factura electrÓnica de venta · factura electrónica en latinoamérica e •validación sii...
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FACTURA ELECTRÓNICA DE VENTACon validación previa a su expedición
Es la transformación digital de las redes comerciales que impulsan el desarrollo del país.
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2016 – 2018
2007 D.R. 1929 de 2007
2015
D.R. 2242 de 2015
2017
Ley 1819 2016
2018 – 2019
Ley 1943 2018
2007 – FE – Sin validación
2015 – FE – Sin validación previa a la expedición
2019 – FE – Con validación previa a la expedición
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1943 DE 2018Proveedores Tecnológicos – Obligaciones – Infracciones – Sanciones
Interacción de la FE con la Contabilidad / Inventarios / Inf. Tributaria
DIAN – Define Calendario de Implementación Factura Electrónica
Registro de FE como Título Valor
POS / No se acepta como soporte fiscal
Factura Electrónica con validación previa a su expedición
Sistemas de Facturación - Redefinir los Documentos Equivalentes
DIAN – Define sistemas de facturación a los Sujetos Obligados
La FE y la devolución Automática – Control a informales del IVA
La FE como soporte de descontables, costos y deducciones
La FE Para el impuesto SIMPLE
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La Factura Electrónica: Versión Validación Previa
• Características:
Formato XML
(factura + app response)
Lenguaje UBL 2.1
Almacenadas en la Nube
Cantidad validaciones 264
Obligatorias y opcionales
• Formas para facturar:
Software propio
Proveedor tecnológico
Solución gratuita la DIAN
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Actores del Sistema Factura Electrónica
• Emisores
• Proveedores Tecnológicos
• ERP´s
• Desarrolladores
• Adquirientes
• DIAN
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¿Por qué facturar electrónicamente?
Devoluciones y declaraciones automáticas
Automatiza y evita procesos manuales
Optimiza la búsqueda de documentos
Reduce costos frente al papel
Fomenta desmaterializar documentos del
negocio
Factoring electrónico
Facilita el intercambio de
documentos
Mejora relación con clientes y
proveedores
Es muy seguro
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Comparativo con otros países de la región
PaísFacturas
Electrónicas
Brasil (Sao Paulo y Rio Grande do Sude) 9 millones
México 24 millones
Chile 2 millones
Perú 6 millones
Cifras diarias.
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• Toda Colombia facturando
electrónicamente:
➢ 6.0 millones facturas por día
➢ 165 a 180 millones por mes
➢ 3.5 facturas promedio por habitante al mes
1,900 - 2,100
Facturas electrónicas anuales
Cifras Estimaciones facturación electrónica
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Modelo Adopción FE
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
No
. fac
tura
s
Mes
Generación facturas electrónicas (millones)
FE V2
FE V1
Total
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Factura Electrónica en Latinoamérica
Ch
ile •Validación SII
Asincrónica
•Libro de Compras y Ventas mensual
•Acuse de Recibo Electrónico del comprador
•Aceptación o rechazo electrónico
•Cesión Electrónica en el Registro del SII
•Registro de pagos anticipados en el SII
•95% Solución Gratuita SII
• Interoperabilidad privada
Méxic
o •Validación Sincrónica PAC
•XML Mexicano
•Certificado Digital SAT
•Libro de Compras y Ventas mensual
•Solución Gratuita SAT 40%
Bra
sil •Validación
Sincrónica SEFAZ
•XML servicios Brasilero.
•Representación Gráfica Reglamentada
•Código de Barras
• Interoperabilidad descarga por SEFAZ
Perú
•Validación Asincrónica OSE
•XML UBL 2.1
• Interoperabilidad por registrado en el SUNAT
Co
lom
bia •Validación
Sincrónica DIAN
•XML UBL 2.1
•Certificado Digital PJ Privado
•Libro de Compras y Ventas mensual
•Acuse de Recibo Electrónico del comprador o vendedor
•Aceptación o rechazo electrónico
•Cesión Electrónica en el Registro del DIAN
•Solución Gratuita DIAN
• Interoperabilidad mail, servidor a servidor, Descarga DIAN
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Beneficios validación previa Factura Electrónica
Confianza del compradorOtorga Crédito fiscal
Mejora la calidadinformaciónempresarios
InteroperabilidadFactoring
Pagos
Validación previa
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Las 6 promesas que debe cumplir la Factura Electrónica
• Minimizar el uso de papel
• Recepción de Facturas por parte de las Pymes
• 100% electrónicos los Grandes Contribuyentes
• Interoperabilidad Total
• Financiación a las Pymes
• Masificación de los Certificados Digitales
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Transmisión1 Validación2
Entrega3
Vendedor
(PT, Gratuito o
Software propio)
Comprador
(PT, Gratuito o
Software propio)
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✓ La Ley de Financiamiento 1943 del 2018, le otorgó a la DIAN elRegistro de Facturas Electrónicas.
✓ Los eventos electrónicos del acuse de recibo y la aceptación tácitao expresa, completan las condiciones necesarias para convertir lafactura electrónica de venta en Titulo Valor.
