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PENSIONES
PILARES DE LA PROTECCIÓN SOCIAL EN ESPAÑA:
• El primer pilar de cobertura estatal son las pensiones públicas de la SS.
• El 2º pilar es la previsión social complementaria a nivel empresarial.
• El 3º pilar es la previsión individual a través de
planes de pensiones privados y seguros.
El 2º y 3er. pilar están más desarrollados en otros países europeos.
PENSIONES
La función de las pensiones es garantizar una renta económica suficiente para todas las personas cuando se retiran o padecen una invalidez.
La pensión debe ser un reflejo de los salarios y de los años cotizados.
Deben proporcionar un nivel mínimo suficiente para todos los ciudadanos.
Los trabajadores actuales contribuyen con sus cotizaciones a mantener a los pensionistas.
PENSIONES
• El sistema público de pensiones cubre las siguientes contingencias:
Envejecimiento : jubilación Fallecimiento (viudedad, orfandad y en favor de
familiares. Enfermedad (incapacidad permanente)
• Tiene dos modalidades: asistencial y contributiva obligatoria
La asistencial se financia con impuestos generales La modalidad contributiva se financian con las
cotizaciones sociales de los empresarios y trabajadores activos bajo el principio de reparto.
• La cuantía de estas prestaciones se calcula en función del historial laboral del individuo (años cotizados y bases a las que cotizó), con una pensión mínima y una pensión máxima
PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA S.S.
El presupuesto previsto para 2017 asciende a cerca de 143.677 millones de euros.
CotizacionesSociales Transferencias
corrientes IngresosPatrimoniales Activos
Financieros PasivosFinancieros
110.560
13.096 1.080
8.748 10.193
Importe: millones €
PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL
PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA S.S. El presupuesto previsto en 2017 por la Seguridad Social asciende a cerca de 138.000 millones de euros (sin incluir el Desempleo), lo que equivale al 12% del PIB.
P. C
ON
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115.820,84
6.956,25 2.320,23 6.986,36 6.476,99
Importe: millones €
90,28%
Prestaciones por Desempleo: 20.000 millones de euros
PROBLEMÁTICA DE LAS PENSIONES I
Desde 2007 ha crecido el nº de pensiones, pensionistas y el gasto en prestaciones y ha disminuido el nº de afiliados a la SS.
0
5
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7
Mill
on
es
Nº Afiliados a la SS
Nº de Pensionistas
17,2
19,2
16,3
18,3
7,3 8,7
Incremento Afiliados S.S. 6,8% Incremento Pensionistas: 19,1%
PROBLEMÁTICA DE LAS PENSIONES II
El ratio cotizantes a la SS por pensionista ha caído desde el 2,71 del año 2007 a 2,24 en 2017.
La S.S. ha pasado de tener un superavit de 14.550 M euros en 2008 a un déficit de 18.000 M euros en 2017 (1,6% sobre el PIB).
El gasto en pensiones alcanzará su máximo en 2040-2050 por la jubilación de las generaciones del baby-boom (1.950 -1970) y decrecerá a partir de la década de 2060.
PROBLEMÁTICA DE LAS PENSIONES III
Causas del Déficit:
Pérdida de cotizantes por la crisis económica de 2008 y posterior. Paro masivo (crisis de las hipotecas subprime y su repercusión mundial. Estallido burbuja inmobiliaria en España con una situación
de endeudamiento alarmante)
Recorte del Gasto Público
Cierre de empresas (alto nivel de endeudamiento)(cierre del grifo del crédito por parte
de los Bancos)
Caída de los salarios (devaluación salarial).
Inferiores Bases de Cotización por aumento del empleo a tiempo parcial (contratos temporales y por horas) y trabajo autónomo. Record de precariedad en el empleo.
Reducción de cotizaciones a las empresas para fomentar el empleo (tarifas planas).
