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria en lo referente a:

- Criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos;

- La clasificación de la cartera de créditos;

- La evaluación de la cartera de créditos;

- La calificación de los créditos por nivel de riesgos;

- La suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos;

- La constitución de provisiones.

- Ha observado y acatado las instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria en cuanto a eva-

luación mensual del riesgo de liquidez, teniendo en cuenta la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera de

balance, estimando y controlando el grado de exposición al riesgo de liquidez y envío oportuno del riesgo de liquidez

en el formato que para tal efecto tiene dispuesto la Superintendencia de la Economía Solidaria

- El proceso de cálculo del riesgo de liquidez a diciembre 31 de 2011 se encuentra sistematizado utilizando de

manera integral los aplicativos de cartera y contabilidad. El proceso con los depósitos en certificados a término se viene

perfeccionando de tal manera que permita el cálculo del índice de renovación mediante el análisis estadístico.

En relación con los aportes al sistema de seguridad social integral, el FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RI-

SARALDA “FESER” liquido correctamente y pago oportunamente.

El informe de gestión preparado por la administración concuerda con los estados financieros que se acompañan e

incluye el cumplimiento de los derechos de autor en lo referente a licenciamiento del software.

Alily Moncada Castiblanco

Revisor Fiscal

Delegada de C&A Consultorías y Auditorias S.A.S

T.P. No. 70158T

FES-048-2011

Dictamen Revisor Fiscal

Pereira, Marzo de 2012

SeñoresAsamblea General de DelegadosFondo de Empleados de Salud en Risaralda Feser

Nosotras el representante legal y contadora general Certificamos que hemos preparado los Estados Fi-nancieros Básicos, Balance General, Estado de Resultados, comparados con el año 2010; el Estados de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2011

Dichos Estados Financieros fueron realizados conforme lo dispone la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, De-creto 1406 de 1999, Decreto 2649 de 1993, y demás normas concordantes incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA FESER al 31 de Diciembre de 2011; así como los Resultados de sus Operacio-nes, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos

b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligacio-nes registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2011. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Fi-nancieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

f. Las notas a los estados financieros revelan las principales políticas contables de la entidad, así como los aspectos sustanciales que originaron las variaciones de las cuentas más representativas del Balance y del Estado de resultados, estás permiten un mayor conocimiento de los Estados financieros y facilitan su evaluación.

g. Se han realizado análisis de los indicadores económicos y financieros.

h. Se ha realizado el cuadro sobre la ejecución del presupuesto general de ingresos y egresos del ejer-cicio.

i. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

j. El software utilizado para llevar la contabilidad, tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor, según lo establecido en la Ley 603 de 2000

k. La entidad ha cumplido con las obligaciones de autoliquidación y pago de aportes al sistema de segu-ridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

l. La entidad ha cumplido con las obligaciones tributarias para el año 2011.

m. La entidad no ha incurrido en ningún tipo de sanción

ADRIANA MARIA HINCAPIÉ OYUELA Representante Legal

BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALES Contadora T.P 128915-T ORIGINAL FIRMADO

El Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER” Nit. 891.408.814-4, domicilio principal y único en la ciudad

de Pereira Colombia en la Carrera 8 No. 20-67, edificio banco unión colombiano, Autorizada para funcionar mediante

Personería Jurídica reconocida por Resolución No. 2330 de diciembre 20 de 1984 del DANCOOP (Hoy Superinten-

dencia de la Economía Solidaria), inscrita en la Cámara de Comercio de Pereira el día 21 de enero de 1997, bajo el

registro número 00208 del libro I de las entidades sin animo de lucro. Es una entidad sin ánimo de lucro, con capital

variable e ilimitado Su vigencia es indefinida y la responsabilidad limitada Su objeto social es “procurar el mejoramien-

to económico, social, cultural, recreativo deportivo y solidario de los asociados y su grupo familiar primario mediante

la sección de ahorro y crédito.

Está regida por la legislación Cooperativa Colombiana y los principios universales del cooperativismo.

Fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31 de 2011

RESEÑA HISTORICA: El Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER” fue fundado en la ciudad de Pereira

el 23 de septiembre de 1972 iniciando con 30 asociados, es el primer Fondo de Ahorro y crédito creado en el departa-

mento. Inicialmente se llamo FACDESER, después se cambio a FADESER y en 1986 Fondo de Empleados de Salud

en Risaralda “FESER”.

