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“Experiencias de programas de formalización
en la región y características de los
programas en México”
Taller: La Recomendación 204 de la OIT como marco para el
diseño de la estrategia para la formalización.
Israel Banegas
Agosto de 2017
Esquema de la presentación
• ¿Cuáles son las buenas prácticas encontradas en América Latina?
• ¿Cómo caracterizar las políticas y acciones para la formalización?
• ¿Qué buenas prácticas han sido identificadas en México?
Buenas prácticas en América Latina
• La evidencia apunta a la reducción en la informalidad observada se debe: – elevado y sostenido crecimiento económico, – estrategias combinadas de acciones y programas
gubernamentales.
• En Perú de 2002 a 2012 el crecimiento económico fue
superior al 6%, la pobreza disminuyó en 50%, y la formalización aumentó en 6 puntos (Chacaltana, 2016).
• Los más recientes estudios apuntan a tipo de crecimiento económico y la capacidad de éste para aumentar la oferta de trabajo (Céspedes (2015), Díaz (2014), Machado (2012), Waller, 2000)
Ámbito de acción de la política
Informalidad
trabajador
Aumento de la oferta de
trabajo formal
Incentivos para transitar a la formalidad
Unidad de producción
Transición a formalización
Mejora regulatoria e inspección
Marco analítico
Simplificación administrativa
Adecuación normativa
Simplificación administrativa
Acceso efectivo a trámites
empresariales
Incentivos tributarios
Regímenes tributarios especiales
Simplificación tributaria
Mejoras en sistemas de
pago tributario
Fiscalización
Fortalecimiento institucional
local
Fortalecimiento a la inspección
Promoción a la cultura del
cumplimiento
Seguridad Social
Fomento a contribuciones empresariales
Subsidios y reducción de
costos de declaración y
pagos
Promoción de ventajas de inscripción
Productividad e incentivos económicos
no tributarios
Capacitación empresarial
Créditos y subsidios
Compras gubernamen-
tales
Simplificación administrativa
Adecuación normativa
Simplificación administrativa Costa Rica, Colombia y Chile
Apertura de empresas Chile, Panamá, Paraguay, Costa Rica
Acciones
Simplificación operativa de trámites de apertura
Portal PanamáEmprende, Portal de Creación de Empresas, Colombia; Portal CrearEmpresa PYME, Costa Rica; Empresa en un día, Uruguay
Plataformas de operación de empresas
EscritorioEmpresa, Chile; REDESIM, Brasil
Accesibilidad a los servicios y trámites
Centros de atención empresarial (Colombia), Centro de Desarrollo
Empresarial (Perú), Centros de Atención Especializada (Costa Rica)
Incentivos tributarios (económicos y operativos)
• Colombia y Costa Rica
• Colombia y Panamá
• Brasil, Uruguay
• Bolivia, Chile, Perú, Colombia
Regímenes especiales
Unificación de Pagos
Reducción y exenciones
de impuestos
Manejo contable y
accesibilidad a pagos
Fiscalización
Cumplimiento de la
normatividad
Fortalecimiento de las
capacidades institucionales de
las entidades
Campañas de inspección
Incentivos positivos
Fortalecimiento de la cultura de cumplimiento
Acceso a Seguridad Social
• Acceso
• Beneficios asociados
• Focalización
Formalización del empleo
• Información de derechos laborales
• Subsidio al pago de la SS
• Mejoras para el pago de la SS
• Programas de para el registro de trabajadores
Incentivos y accesibilidad para el cumplimiento de obligaciones del empleador
Productividad e incentivos económicos no tributarios
Créditos y fondos
Capacitación Compras estatales
Sistemas de información de empresas
Vinculación con
universidades
Conjunto de programas analizados
Práctica de formalización: Federal Estatal Municipal
Simplificación
administrativa 2 0 2
Incentivos tributarios 2 8 1
Fiscalización de empresas
pequeñas 2 9 7
Acceso a la seguridad
social 3 11 8
Productividad 2 10 24
Total 11 38 42
Buenas prácticas México
Rubro Simplificación
Administrativa
Incentivos
tributarios
Fiscalización de
las empresas
Acceso a la
seguridad social
Productividad
Programas
y
estrategias
Sistema de
Apertura
Rápida de
Empresas
(SARE)
Programa de
Reconocimien-
to y Operación
SARE
(PROSARE)
Régimen de
Incorpora-
ción Fiscal
(RIF)
Sociedades
por Acciones
Simplificadas
(SAS)
Estrategia de
comercio al por
menor (primera
etapa)
Programa de
Autogestión en
Seguridad y
Salud en el
Trabajo (PASST) (Empresa
Segura)
Crezcamos
juntos,
componentes:
Seguridad
Social, vivienda
y seguro de
vida.