✓ La circulación del Titulo Valor permitirá el desarrollo del factoringelectrónico para el financiamiento de las Mypes en Colombia.
✓ La factura electrónica como Titulo Valor será un instrumentofirmado digitalmente y validado por la DIAN previamente a suexpedición, lo que le garantiza ser seguro y eficiente.
Registro de facturas electrónicas
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 14
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En el SIE de FAC EVP se almacenantodas las facturaselectrónicas.
Mediante un appresponse elVendedor lascoloca adisposición en elRegistro para elmercado defactoring.
15
Facturas que ingresan al Registro
Depósito de facturas electrónicas
REGISTRO
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La Factura Electrónica jurídicamente
INVOICE
# CUFE
Application Response
Validación DIAN
FE
DIAN# CUFE
Application Response
Acuse Recibo
CFE# CUFE
Application Response
Aceptación
CFE# CUFE
Application Response
Circulación
Acto
r
NC,ND
# CUFE1
24A 4B
5
6
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Cifras
Grandes Contribuyentes
3.475
Facturadores
553.741
+
Nuevos grandes contribuyentes, Personas naturales,
régimen simple y entidades del Estado
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Metas masificación
* Entre otros.
Principales seccionales por cantidad Obligados 2019
• Medellín 25.914
• Bogotá 19.267
• Bucaramanga 11.788
• Barranquilla 10.596
• Seccionales con mas 3.000 contribuyentes en 2019
• Cali
• Cúcuta
• Villavicencio
• Cartagena
• Neiva
• Pasto
• Ibagué
• Pereira
155.889Contribuyentes
facturando en 2019
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Calendario masificación
Sub sector económico SujetosFecha
Registro
Explotación Minas Y Canteras 3.936 1/05/2019
Industria Metalmecánica, Eléctrica, Electrónica Y Otros 35.760 1/06/2019
Comercio Automotores, Repuestos, Computadores, Equipos 31.780 1/07/2019
Otras Actividades Servicios 52.653 1/09/2019
Com Materiales, Materias Primas, Químicos, Metales Y Otros 27.429 1/10/2019
Com Bienes Domésticos, Calzado, Textiles, Ferretería, Farmacéutico, Otros 53.175 1/10/2019
Información Y Comunicaciones 16.617 1/11/2019
Actividades Artísticas, Entretenimiento Y Recreación 6.547 1/11/2019
Construcción 46.627 1/12/2019
*La expedición facturas inicia 3 meses después del registro.
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Calendario masificación
Sub sector económico SujetosFecha
Registro
Industria Alimentos, Bebidas, Textil, Detergentes 21.548 1/01/2020
Activ Arquitectura, Ingeniería, Diseño, Publicidad Otros 34.011 1/01/2020
Actividades Atención La Salud Humana Y Asistencia Social 16.757 1/02/2020
Alojamiento Y Servicios Comida 14.325 1/02/2020
Transporte Y Almacenamiento 22.133 1/02/2020
Administración Pública Y Defensa 1.201 3/02/2020
Com Alimentos, Bebidas, Víveres, Jabón, Papelería 33.903 1/03/2020
Activ Administración Empresarial, Consultoría Gestión Y Jurídicas 28.042 1/03/2020
Educación 8.712 1/04/2020
Actividades Inmobiliarias 33.923 1/04/2020
Actividades Financieras Y Seguros 14.433 1/04/2020
Distribución Agua; Evacuación Y Tratamiento Aguas Residuales, Y Actividades
Saneamiento Ambiental4.525 1/04/2020
Suministro Electricidad, Gas, Vapor Y Aire Acondicionado 699 1/04/2020
Actividades Servicios Administrativos Y Apoyo 21.424 2/05/2020
Agricultura, Ganadería, Caza, Silvicultura Y Pesca 25.060 2/05/2020
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Consulte aquísu obligación como facturador electrónico
SOY FACTURADOR
ELECTRÓNICO
AUN NO SOY
FACTURADOR
ELECTRÓNICO
HABILITADO
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Calendario masificación
Cod Subsector EconómicoFecha de Registro
Inicio producción Total
2 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS 01/05/2019 01/08/2019 83
7COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS 01/08/2019 01/11/2019 11.175
19 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS 01/09/2019 01/12/2019 2.92110 INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 01/11/2019 01/02/2020 1.04218 ACTIVIDADES ARTÍSTICAS, DE ENTRETENIMIENTO Y RECREACIÓN 01/11/2019 01/02/2020 4736 CONSTRUCCIÓN 01/12/2019 01/03/2020 3.4373 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 01/01/2020 01/04/2020 3.4238 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO 03/02/2020 04/05/2020 3.7079 ALOJAMIENTO Y SERVICIOS DE COMIDA 03/02/2020 04/05/2020 996
15 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DEFENSA 03/02/2020 04/05/2020 72
17ACTIVIDADES DE ATENCIÓN DE LA SALUD HUMANA Y DE ASISTENCIA SOCIAL 03/02/2020 04/05/2020 4.901
13 ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 01/03/2020 02/06/2020 13.1404 SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 01/04/2020 01/07/2020 46