En enero de 1984 adquiere la primera sede propia ubicada en la calle 19 No 5 – 47

En 1995 y 2000 se amplia la vinculación de pensionados, entidades privadas e independientes respectivamente.

En noviembre de 1999 se adquiere la actual sede ubicada en la carrera 8ª No 20-67 oficina 301.

El Fondo de Empleados cuenta con única oficina la cual tiene un grupo colaboradores de 12 funcionarios de planta y

2 Asesorías externas conformadas por la Revisoría Fiscal y la Auditoria Interna.

La última reforma estatutaria fue en el año 2010, en asamblea extraordinaria realizada el 21 de agosto de 2010.

Notas a los estados financieros por los años terminados el 31 de Diciembre de 2011 Y 2010

PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

a)PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES:

Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros del Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER,

se ciñen a las normas y practicas de contabilidad generalmente aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de la

Economía Solidaria, Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y normas legales expresas en Colombia,

Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el Fondo para las cuen-

tas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.

b)RECONOCIMIENTO

DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS:

Los ingresos costos y gastos se llevan al estado de resultados por el sistema de causación.

c)INVERSIONES

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

Se clasifican como inversiones para mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respecto de los cuales el

inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el

vencimiento de su plazo de maduración o redención. El propósito serio de mantener la inversión es la intención posi-

tiva e inequívoca de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se entiendan en

cabeza del inversionista.

FONDO DE LIQUIDEZ:

En cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de 2003 y a la Circular Externa 0009 del 21 de junio de

2003 “El fondo de Empleados de Salud en Risaralda FESER” mantiene un monto equivalente al 2% de los ahorros

permanentes y el 10% de los depósitos en CDATS y ahorro contractual, soportados en una cuenta de ahorros en el

Banco de Bogotá modalidad Renta ya y un titulo valor (CDT) en el Banco GNB Sudameris.

d) CARTERA DE CREDITO

Se efectúo clasificación de la cartera de créditos, causación de rendimientos, constitución de provisiones para pro-

tección de la misma, lo cual se rige por los criterios establecidos en la Resolución 1515 por la cual se expidió el nuevo

Plan Único de Cuentas PUC y Resolución No. 1507 de Noviembre 27 de 2001, Circular Básica Contable y Financieras

004 de 2008, norma que actualizó y compiló un importante numero de disposiciones de contenido tanto contable como

financiero para la regulación de estas entidades, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

e)PROPIEDADES, PLANTA, EQUIPOS Y DEPRECIACION

La propiedad planta y equipo está contabilizada al costo de adquisición incluyendo sus mejoras y su depre-

ciación se realiza por línea recta.

Valorizaciones, planta y equipo Conforme a lo dispuesto el Decreto 2649 de 1993, el Fondo reconoce las

valorizaciones que resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros

f)OBLIGACIONES LABORALES

Representa las obligaciones de la entidad con sus empleados por concepto de cesantías, Interés sobre ce-

santías, que se contabilizan mensualmente y se ajustan con base en cálculo definitivo que se determina al

cierre del período contable.

g)IMPUESTO DE RENTA

De acuerdo a la ley 488 de 1998, en concordancia con el estatuto tributario artículo 19-2 numeral 1. El Fon-

do de Empleados es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementario con respecto a los ingresos

generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su

patrimonio, diferente a las relacionadas con salud, educación, recreación y desarrollo social.

h)FONDOS SOCIALES

Corresponden a los recursos provistos por la distribución de excedentes de acuerdo con el Art. 54 de la ley

79 de 1988 y los estatutos del Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER”.

i)APORTES SOCIALES

Representa los derechos de los asociados los cuales se acreditan mediante certificación que en ningún caso

tiene el carácter de título valor.

j)RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALES

Se constituye con el 20% o más de los excedentes de cada ejercicio según lo establecido en el Art.54 de la

ley 79 de 1988. Para el año 2011 se hará dicha distribución, teniendo en cuenta los excedentes arrojados al

31 de diciembre de 2011.

k)FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

Están constituidos por recursos provenientes de los excedentes del Fondo de años anteriores.

NOTA No. 1 DISPONIBLE

Representa la totalidad de los recursos que tiene El Fondo de Empleados De Salud en Risaralda-FESER a

su disposición en entidades financieras, para cubrir obligaciones oportunamente.