Mejora de la cuantía de las pensiones nuevas en relación a las que causan baja. (carreras laborales más largas y cotizaciones mayores)
NÚMERO DE PENSIONES Y PENSIONISTAS
Nº DE PENSIONISTAS 14,7% (miles)
8.338
9.008
9.473
9.582
8.000
8.200
8.400
8.600
8.800
9.000
9.200
9.400
9.600
9.800
10.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
7.587
8.182
8.609
8.706
6.000
6.500
7.000
7.500
8.000
8.500
9.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
DISTRIBUCIÓN PENSIONES
DE JUBILACIÓN; 5.884.135
DE VIUDEDAD; 2.365.468
INCAPACIDAD PERMANENTE; 951.871
ORFANDAD; 339.052 A FAVOR DE FAMILIARES; 41.244
Nº de pensiones a 1 de Diciembre de 2017: 9.581.770
25% 61%
10%
1%
IMPORTE MENSUAL PENSIONES
DE JUBILACIÓN; 6.301.952
DE VIUDEDAD; 1.535.639
INCAPACIDAD PERMANENTE; 892.032
ORFANDAD; 129.198 A FAVOR DE FAMILIARES; 22.206
10 %
1%
Importe Mensual Total Pensiones a 1/12/2017: 8.881.028 miles de euros
71%
PENSIONES MEDIAS MENSUALES (euros)
AÑOS Jubilación Viudedad Incapacidad Permanente Orfandad
A favor de familiares Total
2007 806,42 526,64 796,74 323,62 424,46 713,48
2012 969,89 614,88 891,24 365,36 489,02 849,6
2017 1.071,01 649,19 937,14 381,06 538,40 926,87
La cuantía media de las nuevas altas registradas es más alta que las medias de las pensiones actualmente en vigor. (en 2016 ascendió a 1.334
€/mes la de jubilación)
La tasa de sustitución se mide como la ratio entre pensión inicial y el último salario recibido antes de entrar en la jubilación. España tiene una TS entre el 75 y el 80%, el valor más alto de la UE.
COMPLEMENTOS A MÍNIMOS
Permiten incrementar las pensiones contributivas de jubilación inicialmente reconocidas hasta las siguientes cuantías en 2018:
• Hogares unipersonales 639,30€ /mes
• Con cónyuge a cargo 788,90€/mes
El 23% de las pensiones de jubilación precisan este tipo de complemento.
El 14% las de incapacidad permanente
El 31% las de viudedad
El 46% las de orfandad
El 54% las pensiones a favor de familiares
Tienen un papel relevante dada la insuficiencia de las pensiones, incluso en la comunidad con pensión de jubilación más alta, algo más del 11% precisan complementos a mínimos.
DISTRIBUCIÓN DEL NÚMERO DE PENSIONES EN VIGOR POR TRAMOS DE CUANTÍA
Las pensiones de jubilación y viudedad representan el 61% y 25% respectivamente del total de pensiones.
TRAMOS DE CUANTÍA JUBILACIÓN
(%) VIUDEDAD
(%)
HASTA 450,00 € 13,0 27,3
DE 450,01 a 650,00 € 24,2 37,6
DE 650,01 A 1.000,00 € 21,9 23,2
DE 1.000,01 A 1.500,00 € 17,8 10,8
DE 1.500,01 A 2.000,00 € 10,3 1,1
DE 2.000,01 A 2.573,71 € 12,4 0,0
MÁS DE 2.573,71 € 0,5 0,0
T O T A L 100,0 100,0
DISTRIBUCIÓN DE LAS PENSIONES POR GÉNERO
DISTRIBUCIÓN PENSIONES SEGÚN SEXO
JUBILACIÓN VIUDEDAD
HOMBRES 62,5 7,6
MUJERES 37,5 92,4
T O T A L 100,0 100,0
PENSIONES MEDIAS DE JUBILACIÓN POR CCAA (€)
1.324
1.302
1.264
1.214
1.159
1.138
1.120
1.120
1.089
1.071
1.050
1.015
1.006
987
985
977
966
946
892
883
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400
PAÍS VASCO
ASTURIAS
MADRID
NAVARRA
CEUTA
CANTABRIA
ARAGÓN
MELILLA
CATALUÑA
MEDIA NACIONAL
C. Y LEÓN
RIOJA (LA)
CANARIAS
C. LA MANCHA
I. BALEARS
C.VALENCIANA
ANDALUCÍA
MURCIA
GALICIA
EXTREMADURA
P. MEDIAS DE JUBILACIÓN PROVINCIAS(€)
0
300
600
900
1.200
1.500B
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se
1.354 1.339 1.302
1.275 1.264 1.214 1.210
898 895 894 875 872 868 863 862
780 740
Pensión Media de Jubilación: 1.071 €
PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS
PNC JUBILACIÓN INVALIDEZ TOTAL PNC
Nº DE PENSIONES 256.690 197.988 454.678
P. MEDIA MES 360,52 € 400,00 € 377,70€ Aseguran a todos los ciudadanos en situación de jubilación o invalidez y en estado de necesidad, una prestación económica, asistencia médico-farmacéutica gratuita y servicios sociales complementarios, aunque no
se haya cotizado o se haya hecho de forma insuficiente para tener derecho a una Pensión Contributiva.