Programa para
la formalización
del empleo
Escritorio
virtual IMSS
digital
Crezcamos juntos,
componentes:
Apoyo para tu
negocio, acceso a
financiamiento
para tu empresa y
tabletas para
ventas con
tarjetas y manejo
de contabilidad.
Estrategia de
comercio al por
menor (segunda y
tercera etapas)
Fortalezas
• Estandarización del proceso de apertura de empresas y verificación de los servicios en los módulos a través de SARE y PROSARE. Apertura de empresas a través de internet SAS.
• Diseño del RIF para la reducción de la informalidad a través de estrategias coordinadas del programa Crezcamos Juntos que incluyen: subsidios y gradualidad de impuestos, pagos de seguridad social y vivienda y créditos para inversión en tecnología y capital humano.
• Estrategia de comercio al por menor diseñada para la atención de un sector específico a través de la vinculación de dependencias públicas, privadas, internacionales e instituciones de educación superior.
Oportunidades
• Potenciar los incentivos del RIF y el programa Crezcamos Juntos a través del énfasis en la diversidad de incentivos asociados a la formalización.
• Diferenciar entre incentivos de corto y largo alcance.
• Diferenciar entre incentivos considerados más valiosos por el sector como las reducciones de impuestos a través de la inscripción al RIF.
Debilidades
• Gradualidad de los pagos de impuestos y seguridad social a través del RIF puede generar efectos no esperados de retorno a la informalidad pasados los diez años que dura la permanencia en el RIF.
• Operatividad de la coordinación interinstitucional para el programa Crezcamos Juntos y la Estrategia del Comercio al por menor
Amenazas
• Baja calidad de los incentivos a la formalización como lo son la seguridad social y los créditos a los negocios.
• Recortes presupuestales a programas que implican coordinación interinstitucional que podría provocar un retorno a la informalidad por la percepción de menor número de incentivos.
• Limitada aceptación por parte de los empresarios en el tiempo, interés sólo en los primeros años.
“Experiencias de programas de formalización
en la región y características de los
programas en México”
Taller: La Recomendación 204 de la OIT como marco para el
diseño de la estrategia para la formalización.
Israel Banegas
Agosto de 2017
FODA, Simplificación administrativa, México
Interno Externo
Positivo Fortalezas
SARE: Estandarización del proceso de
apertura de empresas así como su alcance
nacional
PROSARE: Verificación de los servicios y
procesos de los módulos existentes.
Hago tu trámite: Regularización y apertura
de negocios
Libro Amarillo: reducir el tiempo de
respuesta de trámites empresariales
Oportunidades
SARE: Encadenamiento con PROSARE
PROSARE: Programa como incentivo para que
las autoridades municipales trabajen en la
estandarización del proceso de apertura de
empresas. Presión de los empresarios a las
autoridades locales.
Libro Amarillo: vinculación de la autoridad
municipal con los empresarios
Negativo Debilidades
SARE: Sólo el 11.2% de los municipios del
país cuentan con este sistema
Hago tu trámite: crecimiento económico
como objetivo muy amplio dado el limitado
espectro de acción del municipio
Amenazas
SARE y PROSARE: Apatía de los gobiernos
municipales a implementar este sistema
SARE y PROSARE: isomorfismo normativo que
debilita la aparición de nuevas prácticas
desde los niveles locales
FODA, Incentivos tributarios, México
Interno Externo
Positivo Fortalezas
RIF. Diseño explícito para la reducción de la
informalidad, su vinculación interinstitucional a
través del programa Crezcamos Juntos y el
incremento de las entradas a la recaudación fiscal
SAS: Diseño para reducir la informalidad
Mi Asesor, Mi Conta, Programa de Formalización
y Desarrollo de Microempresas y Gestión para la
constitución de SRl MI/ART: estrategias integrales
de asesoría para la formalización
BanSanLuis, el Fondo de Financiamiento y Sinaloa
Emprende: requisito de inscripción al SAT para
acceso a otros beneficios
Oportunidades
RIF. Potenciar los beneficios de este esquema a
través de una diversidad de incentivos no
necesariamente tributarios, es decir, que al ser
una estrategia interinstitucional las personas
pueden acercarse por incentivos tales como
seguridad social, vivienda o créditos
empresariales y no necesariamente por los
incentivos fiscales.
Negativo Debilidades
RIF. Costo de contabilidad se incrementó con el
RIF a diferencia de la contabilidad más simple
requerida en REPECOS
SAS: Costo cero es inexacto, el costo lo asume el
erario público.
