estudio de viabilidad para la creaciÓn de un punto de
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN PUNTO DE
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENSALADAS VEGANAS DE
LIBRE PREPARACIÓN EN EL CENTRO COMERCIAL JARDÍN PLAZA
UBICADO EN LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI.
MANUEL ALEJANDRO BOTERO ARANGO
ALEXANDER GARCÍA ACOSTA
JUAN MANUEL HERNÁNDEZ JÁCOME
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI,
2016
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN PUNTO DE
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENSALADAS VEGANAS DE
LIBRE PREPARACIÓN EN EL CENTRO COMERCIAL JARDÍN PLAZA
UBICADO EN LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI.
MANUEL ALEJANDRO BOTERO ARANGO
ALEXANDER GARCÍA ACOSTA
JUAN MANUEL HERNÁNDEZ JÁCOME
Trabajo de grado para optar al título de
Administrador de Empresas
ASESOR
JUAN CARLOS CERÓN ESPINOSA
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI,
2016
NOTA DE ACEPTACIÓN
Trabajo de Grado, aprobado por el
Comité del Plan de la Fundación
Universitaria Católica Lumen
Gentium Sede Meléndez, válido
como Requisito parcial para optar al
Título de profesional en
administración de Empresas.
_________________
Firma del Director
_________________
Firma del Jurado
Santiago de Cali, Mayo de 2016
DEDICATORIA
Inicialmente deseo dedicarle a Dios por ser siempre ese sentimiento de alegría,
tranquilidad y serenidad en cada momento de esta etapa de vida que está
próxima a culminar espero ser digno por tan valioso esfuerzo.
A mi esposa, LORENA VALENCIA GÓMEZ, quien me brindó su amor, su
cariño, su estímulo y su apoyo constante. Su cariño, comprensión y paciente
espera para que pudiera terminar el grado son evidencia de su gran amor.
¡Gracias!
A mi adorados hijos Juan Sebastián Hernández y Manuela Hernández quienes
me prestaron el tiempo que le pertenecía para terminar el proyecto. Gracias.
A mis padres, Juan de Jesús y Doris quienes me enseñaron desde pequeño a
luchar para alcanzar mis metas. Mi triunfo es el de ustedes, ¡los amo!
A mis queridas hermanas, Maribel y Gina que nunca dudaron que lograría este
triunfo, gracias.
JUAN MANUEL HERNÁNDEZ
La disposición y el sacrificio de nuestro tiempo con el compromiso universitario
fueron recompensados con el conocimiento adquirido durante los años que
compartimos en las aulas de clase. Debo agradecer que pertenecer a la
Unicatolica fue una experiencia que vale la pena repetir, por los logros
adquiridos, por las personas que conocí y sobre todo porque la multiplicación de
esfuerzos hace que cada día la Universidad tenga un reconocimiento dentro y
fuera sus instalaciones.
ALEXANDER GARCÍA
Dedico esta tesis a mis amigos Juan Manuel y Alexander, quienes fueron un
gran apoyo emocional durante el tiempo en que escribíamos esta tesis.
A mis padres quienes me apoyaron todo el tiempo.
A mi esposa Sandra quien me apoyo y alentó para continuar, cuando parecía
que me iba a rendir.
A mis maestros quienes nunca desistieron al enseñarme, aun sin importar que
muchas veces no ponía atención en clase, a ellos que continuaron depositando
su esperanza en mí.
A los sinodales quienes estudiaron mi tesis y la aprobaron.
A todos los que me apoyaron para escribir y concluir esta tesis.
Para ellos es esta dedicatoria de tesis, pues es a ellos a quienes se las debo
por su apoyo incondicional.
MANUEL ALEJANDRO BOTERO
AGRADECIMIENTOS
El presente trabajo de tesis primeramente me gustaría agradecerte a ti Dios por
bendecirme para llegar hasta donde he llegado, porque hiciste realidad este
sueño anhelado.
A la UNIVERSIDAD CATÓLICA LUMEN GENTIUM por darme la oportunidad de
estudiar y ser un profesional.
A mi director de tesis, Sr Juan Carlos Cerón por su esfuerzo y dedicación, quien
con sus conocimientos, su experiencia, su paciencia y su motivación ha logrado
en mí que pueda terminar mis estudios con éxito.
También me gustaría agradecer a mis profesores durante toda mi carrera
profesional porque todos han aportado con un granito de arena a mi formación,
y en especial a mis profe la Sra. Damaris Cruz por sus consejos, su enseñanza
y más que todo por su amistad.
Y por último a mi querido BANCO DE BOGOTÁ por darme la oportunidad de
estudiar, el tiempo y el dinero invertido, el cual me han apoyado en todo.
JUAN MANUEL HERNÁNDEZ
Particularmente los recuerdos de amigos y profesores son muy especiales, pero
junto a ellos quiero dedicar este logro a mi familia, sobre todo a mis hermanos
Amparo, Gonzalo, Nubia también a Elena y Olmedo mis padres quienes fueron
testigos y motivadores muy especiales para que de mi parte asistiera a nuestra
universidad lleno de pasión y emoción, con la certeza de que nuestro logro se
reflejara en un mejor futuro tanto para mí, como para mi familia.
ALEXANDER GARCÍA
En primer lugar a Dios por haberme guiado por el camino de la felicidad hasta
ahora; en segundo lugar a cada uno de los que son parte de mi familia a mi
PADRE AURELIO BOTERO, mi MADRE MIRYAM ARANGO, a mi ESPOSA
SANDRA HOYOS, quien me acompaño en todo este largo camino.
A mi hermana y a todos mis tíos; por siempre haberme dado su fuerza y apoyo
incondicional que me han ayudado y llevado hasta donde estoy ahora. Por
último a mis compañeros de tesis porque en esta armonía grupal lo hemos
logrado y a mi director de tesis quién nos ayudó en todo momento.
MANUEL ALEJANDRO BOTERO
CONTENIDO
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO ............................................ 25
1.1 TITULO DEL PROYECTO ...................................................................... 25
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN .................................................................. 25
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................... 25
1.4 FORMULACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN ............... 27
1.5 JUSTIFICACIÓN .................................................................................... 28
1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS ........................................................... 36
2 ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................... 45
2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................... 45
2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR ....................................................................... 45
2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO ............................................................ 49
2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ................................................ 61
2.5 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................... 64
2.6 PLAN DE MERCADEO .......................................................................... 76
3 ESTUDIO TÉCNICO OPERATIVO ........................................................ 82
3.1 INGENIERA DEL PROYECTO ............................................................... 82
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ...................................................... 101
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................. 107
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL............................................. 110
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ........................................ 110
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .................................................... 113
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL .............................. 122
4.4 SELECCIÓN DEL PERSONAL ............................................................ 123
4.5 CONTRATACIÓN ................................................................................. 124
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
............................................................................................................. 124
4.7 PLANES DE INCENTIVOS .................................................................. 125
4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO .................... 125
5 ESTUDIO FINANCIERO ...................................................................... 130
5.1 INVERSIÓN INICIAL ............................................................................ 130
5.2 DEPRECIACIÓN .................................................................................. 132
5.3 BALANCES INICIALES ........................................................................ 132
5.4 AMORTIZACIÓN .................................................................................. 135
5.5 LEASING FINANCIERO ....................................................................... 136
5.6 PARAMETROS GENERALES ............................................................. 139
5.7 PROYECCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ....... 143
5.8 PROYECCIÓN DE NOMINAS .............................................................. 144
5.9 COSTOS UNITARIOS .......................................................................... 146
5.10 PROYECCIONES DE VENTAS Y COSTOS ........................................ 147
5.11 PROYECCIÓN DE IVA, RECUADOS Y PAGOS EN PESOS .............. 148
5.12 PROYECCIÓN DE ESTADOS DE RESULTADOS EN PESOS ........... 149
5.13 PROYECCIÓN DE FLUJOS DE CAJA CON Y SIN FINANCIACIÓN ... 151
5.14 PROYECCIÓN DE BALANCES GENERALES SIN Y CON FINACIACIÓN
............................................................................................................. 154
5.15 ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DE LOS BGPSF-BGPCF-ERSF-
ERCF ............................................................................................................. 156
5.16 RAZONES FINANCIERAS ................................................................... 168
5.17 PUNTO DE EQUILIBRIO ..................................................................... 169
5.18 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .............................................................. 170
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................... 171
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1. Referente legal ................................................................................. 35
Cuadro 2. Tratamiento de la información .......................................................... 43
Cuadro 3. Presentación de resultados .............................................................. 44
Cuadro 4: Estimaciones y proyecciones de población y densidad 2014–2020 . 52
Cuadro 5: Ventas vs tráfico en los centros comerciales ................................... 53
Cuadro 6: Mercado objetivo .............................................................................. 54
Cuadro 7: Competencia directa ........................................................................ 60
Cuadro 8: Propuesta de valor de ensaladas veganas ...................................... 61
Cuadro 9: Caracterización del producto ............................................................ 62
Cuadro 10. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una
nutrición balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú
de alternativas 100% veganas? ........................................................................ 64
Cuadro 11. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de
alternativas veganas? ....................................................................................... 66
Cuadro 12. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos
veganos? .......................................................................................................... 67
Cuadro 13. ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al
momento de adquirir este tipo de alternativas? ................................................ 67
Cuadro 14. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir
este tipo de alternativas? .................................................................................. 68
Cuadro 15. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos,
como los califica? .............................................................................................. 69
Cuadro 16. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que
particularidades se centran? ............................................................................. 71
Cuadro 17. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento
comercial ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de
ser libre preparación y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)? .............. 72
Cuadro 18. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer
de un menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas
de ensaladas veganas se inclinaría? ................................................................ 73
Cuadro 19. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas
se inclinaría según la preferencia anteriormente expresada? ........................... 74
Cuadro 20. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de
libre preparación? ............................................................................................. 75
Cuadro 21. Propósito de la estrategia de precios bajos frente a los competidores
.......................................................................................................................... 76
Cuadro 22. Precios de venta y márgenes brutos .............................................. 77
Cuadro 23. Plan de medios .............................................................................. 78
Cuadro 24. Políticas de servicios ...................................................................... 80
Cuadro 25. Tácticas de venta ........................................................................... 81
Cuadro 26. Cotización de la maquinaria y equipos empresa Supernordico S.A y
C.I. TALSA ........................................................................................................ 89
Cuadro 27: Software y licencias........................................................................ 95
Cuadro 28: Tecnología ..................................................................................... 95
Cuadro 29: Maquinaria y equipo ....................................................................... 96
Cuadro 30: Muebles y enseres ......................................................................... 96
Cuadro 31. Materia prima e insumos requeridos .............................................. 97
Cuadro 32. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la
casa 16 onzas ................................................................................................... 98
Cuadro 33. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada del
chef 16 onzas.................................................................................................... 98
Cuadro 34. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la
huerta 16 onzas ................................................................................................ 99
Cuadro 35. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la
casa 20 onzas ................................................................................................... 99
Cuadro 36. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada del
chef 20 onzas.................................................................................................. 100
Cuadro 37. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la
huerta 20 onzas .............................................................................................. 100
Cuadro 38: Macro-Micro localización .............................................................. 101
Cuadro 39. Condiciones y resumen de financiación ....................................... 107
Cuadro 40: Participación en el mercado – ensaladas veganas ...................... 108
Cuadro 41. Valores corporativos ..................................................................... 112
Cuadro 42: Cargo gerente administrativo ....................................................... 115
Cuadro 43: Cargo director comercial .............................................................. 116
Cuadro 44: Cargo cajero/vendedor ................................................................. 117
Cuadro 45: Cargo contador ............................................................................ 118
Cuadro 46: Cargo director operativo ............................................................... 119
Cuadro 47: Cargo chef .................................................................................... 120
Cuadro 48: Mensajero domiciliario .................................................................. 121
Cuadro 49: Auxiliar de bodega........................................................................ 122
Cuadro 50. Proceso de selección de personal ............................................... 123
Cuadro 51. Propósito de la capacitación del personal .................................... 124
LISTA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Esquema metodológico de Frederick Taylor ............................... 31
Ilustración 2. Producto interno bruto 2010-2015 (I trimestre) variación porcentual
anual ................................................................................................................. 50
Ilustración 3. Proporción de puestos de trabajo generados por sector económico
en la Comuna 17 ............................................................................................... 54
Ilustración 4. Consumo de alimentos verdes y frescos en el mundo ................ 56
Ilustración 5. Recipiente contenedor de ensalada vegana ................................ 58
Ilustración 6. Logo de la empresa ..................................................................... 79
Ilustración 7. Distribución de la planta .............................................................. 91
Ilustración 8. Flujo grama del proceso de producción y comercialización de
ensaladas veganas de libre preparación. ......................................................... 92
Ilustración 9. Macro localización ..................................................................... 103
Ilustración 10. : Distribución estratos comuna 17 ............................................ 104
Ilustración 11. Micro localización .................................................................... 106
Ilustración 12. Valores corporativos ................................................................ 111
Ilustración 13. Organigrama ............................................................................ 114
LISTA DE GRAFICAS
Gráfica 1. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una
nutrición balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú
de alternativas 100% veganas? ........................................................................ 65
Gráfica 2. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de
alternativas veganas? ....................................................................................... 66
Gráfica 3. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos
veganos? .......................................................................................................... 67
Gráfica 4: ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al
momento de adquirir este tipo de alternativas? ................................................ 68
Gráfica 5. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir
este tipo de alternativas? .................................................................................. 69
Gráfica 6. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como
los califica? ...................................................................................................... 70
Gráfica 7. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que
particularidades se centran? ............................................................................. 71
Gráfica 8. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento
comercial ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de
ser libre preparación y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)? .............. 72
Gráfica 9. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer
de un menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas
de ensaladas veganas se inclinaría? ................................................................ 73
Gráfica 10. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas
se inclinaría según la preferencia anteriormente expresada? ........................... 74
Gráfica 11. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de
libre preparación? ............................................................................................. 75
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Inversión inicial en pesos ................................................................... 131
Tabla 2 Depreciación en pesos....................................................................... 132
Tabla 3 Balance inicial sin financiación en pesos ........................................... 133
Tabla 4 Balance inicial con financiación en pesos .......................................... 134
Tabla 5 Parámetros de amortización .............................................................. 135
Tabla 6 Amortización en pesos ....................................................................... 135
Tabla 7 Parámetros leasing financiero ............................................................ 136
Tabla 8 Amortización leasing financiero ......................................................... 137
Tabla 9 Parámetros económicos .................................................................... 139
Tabla 10 Parámetros laborales en pesos ....................................................... 140
Tabla 11 Cargos y salarios ............................................................................. 140
Tabla 12 Registro mercantil en pesos ............................................................. 141
Tabla 13 Márgenes brutos en pesos ............................................................... 141
Tabla 14 Distribución de gastos en pesos ...................................................... 142
Tabla 15 Recaudo o ventas ............................................................................ 143
Tabla 16 Pagos ............................................................................................... 143
Tabla 17 Proyección de gastos de administración y ventas ........................... 144
Tabla 18 Proyección nomina administrativa ................................................... 145
Tabla 19 Proyección nómina de servicios ....................................................... 146
Tabla 20 Costo unitario del producto .............................................................. 146
Tabla 21 Ventas y costos unitarios y totales ................................................... 147
Tabla 23 Proyección de INC en pesos ............................................................ 148
Tabla 24 Proyección de recaudos en pesos ................................................... 148
Tabla 25 Proyección de pagos es pesos ........................................................ 149
Tabla 26 Proyección de estados de resultados sin financiación ..................... 150
Tabla 27 Proyección de estados de resultados con financiación .................... 151
Tabla 28 Proyección del flujo de caja sin financiación .................................... 152
Tabla 29 Proyección del flujo de caja con financiación ................................... 153
Tabla 30 Balance general proyectado sin financiación en pesos.................... 155
Tabla 31 Balance general proyectado con financiación en pesos .................. 156
Tabla 32 Análisis vertical del balance general proyectado sin financiación .... 157
Tabla 33 Análisis vertical del balance general proyectado con financiación ... 158
Tabla 34 Análisis horizontal del balance general proyectado sin financiación en
pesos .............................................................................................................. 160
Tabla 35 Análisis horizontal del balance general proyectado con financiación 161
Tabla 36 Análisis vertical del estado de resultados sin financiación en pesos 163
Tabla 37 Análisis vertical estados de resultados con financiación en pesos .. 164
Tabla 38 Análisis horizontal de estado de resultados son financiación en pesos
........................................................................................................................ 166
Tabla 39 Análisis horizontal del estado de resultados con financiación .......... 167
Tabla 40 Razones financieras de estados financieros sin financiación .......... 168
Tabla 41 Razones financieros estados financieros con financiación ............. 169
Tabla 42 Punto de equilibrio ........................................................................... 169
Tabla 43 Análisis de sensibilidad .................................................................... 170
RESUMEN
El presente proyecto fue elaborado con el propósito de determinar la viabilidad
de la creación de un punto de producción y comercialización de ensaladas
veganas de libre preparación en el centro comercial jardín plaza ubicado en la
ciudad de Cali.
Dicha investigación se caracterizó por analizar diferentes variables, para ello se
llevó a cabo un estudio de mercado enfocado en el análisis comportamental del
mercado objetivo y la competencia existente. Posteriormente se presenta el
estudio técnico operacional, en el que se estipularon aspectos como la
estructura necesaria para llevar a cabo la actividad económica expuesta, la
maquinaria y equipos requeridos y la localización del punto de venta. Luego se
realizó el estudio organizacional y legal en donde se determinó la estructura
organizacional, se fijaron las competencias organizacionales y el tipo de
sociedad acogida.
Por último, se realizó un estudio financiero el cual manifestó la viabilidad de la
unidad de negocio propuesta por el grupo emprendedor, lo anterior con una
metodología investigativa descriptiva, adoptada a partir de la necesidad de
recopilar datos cuantitativos los cuales pudieran ser medibles y analizables para
ser publicados de forma eficaz y clara para el lector interesado.
PALABRAS CLAVE: Alimentación saludable, producción, emprendimiento,
comercialización, veganismo.
ABSTRACT
This project was developed with the purpose of determining the feasibility of
creating a production and marketing point of vegan salad free preparation at the
mall garden square located in the city of Cali.
