expo matriz comprasj
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDA Y AUDITORIA
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGOS- CUENTA COMPRAS
INTEGRANTES:
ANDRADE MONTSERRATENDARA MAYRALLERENA ERIKAPAUCAR MÒNICASUNTAXI PAMELA
AUDITORIA FINANCIERA I
ING. MARÍA ESTHER CAJIAO ORTEGA
CA5 – 2Abril. 201- Ago. 2015
* COMPRAS
ANTECEDENTES
*Es una empresa en el sector inmobiliario
*Se dedica al alquiler o compra de estos en sectores comerciales residenciales
*La planificación para un negocio en este sector debe tener en el mejor caso, escenarios optimistas y pesimistas que consideren su dependencia en la economía.
COMPAÑÍA RECEPBIAL S.A.
* COMPRAS
• Brindar servicios eficientes de asesoría corporativa especialmente en los campos técnico, administrativo, jurídico, económico, financiero y empresarial a personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras.
Los objetivos
de la compañía
RECEPBIAL S.A.
• Verificar la integridad en las compras efectuadas por la compañía durante el periodo así como la existencia de suficiente documentación soporte que respalde las mismas.
Objetivo de la cuenta a estudiar:
COMPAÑÍA RECEPBIAL S.A.
* COMPRAS
*Enfatizar en el desarrollo del marketing *Reestructuración completa de los locales comerciales *Adecuar los inmuebles para incrementar el costo de sus arriendos.*Incrementar la línea activa de la economía para desarrollar el negocio.
*Honradez*Respeto
*Solidaridad*Transparenci
a*Honestidad*Cooperación
*Moralidad
*Buena fe
*Imparcialidad
*Responsabilidad
COMPAÑÍA RECEPBIAL S.A.
* COMPRASC
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s • SOLICITUD DE
COMPRA.
• SOLICITUD DE PROFORMAS.
Com
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s • ADQUISICIÓN
DE MERCADERÍA.
• RECEPCIÓN FÍSICA DEL PROVEEDOR.
• REVISIÓN DE MERCADERÍA QUE ESTE EN BUEN ESTADO ANTES DE ENVIAR A BODEGA . C
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s • ENVÍO A LA
BODEGA.
• ENVÍO DE LA DOCUMENTACIÓN A CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) PARA SU REGISTRO CONTABLE EN EL DIARIO AUXILIAR.-
COMPAÑÍA RECEPBIAL S.A.
Contienen los procedimientos a seguir
para cumplir con los objetivos de la auditoría.
análisis y evaluación
del componente
EVIDENCIA QUE
SUSTENTE EL INFORME
DE AUDITORÍA
•
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA AUDITORES APRENDICES S.A
PROGRAMA DE AUDITORÍA
CUENTA: COMPRAS
Cliente: COMPAÑÍA RECEPBIAL S.A. Ubicación: QUITO_________
Período económico terminado en: 31.12.2014 Página No. 1____________
Preparado por: Montserrat Andrade Fecha: 22.07.2014
Revisado por: Pamela Suntaxi Fecha: __________________
No. PROCEDIMIENTOS REF. P/T
HECHO POR FECHA
1
2
1
2
3
OBJETIVOS Comprobar que las compras correspondan a transacciones y eventos efectivamente realizados durante el período, y que se haya determinado en forma razonable y consistente. Los valores de las compras han sido adecuadamente descritas y clasificadas y se han hecho las revelaciones adecuadas.
PROCEDIMIENTOSRevisar que las solicitudes de compras se encuentran debidamente autorizadas. Revisar que las Solicitudes de Proformas se encuentren conforme el pedido efectuado. Verificar que el proceso de adquisición de suministros de oficina y activos fijos sea adecuado mediante una prueba de compras
PA-1
PA.1
PA-2
PA-2
PA-2
D.C
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D.C
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15.04.2014
15.04.2014
15.04.2014
15.04.2014
15.04.20154
PA.1
*MATRIZ DE EVALUACIÓN DE
RIESGOS*Una matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestión normalmente utilizada para identificar las actividades más importantes de una empresa, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades
*permite evaluar la efectividad de una adecuada gestión y administración que pudieran impactar los resultados y por ende al logro de los objetivos de una organización.