Se financian con aportaciones del presupuesto del Estado al de la Seguridad Social.
REFORMA DE LAS PENSIONES 2011
Retraso en la edad de jubilación, desde los 65 a los 67 años.
Jubilación en 2018:
Cotización menos de 36 años y 6 meses: edad 65 años y 6 meses.
Cotización 36 años y 6 meses o más: edad 65 años.
Jubilación a partir de 2027:
Cotización menos de 38 años y 6 meses: edad 67 años.
Cotización 38 años y 6 meses o más: edad 65 años.
Ampliación del periodo de cotización exigido de 15 a 25 años para el cálculo de la pensión. En 2022 todas las pensiones se calcularán ya con 25 años de cotización.
En 2018 se tomara el periodo de cálculo de 21 años.
REFORMA DE LAS PENSIONES 2013 - I
Factor de Sostenibilidad: Se aplicará a partir del año 2019 y desde su entrada en vigor, se tendrá en cuenta al calcular la primera pensión de jubilación de los nuevos jubilados su esperanza de vida en dicho momento. A esto se le conoce como factor de equidad intergeneracional (FEI).
• El FEI se revisará cada 5 años en función de la evolución de la esperanza de vida. (esperanza de vida al nacer en 2016: 80,4 hombres / 85,9 mujeres Esperanza de vida 2029:
84 hombres y 88,7 mujeres)
• Como la esperanza de vida aumenta a lo largo de los años, la cuantía mensual de la pensión será más reducida. Es decir, se cobrará menos al mes pero durante más años.
REFORMA DE LAS PENSIONES 2013 - II
Índice de Revalorización:
• Desvinculación de la revalorización de las pensiones respecto al IPC.
• A partir de 2014 la revalorización de las pensiones va ligada a la salud financiera del sistema de la SS.
• La ley establece que el resultado de la revalorización no podrá dar lugar a un incremento de las pensiones inferior al 0,25 % ni mayor al resultado de sumar 0,50 al incremento de los precios(IPC).
.
INFLACIÓN Y REVALORIZACIÓN PENSIONES
AÑOS INFLACIÓN
SUBIDA
PENSIONES
P/G PODER
ADQUISITIVO
2005 3,4% 3,40% 0
2006 2,6% 2,60% 0
2007 4,1% 4,10% 0
2008 2,4% 2,40% 0
2009 0,3% 2% (3% mínima) 1,7
2010 2,3% 2,30% 0
2011 2,9% 0% (1,9% mínima) -2,9
2012 2,9% 1,00% -1,9
2013 Menos de 1000€ 0,3% 2,00% 1,7
2013 Más de 1000€ 1,00% 0,7
2014 -1,0% 0,25% 1,25
2015 0,0% 0,25% 0,25
2016 1,6% 0,25% -1,35
2017 1,1% 0,25% -0,85
REVALORIZACIÓN PENSIONES 2018
IMPORTE
PENSIÓN GOBIERNO IPC 2017
20170,25% 1,1% MENSUAL 14 PAGAS
638 € 639 € 645 € -5 € -76 €
787 € 789 € 796 € -7 € -94 €
852 € 854 € 861 € -7 € -101 €
957 € 959 € 967 € -8 € -114 €
1.180 € 1.183 € 1.193 € -10 € -140 €
1.153 € 1.156 € 1.166 € -10 € -137 €
1.253 € 1.256 € 1.267 € -11 € -149 €
1.404 € 1.407 € 1.419 € -12 € -167 €
1.554 € 1.558 € 1.571 € -13 € -185 €
1.704 € 1.709 € 1.723 € -14 € -203 €
2.005 € 2.010 € 2.027 € -17 € -239 €
2.573 € 2.580 € 2.602 € -22 € -306 €
PÉRDIDA PODER
ADQUISITIVO
REVALORIZACIÓN PENSIÓN 2018-2022
Pensión Media Jubilación 2017 : 1.071 € x 14 pagas = 14.994 €
AÑOS
SUBIDA
GOBIERNO
IPC AÑO
ANTERIOR
SUBIDA
GOBIERNO
EN EUROS
SUBIDA IPC
EN EUROS
PERDIDA
PODER
ADQUISITIVO
2018 0,25% 1,1% 15.032 € 15.159 € -127 €
2019 0,25% 1,3% 15.069 € 15.326 € -257 €
2020 0,25% 1,3% 15.107 € 15.525 € -418 €
2021 0,25% 1,3% 15.145 € 15.727 € -582 €
2022 0,25% 1,3% 15.183 € 15.931 € -749 €
PÉRDIDA ACUMULADA EN 5 AÑOS: 2.133 €
5 p.p. de revalorización
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES I
Consenso con los agentes sociales (empresarios y sindicatos) en el marco del Pacto de Toledo.