That investigation was characterized by analyzing different variables, for it was
conducted a market study focused on behavioral analysis of the target market
and the competition. Subsequently the operational technical study, in which
aspects such as the necessary structure is stipulated to conduct business
prescribed, machinery and equipment required and the location of the point of
sale is presented. organizational and legal study where the organizational
structure was determined is then performed, organizational skills and the type of
host society set.
Finally, a financial study which showed the viability of the business unit
proposed by the entrepreneurial group performed, this with a descriptive
research methodology adopted from the need to collect quantitative data which
could be measurable and analyzable for be published in an effective and clear
way for the interested reader.
KEY WORDS: Healthy Eating, production, entrepreneurship, marketing,
veganism.
23
INTRODUCCIÓN
El consumo diario de productos vegetales, en cantidad suficiente y en una
alimentación bien equilibrada, ayuda a evitar enfermedades graves, como las
cardiopatías, los accidentes cardiovasculares, la diabetes y el cáncer, así como
deficiencias de importantes micronutrientes y vitaminas. La Organización
Mundial de la Salud (OMS) coloca el escaso consumo de fruta y hortalizas en
sexto lugar entre los 20 factores de riesgo a los que atribuye la mortalidad
humana, inmediatamente después de otros más conocidos, como el tabaco y el
colesterol.
El chef Alejandro Cuellar afirma que, “Una dieta vegetariana o vegana bien
planeada puede resultar muy beneficiosa para el organismo por el consumo de
nutrientes y vitaminas en un estado que yo llamaría “más puro”, así funciona en
la medida en que los alimentos seleccionados para la dieta cumplan con todos
los requisitos nutricionales necesarios para el correcto funcionamiento humano.
(Barajas, Villa, Miguens, & Plata, 2016, párr. 3)
La diversidad de alimentos de origen vegetal existente en Colombia, ha
incrementado las exigencias tanto de los consumidores como de la legislación
nacional, en el cumplimiento de estándares de calidad para dichos productos.
Adicionalmente, las investigaciones en cuanto a caracterización, composición y
funcionalidad de los productos vegetales han aumentado, como parte del
interés de la industria por desarrollar nuevos productos con propiedades no solo
nutricionales sino también con efectos benéficos adicionales para la salud
humana.
Por lo manifestado previamente, el grupo de emprendimiento que realiza el
presente estudio, busca generar una propuesta innovadora llevando a cabo el
montaje de un punto de comercialización de ensaladas veganas de libre
preparación dentro del centro comercial jardín plaza de la ciudad de Cali, dado
24
que en la actualidad no existe un local especializado en este tipo de línea se
espera que el nivel de aceptación sea positivo. El alcance de este proyecto se
encuentra fragmentado en cinco capítulos, los cuales son los pilares de la
investigación, iniciando con la contextualización del problema de investigación,
donde se expone el problema de investigación del proyecto, seguido por los
siguientes estudios, mercadeo, técnico, organizacional-legal y financiero.
Para el desarrollo del proyecto es importante realizar el análisis del estudio de
los entornos generales y sectoriales, donde sin duda es indispensable analizar
los elementos del producto, la competencia y sus respectivas estrategias en
cuanto a publicidad, ventas y las variables financieras que permitan visualizar la
permanencia de la organización en el mercado.
25
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Estudio de viabilidad para la creación de un punto de producción y
comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en el centro
comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
Emprendimiento
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Descripción del problema 1.3.1
Según cifras de la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y
la Agricultura (FAO), la tasa promedio de consumo per cápita de frutas y
hortalizas a nivel global aumentó del 36% al 40% en el último medio siglo, pero
en Colombia, estudios del Ministerio de Salud y el Bienestar Familiar, han
revelado que el 35% de las personas no consumen frutas diariamente y en una
mayor proporción el 70% no consume hortalizas. (Ministerio de Agricultura y
Desarrollo Rural, 2015, párr. 4)
“El ejemplo debe empezar por casa, los esfuerzos institucionales no son
posibles si desde los hogares no se toma conciencia respecto a que la buena
salud empieza por una sana alimentación”, indicó el viceministro Román, quien
invitó a los colombianos a sumarse a campañas como 5 al Día que promueve el
consumo de cinco frutas y verduras diariamente, adelantada por la Corporación
Colombia Internacional (CCI).
26
Igualmente se conoció que paradójicamente las mayores zonas productoras
hortofrutícolas de Colombia son las que más bajo consumo tienen de este tipo
de productos, la lista la encabezan Antioquia, Nariño, Tolima, Santander y Valle.
Por lo expuesto anteriormente, se busca generar un concepto de ensaladas
veganas diferente, que se caractericen por tener buen sabor y a su vez
contengan materia prima fresca, incentivando a visitantes del centro comercial
jardín plaza al consumo de frutas y verduras con el diferenciador de ser
escogidos y complementados de acuerdo al gusto de cada uno de ellos,
saliéndose de lo convencionalmente encontrado en el mercado.
Formulación del problema 1.3.2
¿Cómo evaluar la viabilidad para la creación de un punto de producción y
comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en el centro
comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali?
Sistematización de la pregunta de investigación 1.3.3
¿Cómo determinar el mercado del punto de producción de
comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en el centro
comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali?
¿Cuáles son los requerimientos técnicos y operativos para el punto de
producción de comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en
el centro comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali?
¿Cuáles son las necesidades de tipo estructural y legal para el punto de
producción de comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en
el centro comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali?
¿Cuáles son las necesidades de tipo económico para determinar la
viabilidad de un punto de producción y comercialización de ensaladas veganas
27
de libre preparación en el centro comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de
Santiago de Cali?
1.4 FORMULACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN
Objetivo general 1.4.1
Elaborar un estudio de viabilidad para la creación de un punto de producción y
comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en el centro
comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali.
Objetivos específicos 1.4.2
Elaborar un estudio que permita identificar el mercado estipulado para el
montaje de un punto de producción y comercialización de ensaladas
veganas de libre preparación en el centro comercial jardín plaza ubicado en
la ciudad de Santiago de Cali.
Realizar un estudio técnico operativo que permita, determinar el tamaño
óptimo de un punto de producción y comercialización de ensaladas veganas
de libre preparación en el centro comercial jardín plaza ubicado en la ciudad
de Santiago de Cali.
Realizar un estudio organizacional y legal que permita conocer el modelo
estructural y legal para el montaje de un punto de producción y
comercialización de ensaladas veganas de libre preparación en el centro
comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago de Cali.
Realizar un estudio financiero que permita determinar la viabilidad
económica para montaje de un punto de producción y comercialización de
ensaladas veganas de libre preparación en el centro comercial jardín plaza
ubicado en la ciudad de Santiago de Cali.
28
1.5 JUSTIFICACIÓN
Justificación práctica 1.5.1
La Organización Mundial de la Salud (OMS) recomienda, que la ingesta diaria
mínima de consumo de productos hortifrutícolas es de 400 gramos, Colombia
está en 100 gramos, por lo que la meta es alcanzar los consumos óptimos para
los colombianos los cuales lleguen a los indicadores recomendados por las
instituciones que orientan los temas de salud y nutrición.
Dado que los consumidores de frutas y vegetales son cada vez más exigentes
por la calidad de estos productos, no solo la que tienen al ser empacados en
origen, sino la que presentan en el momento de ser comprados, y más aún, al
consumirse. Se espera satisfacer dicha demanda respetando los
procedimientos de almacenamiento y preparación para luego ser expuestos.
La idea es ofrecer a los clientes los más selectos productos en una combinación
exquisita de sabores, traídos de la mano de un chef especializado, quien con su
experiencia culinaria adquirida presente una fusión exótica de alimentos,
texturas, colores y sabores para brindar una opción innovadora y sobre todo
pensando en un estilo de vida saludable.
Justificación teórica 1.5.2
El análisis expuesto en el presente estudio, es el resultado de la adquisición de
conocimiento impartido por los docentes de la facultad de ciencias
empresariales de la Fundación universitaria Católica Lumen Gentium, quienes
con profesionalismo guiaron al grupo investigador hacia la identificación de
objetivos cuantitativos y cualitativos para determinar la viabilidad del proyecto.
De este modo, se hace necesario implantar condiciones de funcionamiento
óptimas para la empresa productora y comercializadora ensaladas veganas de
29
libre preparación, para ello se tienen en cuenta aspectos como la micro
localización y macro localización del proyecto, personal idóneo a contratar como
chefs y especialistas en manipulación de alimentos, capacitación de empleados,
tipo de sociedad a constituir y la inversión necesaria para la apertura del
establecimiento comercial con proyección a 5 años.
Referente teórico 1.5.3
Ambientalmente, el sector se considera de mediano impacto; afecta
principalmente el recurso agua, por las operaciones de lavado y limpieza de
utensilios y ropa, y de preparación de alimentos, entre otras. Afecta también al
recurso aire. Su impacto se produce por los gases y partículas (humo)
inherentes a la utilización de equipos que requieren combustible. La generación
de residuos sólidos en los restaurantes, principalmente orgánicos, genera
también un impacto ambiental negativo, ya que aún no se cuenta con cultura de
separación en la fuente y manejo adecuado del residuo, para su valorización.
(Espinosa & Montes, 2014, p. 6)
Es importante referenciar teorías administrativas en el presente proyecto de
emprendimiento, dado el soporte investigativo y el direccionamiento que estas
brindan a los diferentes análisis y conceptos expuestos por el grupo
investigador.
TEORÍA DE LA ADMINISTRACIÓN CIENTÍFICA
Frederick Taylor (1856-1915) es considerado uno de los primeros pensadores
de la Administración gerencial, con su obra “PRINCIPIOS DE LA
ADMINISTRACIÓN CIENTIFICA”, da los primeros pasos del pensamiento
administrativo y hoy su legado es considerado como fundamental. El gran
aporte de Taylor y del cual se hace necesario referenciarlo en esta
investigación, fue el haber propuesto el desarrollo de una ciencia del trabajo y
una administración científica a partir de los siguientes principios:
30
1. División del trabajo: Se hace con el propósito de producir más y mejor
con el mismo objeto y esfuerzo, nos trae como consecuencia, especialización
de funciones y separación de poderes.
2. Autoridad y responsabilidad: Es el derecho que se tiene de mandar y el
poder de hacerse obedecer, esta debe acompañarse de una recompensa o
castigo conocida como responsabilidad.
3. Disciplina: Es la obediencia manifestada hacia la empresa por parte de
su parte social:
A. Buenos jefes en todos los grados
B. Juntas más claras y equitativas
C. Sanciones correctamente aplicadas
4. Unidad de mando: Recibimiento de órdenes por parte de un solo jefe, ya
que las dualidades de mando crean conflictos.
5. Unidad de dirección: La dirección de los programas solo debe estar a
cargo y ser implantadas por un solo jefe.
6. Jerarquía: Es el organizar correctamente el grado de orden, autoridad y
responsabilidad de un individuo dentro de un organismo social.
7. Orden: El personal debe colocarse donde mejor se pueda aprovechar
sus facultades como tal.
8. Equidad: Utilizada en vez de la justicia, requiere de sensatez, bondad y
mucha experiencia y se refiere a la igualdad del personal.
9. Estabilidad del personal: Dejar que el personal obtenga experiencia en
cierto nivel y depuse si así se requiere mudarlo de ahí. Nunca antes.
10. Iniciativa: facultad de crear y ejecutar cierto plan para la obtención de
éxito.
11. Unión del personal: Entre más armonía exista dentro del personal, mejor
serán los resultados para el organismo social.
31
Ilustración 1. Esquema metodológico de Frederick Taylor
Fuente: http://image.slidesharecdn.com/fredericktyloryhenryfayol-140706135103-
phpapp02/95/frederick-tylor-y-henry-fayol-11-638.jpg?cb=1404654700
TEORÍA NEOCLÁSICA
La Teoría Neoclásica surgió en la década de los 50, los autores neoclásicos no
forman propiamente una escuela definida, sino un movimiento heterogéneo,
que recibe las denominaciones de Escuela Operacional o de proceso,
definiendo esta teoría como un enfoque universal de la Administración, que no
es más que la actualización de la Teoría Clásica que aprovecha las otras
teorías para su aplicación a las empresas de hoy. (Teorías Administrativas,
2012, párr. 1)
32
Para los autores neoclásicos la administración consiste en orientar, dirigir y
controlar los esfuerzos de un grupo de individuos para lograr un objetivo en
común. El buen administrador es el que posibilita al grupo alcanzar sus
objetivos con un mínimo de recursos utilizados.
CARACTERÍSTICAS DE LA TEORÍA NEOCLÁSICA
Énfasis en la práctica de la administración: La teoría neoclásica se
caracteriza por hacer un fuerte análisis en los aspectos prácticos de la
administración, por el pragmatismo y por la búsqueda de resultados concretos y
palpables, no se preocupó mucho por los conceptos teóricos de la
administración. Los autores neoclásicos buscaron desarrollar sus conceptos en
forma práctica y utilizable, su pensamiento era el de “la teoría solo tiene valor
cuando se operacionaliza en la práctica”
Reafirmaron de los postulados clásicos: Los autores neoclásicos
retoman gran parte del material desarrollado por la teoría clásica,
redimensionándolo y reestructurándolo de acuerdo con las contingencias y
dentro de un ámbito moderno y de época actual, dándole así una configuración
más flexible y amplia.
Énfasis en los principios básicos de la administración: Los principios
de la administración que utilizaban los autores clásicos como leyes científicas,
son retomados por los neoclásicos como criterios más o menos elásticos, en la
búsqueda de soluciones administrativas prácticas, se basan en la presentación
de y discusión de principios generales de cómo planear, organizar, dirigir y
controlar.
Énfasis en los objetivos y los resultados: Mientras que la
administración científica hizo énfasis en los métodos y en la racionalización del
trabajo y la teoría clásica por su parte, en los principios generales de la
administración, la teoría neoclásica, los considera medios en la búsqueda de la
eficiencia, pero enfatiza fuertemente los fines y los resultados, en la búsqueda
33
de ésta. En este movimiento se encuentra un fuerte cambio hacia los objetivos y
los resultados.
TEORÍA DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL
Este movimiento de desarrollo organizacional surgió a partir de 1962 como un
complejo conjunto de ideas respecto del hombre, de la organización, y del
ambiente, orientado a propiciar el crecimiento y desarrollo según sus
potencialidades, el DO es un resultado práctico y operacional de la teoría del
comportamiento orientada hacia el enfoque sistemático.
Un intenso movimiento que congrega a varios autores que buscan aplicar las
ciencias del comportamiento a la administración.
Los orígenes del DO pueden atribuirse a varios factores:
a. La dificultad en operacionalizar conceptos de las diversas teorías sobre
la organización, que traían un enfoque diferente, el desarrollo organizacional es
el resultado de los esfuerzos de la teoría conductista para promover el cambio y
la flexibilidad organizacional y en conflicto con las demás.
b. La pluralidad de los cambios en el mundo originaron el desarrollo
organizacional.
c. Una transformación rápida e inesperada del ambiente organizacional.
d. Un aumento del tamaño de las organizaciones, que hizo que el volumen
de las actividades tradicionales de la organización no fuera suficiente para
sostener el crecimiento.
e. La tecnología moderna, requiriendo personas altamente especializadas y
de competencias muy diferentes.
f. Cambios en la conducta administrativa debido a un nuevo concepto del
hombre basado en el conocimiento de sus mutables y complejas necesidades.
g. Nuevo concepto de poder basado en la colaboración y en la razón.
h. Nuevo concepto de valores organizacionales, basado en ideas humano-
democráticas.
34
i. La gran invención del final del siglo XX. Esta modifico la vida de la
sociedad, de las organizaciones, del hombre y de su visión del mundo.
¿QUE ES UN ESTUDIO DE VIABILIDAD?
Podemos definir un estudio de viabilidad como aquel análisis y evaluación de
información procedente de varios ámbitos, que nos permitirán conocer si una
nueva empresa o idea en un negocio podrá ser económica y comercialmente
rentable. En función del concepto sobre el que se realice el estudio, el
contenido variará sustancialmente, pero siempre existirán unos pilares
esenciales entre los que se encuentran los siguientes:
El primer pilar es la viabilidad económica-financiera del proyecto. Es decir, si
la idea podrá reportar beneficios reales, que puedan compensar los costes
no solo operativos, sino también de puesta en marcha, ya que si se trata de
una gran infraestructura pero luego los beneficios son escasos, no
merecería la pena.
Con el análisis de la viabilidad operacional determinaremos si el personal
que posee o poseerá la empresa será capaz de asumir de forma adecuada
sus obligaciones.
Otro punto importante es la viabilidad del mercado, un área esencial en el
que determinaremos si realmente nuestra idea puede desarrollarse en el
mercado al que pretendemos enfocarla.
Por último, analizaremos la viabilidad conceptual de la idea de negocio. Aquí
trataremos de forma crítica y realista las posibilidades reales de que
realmente pueda funcionar. (Fabra, 2016, párr. 5)
Referente legal 1.5.4
A continuación se presentan los parámetros legales propios a la apertura de la
empresa en estudio, para dar cumplimiento a la normativa vigente regida por el
35
congreso de la república de Colombia y el presidente de la república de
Colombia.
Cuadro 1. Referente legal
Fuente: Elaboración propia
36
1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS
Tipo de estudio 1.6.1
Tipo de estudio descriptivo 1.6.1.1
Un estudio descriptivo es aquél en que la información es recolectada sin
cambiar el entorno (es decir, no hay manipulación). En ocasiones se conocen
como estudios “correlacionales” o “de observación.” La Oficina de Protección de
Investigación Humana (OHRP) define un estudio descriptivo como “cualquier
estudio que no es verdaderamente experimental.” En investigación humana, un
estudio descriptivo puede ofrecer información acerca del estado de salud
común, comportamiento, actitudes u otras características de un grupo en
particular. Los estudios descriptivos también se llevan a cabo para demostrar
las asociaciones o relaciones entre las cosas en el entorno.
En el presente estudio se busca conocer específicamente el comportamiento de
los visitantes del centro comercial jardín plaza ubicado en la ciudad de Santiago
de Cali, con el propósito de conocer la acogida que este tipo de producto
“ensaladas veganas” tiene, además conocer cuánto estarían dispuestos a pagar
y la frecuencia de consumo.