Los recursos del Fondo de Empleados de salud en Risaralda se encuentran depositados en las siguientes enti-

dades Davivienda: cuenta de ahorros y cuenta corriente; Banco Agrario: cuenta de ahorro; Banco Caja Social:

cuenta corriente; Banco de Bogotá: renta ya y cuenta corriente, Banco de occidente: cuenta Corriente

Para el rubro de Bancos y otras entidades al 31 de diciembre estos son los saldos:

En lo que se refiere a las conciliaciones bancarias, existen partidas a favor pendien-

tes por conciliar superiores a treinta días, las cuales se encuentran en un proceso de con-

ciliación y solicitud al banco para la obtención del soporte y su aplicabilidad respectiva:

FONDO DE LIQUIDEZ C.D.T

El saldo de $45.887.175 al 31 de diciembre de 2011, está representado en un certificado de deposito a ter-

mino (CDT) constituido en el Banco GNS Sudameris, el cual genera rendimientos financieros a una tasa

5.3% Anual, este CDT vence el 13 de Febrero de 2012 y será prorrogado cada 6 meses capitalizando los

intereses, con el ánimo de buscar mejor rentabilidad. Dicho titulo esta custodiado en la entidad financiera,

mismo que fue certificado por esta entidad.

Con él, se esta dando cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de 2003 y a la Circular Ex-

terna 0009 del 21 de junio de 2003 en cuanto a mantener un Fondo como respaldo a los depósitos de

asociados de Feser

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA SU VENCIMIENTO

NOTA No. 3 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

Comprende los créditos concedidos y entregados por el Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FE-

SER” a sus asociados bajo las distintas modalidades. La cartera se encuentra clasificada conforme a la na-

turaleza de las garantías y disposiciones de la Resolución 1515 por la cual se expidió el nuevo Plan Único de

Cuentas, hoy (Circular Básica Contable y Financiera No. 004 del 2008) que introdujo modificaciones, sobre

la Regulación Cartera de Créditos expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Dando cumplimiento a la Resolución 1507 de noviembre 27 del 2001, y la Circular básica contable Finan-

ciera, el Fondo de Empleados mensualmente efectúa la Calificación y Clasificación de cartera, con el fin de

determinar la Provisión Individual de la misma.

Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento

de no pago y, por consiguiente, para determinar el nivel de provisiones. Estas deben ser idóneas, con un valor

establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago

de la obligación garantizada cuya posibilidad de realización sea razonablemente adecuada, de conformidad

con lo señalado en los artículos 3, 4 y 5 del Decreto 2360 de 1993.

Para evaluar el respaldo ofrecido y la posibilidad de realización de cada garantía se tiene en cuenta su natu-

raleza, idoneidad, liquidez, valor y cobertura.

En las garantías sobre inmuebles (hipoteca), al momento de su realización se tiene en cuenta el avalúo

técnico, certificado de tradición. De igual manera se utiliza garantía de pignoración Vehiculo, realizándole

los tramites necesarios ante notaria y el ministerio de transporte, pignoración ahorros contractuales y cdat’s,

por medio de un oficio firmado por el asociado autorizando retener dicho valor hasta la cancelación total de

la deuda.

Feser maneja dos modalidades de recaudo: a) a través de libranza y b) por medio de consignación, créditos

por caja.

El resultado de Calificación y Clasificación de Cartera a diciembre 31 de 2011, en cumplimiento con la nor-

matividad vigente arrojo una Provisión Individual de $111.954.169, y una provisión general de $32.430.891

La cartera del Fondo de Empleados representa el 74.90% del total del activo y los saldos para los años

2011 y 2010 son los siguientes:

Este es el resultado de la cartera según su calificación, corte 31 de diciembre 2011

NOTA No. 4 CUENTAS POR COBRAR

Esta conformado por cuentas por cobrar a las empresas patronales por descuentos a los asociados en nó-

minas y prestaciones sociales, de igual forma convenios por seguros funerarios, seguros de vida, vivienda,

vehículo y por anticipos para gastos los cuales son legalizados posteriormente.

Se tiene cuenta por cobrar a Fundafeser, la cual para el cierre del ejercicio año 2011 fue provisionada en su

totalidad.