Evolución favorable del empleo y la productividad de la economía (políticas de empleo que favorezcan la creación de puestos
de trabajo) (impacto 1,32% PIB).
Reducción del déficit público y de la deuda pública (3% y
60% PIB).
Inversión en I+D: apuesta por la educación y formación de los trabajadores.
Desde los presupuestos públicos impulsar actividades intensivas en mano de obra (atención a personas mayores, dependencia, infancia, mantenimiento de infraestructuras, rehabilitación de edificios, etc.).
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES II
Aumento de las Bases máximas de cotización para las rentas más altas (BMC=
3.751,20€ P. Máxima: 2.580,13€) (impacto 0,70% PIB).
Incremento de la Base Mínima de
Cotización: aumento del SMI. (735,90 €% en 2018;
incremento 5% en 2019 hasta llegar a 850€ en 2020) (impacto 0,31%).
Asunción por el Estado de los gastos de administración de la Seguridad Social, ahora con cargo a cotizaciones sociales (impacto 0,34%
PIB).
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES III
Aumento de las bases medias de cotización de los trabajadores autónomos. Al ser inferiores a las del Régimen General, al jubilarse, las pensiones que generan debe compensarse con complementos a mínimos. (impacto 0,61% PIB).
Incremento transitorio de 2 puntos en las cuotas empresariales (impacto 0,61%).
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES IV
Conversión de reducciones y exenciones en cuotas, en bonificaciones a financiar por el M. de Empleo (impacto 0,16% PIB).
Financiar las pensiones de viudedad, orfandad y a favor de familiares con impuestos generales (impacto 1,7% PIB).
Mejora de la recaudación fiscal y lucha contra el fraude y la economía sumergida (0,55% PIB).
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES V
Ampliación del periodo de cotización exigido para el cálculo de la pensión a toda la vida laboral (25 años en 2.022).
Propuesta del PSOE: recargo del 8% a la banca en el Impuesto de Sociedades para financiar el déficit de la SS.
MEDIDAS A TOMAR PARA ASEGURAR LAS PENSIONES VI
Retrasos adicionales en la edad de jubilación.
Incremento del nº de años necesarios para recibir el 100% de la pensión.
Aumento de la imposición indirecta para financiar las pensiones.
Transición a un sistema de cuentas individuales nocionales de contribución definida como en Suecia, Italia o Polonia.
PROBLEMÁTICA DE LAS PENSIONES - DEMOGRAFÍA
Transformación demográfica: Caída de la tasa de natalidad. De 18,7 nacimientos por 1000
habitantes en 1.975 a 8,8 en 2.016, a 6,6 en 2.030 y a 5,6 en el año 2.060.
Incremento de la esperanza de vida (ver cuadro posterior)
Saldo migratorio positivo entre 2000 y 2009 y negativo a partir de este año en el que el número de emigrantes supera al de inmigrantes.
Peso de la generación del baby – boom nacida entre 1.960 y 1.975 que empezará a jubilarse a partir del 2.025.
Cambio de la pirámide demográfica española: su base se ha ido haciendo más estrecha y se ha ensanchado su parte superior haciendo que se parezca a una pirámide invertida.
Aumento progresivo del número de pensionistas y del gasto en pensiones en relación al número de cotizantes, por el envejecimiento de la población.