Para soportar el plan de mercado y verificar la viabilidad de la empresa en
estudio, El nivel de confianza será de 95%, y un margen de error de 5% y con
un valor del coeficiente Z = 1.96 El error de muestreo (e) es decir, el error que
se comete de extraer una muestra de una población es del 5%.
37
Método de investigación 1.6.2
Método de investigación deductivo 1.6.2.1
El método investigativo adoptado para realizar el presente estudio es deductivo.
Para este estudio se estableció la encuesta como herramienta clave en la
obtención de datos comportamentales del mercado objetivo. Gracias a este
método se adquirieron hipótesis explicativas que sirvieron para determinar
estrategias de mercado que aportaron al desarrollo y determinación de
viabilidad de la unidad de negocio propuesta por los investigadores.
Tamaño de la muestra poblacional 1.6.2.2
Para determinar el tamaño de la muestra, es decir, el número de encuestas que
se realizaron, se tomó en cuenta la siguiente información:
● El enfoque de mercado, el cual se conforma por hombres y mujeres jóvenes
y adultos visitantes del centro comercial Jardín plaza Cali, la cual está
conformada por una población de 5,2 millones de personas las cuales
visitan anualmente el centro comercial.
● El nivel de confianza para este tipo de estudios de emprendimiento
cuantitativos es del 95% y un grado de error de 5% en la fórmula de la
muestra.
Fórmula para determinar la muestra:
Método Aleatorio Simple (M.A.S):
38
● Nivel de confianza (Z) = 0.95
● Grado de error (e) = 0.05
● Universo (N) = 5, 2 Millones
● Probabilidad de ocurrencia (P) = 0.5
● Probabilidad de no ocurrencia (Q) = 0.5
n = ((0.95)² (0.5) (0.5) (5.200.000)) / ((5.200.000) (0.05)² + (0.95)² (0.5) (0.5))
n = ((0.9025) (0.25) (5.200.000)) / ((5.200.000) (0.0025) + (0.9025) (0.25))
n = 1173250/ 13000 + 0.225625
n = 31,511.915625 / 13000.225625
n = 90
Se aplicó muestreo no probabilístico ya que los elementos de la muestra son
seleccionados por procedimientos al azar o con probabilidades conocidas de
selección. Por lo tanto es imposible determinar el grado de representatividad de
la muestra.
Esta muestra inicia con un universo de 5.2 millones de visitantes anuales del
centro comercial Jardín plaza de la ciudad de Santiago de Cali, esto arroja la
cantidad de encuestas a realizar, en este caso son 90 en su totalidad.
Modelo de la encuesta 1.6.3
MODELO DE LA ENCUESTA
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
TIPO DE RESPUESTAS - CERRADAS Y ABIERTAS
ENCUESTA ESTUDIO DE MERCADO
Buenos días (tardes/noches), mi nombre es ___________ y represento a la
empresa LA HUERTA S.A.S. Estamos realizando un estudio de mercado sobre
39
el consumo de “Alimentos Veganos” en el centro comercial Jardín Plaza.
Agradecemos su participación, pues su información nos ayudará a determinar lo
que se percibe acerca de dichos productos. El desarrollo del presente
cuestionario dura tan solo veinte (20) minutos.
Nombre(s) y apellidos______________________________________________
Barrio: ___________________________ Teléfono: ___________________
Email: ___________________________ Ocupación___________________
Edad: ____________________________ Barrio: _____________________
Sexo: M_____ F_____.
INSTRUCCIONES: POR FAVOR LEA CADA PREGUNTA CUIDADOSAMENTE
Y RESPONDA A ELLA MARCANDO CON UNA “X”
1. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una
nutrición balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un
menú de alternativas 100% veganas?
A. SI______
B. NO______
2. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de
alternativas veganas?
A. UNA VEZ POR SEMANA
B. DOS VECES POR SEMANA
C. TRES VECES POR SEMANA
D. OTRA ¿CUÁNTAS?
3. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos
veganos?
A. RESTAURANTES ESPECIALIZADOS
B. ALMACENES DE CADENA
C. CENTROS COMERCIALES
40
D. PUNTOS DE VENTA MÓVILES
4. ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al momento de
adquirir este tipo de alternativas?
A. PRESENTACIÓN
B. COLOR
C. OLOR
D. SABOR
E. TAMAÑO
F. VALOR NUTRICIONAL
5. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir este
tipo de alternativas?
A. INSTALACIONES
B. PRECIO
C. CALIDAD DEL PRODUCTO
D. VARIEDAD
E. SERVICIO AL CLIENTE
F. COBERTURA
6. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como los
califica?
A. MUY AGRADABLES
B. AGRADABLES
C. POCO AGRADABLES
D. NADA AGRADABLES
7. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que
particularidades se centran?
A. CARENCIA EN LA CALIDAD DEL PRODUCTO
B. DEFICIENTE SERVICIO AL CLIENTE
C. ALTOS PRECIOS
D. POCA VARIEDAD DE PRODUCTOS
41
8. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial
ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser
libre preparación y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)?
A. SI______
B. NO_____
9. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer de un
menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas
de ensaladas veganas se inclinaría?
A. ENSALADA DE LA CASA (Aguacate, Pimentón, Tomate Cherry, Cilantro,
Pepino, Zanahoria, Champiñones, Lechuga crespa morada, Lechuga
crespa verde, Habichuela, Vinagre balsámico, Aceite de oliva,
Almendras, Manzana Verde, Maíz dulce)
B. ENSALADA DEL CHEF (Aguacate, Tomate Cherry, Cebolla Cabezona,
Brócoli, Cilantro, Zanahoria, Lechuga crespa morada, Lechuga crespa
verde, Coliflor, Apio, Vinagreta clásica, Aceite de oliva, Chía, Pepinillos
agridulces, Aceitunas deshuesadas)
C. ENSALADA DE LA HUERTA (Tomate Cherry, Cilantro, Pepino, Lechuga
crespa morada, Lechuga crespa verde, Apio, Piña Oro Miel, Limón Taití,
Aceite de oliva, Almendras, Manzana Verde, Maíz dulce, Mango Yulima,
Chía, Aceitunas deshuesadas)
10. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas se
inclinaría según la preferencia anteriormente expresada?
A. 16 Oz - 450 g
B. 20 Oz - 550 g
11. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de libre
preparación?
A. ENTRE 10.000 Y 12.500
B. ENTRE 12.500 Y 15.000
C. ENTRE 15.000 Y 17.500
42
Agradecemos sus inquietudes, sugerencias y comentarios.
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________.
Método de recolección de información 1.6.4
Dada la importancia por conocer información de tipo demográfica, conductual y
actitudinal del mercado objetivo, el grupo investigador ha realizado una
encuesta, para ello se ha elaborado un documento con preguntas claves, de tal
forma que revelen resultados verificables y ponderables para la ejecución de
estrategias comerciales adecuadas.
Para conseguir información a través de este método, se compendió un número
determinado de personas, realizando un despliegue demográfico que cubriera
un porcentaje importante de visitantes del centro comercial jardín plaza, lugar
donde estará ubicado el local comercial en donde se llevará a cabo la actividad
de producción y comercialización de ensaladas veganas de libre preparación.
Fuentes de información 1.6.5
Fuentes de información primaria 1.6.5.1
Teniendo en cuenta que las fuentes de información primaria son el producto de
una investigación la cual no ha sido condensada, interpretada o evaluada por
entes externos, el grupo de emprendimiento del presente proyecto ha
determinado que la fuente de información primaria es la hallada a través de la
encuesta dirigida al mercado objetivo comprendido por los visitantes del centro
comercial jardín plaza ubicado al sur de la ciudad de Santiago de Cali.
43
Fuentes de información secundaría 1.6.5.2
Las diferentes fuentes de información secundaria utilizadas en la presente
investigación son material de análisis e interpretación comprendidos en libros,
páginas web, revistas científicas y periódicos que tienen el propósito de
dignificar el contenido presente en este estudio.
Tratamiento de la información 1.6.6
Con respecto a las encuestas realizadas a los visitantes del centro comercial
jardín plaza de la ciudad de Santiago de Cali, se presentan a continuación las
operaciones que el grupo investigador ejecutó para así exponer y analizar de
manera sencilla y comprensible los datos recogidos:
Cuadro 2. Tratamiento de la información
Fuente: Elaboración propia
44
Presentación de los resultados 1.6.7
Ya procesada la información obtenida de las encuestas realizadas a los
visitantes del centro comercial jardín plaza de la ciudad de Santiago de Cali, se
presenta en un formato por el cual los datos estadísticos son constituidos por
diferentes modalidades para plasmar dicha información tal como es requerida:
Cuadro 3. Presentación de resultados
Fuente: Elaboración propia
45
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO
Un análisis de mercado coherente y eficaz, brindará al grupo de emprendedores
información relevante sobre los clientes potenciales y su comportamiento y
acogida frente al producto que se ofrecerá, en este caso ensaladas veganas de
libre preparación en el centro comercial jardín plaza de la ciudad de Santiago de
Cali. Además, datos sobre la competencia existente, antecedentes del sector,
estrategias adecuadas de mercadeo, las políticas del servicio a adoptar y las
tácticas de venta en las que se incurrirá para alcanzar niveles óptimos de
rentabilidad.
2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR
La división dentro de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme De
Todas Las Actividades Económicas (CIIU) 2012 a la que pertenece la empresa
en estudio es la 47: Comercio al por menor (incluso el comercio al por menor de
combustibles), excepto el de vehículos automotores y motocicleta, debido a que
su principal actividad se basa en el desarrollo de un establecimiento en el cual
lleve a cabo la comercialización de ensaladas veganas al por menor. Dentro de
esta división le corresponde el grupo 472, llamado: Comercio al por menor de
alimentos (víveres en general), bebidas y tabaco, en establecimientos
especializados, allí le concierne la clase 4721 denominada: Comercio al por
menor de productos agrícolas para el consumo en establecimientos
especializados según el informe CIIU 2012. (El Director General de Impuestos y
Aduanas Nacionales, 2012, p. 122)
La sección G incluye la venta al por mayor y al por menor (venta sin
transformación) de cualquier tipo de productos y la prestación de servicios
46
relacionados con la venta de mercancía. La venta al por mayor y al por menor
son los pasos finales en la distribución de mercancía. También se incluye en
esta sección la reparación de vehículos automotores y motocicletas.
Se considera que la venta sin transformación comprende las operaciones
habituales (o de manipulación) asociadas con el comercio; por ejemplo:
selección, clasificación y montaje de productos, mezcla de productos (por
ejemplo, vino y arena), envase (con o sin la limpieza previa de las botellas),
empaque, división de las mercancías a granel y re empaque para distribución
en lotes más pequeños, almacenamiento (sea o no en congeladores o cámaras
frigoríficas), limpieza y secado de productos agrícolas, y cortado de tableros de
fibra de madera o de láminas de metal por cuenta propia.
¿Cómo está el sector de la industria alimenticia en Colombia?
Las cifras del negocio de comidas por fuera del hogar son contundentes. Según
la firma Raddar, del total de las compras de los hogares colombianos, solo los
ingresos correspondientes a hamburguesas para todo el año 2014 fue de $3,1
billones, mientras en 2013 sumaron $2,8 billones, lo que representa un
crecimiento de 11%. Esto indica que el gasto per cápita en el año 2014
correspondiente únicamente a hamburguesas fue de $65.683.
La industria alimenticia y el sector de servicios han encontrado un nuevo nicho
con un auge creciente: el de la comida baja en grasa y vegetariana que procure
y asegure la salud de los consumidores.
Comidas como el choripán de gluten o los Nuggets de coliflor se imponen en
tiendas y restaurantes especializados en satisfacer la creciente demanda de
comida vegetariana. La mala imagen que tienen las verduras porque algunos
las consideraban con poco sabor y aburridas, va cambiando con los tiempos.
De hecho, terminó de ser sepultada con la nueva oferta de alimentos y comidas
47
rápidas novedosas, menús que excluyen la carne y la sustituyen por otros
productos sanos y diferentes.
Hamburguesas hechas de gluten y granos como lentejas, sánduches,
ensaladas, jugos naturales o quesos de origen vegetal, están ganando terreno
entre los hábitos de consumo para quienes quieren experimentar otras
alternativas de comida, luego de años en los que el mercado no ofrecía algo
más o para aquellos que migraron a un estilo de vida con dietas más sanas. “La
gente hoy busca un alimento diferente, en los últimos años la tendencia apunta
a tener cuerpos sanos, evitando la carga de químicos y preservantes que traen
los alimentos corrientes y es eso lo que tratamos de ofrecer a los consumidores,
una alternativa saludable, nutritiva y de excelente sabor”, cuenta Leonardo
Álvarez, propietario junto con Jorge Soto de ‘Natural’, un nuevo restaurante de
comidas rápidas vegetarianas ubicado cerca de Ciudad Victoria.
Amenaza de ingreso de nuevos servicios o de servicios sustitutos
Dado que, el mercado de comidas fuera del hogar tiene una conformación
diversa: la mayor parte son pequeños restaurantes informales y atomizados (los
‘corrientazos’), que representan alrededor de 80% del mercado total estas
representan para el grupo investigador una verdadera amenaza. Asimismo, las
grandes cadenas que dan una dura pelea por dominar todos los segmentos.
Entre las alternativas más dinámicas están las de comida casual y comida
rápida, que representan en Colombia algo más de 15% del mercado total. En
este grupo hay superficies como El Corral, Crepes & Waffles, Archie’s, Oma, Mc
Donald’s, Burger King, Frisby, Kokoriko, Subway, KFC, Jeno’s Pizza, PPC,
Sandwich Cubano, Taco Bell, Buffalo Wings, Leños & Carbón y Sushi Green,
entre otras. Ente los establecimientos antes nombrados se consideran dos de
ellos como competidores directos y son Crepes & Waffles y Leños & Carbón,
ya que estos tienen en su menú la alternativa de ensaladas tipo barra libre para
los clientes abiertos a este tipo de menú.
48
El grupo de investigadores infiere que, ofrecer una amplia alternativa de
verduras y un servicio diferenciado son los grandes retos en un mercado
exigente que demanda, además de calidad y atención, precios muy
competitivos y ambientación adecuada y propicia para la exposición de cada
ingrediente.
Poder de negociación entre los consumidores y/o clientes
El poder de negociación acogido por el grupo de investigadores se encaminará
en resaltar la calidad de la materia prima disponible para la preparación de cada
ensalada, ya que además de la libertad de escogencia de los ingredientes y la
presentación con la que se expondrán, estos contarán con aderezos a base de
frutas preparados por chefs especializados.
Poder de negociación de proveedores
Se establecerán alianzas comerciales con proveedores mayoristas de la ciudad,
para generar oportunidades de desarrollo que no sólo sirvan para la propia
empresa, sino para que otros también se beneficien. De esa manera, hay
también un beneficio indirecto, pues habrá más clientes, más allegados, más
aliados, más apoyos, una interacción más atrayente y más posibilidades para
todos. Esto traerá consigo crecimiento económico y generación de empleo a
nivel regional que lograrán mejorar la calidad de vida y dar mejores
oportunidades de desarrollo humano a todos los miembros de la sociedad. Es
decir, las alianzas estratégicas pueden ser un factor clave en el desarrollo
integral de un país y son claves para el desarrollo del presente proyecto.
Comportamiento del sector referente a centros comerciales
Leopoldo Vargas Brand, gerente general de Mall & Retail empresa que asesora
a centros comerciales dice que, “estos complejos el año pasado movieron 33,4
49
billones de pesos, con un crecimiento de 7,7 por ciento con relación al 2013,
cuando alcanzó los 31 billones”. (Diario El Tiempo, 2015, párr. 5)
Un estudio llamado ‘Modelo de referenciación competitiva’, de Mall & Retail,
estableció, por ejemplo, que los 21 centros comerciales más importantes del
país sumaron ingresos por 245.482 millones de pesos, siendo Unicentro el más
representativo con el 14 por ciento de los mismos. (Diario El Tiempo, 2015,
párr. 6)
Los centros comerciales son el punto de encuentro de diversas empresas
dedicadas a sectores diferentes, tales como recreación, textil, comidas, etc. En
2014, 82 por ciento del Producto Interno Bruto colombiano (PIB) se dio por el
consumo y, según el economista Luis Fernando Iriarte Castillo, en el aumento
tiene gran incidencia las compras de los hogares. (Diario El Tiempo, 2015, párr.
7)
Para Leopoldo Vargas Brand, todos los sectores de ventas han tenido
crecimientos satisfactorios y, por supuesto, las ventas en los centros
comerciales no son la excepción, pues en ellos, aunque hoy en día hay
complejos especializados, se combinan todas las ofertas de bienes y servicios.
2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Análisis de la demanda 2.3.1
El crecimiento del PIB para el primer trimestre de 2015, fue de 2,8%, cifra
similar a lo esperado por el Banco de la República e idéntica a lo previsto por
J.P Morgan y el Grupo de Investigaciones de Bancolombia. Colombia no
registraba un crecimiento tan bajo desde el primer trimestre de 2013, momento
en que anotó un incremento de 2,9 %. El dato aunque evidencia desaceleración
en la economía del país, continúa dejando a Colombia en el primer puesto de
crecimiento entre los países de América Latina.
50
Ilustración 2. Producto interno bruto 2010-2015 (I trimestre) variación porcentual anual
Fuente: http://static.iris.net.co/dinero/upload/images/embedded/2015/6/12/747_12_46_37.jpg
El sector comercio, restaurantes y hoteles, además de crecer a una tasa del 5%
respecto al primer trimestre de 2014, ahora aporta 12,1% en la producción
nacional, es decir un 0,3% más. Este crecimiento es el mejor dato reportado
para este sector en los últimos 4 trimestres y se explica por el crecimiento de
servicios de hoteles, restaurantes y bares; servicios de reparación de
automotores y comercio.
