fábrica de quesos
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE INGENIERIA CATEDRA: INGENIERIA ECONOMICA
PROFESORA: JOHENI URDANETA
INTEGRANTES : Daniela De La Hoz CI : 19.215.239 Roberto Bohórquez CI :19.408.417 Carlos Centeno CI: 20.059.636 Sergio Palazzi CI : 19.546.935
MARACAIBO , FEBRERO 2013
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LA EMPRESA
PACENBOZ.C.A es una Empresa dedicada a la elaboración de queso mozzarella a gran escala. Es decir, Elaboración de grandes cantidades de este derivado del lácteo para múltiples fines, desde la tradicional pizza hasta unos aristocráticos rabioles.
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Premisa Nº1 DIAS TRABAJADOS
AÑOS PRODUCCION
DIARIA (KG/DIAS) DIAS TRABAJADOS
(DIAS/AÑO) PRODUCCION ANUAL (KG/AÑO)
1 1400 300 420000
2 1480 300 444000
3 1500 300 450000
4 2500 300 750000
5 3000 300 900000
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Premisa Nº 2 ,3 y 4
PREMISA Nº 2 TASA DE RETORNO : La empresa espera obtener una tasa mínima de renorto del 35% sobre la inversión.
PREMISA Nº 3 METODO DE DEPRECIACION : Como método de depreciación la empresa ha seleccionado el método de línea recta.
PREMISA Nº 4 CAPITAL PROPIO- CAPITAL PRESTADO:
Para efectos de cubrir la inversión inicial es necesario realizar un préstamo teniendo un porcentaje de capital prestado igual al 50% el cual sumado al capital propio 50% , constituye al 100% de la inversión requerida.
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RUBROS A ADQUIRIR RUBROS CANTIDAD
PRECIO UNITARIO (BS)
PRECIO TOTAL Vida util (Años)
Paila 500 Litros Calefaccionado
25 30000 750000 5
Prensa hidráulica para alimentos
5 7000 35000 10
Mesa de picado automática
5 5000 25000 10
Empacadora a presión 5 10000 50000 5
Etiquetadora manual 10 6990 69900 3
Cava cuarto 1 50000 50000 7
Camión cava 1 280000 280000 6
Bombas 2 2500 5000 3
Tanques de suero 2 1500 3000 2
Galpón 1 500000 500000 20
TOTAL RUBROS 1767900
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MANO DE OBRA
CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL
TOTAL ANUAL POR CARGO
ENCARGADO 1 6000 72000 72000
VENDEDORES 2 4000 48000 96000
PERSONAL DE LIMPIEZA
2 2800 33600 67200
QUESEROS 5 3500 42000 210000
Surpevisores de calidad 2 3200 38400 76800
OBREROS 8 3000 36000 288000
Contador 1 4500 54000 54000
TOTAL 21 TOTAL SUELDOS
864000
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COSTOS VARIABLES
INSUMO PRESENTACION CONTENIDO NETO Cantidad por paila
de 500 Lts
Costo unitario Cantidad necesaria
por mes Costo Mensual
Cuajo Kg 1 200 gr 300 100 30000
Acido citrico Kg 25 500 gr 250 7 1750
Sal Kg. 20 6 kg 25 150 3750
Leche Lts 10000 500 lts 5,3 250000 1325000
Etiquetas Empaque Bulto (100) 35 40 7 280
Bolsas de empaque
Empaque Bulto (100) 35 35 7 245
Total de costos variables
1361025
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COSTOS FIJOS ANUALES
Servicio Costo
Agua 50
Electricidad 1000
Gas 60
Telefono 500
Total mensual 1610
Total anual 19320
Total Trimestral 4830
Definición Costo anual Costo trimestral
SUELDOS Y SALARIOS 864000 216000
MANTENIMIENTO 8000 2000
SERVICIOS 19320 4830
TOTAL COSTOS FIJOS 891320 222830
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CAPITAL TRIMESTRAL DE TRABAJO
Los meses son tomados como 25 días hábiles.