PROYECCIONES DE POBLACIÓN 2.016 - 2066
AÑOS Población mayor de 65 años Población Total
Más 65 años / Población Total (%)
2016 8.701.380 46.438.422 18,74
2020 9.265.370 46.408.171 19,96
2025 10.235.782 46.215.418 22,15
2030 11.461.092 45.943.952 24,95
2035 12.775.829 45.647.623 27,99
2040 14.074.582 45.321.187 31,06
2045 15.218.341 44.895.207 33,90
2050 15.608.868 44.268.081 35,26
2055 15.390.161 43.418.584 35,45
2060 14.894.296 42.395.138 35,13
2066 14.193.395 41.068.643 34,56
PROYECCIONES DE POBLACIÓN 2016 - 2066
8,7 9,3 10,2 11,5 12,8
14,1 15,2 15,6 15,4 14,9 14,2
46,4 46,4 46,2 45,9 45,6 45,3 44,9 44,3 43,4 42,4 41,1
0
5
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15
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25
30
35
40
45
50
2016 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2055 2060 2066
Mill
on
es
Años
Población mayor de 65años
Población Total
ESPERANZA DE VIDA
ESPERANZA DE VIDA A LOS 65 AÑOS Y PROYECCIONES
AÑOS DE SUPERVIVENCIA ESPERANZA DE VIDA
AÑOS HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
1991 16 19 81 84
2000 17 21 82 86
2010 18 22 83 87
2015 19 23 84 88
2021 20 24 85 89
2031 21 25 86 90
2051 24 27 89 92
2065 25 28 90 93
Tasa de Natalidad: 18,7 nacimientos /1000 hab. en 1975 a 8,8 en 2016
TASA DE DEPENDENCIA
AÑOS
TASA DE DEPENDENCIA MAYORES DE 64 AÑOS (%)
2016 28,8
2021 31,6
2031 41,4
2041 56,7
2051 68,2
2061 66,5
2066 64,9 La Tasa de Dependencia se mide como el cociente entre la población menor de 16 años o mayor de 64 años y la población que está entre los 16 y 64 años. Es decir, refleja el porcentaje de personas que dependen de las que están en edad de trabajar. En este caso, se toma solo la población mayor de 64 años. No se tiene en cuenta el retraso en la edad de jubilación hasta los 67 años.
RATIO COTIZANTES POR PENSIONISTA
AÑOS RATIO
COTIZANTES/PENSIONISTAS
1990 2,41
1995 2,07
2000 2,29
2005 2,62
2006 2,67
2007 2,71
2010 2,56
2013 2,27
2017 2,24 La cifra de cotizantes a la S.S. incluye las prestaciones contributivas por desempleo (parados) que también cotizan.
CÁLCULO DE LA PENSIÓN 2017 - I
Las dos variables fundamentales para determinar la cuantía de las pensiones de jubilación son el periodo de cotización y las cotizaciones realizadas.
Para alcanzar la pensión máxima del sistema que ahora es de 36.121,82 euros (2.580,13 al mes, por catorce pagas), se precisa una carrera larga y sueldo de tipo medio y alto.
El periodo mínimo de cotización se mantiene inalterado en 15 años: 2 años deberán estar comprendidos dentro de los 15 años inmediatamente anteriores al momento de causar el derecho.
Para calcular la pensión de jubilación necesitamos conocer las bases de cotización mensuales de cada uno de los periodos en alta. (BC mínima 858,6 / máxima 3.751€ mes)
CÁLCULO DE LA PENSIÓN 2017 - II
REQUISITOS JUBILACIÓN: – Haber cotizado 36 años y 6 meses o más y haber cumplido 65 años. – Si se ha cotizado menos se necesitan tener 65 años y 6 meses. – Para el cálculo de la pensión se tomarán 21 años de cotización CÁLCULO DE LA PENSIÓN: – Base reguladora (BR)
• Suma de las BC de los últimos 252 meses/ 294 (21 años x 14 pagas) = Base Reguladora
• Las BC se actualizan con el IPC salvo las correspondientes a los últimos 24 meses que se toman por su valor nominal
– Aplicación de un coeficiente reductor a la BR según el periodo de tiempo trabajado ( a mayor tiempo mayor pensión). • Primeros 15 años o 180 meses: 50% • 163 meses siguientes: 34,23% (163 x 0,21) • 83 meses restantes: 15,77% (83 x 0,19)
Ejemplo 1 : trabajador con 33 años cotizados y cumplidos los 65 años y 6 meses requeridos. Le quedaría una pensión equivalente al 94,30% de la BR.
Ejemplo 2: trabajador con 35,5 años cotizados y cumplidos los 65 años y 6 meses requeridos. Le quedaría una pensión equivalente al 100% de la BR
FONDO ESTATAL DE PENSIONES DE NORUEGA
• Es uno de los mayores fondos soberano del mundo ( se creo en 1990)
• Su patrimonio asciende a aproximadamente a 770 mil millones de euros.
• Su objetivo es invertir el dinero que el Estado recauda gracias al petróleo para garantizar las futuras pensiones de los ciudadanos del país.
• Invierte en acciones, renta fija, inmobiliario.
• Es todo un ejemplo de transparencia y compromiso con los principios éticos. Tiene una lista de valores excluidos de su universo de inversión por incumplir los derechos laborales, tener negocios contaminantes o pertenecer a sectores como la venta de armas.
• La población de Noruega asciende a poco más de 5 M de personas.