De acuerdo con la Asociación Colombiana de la Industria Gastronómica
(Acodres), el sector tuvo en promedio un crecimiento en todo el país superior a
22%, pero hay regiones como el Caribe que registraron un crecimiento mayor a
40%. (Ortegón, 2015, párr. 2)
Respecto al aporte al PIB, Claudia Barreto González, presidente ejecutiva
nacional de Acodres señaló que “se ha mantenido una tendencia de mayor
contribución en los últimos años y del total que aporta el sector turismo se
considera que la gastronomía aporta aproximadamente 3,6%”.(Ortegón, 2015,
párr. 3)
51
Y agregó que “el crecimiento es muy positivo y las cifras nos están dando la
razón, este sector es de gran importancia, genera empleo, cada restaurante
tiene mínimo 10 empleados, lo que se traduce en un aporte relevante en
impuesto al consumo, en IVA e ICA para todas las regiones del país”. (Ortegón,
2015, párr. 4).
Es importante exponer que, referente a la tendencia de las personas por los
distintos tipos de restaurantes, Claudia Barreto González
Presidente ejecutiva nacional de Acodres indicó que, “todo depende de los días
y las necesidades del consumidor, ya que con la entrada de cadenas de
restaurantes ha repuntado mucho los establecimientos de comida rápida; con el
gran movimiento de turismo que se registra en Colombia y por temas de
negocios también la comida en restaurantes a manteles se ha incrementado,
mientras que la comida gourmet ha crecido con el auge del fitness, está última
es una opción por la que cada vez más optan altos ejecutivos y empresarios,
por cuidar su salud y lucir bien, para ellos hay muchas propuestas enfocadas
para satisfacer la demanda”.
Lo expuesto anteriormente, es un factor clave para emprender un proyecto el
cual tiene como intención brindar una propuesta gastronómica saludable y la
cual está dirigida a un segmento de mercado en progreso, en el que según las
cifras de la Asociación de Centros Comerciales de Colombia (Acecolombia), la
capital del Valle del Cauca tiene aproximadamente 13,2 millones de visitantes
anuales entre los centros comerciales más grandes ubicados al sur de la ciudad
de Santiago de Cali (Unicentro, Cosmocentro y Jardín plaza), específicamente
en Jardín Plaza Cali hubo 5,2 visitantes y vendió $349.014 millones, es decir
$67.118 por cada cliente en promedio.
“Cali está pasando por un buen momento comercialmente y los empresarios
están muy contentos con las ventas. Además el número de centros comerciales
está creciendo, y solo este año hay cuatro o cinco nuevos. Algunos también se
52
están arriesgando a construir en lugares donde antes no se había construido, y
vamos a ver si funciona”, dijo Rosa Jaluf de Castro, presidenta de la Federación
Nacional de Comerciantes (Fenalco), seccional Valle. (Gallo, 2015, párr. 4)
Clientes 2.3.1.1
A continuación se presenta la proyección de la población de la ciudad de
Santiago de Cali, que para el año 2016 cuenta con una población total de
2´394.925 habitantes y una población en comunas de 2´358.302.
Cuadro 4: Estimaciones y proyecciones de población y densidad 2014–2020
Fuente: (Alcaldía de Santiago de Cali & departamento administrativo de planeación, 2014, p. 29)
53
Cuadro 5: Ventas vs tráfico en los centros comerciales
Fuente: http://www.larepublica.co/consumo/centros-comerciales-de-cali-tienen-clientes-
m%C3%A1s-compradores_74661
Según el reporte de Market medios, Acecolombia, mall&Retail en el que centran
su estudio en algunos centros comerciales de la ciudad de Cali los cuales
representan un fenómeno de visitantes y ventas creciente. Es el caso de Jardín
Plaza, cuyos visitantes pertenecen a los estratos socioeconómicos de cuatro a
seis, y en donde el año pasado el promedio de compras por cada visitante se
ubicó en $67.118, el tercer lugar en efectividad de venta. Lo sobrepasa
Cosmocentro, que está ubicado al suroeste caleño y en donde el año pasado el
promedio por persona fue $74.985.
Es así como se infiere que, el mercado de los centros comerciales ha venido
expandiéndose al mismo ritmo del crecimiento de la clase media. Mientras que
54
está en la última década se triplicó, según cifras del Departamento
Administrativo Nacional de Estadística (DANE), y hoy cuenta con 12,5 millones
de visitantes en la ciudad de Cali, el número de centros comerciales en el
mismo periodo pasó de 60 a una proyección de 181 a finales de este año.
Cuadro 6: Mercado objetivo
Fuente: Elaboración propia
El 3,8% de las unidades económicas de la ciudad se encuentra en esta
comuna, de las cuales 67,6% pertenecen al sector servicios, 22,2% al sector
comercio y 10,3% a industria. Esta composición es diferente al total de la ciudad
donde el comercio predomina, como se expone a continuación en la siguiente
ilustración. (Alonso, Arcos, Solano, Llanos, & Gallego, 2007, p. 91)
Ilustración 3. Proporción de puestos de trabajo generados por sector económico en la
Comuna 17
NUMERO DE VISITANTES ANUAL CENTRO COMERCIAL JARDIN PLAZA 5.200.000
Mercado potencial (%) 17%
Mercado potencial (No. Personas) 866.667
Mercado objetivo (%) 26%
Mercado objetivo (No. Personas) 221.481
Participación Mercado 26%
Promedio consumidores Anual (No.Personas) 56.601
Promedio consumidores Mensual (No.Personas) 4.717
CALCULO DE LA DEMANDA LA HUERTA S.A.S
55
Fuente: (Alcaldía de Santiago de Cali & Departamento Administrativo de Planeación, 2011, p.
12)
Lo anterior revela una tendencia significativa y diversa en cuanto a propuestas
comerciales existentes en la comuna en donde se ubica se centró comercial
Jardín Plaza actualmente, ello debido a factores como la demanda de diferentes
bienes en dicho sector. De esta manera el grupo de emprendimiento decide
entrar a competir en el segmento, ofreciendo a los clientes ensaladas veganas
combinadas con los más selectos productos agrícolas colombianos a un precio
asequible y sobre todo pensando en su estilo de vida saludable, la idea es
ofrecer una combinación exquisita de sabores con el diferenciador de ser
escogidos libremente y ser fusionados para posterior deleite.
La forma de pago estimada por el grupo investigador es de contado en un
100%.
La base principal de decisión de adquirir este tipo de producto vegano por parte
de los visitantes del centro comercial Jardín Plaza, está orientada en la calidad
del servicio y la libertad de escogencia de los ingredientes a fusionar y
degustar.
Análisis de la oferta 2.3.2
El veganismo sigue ganando adeptos en Colombia y la oferta gastronómica no
se queda atrás de la tendencia. Hoy, prácticamente todos los restaurantes de
nivel ofrecen opciones para quienes no consumen productos de origen animal,
bien sea por razones de salud o religiosas o de otro tipo. Además, hay un buen
número de locales dedicados exclusivamente a este estilo de vida.
El Estudio Global de Nielsen sobre Salud y Bienestar consultó a los
consumidores colombianos sobre sus hábitos a la hora de pensar en estilos de
vida saludables. Estas son algunas de las revelaciones más importantes sobre
56
lo que hoy piensan acerca de sus rutinas de alimentación y consumo en
relación con la tendencia saludable. (The Nielsen Company, 2015, párr. 1)
Los más exigentes señalan estar muy de acuerdo 46% y de acuerdo 44% en
pagar más por alimentos que promuevan beneficios de salud, pero también en
fijarse claramente en la calidad de los alimentos a la hora de comprarlos por
encima del precio 43% fuertemente de acuerdo y 43% de acuerdo.84% buscan
alimentos con ingredientes locales, naturales y alternativas orgánicas (34%
fuertemente de acuerdo, 50% de acuerdo).Todo esto dentro de la onda del “soy
lo que como” que es lo que piensa la mayoría, 81%, que asegura que es el
resultado de lo que consume, mientras están dispuestos a sacrificar los gustos
por opciones más saludables de alimentación 75%.(The Nielsen Company,
2015, párr. 2)
Ilustración 4. Consumo de alimentos verdes y frescos en el mundo
Fuente:
http://www.larepublica.co/sites/default/files/larepublica/imagenes/noticias/1/alimentos0307-
1000.jpg
La encuesta que fue desarrollada entre agosto 13 y septiembre 5 del año
pasado, y se entrevistó a más de 30 mil consumidores en 60 países en Asia
57
Pacífico, Europa, América del Norte, Medio Oriente, África y América Latina,
donde tuvieron énfasis los consumos de un importante grupo de colombianos
con los siguientes resultados.
Los aspectos más deseables para los nacionales que fueron consultados están
alrededor de lo natural y lo más fresco, 72% señalan como muy importante que
los alimentos tengan todo los ingredientes naturales. Para 79%, es muy
importante que los sabores sean naturales, y 61% consideró muy importante
que estén hechos de vegetales y frutas.
El sector gastronómico al cual pertenece el presente proyecto, en los últimos
años ha mostrado un crecimiento importante en el país, a la fecha hay cerca de
90.000 restaurantes en Colombia que registraron en 2014 ventas por $30,7
billones, de las cuales la revista La Barra estima que 5% se vendió en
restaurantes vegetarianos y esta tendencia va en crecimiento.
Precios del mercado
El precio estipulado por distintos establecimientos encargados de comercializar
alimentos y tienen en su menú ensaladas, las venden en promedio entre
$10.000 y $14.000 pesos. Por ello el grupo investigador determinó que el precio
a pagar por una ensalada será de $12.000 recipiente de 16oz y $20.000 la
opción de 24 oz. Lo anterior debido al promedio indicado por los más
importantes restaurantes especializados y no especializados en comida vegana.
Entre los lugares más representativos ubicados en el centro comercial Jardín
Plaza se encuentran:
Creppes & Waffles (ensalada barra libre 100% vegana)
Leños & Carbón (ensalada barra libre No Vegana)
Sushi Green (ensalada con mariscos No Vegana – No barra libre)
Carne & Maduro (ensalada No Vegana – No barra libre)
Boquitezo (ensalada No Vegana – No barra libre)
58
Subway(ensalada No Vegana – No barra libre)
Sándwich Cubano (ensalada No Vegana – No barra libre)
Es importante determinar la capacidad instalada con la cual se contará en el
presente plan para ello se tienen en cuenta aspectos como la capacidad de
almacenamiento de materia prima y la cantidad de unidades a vender
diariamente para adquirir un porcentaje de utilidades apto para el cubrimiento
de gastos administrativos y operativos, así pues se determinó que:
Por cada unidad vendida la utilidad debe estar en un promedio de entre
40% y 60% de utilidad, teniendo en cuenta la flexibilidad al permitir que el
cliente escoja los ingredientes de su ensalada.
Los recipientes disponibles para la preparación de las ensaladas son:
Contenedor 16 oz con Tapa (Aprox 450 Gramos) y Contenedor 20 oz con Tapa
(Aprox 550 Gramos).
Ilustración 5. Recipiente contenedor de ensalada vegana
Fuente:
http://co.darnelgroup.com/sites/default/files/styles/galleryformatter_slide/public/blogimages/twist-
top-5-empaques_0.jpg?itok=qRjEQXUN
Valores diferenciadores frente a la competencia
59
Algunos aspectos diferenciadores del proyecto en estudio están orientados en
la calidad de los insumos, correcto almacenamiento de materias primas,
adecuada manipulación de los productos y variedad, con el fin de garantizar
satisfacción en el 100% de los clientes. Entre las particularidades en las que se
centra la fuerza laboral están:
Calidad en el servicio
Disponibilidad: Se tendrá disponibilidad inmediata de insumos y se contará
con personal capacitado en BPM.
Accesibilidad: Los usuarios conseguirán acercarse al punto de venta de
manera sencilla, ya que siempre habrá disponibilidad según horario de atención
del centro comercial Jardín Plaza.
Cortesía: Comportamiento cortés y profesional hacia los clientes.
Agilidad: Atención rápida para satisfacer la solicitud de los clientes.
Competencia: Demostración ante el Mercado de las habilidades y los
conocimientos necesarios que posee la empresa para brindar productos
saludables y con altos estándares de calidad.
Precios asequibles: Costo de los productos asequible y acorde a los
propuestos por la competencia.
Calidad humana: Disposición para brindar un servicio confiable y honesto.
Competencia 2.3.2.1
En la actualidad en la ciudad de Santiago de Cali hay diversas empresas
dedicadas a la comercialización de productos alimenticios entre los cuales se
encuentran veganos y No veganos, estas se encuentran ubicadas dentro del
centro comercial Jardín Plaza y otras en su gran mayoría por fuera de este. A
continuación se presenta la competencia directa la cual se caracteriza por
brindar en su carta de opciones ensaladas de libre preparación y son veganas
en un 100% en el caso de Creppes & Waffles. Asimismo, la opción ofrecida por
60
Leños & Carbón en el que se presenta una ensalada estilo barra libre con la
alternativa de escogencia de diferentes tipos de carnes y verduras.
Cuadro 7: Competencia directa
Fuente: http://chipichape.com.co/new/wp-
content/uploads/2015/04/logo_le%C3%B1os_carbon.jpg,
https://res.cloudinary.com/civico/image/upload/c_fill,f_auto,fl_lossy,h_250,w_250/v1/entity/image
/file/0a3/000/52d59ee731e93cb2390000a3.jpg
La competencia indirecta son los establecimientos que intervienen en el mismo
mercado, buscando satisfacer la necesidad de consumo de alimentos con
propuestas sustitutas que se caracterizan por no ser veganas y se localizan en
el centro comercial Jardín Plaza lugar estratégico en el que se llevará a cabo la
comercialización de ensaladas 100% veganas.
De esta manera se define que la competencia indirecta está centrada en los
restaurantes que se encuentran dentro del centro comercial Jardín Plaza entre
los cuales están:
EMPRESA COMPETENCIA DIRECTA HISTORIA UBICACIÓN PRODUCTOS
Paises en los que
hace presencia:
Brasil
Chile
Colombia
Ecuador
España
México
Panamá
Perú
Venezuela
MENÚ:
Almuerzo/Cena
Brunch/Desayunos
Helados y Barra de
ensalada fresca.
Cali, Medellín y Bogota,
Tulua, Armenia, Tunja,
Palmira, Ibague.
MENÚ: Carne de Res,
Cerdo, Pollo, Pescado,
Postres, Ensaladas,
Adiciones, Bebidas.
Hoy Leños & Carbón es el resultado de más de 18 años
de perfeccionar el placer y arte de cocinar a la parrilla.
En estas dos décadas nuestro variado menú y sus
generosas porciones lo han hecho el lugar preferido en
Cali, Medellín y ahora con más aperturas en Bogotá.
En nuestros 22 restaurantes, se vive una inolvidable
experiencia. En Leños & Carbón se encuentra una
variedad de sabrosos platos, acompañados de
ensaladas, plátano maduro, papas en diferentes
preparaciones, deliciosos jugos, bebidas y licores.
61
Sushi Green
Carne & Maduro
Boquitezo
Subway
Sándwich Cubano
2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
Los efectos beneficiosos de los vegetales dependen, en gran parte, de que el
producto se consuma en buenas condiciones. Si bien los cuidados posteriores a
la recolección son de suma importancia, en el consumidor también recae cierta
responsabilidad. Se empieza por escoger los vegetales más frescos que no
tengan señales de daños o magulladuras. Es recomendable escoger vegetales
enteros, frente a los troceados o preparados. En el momento de comprarlos, se
deben mantener separados de otros alimentos como la carne o el marisco para
evitar que los patógenos pasen de un alimento a otro. Una vez en el domicilio,
también se deben almacenar en el frigorífico por separado.
A continuación se exponen las bondades con las que se competirá en un
mercado tan exigente y complejo.
Cuadro 8: Propuesta de valor de ensaladas veganas
62
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 9: Caracterización del producto
Servicios o
Productos
ofrecidos.
Caracteristicas del
productoNecesidades a satisfacer del cliente
Elementos innovadores para los
clientesBeneficios para el cliente
Oportunidades de negocio para la
empresa productora y
comercializadora de Manjar Blanco
ENSALADAS
VEGANAS DE LIBRE
PREPARACIÓN
- Producto autótono a base
de insumos 100%
colombianos. - Sin
conservantes
- Cumplimiento de
estándares legales de
produccion manipulación.
- Calidad. -
Servicio post venta.
- Adquisición del producto en el centro
comercial Jardin Plaza uno de los más
representativos de la ciudad de Cali.
- Variiedad de agro insumos,
brindando la posibilidad de adquirir las
ensaladas en recipientes de 16 0z
(450 g) y 24 Oz (680 g). Entre los
aderezos se encuentran semillas de
chia, ajonjoli, vinagreta balsámica o
vinagreta clásicay miel mostaza.
´- Presentacion del producto. Este
se brindará en un recipiente plastico
de 16 0z (450 g) y 24 Oz (680 g).
entre los aderezos se encuentan
semillas de chia, ajonjoli. vienen
selladas y debidamente empacadas
para consumo inmediato y No
inmediato. -
El método de distribución se llevará
a cabo por medio de un punto de
venta el cual estará ubicado en el
centro comercial Jardín Plaza de la
ciudad de Cali.
- Facilidad de adquisición de este
tipo de productos veganos 100% y
saludables.
- Servicio post venta, con fines de
fidelización de clientes.
- Producto sin conservantes, con el
fin de velar por la salud de los
consumidores. -
Libre preparación, con el proposito
de fusiónar al gusto de cada cliente
los ingredientes a consumir.
- Construcción de relaciones
comerciales duraderas con cada
cliente.
- Reconocimiento en el sector comercial
gastronomico de la ciudad de Cali.
- Desarrollo de nuevas líneas de
producción.
- Publicidad y promoción
- Posicionamiento de marca
- Venta de nuevos productos
63
Fuente: Texto los autores. Imágenes por orden de aparición, recuperadas a partir
http://chipichape.com.co/new/wp-content/uploads/2015/04/logo_le%C3%B1os_carbon.jpg ;
https://res.cloudinary.com/civico/image/upload/c_fill,f_auto,fl_lossy,h_250,w_250/v1/entity/image/file/0a3/0
00/52d59ee731e93cb2390000a3.jpg ;
http://brosgourmet.mex.tl/imagesnew2/0/0/0/2/0/6/4/9/8/7/barra%20de%20ensaladas.jpg ;
http://1.bp.blogspot.com/-XDeoLc79rPQ/Uuj-Z78apaI/AAAAAAAAAig/Zo-
jhoPF3RI/s1600/1533751_10151919718547293_990785168_n.jpg
64
2.5 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
OBJETIVO GENERAL DE LA ENCUESTA
Conocer el nivel de aceptación de los visitantes del centro comercial
jardín plaza de un punto de venta dedicado a la producción y comercialización
de ensaladas veganas de libre preparación.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA ENCUESTA
Conocer la frecuencia de consumo de alimentos veganos, con el fin de
determinar la demanda del producto a comercializar.