Amenazas
RIF. Limitada aceptación por los empresarios que
se pueden interesar sólo los primeros años del
RIF y después optar por el retorno a la
informalidad
SAS: Curva de aceptación de esta nueva figura
por los interesados en formalizarse
FODA, Fiscalización, México Interno Externo Positivo Fortalezas
La primera etapa de la “Estrategia del comercio al por menor”: acción diseñada especialmente para el sector objeto de estudio y que su diseño incluye particularidades tales como las visitas a mercados y establecimientos. PASST: medida preventiva para la seguridad de los trabajadores en los centros de trabajo Ordenamiento CDMX, permisos ambulantes y semifijos en Aguascalientes, Zapopan y Guadalajara, Nuevo orden urbano de Miguel Hidalgo, Programa de reordenamiento del comercio de Xochimilco: ordenamiento del comercio en la vía pública. Inspección Focalizada de Nuevo León: difundir los beneficios de la formalidad Invitación a empresas formales de Hidalgo: compromiso de formalizar a sus trabajadores Autorregulación de Baja California: controles desde las mismas empresas Yo te prevengo de la delegación Miguel Hidalgo: asesoría administrativa para cumplir con obligaciones
Oportunidades La primera etapa de la “Estrategia del comercio al por menor”: vinculación con diversas instituciones, esto dota de legitimidad a la estrategia en el intervienen activamente diversas instancias especializadas del ámbito gubernamental y externas a este. PASST: énfasis en la cultura de prevención y su vinculación con otras instancias.
Negativo
Debilidades La primera etapa de la “Estrategia del comercio al por menor”. No se puede dilucidar su sustentabilidad en el tiempo, toda vez que no se sabe si los asesores serán en todo momento estudiantes o después serán personal de las dependencias gubernamentales. PASST: su limitado alcance en lo que respecta a los centros de trabajo de comercio sujetos de estudio. Permisos ambulantes y semifijos en Aguascalientes, Zapopan y Guadalajara: los permisos no guardan en su diseño una dimensión del número de tianguis. Mi primer inventario de Mérida: objetivo y población a atender no se corresponden. Envuelto en actos de corrupción por parte de sus operadores.
Amenazas La primera etapa de la “Estrategia del comercio al por menor”: comerciantes que si bien pueden tomar los cursos y estar dispuestos a la asesoría, pueden percibir incentivos más grandes al estar en la informalidad que al formalizarse. PASST: Participación de pocas empresas dado que los beneficios que reciben pueden percibirse como poco valiosos. Otorgamiento de permisos ambulantes y semifijos en Aguascalientes, Zapopan y Guadalajara se enfrentan a un entorno de corrupción.
FODA, Acceso a Seguridad Social, México
Interno Externo
Positivo Fortalezas
Crezcamos juntos: coordinación de estrategias
interinstitucionales albergadas a través del registro al RIF
Grupo de programas estatales y municipales para inclusión de
jóvenes: Programas dirigidos a sectores específicos.
Portal del Empleo de la Ciudad de México, Jornadas de
Acercamiento Laboral Específico de Nuevo León, Bolsa de
Trabajo en tu Colonia en General Escobedo y Mérida y
Programa de Empleo de Tecalitlán: acercamiento empleador-
trabajador.
Oportunidades
Crezcamos juntos: identificar con mayor
claridad los incentivos que llevan a la
formalización del empleo que pueden ser
diferentes de los que llevan a la
formalización de las empresas.
Grupo de programas estatales y
municipales para inclusión de jóvenes:
mayor vinculación con el sector
empresarial
Negativo Debilidades
Crezcamos juntos: gradualidad en el pago de las obligaciones
Mi primer trabajo de la Ciudad de México: mejorar en la
definición de la población objetivo.
Grupo de programas estatales y municipales para inclusión de
jóvenes: efectos no esperados del diseño como despidos de
los jóvenes después de terminados los incentivos para el
empleador.
Exclusión por parte de las instituciones de regulación del
empleo de otros grupos que cuentan con inclusión laboral
precaria
Amenazas
Crezcamos juntos: percepción de baja
calidad de los servicios de salud y
vivienda que limite los incentivos para
que los patrones y trabajadores se
inscriban al seguro social.
FODA, Incentivos no tributarios, México
Interno Externo
Positivo Fortalezas
Las fortalezas de los dos componentes y la acción del
programa Crezcamos Juntos se encuentran en su
diseño, el acceso a créditos y capacitación puede ser
uno de los incentivos que determine el tránsito a la
formalidad.
Diversidad de experiencias de atención en el nivel
estatal y municipal
Combinación de créditos con capacitaciones
Dirigidos al grupo de mujeres y jóvenes
Fomento al autoempleo formal
Oportunidades
Divulgar con mayor énfasis los
beneficios de la formalización.
Negativo Debilidades
Ambos programas coordinados por el INADEM y
NAFIN tienen limitado alcance.
Programas no en todos los casos requieren de la
inscripción al SAT de la empresa o empresario.
Amenazas
Recortes presupuestales a los
programas de productividad que
produzcan un retorno a la
informalidad en el caso de aquellas
empresas que se habían
formalizado con el interés de contar
con un crédito para su negocio.