PRODUCCION TRIMESTRAL 52500
COSTOS FIJOS TRIMESTRALES 222830
COSTOS VARIABLES TRIMESTRALES 4083075
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4305905
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INVERSION TOTAL
TOTAL RUBROS 1767900
CAPITAL DE TRABAJO 4358405
TOTAL INVERSION 6126305
INVERSION CAPITAL PROPIO
CAPITAL
PRESTADO
100% 50% 50%
6126305 3063152,5 3063152,5
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AMORTIZACION DE PRESTAMO
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS
importe 3.036.903 PAGOS TOTALES
años 5 PRINCIPAL 3.036.902,50
comisión de
apertura 1,00% INTERESES 455.535,38
interés nominal 5,00% COMISIÓN 30.369,03
periodo de pago 1 TOTAL 3.522.806,90
tipo amortización 2
cuotas
constantes
coste efectivo 5,38%
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AMORTIZACION DE PRESTAMO
años cuota intereses amortización amortizado pendiente
0 3.036.902,50
1 759.225,63 151.845,13 607380,50 607.380,50 2.429.522,00
2 728.856,60 121.476,10 607380,50 1.214.761,00 1.822.141,50
3 698.487,58 91.107,08 607380,50 1.822.141,50 1.214.761,00
4 668.118,55 60.738,05 607380,50 2.429.522,00 607.380,50
5 637.749,53 30.369,03 607380,50 3.036.902,50 0,00
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RUBROS VALOR INICIAL
VALOR DE SALVAMENTO
(10%) VIDA UTIL DEPRECIACION
VALOR DE LIBRO
Paila 500 Litros
Calefaccionado
750000 75000 5 135000 75000
Prensa hidraulica
para alimentos
35000 3500 10 3150 19250
Mesa de picado
automatica 25000 2500 10 2250 13750
Empacadora a presion
50000 5000 5 9000 5000
Etiquetadora manual
69900 6990 5 12582 6990
Cava cuarto 50000 5000 7 6428,57 17857,143
Camion cava 280000 28000 6 42000 70000
Bombas 5000 500 5 900 500 Tanques de
suero 3000 300 5 540 300
Galpon 500000 50000 20 22500 387500 Totales 1767900 176790 234350,5714 596147,14
Periodo a Evaluar (T)
5
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Análisis de Precio Unitario
5 4 3 2 1
1767900
87790
Costos Variables= 16332300
Costos fijos= 891320
420000*X= 1767900 (A/P)355-87790(A/F)35
5
X= 42,69 Bs/unid
Ingresos
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PRECIO DE VENTA
PRODUCCION MENSUAL 35000
COSTOS FIJOS MENSUALES 74276,6667
COSTOS VARIABLES MENSUALES 1361025
TOTAL COSTOS MENSUALES 1470301,67
PRECIO EN PTO DE EQUILIBRIO 42,69
PRECIO DE VENTA 60
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ANALISIS ANTES DE IMPUESTO
tmar 35%
90 Bs/unid COSTOS VARIABLES 16332300 Costo fijo 891320
AÑO INVERSION Barras/prod INGRESOS COSTOS FCAI
0 1.767.900 -1.767.900,00
1 210.000 18.900.000 17.223.629 1.676.371,00
2 222.000 19.980.000 18.156.904 1.823.096,20
3 225.000 20.250.000 18.390.223 1.859.777,50
4 375.000 33.750.000 30.056.158 3.693.842,50
5 450.000 40.500.000 35.889.125 4.610.875,00
VPN 2.496.638,01
TIR 106,98%
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ANALISIS DESPUES DE IMPUESTO
tmardi 21% costo variable
Tasa impostiva 40% 16332300
Costo fijo 891320
Año Inversión Unid prod Ingresos Costos
Depreciació
n
Cuota de
pago Interes
Beneficio
gravable ISLR Fncdi
0 1.767.900 -1.767.900,00
1 210.000 18.900.000 17.223.629 234.351 759.225,63 151.845,13 1.290.175 516.070 401.075,25
2 222.000 19.980.000 18.156.904 234.351 728.856,60 121.476,10 1.467.270 586.908 507.331,79
3 225.000 20.250.000 18.390.223 234.351 698.487,58 91.107,08 1.534.320 613.728 547.561,98
4 375.000 33.750.000 30.056.158 234.351 668.118,55 60.738,05 3.398.754 1.359.502 1.666.222,40
5 450.000 40.500.000 35.889.125 234.351 637.749,53 30.369,03 4.346.155 1.738.462 2.234.663,31
50% Prestado VPN VPN 709.116,15
al 5% anual con Amortizacion de pago iguales y a 10 años TIR TIR 35,68%
TMAR (después de impuesto) = TMAR (antes de impuesto) * (1- tasa impositiva)
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GRACIAS !!!