Conocer los lugares frecuentados para adquirir este tipo de productos, el
precio que estarían dispuestos a pagar, la presentación y la alternativa más
atractiva al momento de decidir una ensalada recomendada por los chefs.
Resultados de la encuesta 2.5.1
Pregunta # 1: Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales
para una nutrición balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan
nutricional un menú de alternativas 100% veganas?
Cuadro 10. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una nutrición
balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú de alternativas
100% veganas?
65
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 1. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una nutrición
balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú de alternativas
100% veganas?
Fuente: Elaboración propia
Con respecto a la pregunta anterior, el 22% de los encuestados si suele incluir
en su plan nutricional un menú de alternativas 100% veganas, por su parte el
78% no suele incluir este tipo de alternativas en su alimentación diaria.
Lo expuesto, permite inferir al grupo investigador que es necesario establecer
estrategias de mercadeo asertivas que generen persuasión por consumir este
tipo de alternativas alimenticias. Por ello en la presente propuesta se busca
resaltar las áreas claves de la empresa entre las que se encuentran la asesoría
de los chefs, los atributos físicos y las distintas bondades nutricionales de los
insumos utilizados para llevar a cabo el producto final y los objetivos de
rentabilidad y sostenibilidad organizacional.
Pregunta # 2: ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este
tipo de alternativas veganas?
1. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una nutrición balanceada y
saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú de alternativas 100% veganas?# ENCUESTAS %
A. SI 20 22%
B. NO 70 78%
Total 90 100%
22%
78%
1. Teniendo en cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una nutrición balanceada y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú de alternativas
100% veganas?
A. SI B. NO
66
Cuadro 11. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de
alternativas veganas?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 2. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de alternativas
veganas?
Fuente: Elaboración propia
Con respecto a la frecuencia de consumo se obtiene que, el 67% de las
personas encuestadas suele consumir alternativas veganas una vez por
semana como mínimo, por su parte un 17% afirmó hacerlo dos veces por
semana, un 11% expresó incluir estas alternativas tres veces por semana y un
5% manifestó no hacerlo frecuentemente.
Lo anterior permite identificar que la frecuencia de consumo de alternativas
nutricionales veganas es y refleja un segmento interesante para la empresa en
desarrollo.
Pregunta # 3: ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de
alimentos veganos?
2. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de alternativas veganas? # ENCUESTAS %
A. UNA VEZ POR SEMANA 60 67%
B. DOS VECES POR SEMANA 15 17%
C. TRES VECES POR SEMANA 10 11%
D. OTRA ¿CÚANTAS? 5 6%
Total 90 100%
67%
17%
11%5%
2. ¿Con qué frecuencia en la semana accede a consumir este tipo de alternativas veganas?
A. UNA VEZ POR SEMANA B. DOS VECES POR SEMANA C. TRES VECES POR SEMANA D. OTRA ¿CÚANTAS?
67
Cuadro 12. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos veganos?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 3. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos veganos?
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo con la pregunta de los lugares comúnmente frecuentados para
adquirir ese tipo de alternativas de alimentos veganos se obtiene que, el 50%
de las personas encuestadas las adquiere en centros comerciales,
seguidamente un 47% expresó adquirirlos en restaurantes especializados y el
restante 3% afirmó hacerlo en almacenes de cadena y puntos de venta móviles.
Pregunta # 4: ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al
momento de adquirir este tipo de alternativas?
Cuadro 13. ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al momento de
adquirir este tipo de alternativas?
3. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos veganos? # ENCUESTAS %
A. RESTAURANTES ESPECIALIZADOS 42 47%
B. ALMACENES DE CADENA 2 2%
C. CENTROS COMERCIALES 45 50%
D. PUNTOS DE VENTA MÓVILES 1 1%
Total 90 100%
47%
2%
50%
1%
3. ¿En qué lugares suele adquirir ese tipo de alternativas de alimentos veganos?
A. RESTAURANTES ESPECIALIZADOS B. ALMACENES DE CADENA
C. CENTROS COMERCIALES D. PUNTOS DE VENTA MÓVILES
68
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 4: ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al momento de
adquirir este tipo de alternativas?
Fuente: Elaboración propia
En relación con los atributos físicos que los encuestados consideran
importantes al momento de adquirir este tipo de alternativas se obtuvo que, el
50% afirmaron considerar relevante el valor nutricional de los productos, por su
parte un 22% expreso que el sabor, un 17% hizo énfasis en la presentación, un
6% en el color, el 3% el en olor y solo un 2% el tamaño para impulsar su deseo
de compra.
Pregunta # 5: De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir
adquirir este tipo de alternativas?
Cuadro 14. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir este tipo
de alternativas?
4. ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al momento de adquirir este tipo
de alternativas? # ENCUESTAS %
A. PRESENTACIÓN 15 17%
B. COLOR 5 6%
C. OLOR 3 3%
D. SABOR 20 22%
E. TAMAÑO 2 2%
F. VALOR NUTRICIONAL 45 50%
Total 90 100%
17%
6%3%
22%
2%
50%
4. ¿Qué atributos físicos del producto considera importantes al momento de adquirir este tipo de alternativas?
A. PRESENTACIÓN B. COLOR C. OLOR D. SABOR E. TAMAÑO F. VALOR NUTRICIONAL
69
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 5. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir este tipo
de alternativas?
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo con la pregunta anterior se obtiene que, en cuanto a los aspectos
que se consideran claves al decidir adquirir este tipo de alternativas el 56% de
los encuestados manifestaron que, la calidad del producto es lo más relevante,
seguido un 30% que consideran que un excelente servicio al cliente es
elemental, posteriormente un 11% los cuales afirmaron que la cobertura de
comercialización de la empresa, así mismo un 6% se inclinó por la variedad de
los productos, un 4% por el precio y un 3% por las instalaciones.
Pregunta # 6: ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos
adquiridos, como los califica?
Cuadro 15. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como los
califica?
5. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir este tipo de alternativas? # ENCUESTAS %
A. INSTALACIONES 3 3%
B. PRECIO 4 4%
C. CALIDAD DEL PRODUCTO 41 46%
D. VARIEDAD 5 6%
E. SERVICIO AL CLIENTE 27 30%
F. COBERTURA 10 11%
Total 90 100%
3% 4%
46%
6%
30%
11%
5. De los siguientes aspectos ¿Cuál considera clave al decidir adquirir este tipo de alternativas?
A. INSTALACIONES B. PRECIO C. CALIDAD DEL PRODUCTO
D. VARIEDAD E. SERVICIO AL CLIENTE F. COBERTURA
70
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 6. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como los
califica?
Fuente: Elaboración propia
Con respecto a la perspectiva que se tiene frente a las ofertas existentes
actualmente en el mercado, el 47% de los encuestados manifestaron que estas
son poco agradables, seguidamente un 39% considera que estas son
agradables a pesar de las falencias, un 12% por su parte expusieron que no
son nada agradables y el restante 6% muy agradables.
Lo anterior conlleva a determinar que las falencias de los competidores es
necesario convertirlas en oportunidades para la empresa, identificando de
manera clara las principales y ejecutando un plan de acción coherente que
busque contrarrestar dicha percepción de este tipo de propuestas de alimentos
veganos.
Pregunta # 7: ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas
en que particularidades se centran?
6. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como los califica? # ENCUESTAS %
A. MUY AGRADABLES 5 6%
B. AGRADABLES 30 33%
C. POCO AGRADABLES 40 44%
D. NADA AGRADABLES 10 11%
Total 85 94%
6%
35%
47%
12%
6. ¿Con respecto a las alternativas de platos veganos adquiridos, como los califica?
A. MUY AGRADABLES B. AGRADABLES C. POCO AGRADABLES D. NADA AGRADABLES
71
Cuadro 16. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que
particularidades se centran?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 7. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que
particularidades se centran?
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a la respuesta de la pregunta anterior se obtiene que, el 44% afirma
haber encontrado falencias enfocadas en la calidad del producto, por su parte
un 33% expresa que la poca variedad de productos y/o insumos es una falla
encontrada con frecuencia, el 17% opinó que el deficiente servicio al cliente y
un 6% los altos precios.
Pregunta # 8: ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento
comercial ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la
particularidad de ser libre preparación y disponer de chefs dispuestos
asesorarlo(a)?
7. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que particularidades se
centran? # ENCUESTAS %
A. CARENCIA EN LA CALIDAD DEL PRODUCTO 40 44%
B. DEFICIENTE SERVICIO AL CLIENTE 15 17%
C. ALTOS PRECIOS 5 6%
D. POCA VARIEDAD DE PRODUCTOS 30 33%
Total 90 100%
44%
17%
6%
33%
7. ¿Las falencias encontradas en estas alternativas adquiridas en que particularidades se centran?
A. CARENCIA EN LA CALIDAD DEL PRODUCTO B. DEFICIENTE SERVICIO AL CLIENTE
C. ALTOS PRECIOS D. POCA VARIEDAD DE PRODUCTOS
72
Cuadro 17. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial
ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser libre preparación
y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 8. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial ubicado
en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser libre preparación y
disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)?
Fuente: Elaboración propia
Con respecto al nivel de aceptación del producto y servicio expuesto por el
grupo investigador se obtiene que, el 39% de los encuestados estarían
dispuestos a adquirir ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial
ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser libre
preparación y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a), por su parte un 61%
afirmó no incluir dentro de sus alternativas este tipo de propuestas.
8. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial ubicado en el centro
comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser libre preparación y disponer de chefs
dispuestos asesorarlo(a)?
# ENCUESTAS %
A. SI 35 39%
B. NO 55 61%
Total 90 100%
39%
61%
8. ¿Adquiriría ensaladas 100% veganas en un establecimiento comercial ubicado en el centro comercial Jardín Plaza con la particularidad de ser libre
preparación y disponer de chefs dispuestos asesorarlo(a)?
A. SI B. NO
73
Pregunta # 9: Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y
disponer de un menú recomendado ¿Por cuál de las siguientes
alternativas de ensaladas veganas se inclinaría?
Cuadro 18. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer de un
menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas de ensaladas
veganas se inclinaría?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 9. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer de un
menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas de ensaladas
veganas se inclinaría?
Fuente: Elaboración propia
A propósito de la inclinación por las alternativas de ensaladas 100% veganas
dispuestas en el punto comercial se obtuvo que, un44% de los encuestados se
inclinaría por la Ensalada Del Chef, por su parte un 33% por la opción llamada
Ensalada De La Casa y un 22% por la Ensalada De La Huerta. Encontrándose
una inclinación significativa por la línea denominada Ensalada Del Chef.
9. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer de un menú de fusiones
recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas de ensaladas veganas se inclinaría?# ENCUESTAS %
A. ENSALADA DE LA CASA (Aguacate, Pimentón, Tomate Cherry, Cilantro, Pepino, Zanahoria, Champiñones,
Lechuga crespa morada, Lechuga crespa verde, Habichuela, Vinagre balsámico, Aceite de oliva, Almendras ,
Manzana Verde, Maíz dulce) 30 33%
B. ENSALADA DEL CHEF (Aguacate, Tomate Cherry, Cebolla Cabezona, Brócoli, Cilantro, Zanahoria, Lechuga
crespa morada, Lechuga crespa verde, Coliflor, Apio, Vinagreta clásica, Aceite de oliva, Chía, Pepinillos agridulces,
Aceitunas deshuesadas) 40 44%
C. ENSALADA DE LA HUERTA (Tomate Cherry, Cilantro, Pepino, Lechuga crespa morada, Lechuga crespa
verde, Apio, Piña Oro Miel, Limón Taití, Aceite de oliva, Almendras, Manzana Verde, Maíz dulce, Mango Yulima, Chía,
Aceitunas deshuesadas) 20 22%
TOTAL 90 100%
33%
44%
22%
9. Teniendo en cuenta la importancia de asesorar al cliente y disponer de un menú de fusiones recomendadas ¿Por cuál de las siguientes alternativas de ensaladas veganas se
inclinaría?
A. ENSALADA DE LA CASA B. ENSALADA DEL CHEF C. ENSALADA DE LA HUERTA
74
Pregunta # 10: ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas
veganas se inclinaría según la preferencia anteriormente expresada?
Cuadro 19. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas se
inclinaría según la preferencia anteriormente expresada?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 10. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas se
inclinaría según la preferencia anteriormente expresada?
Fuente: Elaboración propia
Referente a la pregunta anterior en la cual se cuestiona la preferencia hacia el
tamaño que estaría dispuesto a adquirir se obtuvo que, un 56% opta por la
presentación de 16 Onzas y un 44% por la de 20 Onzas. Lo anterior es
relevante para determinar la capacidad de almacenamiento de materia prima
requerido en el punto de venta para satisfacer la demanda diaria de ensaladas.
Pregunta # 11: ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada
vegana de libre preparación?
10. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas se inclinaría según la
preferencia anteriormente expresada?# ENCUESTAS %
A. PRESENTACIÓN DE 16 Oz - 450 g 50 56%
B. PRESENTACIÓN DE 20 Oz - 550 g 40 44%
Total 90 100%
56%
44%
10. ¿Por cuál de las siguientes presentaciones de ensaladas veganas se inclinaría según la preferencia anteriormente expresada?
A. PRESENTACIÓN DE 16 Oz - 450 g B. PRESENTACIÓN DE 20 Oz - 550 g
75
Cuadro 20. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de libre
preparación?
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 11. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de libre
preparación?
Fuente: Elaboración propia
Del total de personas encuestadas en el centro comercial Jardín Plaza de la
ciudad de Cali, el 61% ratificó estar dispuesto a pagar en promedio entre $
12.500 y $ 15.000, un 28% afirmó estar dispuesto a pagar entre $ 10.000 y $
12.500 y un 11% confirmó estar dispuesto a pagar entre $ 15.000 y $ 17.500.
Lo anterior permite inferir que en promedio el pago por una porción de ensalada
vegana estaría contemplado entre $ 12.500 y $ 15.000, lo cual permite
establecer en el presente estudio una estrategia de precios que se basen en
satisfacer dicha tendencia y resaltar los factores innovadores de los productos
centrándose en la calidad del servicio llevado por el personal contratado
especializado en cocina.
11. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de libre
preparación?# ENCUESTAS %
A. ENTRE 10.000 Y 12.500 25 28%
B. ENTRE 12.500 Y 15.000 55 61%
C. ENTRE 15.000 Y 17.500 10 11%
Total 90 100%
28%
61%
11%
11. ¿Cuánto estaría dispuesto(a) a pagar por una ensalada vegana de libre preparación?
A. ENTRE 10.000 Y 12.500 B. ENTRE 12.500 Y 15.000 C. ENTRE 15.000 Y 17.500
76
2.6 PLAN DE MERCADEO
El plan de mercadeo es una herramienta vital y necesaria para toda empresa,
en este se determinan variables como el precio, el tipo de venta adoptada, la
promoción adecuada para impulsar el producto y las estrategias de distribución
en las que se incurrirá para ampliar el volumen de ventas y por ende de
rentabilidad en la empresa. Lo anterior dado que, actualmente nos encontramos
ante un entorno altamente competitivo y dinámico, donde la empresa debe
afrontar continuamente nuevos retos. Sin duda, la globalización de mercados,
internet, la inestabilidad económica y un continuo desarrollo y avance
tecnológico producen una serie de cambios que determinan el éxito de toda
empresa. La adaptación de las empresas a este nuevo paradigma no puede ser
improvisada y es necesario elaborar un plan que permita anticiparse y afrontar
los cambios del entorno.
Estrategia de precios 2.6.1
El precio estipulado para cada línea de productos estará por debajo del
promedio establecido por la oferta actual brindada por los competidores directos
(Crepes & Waffles y Leños & Carbón) hallada en el mismo entorno comercial
(Centro comercial Jardín Plaza).
Cuadro 21. Propósito de la estrategia de precios bajos frente a los competidores
Fuente: Elaboración propia
77
Cuadro 22. Precios de venta y márgenes brutos
Fuente: Elaboración propia
Estrategia de ventas 2.6.2
Se estima centrar la potencia de ventas al inicio de operaciones de la empresa
dedicada a producir y comercializar ensaladas frescas veganas en el centro
comercial Jardín Plaza de la ciudad de Cali, dado que es un mercado con
proyección de crecimiento. Las ventas se realizarán por los siguientes métodos:
Venta directa: con este tipo de venta se busca incentivar al cliente y despertar el
interés utilizando como herramienta un portafolio digital reflejado en una
pantalla LED en donde se expondrán los diferentes insumos utilizados y los
beneficios para la salud que cada uno de estos brinda.
Venta virtual: Se creará una página web donde los usuarios podrán realizar su
pedido y pagar por el producto.
Se buscará brindar material POP a los consumidores como gorras o termos
totalmente gratuitos como estrategia de ventas, con el fin de incentivar
costumbres saludables y hábitos deportivos. También se entregarán artículos
publicitarios o de merchandising como lapiceros y llaveros con el logo de la
empresa con el propósito de generar recordación.
CANTIDAD COSTO UNITARIO MARGEN PRECIO DE VENTA
873 7.868 30% 10.229
1165 7.111 30% 9.245
582 9.225 30% 11.993
699 8.514 30% 11.068
932 7.918 30% 10.293
466 9.658 30% 12.555
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g
PARAMETROS DE MARGENES BRUTOS LA HUERTA S.A.S
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g
MENÚ RECOMENDADO LA HUERTA S.A.S
78
Como estrategia de ventas también se opta por usar las redes sociales tales
como Facebook, Twitter o YouTube, sobre todo porque nuestro público objetivo
está conformado por población tecnológicamente activa.
Otra estrategia de ventas consiste en el uso de evidencias de clientes que
hayan quedado satisfechos con el producto y divulguen de manera positiva la
propuesta brindada.