Los saldos a diciembre 31 de 2011 y 2010 son los siguientes:

Para las cuentas por cobrar se dio cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, en el

sentido de constituir provisión sobre las obligaciones entre los 60 y 90 días respectivamente.

NOTA No. 5 PROPIEDADES, PLANTA EQUIPO Y DEPRECIACION

Los saldos a diciembre 31 de 2011 y 2010 respectivamente son:

En el año 2011, se adquirió 2 equipos de cómputo marcas Levono y QBEXX, 2 discos Duros externos, im-

presora multifuncional, Equipo Mini Sony, Cámara Sony, mejorando la plataforma tecnológica en las insta-

laciones del fondo.

NOTA No. 6 ACTIVOS DIFERIDOS

Corresponde a pagos que el Fondo de Empleados realiza de forma anticipada y se van afectando durante el

año con base en una programación establecida.

El saldo a diciembre 31 de 2011 corresponde a la adquisición de 50 bonos del Zoológico Matecaña al servi-

cio de nuestros asociados, Con una amortización de $541.667 a 12 meses, iniciando en el mes de febrero

de 2011.

En el mes de septiembre se terminó de amortizar la adquisición del Software contable y Financiero.

Por normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria a la cuenta de los diferidos se pueden llevar

únicamente los valores que superen los 10 salarios mínimos legales vigentes.

NOTA No. 7 OTROS ACTIVOS

BIENES DE ARTE Y CULTURA: Esta cuenta tiene relacionado el inventario de cuadros y libros de la biblio-

teca del Fondo de Empleados

Estos saldos están provisionados en su totalidad.

OTRAS INVERSIONES:

Corresponde a colocaciones en Acciones, Bonos y aportes a plazos mayores de doce meses, sobre estas

inversiones se efectúa valorización y se ajusta de acuerdo a las certificaciones enviadas por las entidades.

Existe provisión total para los saldos que se mantienen en aportes con Coopsibate y Banco Uconal

A diciembre 31 presentan los siguientes saldos:

VALORIZACIONES, planta y equipo

Conforme a lo dispuesto el Decreto 2649 de 1993, el Fondo reconoce las valorizaciones que resultan de

comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. El cual cuenta con una validez de 3 años, el último

avalúo para la oficina principal ubicada en la cra.8 20 – 67 oficina 301 Edificio Banco unión colombiano fue

realizado por el economista Jorge Eduardo Henao Cárdenas, Universidad de los Andes inscrito en la Lonja

Camacol Risaralda en el mes de diciembre de 2009, y para la oficina ubicada en la calle 19 5-47, Edificio

Carabella 2do piso, en diciembre de 2010 fue realizado por el Ingeniero Carlos Andrés Silva Díaz, de la so-

ciedad Colombiana de avaluadores con número de registro SCA 021.

NOTA No. 8 DEPOSITOS ASOCIADOS

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO: Comprende las captaciones que el Fondo de Empleados

hace de los asociados a través de títulos valores y por las cuales reconoce intereses entre el 4.5% y 5.5%

para cualquier monto entre 535.500 – 53.550.000 y cualquier plazo (90, 180 o 360 días). Los rendimientos

que reciben los asociados por estas colocaciones son gravados con retención en la fuente del 7%, Feser

asume por el asociado el 3.5% de esta retención.

AHORRO CONTRACTUAL: Captaciones que hace el Fondo de Empleados de los Asociados en la moda-

lidad de ahorro programado, sobre estos ahorros Feser paga intereses del 5% efectivo anual y son abona-

dos directamente en su estado de cuenta, aprobados por la Asamblea General de Delegados, acta #032

de fecha 15 de marzo de 2009.

AHORROS PERMANENTES: Corresponde a las captaciones que hace El fondo de Empleados de sus

asociados, representadas por el 20% de la cuota mensual, según los Estatutos. A estos depósitos se les

liquida una tasa de interés efectiva anual del 1.5% abonado directamente al saldo de los ahorros en el

estado de cuenta de los asociados.

NOTA No. 9 CUENTAS POR PAGAR

Registra las obligaciones causadas y pendientes de pago por Honorarios, servicios públicos, Administración

edificios, proveedores, impuestos, retenciones, aportes laborales y cuentas por pagar a los asociados por

retiros y desembolso de créditos pendientes.