5DISTRIBUCIÓN DE AGUA; EVACUACIÓN Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, Y ACTIVIDADES DE SANEAMIENTO AMBIENTAL 01/04/2020 01/07/2020 238
11 ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 01/04/2020 01/07/2020 1.14212 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 01/04/2020 01/07/2020 2.73816 EDUCACIÓN 01/04/2020 01/07/2020 2.0561 AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 02/05/2020 01/08/2020 1.857
14 ACTIVIDADES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO 02/05/2020 01/08/2020 1.788Total 55.235
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Resultados de Factura Electrónica
Datos generales
Contribuyentes Habilitados 47.123
Total facturado (COP billones) 285,2
Número facturas electrónicas recibidas 338.758.546
Adquirientes reportados 17.144.437
Número proveedores tecnológicos 73
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DATOS BARRANQUILLA
Contribuyentes Facturando Electrónicamente 207
Total facturado (COP billones) 18,1
Número de facturas electrónicas recibidas 5.083.011
Adquirientes reportados 677.106
Notas Crédito 403.787
Notas Débito 12.511
Resultados de Factura Electrónica
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Piloto
Participantes
• Proveedores Tecnológicos
• ERP
• Desarrolladores
• Empresas interesadas
• Usuarios solución gratuita
Duración: 11 de marzo - 10 de mayo de 2019
Equipo requerido por participante:
Expertos en desarrollo y de negocio (Contable, tributario)
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Factura Electrónica - Caja Herramientas
Click aquí
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Operación y Soporte
Especialistas
III: Soporte Premium
II : Contact center de la DIAN
I :Empresas de tecnología.
• Actividades:
– Banco de preguntas
– Indicadores y calidad
– Pruebas funcionales
– Marco legal
– Certificados digitales
– Solución gratuita
– Proveedores tecnológicos
– Toda la operación diaria
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¿Qué viene?
Masificar 600.000 contribuyentes + 500.000 del Régimen Simple.
Implementar el registro factura para operaciones factoring.
Desmaterializar otros D.E: Nómina, POS, documentos equivalentes,
remisiones despacho.
Proyecto de Decreto 12 Documentos Equivalentes
Proyecto de resolución Versión Validación Previa
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EJEM
PLI
FIC
AC
ION
ES 1.Genérica
2.Derivados
3.Autor retenedores
4.Mandato/mandatario
5.Excluidos/exentos
6.Servicios AIU
7.Exportación
DO
CU
MEN
TO 1. Nota Débito
2. Nota Crédito
3. Anotaciones
AP
LIC
CA
TIO
N R
ESP
ON
SE 1. Acuse recibo
2. Aceptación
3. Validación DIAN
20 Ejemplificaciones x 20 F.E diarias = 400 x 15 días = 6.000
Cada documento x 20 F.E diarias = 60 x15 días = 900
6.900 pruebas
F.E. con
validación previa
Pruebas mínimas durante el piloto
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GRACIASFACTURA ELECTRÓNICA - ANDI
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Procedimiento para validación previa
REGISTRO EN CATALOGO
Selecciona modo operación
Realizar 100 pruebas consecutivas
Cambia a estado: HABILITADO
Cambia a estado: “PRODUCCIÓN”
Realizar pruebas consecutivas
Ambiente Pruebatest
Postulación
como PT con
validación
previa
12
34
56
…
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✓ El Registro consigna los eventos de ocurrencia de las facturaselectrónicas en su circulación como Titulo Valor.
✓ El Registro garantiza la unicidad y el control del endoso de lasfacturas electrónicas.
✓ Todas las facturas electrónicas ingresan al Depósito de FacturasElectrónicas, solo aquellas seleccionadas por deseo del emisoringresarán al Registro.
✓ Los Intermediarios que cumplen con las condicionesestablecidas, se inscribirán previamente en el Registro.
✓ La DIAN le brindará a los Intermediarios una conexión eficientepara el reporte de los eventos del Titulo Valor.
Registro de facturas electrónicas
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 32
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✓ Los emisores interesados en ofrecer sus títulos los podránrealizar mediante:
• Aviso al Registro para su publicación al mercado y asíbuscar mejores condiciones financieras o,
• Lo podrá negociar directamente con un Intermediario.
✓ El Registro publicará un algoritmo que resume las principalescondiciones para la negociación del Título Valor.
✓ La DIAN se encuentra desarrollando la normatividad y laadecuación tecnológica para la factura electrónica como titulovalor.
Registro de facturas electrónicas
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Cronograma Piloto
C
N y T
Reg
Seg
Env
Plen
Conocimiento
11-13 Marzo
Registro: Inicio
envío facturas
26 Marzo
Envío facturas
A producción
11 Abril
Normatividad y tributación
20 Marzo
Seguimiento
RepresentantesPlenaria
Ajustes informáticosPruebas
habilitación
Plen
Pruebas Operación
FIN PILOTO
10 Mayo