Estos testimonios podríamos publicarlos en nuestros folletos, página web,
anuncios impresos o en cualquier otro medio publicitario, o simplemente
podríamos optar por nombrar los clientes importantes que hayan compartido la
experiencia de consumir los productos en el punto de venta.
Estrategias promocionales 2.6.3
Cuadro 23. Plan de medios
ITEMS CARACTERÍSTICAS PRESUPUESTO
Espacios Virtuales Creación página web,
apertura de perfil en
Facebook, Instagram, flyers
online publicitarios.
$1.800.000
Mantenimiento y
actualización mensual de
Esp. Virtuales.
Actualizar la información
reflejada en la página web,
perfil en Facebook,
Instagram.
150.000
Tarjetas de presentación Diseño e Impresión $150.000
Brochures Diseño e impresión $1.000.000
Participación en eventos
culturales, ferias y
exposiciones con temática
referente al cuidado de la
salud y alimentación.
Gestión de eventos $ 250.000
79
Stand promocional Diseño y Elaboración $ 2.500.000
Pendones Diseño y Elaboración $ 200.000
Aviso iluminado externo
Local Comercial
Diseño y Elaboración $ 1600000
TOTAL $ 7.650.000
Fuente: Elaboración propia
Para la llevar a cabo la participación en eventos culturales se escogerá a
Juancho correlón, que es una organización privada sin ánimo de lucro,
dedicada a promover el deporte enfocándose fundamentalmente en la práctica
de la carrera a pie y en bicicleta que se lleva a cabo en las calles, parques y en
los campos alrededor de las ciudades como aliado promocional de la empresa
en estudio.
Ilustración 6. Logo de la empresa
Fuente: Elaboración propia
Estrategia de distribución 2.6.4
Medios para comercializar ensaladas veganas: Los productos se
comercializarán para consumo inmediato y NO inmediato. La distribución se
llevara a cabo de manera directa en el punto ubicado en el centro comercial
Jardín Plaza. Además se ofrecerá servicio a domicilio con el propósito de
abarcar la totalidad de la comuna 17, punto al cual pertenece el centro
80
comercial, con el fin de brindarle al consumidor comodidad a fin de hallar
fidelización en este.
Políticas del servicio 2.6.5
Las políticas de servicio serán el instrumento para evaluar, retroalimentar,
innovar y mejorar constantemente toda la cadena de valor. El horario de
atención será de Lunes a Jueves de 11 am a 8:00 pm y viernes, sábado y
domingo de 10 am a 9 pm. Los tipos de actividades a ejecutar implican
procesos con estándares de calidad sostenibles desde la adquisición de la
materia prima hasta el almacenamiento, preparación y exposición en la barra,
con el fin de obtener como resultado una relación con el cliente a largo plazo.
Cuadro 24. Políticas de servicios
Fuente: Elaboración propia
81
Tácticas de venta 2.6.6
Cuadro 25. Tácticas de venta
Fuente: Elaboración propia
82
3 ESTUDIO TÉCNICO OPERATIVO
El estudio llevado a cabo a continuación, recopila el proceso de producción y
comercialización detallado requerido dentro de la empresa en desarrollo en el
cual se involucran aspectos como: las materias primas a utilizar, la localización
de la planta y el local comercial, la selección de maquinaria y equipos
necesarios, la tecnología requerida y el tamaño del proyecto.
3.1 INGENIERA DEL PROYECTO
El Producto 3.1.1
Los factores claves de éxito de la unidad de negocio desarrollada en el presente
estudio se basan en la calidad de las materias primas, los procesos de
alistamiento, el almacenamiento y el modelo de comercialización utilizado, el
cual se caracteriza por brindar un producto de libre preparación. Además, los
clientes podrán acceder a las recomendaciones de un Chef profesional
encontrado en el punto de venta, quien tiene como función asesorar a los
comensales para que estos fusionen correctamente los ingredientes y
experimenten las texturas, colores y sabores dispuestos en la barra a un precio
asequible y sobre todo pensando en un estilo de vida saludable.
Los beneficios de una alimentación vegana son múltiples, principalmente se
basan en la reducción del riesgo de enfermedades cardiovasculares,
hipertensión arterial, colesterol total, diabetes, ciertos tipos de cáncer,
divertículos, colon irritable, cálculos renales y/o vesicales y osteoporosis. Antes
se creía que la alimentación vegetariana no era apropiada, que carecía de
ciertos principios nutritivos que aportan las carnes. Sin embargo, una
alimentación vegetariana bien planificada, puede cumplir con todos los
requerimientos nutricionales y puede además tener beneficios terapéuticos.
83
Los insumos disponibles están divididos por líneas en las que se encuentran
las verduras, los aderezos, las semillas, algunas frutas y línea de conservados.
A continuación se exponen los ingredientes o materias primas de cada línea
para satisfacer a los distintos clientes según su gusto.
Insumos primarios:
Verduras
Aguacate
Pimentón
Tomate Cherry
Cebolla Cabezona
Pepino
Zanahoria
Champiñones
Lechuga crespa morada
Lechuga crespa verde
Habichuela
Brócoli
Coliflor
Apio
Cilantro
84
Aderezos
Vinagre balsámico
Vinagreta clásica
Vinagreta miel mostaza
Aceite de oliva
Semillas
Almendras
Chía
Quínoa
Frutas
Piña Oro Miel
Limón Taití
Mango Yulima
Manzana Roja
Manzana Verde
Otros (Conservados)
Pepinillos agridulces
Aceitunas deshuesadas
Maíz dulce
Al gusto
85
Sal
Jalapeños
Insumos secundarios:
Recipiente plástico 16 Onzas y 20 Onzas con tapa
Cubiertos plásticos
Característica del producto y del servicio 3.1.1.1
Las ensaladas son un plato típico de la cocina saludable, están llenas de
nutrientes y se preparan con mucha practicidad. Lo ideal es variar los
ingredientes y probar nuevas recetas para no comer siempre lo mismo y para
evitar que estos se vuelvan monótonos.
Las ensaladas veganas son un producto natural de consumo. A partir de esto el
grupo investigador por medio de su comercialización en el centro comercial
jardín plaza de la ciudad de Cali, pretende contribuir con el bienestar y
mejoramiento en la calidad de vida de la población, ofreciendo un menú abierto
el cual contenga vitaminas, proteínas, sea ligero y fácil de preparar.
Para lograr dicho propósito es necesario definir las áreas claves dentro de la
organización, es por esto que se llevará a cabo la contratación de un grupo de
chefs de los que se dispondrá para llevar a cabo funciones de alistamiento de la
materia prima en la sede asignada para labores operativas y en el local
comercial para ejercer el servicio de asesoría a los clientes.
Beneficios de las ensaladas veganas 3.1.1.2
Aportan alto nivel de vitaminas y minerales específicos.
86
Los ingredientes de estas como verduras y frutas, son los alimentos que
más agua proporcionan al cuerpo.
Poseen un alto contenido en fibra.
Contienen antioxidantes, los que nos protegen frente a ciertas
enfermedades cardiovasculares y relacionadas con la degeneración del
sistema nervioso.
El alto contenido en potasio de sus ingredientes nos ayuda a eliminar el
exceso de líquidos.
Las verduras, junto con las frutas, son fuente casi exclusiva de vitamina C.
Son alimentos que carecen de grasas, lo que se traduce en menos
colesterol y triglicéridos en la sangre, es decir en más salud cardiovascular.
Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto 3.1.2
Ámbito del proyecto
El proyecto se sitúa en el sector terciario o de servicios, en este se incluyen
todas aquellas actividades que no producen una mercancía en sí, pero que son
necesarias para el funcionamiento de la economía. Como ejemplos de ello
tenemos el comercio, los restaurantes, los hoteles, el transporte, los servicios
financieros, las comunicaciones, los servicios de educación, los servicios
profesionales, el Gobierno, etc.
Es indispensable aclarar que aunque este sector es considerado como no
productivo, puesto que no produce bienes tangibles, contribuye a la formación
del ingreso nacional, del producto nacional y a la generación de empleo en el
país.
87
Conocer el tamaño del proyecto
La empresa en desarrollo dirigirá su producto al mercado minorista, con el fin de
llegar directamente al consumidor final, los cuales buscan productos naturales,
frescos y variados.
Actualmente el producto cuenta con competidores directos, estos se encuentran
ubicados dentro del centro comercial jardín plaza son; Leños & Carbón y
Crepes & Waffles. Estos se caracterizan por brindar en su amplio menú la
alternativa barra libre de ensaladas, en una de ellas 100% vegana. Para
contrarrestar el posicionamiento en el mercado de dichas empresas, se
reforzará la fuerza de venta adoptando valores agregados enfocados en el
producto y en el servicio prestado, resaltando la calidad de las materias primas
disponibles, la variedad de estas, sus beneficios nutricionales y el personal
altamente calificado para brindar una asesoría nutricional completa veraz y
técnica. Lo anterior, contratando a un grupo de Chefs quienes participarán en
toda la cadena de valor. Estos estarán a cargo del alistamiento y
almacenamiento de los insumos en la sede operativa y comercialización en el
punto de venta.
Seleccionar la maquinaria y equipos requeridos
El grupo investigador determinó que la maquinaria y equipos necesarios para
llevar a cabo efectivamente las actividades operativas de la empresa en
desarrollo se adquirirían por medio de la empresa REFRIGERACIÓN
SUPERNORDICO S.A, dedicada a la fabricación y comercialización de equipos
de refrigeración de alta tecnología. Esto debido a que sus productos son
construidos con los más altos estándares internacionales y con materias primas
importadas de la mejor calidad. Estas características garantizan el cumplimiento
del compromiso de entregar productos de óptima calidad que preservan el
medio ambiente.
88
REFRIGERACIÓN SUPERNORDICO S.A ofrece una amplia gama de equipos
de refrigeración de la mejor calidad, entre los cuales encontramos: Cuartos
Fríos Modulares y Fijos para Enfriamiento y Congelación. Equipos de
refrigeración y congelación para: Laboratorios y Clínicas, Cárnicos y Lácteos,
Supermercados y Delicatesen, Hoteles, Bares y Restaurantes, Tenderos,
Heladerías, Panaderías y Pastelerías.
REFRIGERACIÓN SUPERNORDICO cuenta con personal altamente calificado
y una amplia experiencia en diseño e ingeniería, siempre a disposición de cada
cliente. Los equipos son fabricados a la medida para ajustarse a una gran
variedad de necesidades en cuanto a espacio y volumen de almacenamiento.
Durante más de 60 años en el mercado colombiano ha proveído y asesorado a
clientes como: Juan Valdéz, Andrés Carne de Res, Jenos Pizza, Calimío,
Calivea, Brasa Roja, Wok, Randy´s, Hamburguesas del Rodeo, Grupo AR,
Helados La Campiña, Industrias Quala, Colsánitas, Fuerzas Militares de
Colombia, Acegrasas, Banco de La República, Saludcoop, Comapan,
Universidad Nacional de Colombia, Club Los Lagartos, Parmalat, Laboratorios
Schering, Laboratorios Bayer, Lácteos Schapelly, Inavigor y el Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar entre otros.
Otra empresa que proveerá de maquinaria y equipos a la unidad de negocio
expuesta en el presente proyecto es CI TALSA, Certificados con la norma ISO
9001 por el desempeño, productividad y coordinación en nuestros procesos;
basados en los objetivos de la empresa y en las expectativas de los clientes, los
productos y servicios de CI TALSA satisfacen las necesidades del mercado
teniendo un valor como premisa fundamental: LA CONFIANZA. La cobertura a
nivel nacional incluye oficinas de ventas en Bogotá, Cali, Bucaramanga,
Pereira, Barranquilla, Cúcuta; tenemos nuestra sede principal en la ciudad de
Medellín, además tenemos representación en toda América. Realizan alianzas
estratégicas con prestigiosas productoras de maquinaria del negocio de
89
alimentos facilitando la consecución de equipos e información para asesorar y
aproximar el mundo hasta cada empresa.
C.I. TALSA dando cumplimiento al decreto 1377 de 2013, certifica que la
información de clientes, proveedores y demás terceros es custodiada por medio
de procedimientos que garantizan la seguridad y confidencialidad de la
información. Así mismo, bajo ninguna modalidad C.I. TALSA entrega sus bases
de datos a terceros, ni las vende, ni las cede. La información que llega de los
clientes o prospectos es netamente con un sentido comercial de C.I TALSA y es
solo tratada masivamente por personal autorizado con altos estándares de
auditoría y custodia, garantizando así tranquilidad a los clientes y proveedores
en temas de privacidad.
Cuadro 26. Cotización de la maquinaria y equipos empresa Supernordico S.A y C.I.
TALSA
Fuente: Elaboración propia
Edificios, estructuras y obras de ingeniería civil
La bodega de almacenamiento disponible para realizar el alistamiento de la
materia prima contará con un espacio afín a su requerimiento estructural para
llevar a cabo labores operativas, administrativas y comerciales en óptimas
condiciones, contando con todos los servicios básicos de agua, gas, energía y
teléfono. Se tendrán presentes las normas exigidas por el gobierno, referente a
los requisitos de seguridad industrial exigidos con el fin de enfatizar en la
calidad de cada uno de los procesos.
Refrigerador industrial LASSELE LRB-1471PC 1 4.500.000 4.500.000
Cuarto frio Modular frontal acero inoxidable 1 9.000.000 9.000.000
Cortadora Industrial De Frutas y Verduras DOLPHY 1 7.500.000 7.500.000
Barra de ensaladas 25 cubiertas 1 18.500.000 18.500.000
Bascula digital 14.5kg 2 118.900 237.800
Bascula industrial digital 60kg 1 204.900 204.900
39.823.800 39.942.700VALOR TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
90
El establecimiento comercial con el cual se contará para recibir a los clientes
estará ubicado en el interior del centro comercial jardín plaza, también se
dispondrá de una bodega para llevar a cabo labores operativas y
administrativas.
El vehículo en el cual se recogerá y transportará la materia prima antes y
posteriormente al alistamiento será adquirido por el grupo de emprendedores,
esto con el fin de tener disponibilidad constante y proveer de mercancía al ser
necesario.
El tamaño de la bodega de alistamiento, almacenamiento y labores
administrativas es de 7mts de frente, 10 Mts de fondo y 4 Mts de alto. El local
comercial ubicado en el C.C Jardín Plaza cuenta con un estándar de medidas
de 5 Mts de frente, 7 Mts de fondo y 4 Mts de alto.
En la siguiente ilustración se muestra la distribución de la planta.
91
Ilustración 7. Distribución de la planta
Fuente: Elaboración propia
92
Diagramas y planes de desarrollo 3.1.3
Para obtener resultados en el desarrollo de las actividades es necesario tener en
cuenta los procesos principales u objetivos de servicio, también conocer el
consumidor y sus preferencias, aplicando las técnicas que optimizan recursos.
Flujo en línea: Recepción materia prima, lavado, corte, pesado,
almacenamiento y despacho.
Diagramas de bloques
Ilustración 8. Flujo grama del proceso de producción y comercialización de ensaladas
veganas de libre preparación.
INICIOOBTENCIÓN DE LA
MATERIA PRIMA
CLASIFICACIÓN INSUMOS
ALISTAMIENTO DE FRUTAS Y VERDURAS
CONTROL DE CALIDAD
ALMACENAMIENTO
FIN
PRESUPUESTO PARA MATERIAS PRIMAS
TRASLADO PUNTO DE VENTA
LLEGADA CLIENTE AL PUNTO DE VENTA LA
HUERTA S.A.S
TOMA DE PEDIDO FACTURACIÓN
ENTREGA DEL PRODUCTO
SERVICIO POSTVENTA
Fuente: Elaboración propia
93
Descripción del proceso:
1. La materia prima referente a frutas y verduras se obtendrá en las
principales galerías y centros de abastos de la ciudad, estas se comprarán por
kilos. Por su parte los insumos como conservas, semillas (frutos secos), aderezos
y otros se adquirirán en almacenes de cadena mayoristas como Makro buscando
que estén en cercanías del punto comercial.
2. Una vez se tenga la materia prima en la bodega se clasificará teniendo en
cuenta que no toda debe ser procesada si no almacenada directamente.
3. Posteriormente se da inicio al proceso de alistamiento de los insumos que
lo requieran, llevando a cabo el lavado y corte de la fruta y verdura obtenida. Este
proceso lo realizan los chefs contratados para labores operativas a fin de dar
cumplimento a los estándares de calidad exigidos.
4. Una vez realizadas las labores de alistamiento, el director realizara el
respectivo control de calidad de los insumos, evaluando aspectos como el
desperdicio, adecuada manipulación y la buena utilización de los equipos
destinados por la empresa para las labores ejecutadas por los chefs.
5. Realizado el control de calidad se procede a almacenar la materia prima
referente a las frutas y verduras en el cuarto frio, a fin de conservar su color,
frescura, sabor y así mismo brindar a los clientes alta calidad en cada uno de las
alternativas para realizar sus ensaladas de libre preparación o el menú
recomendado por el chef.
6. Después de ser alistada y almacenada la materia prima debidamente en
la bodega, se distribuye al punto de comercialización ubicado en el centro
comercial Jardín plaza, esto dependiendo del estimado de la demanda que se
tendrá diariamente.
94
7. Ya en el punto de venta de la Huerta S.A.S, llega el cliente y escoge el
producto que desea consumir, este decide entre el menú del cual dispone la
empresa o da la libre preparación de su ensalada vegana.
8. Una vez se tenga decidido el pedido lo manifiesta a la persona en caja
para la recepción del mismo.
9. Seguidamente se lleva a cabo la facturación y el cliente cancela el valor
del producto dependiendo de la presentación escogida, teniendo en cuenta que
los recipientes a disposición son el de 16 Onzas y el de 20 Onzas.
10. Se manejará un proceso post venta por medio de un buzón de
sugerencias y una encuesta evaluativa de servicio y producto, con el fin de
identificar oportunidades de mejora, evaluar la percepción de los productos y
procesos a fin de garantizar una retroalimentación constante necesaria para
fidelizar a los clientes.
Tecnología 3.1.4
La tecnología es una herramienta importante para establecer innovación en los
procesos internos de la organización, por ello el grupo investigador define
elementos importantes a adoptar para llevar a cabo valores diferenciadores que
agilizarán procesos de producción y distribución con el fin de adquirir
posicionamiento y reconocimiento comercial.