A diciembre 31 estás cuentas presentan los siguientes saldos:

NOTA No. 10 FONDOS SOCIALES

Corresponde a los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, aprobados por la Asam-

blea General de Delegados; en cumplimiento a lo establecido en la Asamblea de Delegados # 36 de fecha

12 de marzo de 2011.

Para el año 2011 según los excedentes del año 2010 que quedaron después de restablecer reserva legal, se

distribuyeron 125.170.333 al fondo de Bienestar Social

La ejecución de los fondos se ha destinado básicamente para actividades que mejoran la calidad de vida de

los asociados y su grupo familiar, de acuerdo a un presupuesto establecido.

El FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA FESER cuenta con reglamentos internos para los

fondos sociales, excepto el Fondo para fines específicos.

NOTA No. 11 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

Su saldo representa las prestaciones legales consolidadas que se adeudan a los empleados tales como

Cesantías, intereses a las Cesantías.

NOTA No. 12 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Corresponde a los dineros recibidos por el fondo a nombre de terceros y que en consecuencia son reinte-

grados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

Tiene que ver con los convenios de pólizas ofrecidas a un menor costo por ser colectivas, adquiridas y can-

celadas por nuestros asociados.

El incremento en el año 2011 fue producto, en parte de la reclasificación del Fondo social para otros fines

por considerarse que por su connotación no tenia carácter de fondo Social.

APORTES SOCIALES: Esta representado por el 80% del valor de la cuota mensual que pagan los asocia-

dos. Este porcentaje fue establecido en Asamblea Extraordinaria para reforma de Estatutos del 17 de julio

de 2004.

RESERVAS: Esta cuenta esta conformada por La Reserva de Protección aportes, de obligatorio cumplimien-

to de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1481 de 1989 Artículo 19.

FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA : Fondos Sociales Capitalizables, respalda esta cuenta los ac-

tivos fijos adquiridos con excedente de vigencias anteriores, autorizados por la asamblea.

SUPERÁVIT: Valorizaciones de las propiedades que en la actualidad posee FESER - Fondo de Empleados

de Salud de Risaralda.

NOTA No. 14 INGRESOS

OPERACIONALES: Comprende esta cuenta los valores recibidos o causados como resultado de las activi-

dades desarrolladas por servicio de crédito de acuerdo al objeto social del Fondo de empleados.

Así mismo se registra en este rubro el valor de los rendimientos de las entidades financieras, ingresos por

inversiones, ingresos por recuperaciones de cartera

NO OPERACIONALES: Se registran aquellos ingresos que percibe el fondo en relación a una actividad

diferente al objeto social y que se presenta esporádicamente.

A diciembre 31 de 2011 y 2010 el saldo de la cuenta de ingresos operacionales y no operacionales es:

Dentro del rubro de Aprovechamientos está el cobro de intereses de mora empezado a cobrar a partir del

mes de septiembre del año 2009, sobre el saldo de la cuota que este pendiente por cancelar.

NOTA No. 15 COSTOS Y GASTOSCorresponde a esta cuenta las erogaciones en las que incurre el Fondo de Empleados, en cumplimiento de

su objeto social y para prestación del servicio. Hacen parte de esta cuenta los Gastos Administrativos, Gas-

tos Generales, Gastos Financieros, Servicios Sociales y de Salud, Servicios del Crédito y Otros Servicios.

A diciembre 31 de 2011 y 2010 presenta los siguientes saldos:

NOTA No. 12 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Corresponde a los dineros recibidos por el fondo a nombre de terceros y que en consecuencia son reinte-

grados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

Tiene que ver con los convenios de pólizas ofrecidas a un menor costo por ser colectivas, adquiridas y can-

celadas por nuestros asociados.

El incremento en el año 2011 fue producto, en parte de la reclasificación del Fondo social para otros fines por

considerarse que por su connotación no tenia carácter de fondo Social.

APORTES SOCIALES: Esta representado por el 80% del valor de la cuota mensual que pagan los asocia-

dos. Este porcentaje fue establecido en Asamblea Extraordinaria para reforma de Estatutos del 17 de julio

de 2004.

RESERVAS: Esta cuenta esta conformada por La Reserva de Protección aportes, de obligatorio cumpli-

miento de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1481 de 1989 Artículo 19.

FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA : Fondos Sociales Capitalizables, respalda esta cuenta los ac-

tivos fijos adquiridos con excedente de vigencias anteriores, autorizados por la asamblea.

SUPERÁVIT: Valorizaciones de las propiedades que en la actualidad posee FESER - Fondo de Empleados

de Salud de Risaralda.

NOTA No. 14 INGRESOS

OPERACIONALES: Comprende esta cuenta los valores recibidos o causados como resultado de las activi-

dades desarrolladas por servicio de crédito de acuerdo al objeto social del Fondo de empleados.

Así mismo se registra en este rubro el valor de los rendimientos de las entidades financieras, ingresos por

inversiones, ingresos por recuperaciones de cartera

NO OPERACIONALES: Se registran aquellos ingresos que percibe el fondo en relación a una actividad

diferente al objeto social y que se presenta esporádicamente.

A diciembre 31 de 2011 y 2010 el saldo de la cuenta de ingresos operacionales y no operacionales es:

Dentro del rubro de Aprovechamientos está el cobro de intereses de mora empezado a cobrar a partir del

mes de septiembre del año 2009, sobre el saldo de la cuota que este pendiente por cancelar.

NOTA No. 15 COSTOS Y GASTOSCorresponde a esta cuenta las erogaciones en las que incurre el Fondo de Empleados, en cumplimiento de

su objeto social y para prestación del servicio. Hacen parte de esta cuenta los Gastos Administrativos, Gas-

tos Generales, Gastos Financieros, Servicios Sociales y de Salud, Servicios del Crédito y Otros Servicios.

A diciembre 31 de 2011 y 2010 presenta los siguientes saldos:

NOTA No. 16 CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias

de las cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento

afectaría la estructura financiera de una entidad y sirven de control interno para el buen manejo gerencial y

de futuras situaciones financieras, como también para conciliar las diferencias entre registros contables y las

declaraciones tributarias.

En estas cuentas de orden se procedió ajustar la Propiedad Planta y Equipo por Activos que se encontraban

totalmente depreciados y que aún están en uso de la entidad, otros que se les dio de baja por estar en mal

estado.

También en las cuenta de orden se procedió a registrar la totalidad de la cartera y los créditos que son

aprobados y no se alcanzan a desembolsar en el mismo mes, con el animo de llevar un registro de cuentas

informativas que en un momento dado son de mucha importancia y permite conocer toda una información

objetiva y concreta.

Capital Mínimo irreductible: Registra el valor del capital mínimo irreducible exigido por la superintendencia

de la Economía Solidaria, para los fondos de empleados. Feser actualmente tiene 1.100 Salarios Mínimos

legales vigentes. Para un total de $589.160.000

NOTA No. 17 OTRAS CONSIDERACIONES (Capítulo X Circular Básica Contable)

1.1 Revelación del Riesgo

Feser, cuenta con un comité de riesgo de Liquidez integrado por la Gerente, la Contadora y un integrante

de la Junta Directiva que se reúne mensualmente para analizar la situación financiera del Fondo a través

de indicadores financieros, evaluación del riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito y riesgo de mercado;

permitiendo a la administración trazar políticas y estrategias de control. Igualmente se cuenta con un comité

de calificación y clasificación de cartera, integrado igualmente por la Gerente, la Contadora y un integrante

de la Junta Directiva.

Los riesgos analizados se han complementado con mejoramiento de claves y accesos de seguridad en los

software administrativos y financieros de la entidad, constitución de pólizas de seguros a todos los niveles

(seguros vida deudores, seguros para inmuebles y equipo de oficina de la entidad, póliza global directivos y

empleados), seguridad en la información crediticia con el soporte de la Cifín. Existe en el Fondo comités

internos que evalúan los procesos y siguen los procedimientos establecidos por la entidad como son los co-

mités de Riesgo de liquidez, comité de crédito y cartera, comité de evaluación de cartera. En estos comités

se miden los impactos en la estructura financiera, por hechos externos de mercado, competencia, tasas de

intereses, impuestos etc.

1.2 Gobierno Corporativo

1.2.1. Junta Directiva: La Junta Directiva y el Comité de Control Social realizan mínimo una sesión al

mes donde se estudian y evalúan los diferentes aspectos al interior del Fondo, donde se aprueban los esta-

dos financieros, se aprueba y se hace seguimiento al presupuesto general de la vigencia actual, aspectos

laborales y administrativos y dirimir todos los aspectos de su resorte, así mismo participan en el monitoreo y

seguimiento de los diferentes riesgos (operativos, de liquidez, de mercado, de crédito).