A continuación se presentan equipos tecnológicos y software necesarios para
ejecutar las actividades planeadas por la empresa en desarrollo.
95
Cuadro 27: Software y licencias
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 28: Tecnología
Fuente: Elaboración propia
Selección del equipo 3.1.5
Maquinaria y equipos 3.1.5.1
A continuación se presenta el cuadro de la maquinaria y equipos requeridos para
el pesaje, corte, refrigeración y exposición de la materia prima para la realización
de ensaladas veganas de libre preparación.
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE Y LICENCIAS
MICROSOFT OFFICE 2016 1 650.000 650.000
SIIGO PROGRAMA CONTABLE 1 900.000 900.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 1.550.000
INVERSION INICIAL EN PESOS LA HUERTA S.A.S
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador portatil 2 700.000 1.400.000
Caja registradora Sharp 1 2.034.900 2.034.900
Computador de escritorio 3 900.000 2.700.000
Impresora Multifuncional Hp Officejet Pro 8620 1 489.900 489.900
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 6.624.800
INVERSION INICIAL EN PESOS LA HUERTA S.A.S
ACTIVOS FIJOS
96
Cuadro 29: Maquinaria y equipo
Fuente: Elaboración propia
Muebles y enseres 3.1.5.2
Cuadro 30: Muebles y enseres
Fuente: Elaboración propia
MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Refrigerador industrial LASSELE LRB-1471PC 250 Kg 1 4.500.000 4.500.000
Cuarto frio Modular frontal acero inoxidable 1 9.000.000 9.000.000
Cortadora Industrial De Frutas y Verduras DOLPHY 1 7.500.000 7.500.000
Barra de ensaladas 25 cubiertas 1 18.500.000 18.500.000
Bascula digital 14.5kg 2 118.900 237.800
Bascula industrial digital 60kg 1 204.900 204.900
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 39.942.700
INVERSION INICIAL EN PESOS LA HUERTA S.A.S
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Silla de espera 4 Puestos 2 333.900 667.800
Silla de Escritorio Style Con Brazos Malla Asenti 4 179.900 719.600
Estanteria metalica 6 88.900 533.400
Archivadores Madera 3 369.900 1.109.700
Escritorio con Puerta Madera Aglomerada 75x120x50cm 3 159.900 479.700
Mesa de juntas 1 900.000 900.000
Silla Sin Brazos Paño Azul 8 69.900 559.200
Silla Alta para barra 10 55.000 550.000
Divisiones modulares 4 89.000 356.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5.875.400
INVERSION INICIAL EN PESOS LA HUERTA S.A.S
ACTIVOS FIJOS
97
Calculo de cantidades de materia prima e insumos 3.1.6
Cuadro 31. Materia prima e insumos requeridos
Fuente: Elaboración propia
ITEMS CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA COSTO COSTO UNITARIO/(Ml-Gr)
VERDURAS
Aguacate 500 GRAMOS $ 1.500 $ 3,00
Pimentón 500 GRAMOS $ 900 $ 1,80
Tomate Cherry 500 GRAMOS $ 4.850 $ 9,70
Cebolla Cabezona 500 GRAMOS $ 1.100 $ 2,20
Pepino 500 GRAMOS $ 890 $ 1,78
Zanahoria 500 GRAMOS $ 1.150 $ 2,30
Champiñones 500 GRAMOS $ 9.000 $ 18,00
Lechuga crespa morada 500 GRAMOS $ 3.295 $ 6,59
Lechuga crespa verde 500 GRAMOS $ 3.295 $ 6,59
Habichuela 500 GRAMOS $ 2.300 $ 4,60
Brócoli 500 GRAMOS $ 2.590 $ 5,18
Coliflor 500 GRAMOS $ 1.500 $ 3,00
Apio 500 GRAMOS $ 790 $ 1,58
Cilantro 500 GRAMOS $ 560 $ 1,12
ADEREZOS
Vinagre balsámico 1000 MILILITROS $ 21.850 $ 21,85
Vinagreta clásica 1000 MILILITROS $ 7.800 $ 7,80
Vinagreta miel mostaza 1000 MILILITROS $ 18.000 $ 18,00
Aceite de oliva 1000 MILILITROS $ 20.000 $ 20,00
SEMILLAS
Almendras 100 GRAMOS $ 5.800 $ 58,00
Chía 120 GRAMOS $ 4.860 $ 40,50
Quínoa 250 GRAMOS $ 5.560 $ 22,24
FRUTAS
Piña Oro Miel 500 GRAMOS $ 1.100 $ 2,20
Limón Taití 500 GRAMOS $ 1.000 $ 2,00
Mango Yulima 500 GRAMOS $ 2.300 $ 4,60
Manzana Roja 500 GRAMOS $ 3.400 $ 6,80
Manzana Verde 500 GRAMOS $ 3.800 $ 7,60
OTROS (CONSERVADOS)
Pepinillos agridulces 500 GRAMOS $ 6.100 $ 12,20
Aceitunas deshuesadas 1000 GRAMOS $ 18.000 $ 18,00
Maíz dulce 500 GRAMOS $ 3.600 $ 7,20
AL GUSTO
Sal 500 GRAMOS $ 1.100 $ 2,20
Jalapeños 500 GRAMOS $ 5.800 $ 11,60
ITEMS CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA COSTO COSTO UNITARIO/(UND)
SET CUBIERTOS 3000 UNIDADES $ 690.000 $ 230
RECIPIENTE PLASTICO 16 ONZAS 3000 UNIDADES $ 750.000 $ 250RECIPIENTE PLASTICO 20 ONZAS 3000 UNIDADES $ 1.050.000 $ 350
INSUMOS SECUNDARIOS LA HUERTA S.A.S
INSUMOS PRIMARIOS LA HUERTA S.A.S
98
Cuadro 32. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la casa 16 onzas
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 33. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada del chef 16 onzas
Fuente: Elaboración propia
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Aguacate 30 GRAMOS $ 3,00 $ 90,00
Pimentón 30 GRAMOS $ 1,80 $ 54,00
Tomate Cherry 30 GRAMOS $ 9,70 $ 291,00
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Pepino 30 GRAMOS $ 1,78 $ 53,40
Zanahoria 30 GRAMOS $ 2,30 $ 69,00
Champiñones 30 GRAMOS $ 18,00 $ 540,00
Lechuga crespa morada 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70
Lechuga crespa verde 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70
Habichuela 30 GRAMOS $ 4,60 $ 138,00
Vinagre balsámico 30 MILILITROS $ 21,85 $ 655,50
Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Almendras 30 GRAMOS $ 58,00 $ 1.740,00
Manzana Verde 40 GRAMOS $ 7,60 $ 304,00
Maíz dulce 40 GRAMOS $ 7,20 $ 288,00
$ 6.060
$ 1.653
$ 156
$ 7.868$ 6.060
MOD ($)
CIF
TOTAL COSTO UNITARIOCOSTO SIN MO Y SIN CIF
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g
TOTAL MP
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Aguacate 30 GRAMOS $ 3,00 $ 90,00Tomate Cherry 30 GRAMOS $ 9,70 $ 291,00
Cebolla Cabezona 30 GRAMOS $ 2,20 $ 66,00
Brócoli 30 GRAMOS $ 5,18 $ 155,40
Zanahoria 30 GRAMOS $ 2,30 $ 69,00
Lechuga crespa morada 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70
Lechuga crespa verde 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70Coliflor 30 GRAMOS $ 3,00 $ 90,00
Apio 30 GRAMOS $ 1,58 $ 47,40
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Vinagreta clásica 30 MILILITROS $ 7,80 $ 234,00
Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Chía 30 GRAMOS $ 40,50 $ 1.215,00
Pepinillos agridulces 40 GRAMOS $ 12,20 $ 488,00
Aceitunas deshuesadas 40 GRAMOS $ 18,00 $ 720,00
$ 5.302
$ 1.653
$ 156
$ 7.111$ 5.302
CIF
TOTAL COSTO UNITARIOCOSTO SIN MO Y SIN CIF
TOTAL MP
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g
MOD ($)
99
Cuadro 34. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la huerta 16
onzas
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 35. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la casa 20 onzas
Fuente: Elaboración propia
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Tomate Cherry 30 GRAMOS $ 9,70 $ 291,00
Pepino 30 GRAMOS $ 1,78 $ 53,40
Lechuga crespa morada 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70
Lechuga crespa verde 30 GRAMOS $ 6,59 $ 197,70
Apio 30 GRAMOS $ 1,58 $ 47,40
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Piña Oro Miel 30 GRAMOS $ 2,20 $ 66,00
Limón Taití 30 GRAMOS $ 2,00 $ 60,00
Mango Yulima 30 GRAMOS $ 4,60 $ 138,00
Chía 40 GRAMOS $ 40,50 $ 1.620,00Manzana Verde 30 GRAMOS $ 7,60 $ 228,00
Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Aceitunas deshuesadas 30 GRAMOS $ 18,00 $ 540,00
Maíz dulce 30 GRAMOS $ 7,20 $ 216,00
Almendras 40 GRAMOS $ 58,00 $ 2.320,00
$ 7.416
$ 1.653$ 156
$ 9.225
$ 7.416
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g
TOTAL MP
MOD ($)CIF
TOTAL COSTO UNITARIO
COSTO SIN MO Y SIN CIF
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Aguacate 40 GRAMOS $ 3,00 $ 120,00
Pimentón 40 GRAMOS $ 1,80 $ 72,00
Tomate Cherry 40 GRAMOS $ 9,70 $ 388,00
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Pepino 40 GRAMOS $ 1,78 $ 71,20
Zanahoria 40 GRAMOS $ 2,30 $ 92,00
Champiñones 40 GRAMOS $ 18,00 $ 720,00
Lechuga crespa morada 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Lechuga crespa verde 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Habichuela 30 GRAMOS $ 4,60 $ 138,00
Vinagre balsámico 30 MILILITROS $ 21,85 $ 655,50Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Almendras 30 GRAMOS $ 58,00 $ 1.740,00
Manzana Verde 50 GRAMOS $ 7,60 $ 380,00
Maíz dulce 50 GRAMOS $ 7,20 $ 360,00
$ 6.705
$ 1.653
$ 156
$ 8.514$ 6.705
TOTAL MP
MOD ($)
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g
CIF
TOTAL COSTO UNITARIOCOSTO SIN MO Y SIN CIF
100
Cuadro 36. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada del chef 20 onzas
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 37. Calculo de cantidades de materia prima e insumos ensalada de la huerta 20
onzas
Fuente: Elaboración propia
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Aguacate 40 GRAMOS $ 3,00 $ 120,00
Tomate Cherry 40 GRAMOS $ 9,70 $ 388,00
Cebolla Cabezona 40 GRAMOS $ 2,20 $ 88,00
Brócoli 40 GRAMOS $ 5,18 $ 207,20
Zanahoria 40 GRAMOS $ 2,30 $ 92,00
Lechuga crespa morada 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Lechuga crespa verde 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Coliflor 40 GRAMOS $ 3,00 $ 120,00
Apio 40 GRAMOS $ 1,58 $ 63,20
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Vinagreta clásica 30 MILILITROS $ 7,80 $ 234,00
Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Chía 40 GRAMOS $ 40,50 $ 1.620,00
Pepinillos agridulces 40 GRAMOS $ 12,20 $ 488,00Aceitunas deshuesadas 40 GRAMOS $ 18,00 $ 720,00
$ 6.109$ 1.653
$ 156
$ 7.918$ 6.109
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g
TOTAL MP MOD ($)
CIF
TOTAL COSTO UNITARIOCOSTO SIN MO Y SIN CIF
ITEM CANTIDAD REQUERIDA UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL
Tomate Cherry 40 GRAMOS $ 9,70 $ 388,00
Pepino 40 GRAMOS $ 1,78 $ 71,20
Lechuga crespa morada 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Lechuga crespa verde 40 GRAMOS $ 6,59 $ 263,60
Apio 40 GRAMOS $ 1,58 $ 63,20
Cilantro 10 GRAMOS $ 1,12 $ 11,20
Piña Oro Miel 40 GRAMOS $ 2,20 $ 88,00
Limón Taití 30 GRAMOS $ 2,00 $ 60,00
Mango Yulima 30 GRAMOS $ 4,60 $ 138,00
Chía 40 GRAMOS $ 40,50 $ 1.620,00
Manzana Verde 40 GRAMOS $ 7,60 $ 304,00
Aceite de oliva 30 MILILITROS $ 20,00 $ 600,00
Aceitunas deshuesadas 30 GRAMOS $ 18,00 $ 540,00
Maíz dulce 40 GRAMOS $ 7,20 $ 288,00
Almendras 40 GRAMOS $ 58,00 $ 2.320,00
$ 7.849
$ 1.653
$ 156
$ 9.658$ 7.849
TOTAL COSTO UNITARIOCOSTO SIN MO Y SIN CIF
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g
TOTAL MP
MOD ($)
CIF
101
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La macro localización y micro localización son aspectos de gran importancia que
afectan directa o indirectamente el desarrollo de la actividad. Se debe establecer
una ubicación estratégica que permita optimizar tiempo, recursos y garantizar que
se dispondrá de los insumos en el momento que es requerido.
Cuadro 38: Macro-Micro localización
Fuente: Elaboración propia
Macro localización 3.2.1
País:
Colombia
Departamento. Valle del Cauca
Región. Andina
Ubicación:
Latitud 03º04’02’’
Longitud 72º42’27’’
MICRO LOCALIZACIÓN
COMUNA
BARRIO
CENTRO COMERCIAL
17
VALLE DEL LILI
JARDIN PLAZA
MACRO LOCALIZACIÓN
PAIS
DEPARTAMENTO
MUNICIPIO
COLOMBIA
VALLE DEL CAUCA
SANTIAGO DE CALI
102
Densidad: 204.31 Hab/Km2
Temperatura 24° C
Superficie 22.140 km2
Población 4.052.535
Vías de comunicación
El Departamento del Valle del cauca centra su sistema vial en el eje norte - sur
que hace parte de la carretera Panamericana y recorre el área plana de su
territorio con bifurcaciones hacia Buenaventura, en el litoral Pacífico, y varios
ramales que comunican al departamento con Bogotá D.C, Armenia, Ibagué,
Neiva, Pereira, Medellín y Popayán; todos los Municipios se comunican por
carretera con las ciudades principales del departamento, con el área integrada de
Cali y las ciudades más importantes del país. Buenaventura constituye el principal
puerto colombiano, situado sobre el océano Pacífico, hasta donde pueden llegar
embarcaciones de gran calado, contando para ello con buenas condiciones
naturales y adecuadas instalaciones portuarias y es manejado por la Sociedad
Portuaria Regional de Buenaventura S.A. El río Cauca permite la navegación de
pequeñas embarcaciones; no obstante, este medio de transporte es poco
utilizado.
El departamento cuenta con una red aeroportuaria localizada en los Municipios de
Palmira, Buenaventura, Cartago y Tuluá. El aeropuerto internacional "Bonilla
Aragón", localizado en el Municipio de Palmira y que presta el servicio aéreo al
área integrada de Cali, es uno de los de mayor movimiento en el país tanto de
pasajeros como de carga.
Lo anteriormente expuesto se considera información relevante para el proyecto,
ya que se refleja en el Departamento del Valle del Cauca, lugar en donde se
llevará a cabo la macro localización del presente estudio, un sistema vial
103
estructurado el cual cuenta con amplios canales de comunicación marítimos,
terrestres y aéreos, objeto clave para la obtención de materias primas y/o insumos
a requerir, contribuyendo al mejoramiento interno de la organización en aspectos
como las entregas de producto final en tiempos pactados con los clientes.
Ilustración 9. Macro localización
.
Fuente:www.googlemaps.com
Micro localización 3.2.2
Para determinar la micro localización del proyecto se tuvo en cuenta variables
económicas, de infraestructura, sociales, laborales y operacionales, las cuales
fueron divididas en elementos relevantes, que se sometieron a una técnica de
medición indirecta que se conoce como toma de decisiones bajo objetivos
múltiples.
COMPOSICIÓN, UBICACIÓN Y ASPECTOS DEMOGRÁFICOS.
La comuna 17 se encuentra en el suroriente de la ciudad. Limita por el sur con la
comuna 22 y el corregimiento de Hormiguero, por el oriente con el corregimiento
104
de Navarro, por el nororiente con la comuna 16, por el norte con la comuna 10,
por el noroeste con la comuna 19 y por el occidente con la comuna 18 (Mapa 1-1).
La comuna 17 cubre el 10,4% del área total del municipio de Santiago de Cali con
1.255,6 hectáreas. (Alonso, Arcos, Solano, Llanos, & Gallego, 2007, p. 38)
La comuna 17 está compuesta por tres barrios, 19 urbanizaciones o sectores.
Esta comuna exhibe el mayor número de urbanizaciones de todas las comunas
de la ciudad, con el 21,3% de las urbanizaciones y sectores.
Por otro lado, los barrios de esta comuna sólo corresponden al 1,2% del total.
Esta comuna posee 796 manzanas, es decir el 5.7% del total de manzanas en
toda la ciudad. (Alonso et al., 2007, p. 38)
ESTRATIFICACIÓN
En cuanto a la estratificación de las viviendas de esta comuna, tenemos que el
estrato más común es el 5 (estrato moda), mientras que el estrato moda para es
aquel que presenta una mayor proporción del total de lados de manzanas de esta
comuna. Es más, en los estratos 4 y 5 se concentra el 72,4% de todos los lados
de manzanas de la comuna. En esta comuna no se presentan manzanas en
estrato 1. (Alonso et al., 2007, p. 39)
Ilustración 10. : Distribución estratos comuna 17
105
Fuente: (Departamento administrativo de planeación municipal, 2005, p. 23)
La anterior información es relevante para el proyecto puesto que, la estratificación
a la cual pertenece el punto donde se llevará a cabo el montaje de la planta de
almacenamiento/sede administrativa y local comercial, definido por el grupo de
trabajo con fines de optimización de recursos financieros y por ende de gastos
administrativos contemplados en la inversión inicial.