1.2.2. Políticas y División de Funciones. La Junta Directiva y la alta gerencia imparten las instrucciones

necesarias para minimizar los riesgos. Las políticas y procedimientos son informados a todas las áreas de

la entidad, para que sean acatadas y aplicadas por todos los funcionarios y sobre las cuales se efectúa mo-

nitoreo por parte de la administración.

1.2.3. Reportes a la Junta Directiva. La Junta Directiva conoce de primera mano por parte de la gerencia,

los diferentes riesgos que se presentan al interior de la entidad y los procedimientos que se adoptan para

reducir el riesgo. Los informes que realizan los diferentes comités internos, la Revisoría Fiscal, la Auditoria,

Gerencia, son de amplio conocimiento de la Junta.

1.2.4. Infraestructura Tecnológica. El Fondo cuenta con una infraestructura tecnológica suficiente para

atender todos los procesos de información a los asociados, y con lo cual se obtienen los resultados necesa-

rios de la operación diaria. La entidad invierte permanentemente en servidores de alta tecnología y capaci-

dad, midiendo su funcionalidad en el crecimiento futuro de la entidad.

1.2.5. Medición de Riesgos: Constantemente los comités miden el riesgo analizando la situación financiera

del Fondo por medio de datos estadísticos, tanto las cifras de cartera, como las cifras de los Estados finan-

cieros (análisis de la maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance), evalúan a través de

indicadores financieros, tasa de interés, riesgo de crédito y riesgo de mercado.

El estudio del riesgo permite analizar y evaluar aquellos eventos, tanto internos como externos, que pueden

afectar o impedir el cumplimiento de objetivos, por esta razón, se emprende acciones necesarias de protec-

ción y aseguramiento contra los efectos ocasionados por la ocurrencia de los mismos.

1.2.6 Estructura Organizacional. El Fondo cuenta con una estructura adecuada para el tamaño en activos

que posee actualmente, y su operatividad está definida por las áreas administrativas que velan por el cumpli-

miento de las políticas y directrices del Fondo

1.2.7 Recurso Humano. Los funcionarios que evalúan los diferentes riesgos en el Fondo tienen la prepa-

ración para identificar los diferentes riesgos pero se deben capacitar más activamente en estos temas con

el fin de llegar a un modelo altamente eficiente y aplicable al concepto de control, prevención y medición de

todos los riesgos.

1.2.8. Verificación de operaciones. La entidad ajusta sus reglamentos en la medida que lo consideran, y

que hacen posible verificar las condiciones en cada uno de los productos y servicios ofrecidos a los asocia-

dos y permiten identificar las facultades que tienen los funcionarios para otorgar créditos o negociar tasas y

captaciones.

1.2.9. Controles de ley. Fondo de Liquidez cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de

2003 y a la Circular Externa 0009 del 21 de junio de 2003 “El fondo de Empleados “FESER” ha cumplido

con mantener permanentemente como Fondo de Liquidez un monto equivalente al 2% de los ahorros per-

manentes y el 10% de los depósitos en CDATS y ahorro contractual que para el cierre del ejercicio supero

el porcentaje mínimo establecido.

Riesgo de Liquidez.- “FESER” y de acuerdo con lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera de

agosto de 2008, se dio cumplimiento al envió del formato de evaluación del riesgo de liquidez dentro de los

términos establecidos en la norma.

1.2.10. Procesos judiciales en contra. Las asesoras jurídicas de la entidad al corte del ejercicio no repor-

tan a la administración del Fondo, acciones judiciales, ni procesos en contra de la entidad.

Otras contingencias de pérdidas. Actualmente la entidad no tiene procesos en contra en materia de impues-

tos, pago de impuestos pendientes multas o intereses.

ADRIANA MARIA HINCAPIÉ OYUELA

Gerente

ALILY MONCADA CASTIBLANCO

Revisora Fiscal T.P

70158-T

Delegada de C&A Consultorías y

Auditorias del Eje Cafetero

Ver opinión adjunta FES-048-2011

BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALES

Contadora

T.P 128915-T

Original Firmado

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