ASPECTOS ECONÓMICOS
De acuerdo con el Censo Económico elaborado por el DANE, el 3,8% de las
unidades económicas de la ciudad se encontraba en esta comuna, de las cuales
48,9% pertenecen al sector servicios, 43,6% al sector comercio y 7,5% a
industria. Esta composición es diferente al total de la ciudad donde el comercio
predomina, representando el 60,4% de todas las unidades económicas de la
ciudad. Si bien el número de unidades económicas es relativamente bajo, está
comuna presenta una vocación mayor que toda la ciudad hacia los servicios.
(Alonso et al., 2007, p. 40)
SERVICIOS PÚBLICOS
106
La comuna 17 presenta una cobertura del 100% en los servicios de acueducto,
alcantarillado, aseo y en energía. Para el caso del gas natural la cobertura es del
75,6%. Con respecto al número de líneas telefónicas, la comuna 17 cuenta con
aproximadamente 37 líneas por cada 100 habitantes superior al promedio
Municipal que es de 19 líneas.
Ilustración 11. Micro localización
Fuente: (Departamento administrativo de planeación municipal, 2005, p. 24)
La planta de almacenamiento y sede administrativa de La Huerta S.A.S, estará
ubicada en el Barrio ciudadela comfandi, el cual pertenece a la comuna 17 de la
ciudad de Santiago de Cali. El grupo investigador define la localización de la
planta teniendo en cuenta aspectos importantes tales como; facilidades de
distribución, localización del mercado objetivo, cercanía al punto de venta
localizado en el Centro Comercial Jardín Plaza, centros de salud, disminución de
gastos administrativos debido ser propiedad de uno de los integrantes del
proyecto y buenas condiciones climáticas que hacen que los procesos de
producción y almacenamiento se lleven a cabo bajo altos estándares de calidad y
condiciones laborales apropiadas.
107
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO
El proyecto requiere una inversión inicial de $143.233.242, la cual está
representada en $100.432.900 de activos fijos, $8.349.224 de activos diferidos y
$34.451.118 de capital de trabajo.
El total de la inversión a financiar es el 40% el cual representa una cifra de
($57.293.297), esta será financiada a través del Banco CORPBANCA por medio
de un crédito de libre inversión a una tasa mensual de 1.30%, cuota fija de
$1.379.401 y un plazo de 60 meses.
Cuadro 39. Condiciones y resumen de financiación
Fuente: Elaboración propia
Capacidad instalada 3.3.1
La capacidad instalada consiste en el volumen de producción que puede
obtenerse durante un determinado tiempo, pero también depende del conjunto de
bienes de capital que la empresa posee.
La determinación del tamaño responde a un análisis interrelacionado de una gran
57.293.297
16,70%
15,54%
12
1,30%
60
TASA MENSUAL
NUMERO DE CUOTAS A PAGAR (MESES)
TABLA DE AMORTIZACIÓN LA HUERTA S.A.S
VALOR DEL PRESTAMO
TASA EFECTIVA ANUAL
TASA NOMINAL ANUAL
PERIODOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 8.336.315 6.964.159 5.362.854 3.494.130 1.313.329 25.470.787
CAPITAL 8.216.502 9.588.657 11.189.963 13.058.687 15.239.488 57.293.297
16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817
108
cantidad de variables de un proyecto: demanda, disponibilidad de insumos,
localización y plan estratégico comercial de desarrollo futuro de la empresa que
se crearía con el proyecto, entre otras cosas. A continuación se presenta la
demanda estimada a partir de la capacidad instalada determinada por la
contratación de tres chefs y la maquinaria a adquirir para el proceso de corte
alistamiento de la materia prima disponible para la preparación de las ensaladas
veganas.
Cuadro 40: Participación en el mercado – ensaladas veganas
Fuente: Elaboración propia
Teniendo en cuenta que la participación de mercado es el porcentaje que
tenemos del mercado (expresado en unidades del mismo tipo o en volumen de
ventas explicado en valores monetarios) de un producto o servicio específico, el
grupo investigador expone en primera instancia el mercado potencial quienes se
determinan a partir de la pregunta número uno de la encuesta -Teniendo en
cuenta la importancia de ingesta de vegetales para una nutrición balanceada
y saludable ¿Suele incluir en su plan nutricional un menú de alternativas
100% veganas?, en esta se manifestó que el 17% si incluyen este tipo de
alternativas lo que representa un mercado potencial amplio. Posteriormente se
obtiene que la participación en el mercado de la propuesta en desarrollo
representado en porcentaje es del 26%, dicha cifra se obtiene a partir del
porcentaje que afirmó en la pregunta número ocho que si adquirirían productos
veganos con las características de la unidad de negocio planteada en el presente
NUMERO DE VISITANTES ANUAL CENTRO COMERCIAL JARDIN PLAZA 5.200.000
Mercado potencial (%) 17%
Mercado potencial (No. Personas) 866.667
Mercado objetivo (No. Personas) 221.481
Participación Mercado 26%
Promedio consumidores Anual (No.Personas) 56.601
Promedio consumidores Mensual (No.Personas) 4.717
CALCULO DE LA DEMANDA LA HUERTA S.A.S
109
estudio. De esta manera se obtuvo que el número de consumidores anual es de
56.601 y mensual de 4.717. Diariamente se obtiene que en promedio se recibirían
unos 157 clientes, lo que representa en promedio 78.612 gramos de insumos o 78
kg de materia prima que se deben tener a disposición, para ello se contará con
un refrigerador con capacidad de 250 kg y una bodega de almacenamiento en el
punto de venta ubicado en el C.C Jardín Plaza.
110
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
En el presente capitulo se documenta la estructura organizacional de la unidad de
negocio planteada por el grupo de emprendedores, llevando a cabo la descripción
detallada de asignación de puestos requeridos en la planta de alistamiento y en el
punto comercial ubicado en el centro comercial jardín plaza. Así mismo, se
expone el modelo de reclutamiento adoptado, la selección del personal, el
proceso de capacitación, los planes de incentivos y el marco legal en donde se
sustenta el tipo de sociedad a constituir.
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
A continuación se hace énfasis en el direccionamiento organizacional, enfatizando
en los valores corporativos, la visión, la misión, filosofía corporativa y
competencias organizacionales las cuales son la base para la ejecución
sostenible de la idea planteada.
Es importante destacar que la empresa en desarrollo se incorporará en el sector
terciario, dedicándose a la producción y comercialización de ensaladas veganas
con el valor agregado de contar con asesoría especializada por chefs expertos en
nutrición para fusionar óptimamente el producto que se caracteriza por ser de libre
preparación.
Misión 4.1.1
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de ensaladas
veganas de libre preparación, enfocados en brindar amplia variedad de
ingredientes los cuales se caracterizan por ser frescos, nutritivos, saludables y
deliciosos, contribuyendo de esta manera al mejoramiento en la calidad de vida
de los comensales con un sano balance diario en la alimentación, enfatizando en
111
la calidad y calidez en el servicio, valores que nos permitirán prosperar como
equipo de trabajo, contribuyendo así al desarrollo de la región y del país.
Visión 4.1.2
Ser para el año 2026 una empresa líder en la producción y comercialización de
alimentos veganos, los cuales permitan posicionarnos en el sector y ser
identificados por la calidad, servicio al cliente e innovación de los productos
ofrecidos, forjando rentabilidad, crecimiento y desarrollo sostenibles.
Valores corporativos 4.1.3
Posteriormente se presentan los valores corporativos acogidos por la empresa en
desarrollo:
Ilustración 12. Valores corporativos
Fuente: Elaboración propia
112
Cuadro 41. Valores corporativos
Fuente: Elaboración propia
Filosofía de trabajo 4.1.4
La Huerta S.A.S es una empresa dedicada a la producción y comercialización de
productos gastronómicos 100% veganos, su filosofía de trabajo se centra en el
113
mejoramiento continuo de los procesos organizacionales, respeto por los
colaboradores y trabajo en equipo.
De este modo, se contará con factores claves como; Amplia experiencia y
formación profesional del personal, voluntad y vocación de prestación de
servicios, utilización de modernas técnicas alimenticias especializadas y un
conjunto de normas y procedimientos para asegurar la calidad de los productos
ofrecidos.
Competencias organizacionales 4.1.5
Las competencias con las que deberá contar el personal contratado serán:
Trabajo en equipo
Orientación al logro
Comunicación efectiva
Orientación a la calidad
Planeación organizacional
Iniciativa
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional adoptada por el grupo investigador para la empresa
en desarrollo se describe a continuación, aquí se especifican los cargos y el nivel
jerárquico de cada uno de estos.
Organigrama 4.2.1
A continuación se expone el organigrama de La Huerta S.A.S, en donde se
evidencia la jerarquización según el cargo a ocupar por los socios y personal a
contratar.
114
Los cargos se clasifican por líneas de mando estratégico y divisiones de área en
donde se encuentra la administrativa y la operativa.
Ilustración 13. Organigrama
Fuente: Elaboración propia
Procesos operativos 4.2.2
Los encargados de llevar a cabo los procesos operativos o de servicio son el
director operativo, este tiene en su mando al mensajero domiciliario, el auxiliar de
bodega y los chefs encargados de realizar el alistamiento de la materia prima en
la planta y uno de ellos en el establecimiento comercial, brindando asesoría a los
clientes y recomendando las fusiones más óptimas para enaltecer de sabor y
variedad la porción de ensalada vegana que estos adquieren.
Descripción de puestos 4.2.3
Es necesario tener en cuenta los objetivos, funciones y misión de los cargos o
puestos de trabajo y dar cumplimiento a cabalidad de dichos puntos, con el fin de
115
obtener resultados en cada gestión óptimos y crecer organizacionalmente en el
ámbito en el que se encuentre la unidad de negocio. A continuación se describen
detalladamente los puestos entre los que se encuentran el gerente / Director
administrativo, director comercial, director operativo, contador, mensajero
domiciliario, los chefs y el cajero/vendedor.
Cuadro 42: Cargo gerente administrativo
Fuente: Elaboración propia
116
Cuadro 43: Cargo director comercial
Fuente: Elaboración propia
117
Cuadro 44: Cargo cajero/vendedor
Fuente: Elaboración propia
118
Cuadro 45: Cargo contador
Fuente: Elaboración propia
119
Cuadro 46: Cargo director operativo
Fuente: Elaboración propia
120
Cuadro 47: Cargo chef
Fuente: Elaboración propia
121
Cuadro 48: Mensajero domiciliario
Fuente: Elaboración propia
122
Cuadro 49: Auxiliar de bodega
Fuente: Elaboración propia
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
“El reclutamiento corresponde al proceso mediante el cual la organización atrae
candidatos del Mercado de recursos humanos para abastecer su proceso
selectivo” (Chiavenato, 2009, p. 95).
De acuerdo con lo anterior, el modelo de reclutamiento de personal se llevara a
cabo directamente por medio del gerente administrativo, este se encargara del
reclutamiento y obtención de las hojas de vida, entrevistas y pruebas, verificación
123
de la información y referencias, contratación y afiliación a seguridad social y cajas
de compensación. El tipo de reclutamiento será externo y el requerimiento o
solicitud de personal se hace mediante medios virtuales. La publicación de las
vacantes de La Huerta S.A.S se realizará en los siguientes portales de internet:
ELEMPLEO.COM
ZONAJOBS.COM
COMPUTRABAJO
4.4 SELECCIÓN DEL PERSONAL
Cuadro 50. Proceso de selección de personal
Fuente: Elaboración propia
124
4.5 CONTRATACIÓN
Seguido del proceso de selección del personal realizado por el gerente de la
empresa, se ejecuta el proceso de contratación del personal. Dicho proceso tiene
como propósito formalizar legalmente la contratación, con el fin de realizar la
afiliación a EPS, ARL, fondo de pensiones y cesantías y caja de compensación
familiar.
Inducción 4.5.1
Posterior a la contratación se realiza una inducción al personal, esta consiste en
integrar a la empresa a este grupo de nuevos colaboradores y mostrarles las
instalaciones, sus tareas específicas y las políticas de la empresa. En el momento
en que el personal es contratado, la empresa le entrega un manual de bienvenida,
con el cual inicial el proceso de inducción, informándole sobre todos las
actividades de la empresa, así como su políticas internas y externas, objetivos,
logros y fortalezas.
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
Capacitación del personal 4.6.1
La persona encargada de realizar la capacitación del personal es el director de
cada área, por su parte el gerente brindará una capacitación general con el fin de
alinear los propósitos organizacionales con los de cada puesto de trabajo.
125
Cuadro 51. Propósito de la capacitación del personal
Fuente: Elaboración propia
4.7 PLANES DE INCENTIVOS
Los tipos de incentivos planificados por la empresa en desarrollo serán
monetarios y se realizarán de manera colectiva dentro de la organización, a
manera de beneficios compartidos por logro de objetivos rentables año a año.
Estos se harán efectivos a fin de año, destinando de manera equitativa un
porcentaje de las utilidades a todos los colaboradores.
4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO
Marco legal 4.8.1
La siguiente información fue tomada del (Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo, 2006, p. 11).
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo ha asumido importantes retos
relacionados con la aplicación de la Ley 1014 de 2006 de Fomento a la Cultura
del Emprendimiento, la cual lo compromete como actor responsable de la política
pública en la materia.
La política de emprendimiento en Colombia tiene 5 objetivos estratégicos que son:
126
Facilitar la iniciación formal de la actividad empresarial
Promover el acceso a financiación para emprendedores y empresas de
reciente creación.
Promover la articulación interinstitucional para el fomento del
emprendimiento en Colombia
Fomentar la industria d soporte” No financiero”, que proveen
acompañamiento a los emprendedores desde la conceptualización de una
iniciativa empresarial hasta su puesta en marcha.
Promover emprendimiento que incorporan ciencias, la tecnología y la
innovación.
La política del emprendimiento de emprendimiento se rige bajo las siguiente
normatividad según (Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, 2006, p. 1).
Leyes
Ley 344 de 1996. (Congreso de Colombia, 1996, p. 1) Por medio de esta Ley se
adoptan medidas tendientes a racionalizar y disminuir el gasto público, garantizar
su financiamiento y reasignar recursos hacia sectores deficitarios de la actividad
estatal, como condición fundamental para mantener el equilibrio financiero y
garantizar el cumplimiento de los principios de economía, eficacia y celeridad en
el uso de los recursos públicos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 209
de la Constitución Política. Esta ley nos apoya para tener una facilidad en
financiación de proyectos para la creación de empresa.
Ley 789 de 2002. Artículo 40. Crease el fondo emprender.
Ley 1014 de 2006. De Fomento a la Cultura del emprendimiento. (Congreso de
Colombia, 2006, p. 1). Su marco de creación comprende una serie de ideas
creativas y competentes que incentivan de manera directa y segura la creación de
microempresas con igualdad y oportunidad.
127
Fundamental resulta que desde los entes educativos se inculque la idea base que
germinará en la explosión organizada y bien fundamentada de todo un proyecto
ambicioso en beneficio de cada Colombiano que reciba la suficiente capacitación,
tenga el empeño sólido de su idea empresarial y amparado en la protección
estatal de esta ley saque a flote su mejor capacidad en beneficio del país, de sí
mismo y de la economía rentable de la nación.
Decreto 1992 de 2009. Por el cual se reglamenta de la Ley 1014 de 2006 sobre el
documento a la agricultura del emprendimiento y se dictan otras disposiciones.
El decreto 525 de 2009. Por el cual se reglamenta el Articulo 43 de la Ley 590 de
2000 y de más normas concordantes.
Decreto 2175 de 2007. Por el cual se regula la administración y gestión de las
carteras colectivas.
El decreto 4363 del 2006. Por la cual se reglamenta el artículo 22 de la Ley 1014
del 2006.
Estudio administrativo y legal 4.8.2
La razón social con la que se regirá la empresa será: Sociedad por Acciones
Simplificadas S.A.S, a continuación se muestra la Ley y los requisitos para su
misma constitución según (Cámara de comercio de Cali, 2014, p. 2).
La ley 1258 de 2008 estableció en su artículo 46 que a partir de su entrada en
vigencia NO se podrán constituir sociedades unipersonales con base en el
artículo 22 de la ley 1014 y las ya constituidas, tienen un plazo máximo de 6
meses (es decir hasta el 5 de junio de 2009) para transformarse en sociedades
por acciones simplificada.
128
La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias
personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto
de sus respectivos aportes.
Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no serán
responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra
naturaleza en que incurra la sociedad.
LOS REQUISITOS PARA CONSTITUIR UNA S.A.S DE CONFORMIDAD CON
La Ley 1258 de 2008 son:
El artículo 5 de la ley 1258 de 2008 indica que el documento de constitución
deberá contener por lo menos los siguientes requisitos:
1. Nombre, documento de identidad, domicilio de los accionistas (ciudad o
municipio donde residen).
2. Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras
“sociedad por acciones simplificada”, o de las letras S.A.S.
3. El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se
establezcan en el mismo acto de constitución.
4. El término de duración, si éste no fuere indefinido. Si nada se expresa en el
acto de constitución, se entenderá que la sociedad se ha constituido por término
indefinido.
5. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos que
se exprese que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial o civil,
lícita. Si nada se expresa en el acto de constitución, se entenderá que la sociedad
podrá realizar cualquier actividad lícita.
6. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las
acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas deberán
pagarse.
129
7. La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las
facultades de sus administradores. En todo caso, deberá designarse cuando
menos un representante legal.
La falta de uno o más requisitos en el documento de constitución, impide la
inscripción de la constitución y ocasiona la devolución de todos los documentos
por parte de la Cámara de Comercio.
El documento privado de constitución será objeto de autenticación ante notario de
manera previa a la inscripción en el registro mercantil de la Cámara de Comercio,
por los constituyentes.
OBSERVACIONES GENERALES
Cuando las personas nombradas, no hayan firmado el documento privado de
constitución, deben anexarse las aceptaciones de los cargos por escrito, de todas
y cada una de ellas, con indicación de número de identificación y fotocopia del
mismo.
130
5 ESTUDIO FINANCIERO
A continuación se establecerá la viabilidad económica del proyecto en estudio,
como resultado de los diferentes estudios y análisis realizados en los factores de
mercadeo, administrativo, legal y financiero, requeridos para la creación de una
empresa dedicada producir y comercializar ensaladas veganas en el centro
comercial jardín plaza de la ciudad de Cali.
Esta información numérica está fundamentada bajo datos solidos coherentes
obtenidos de forma comprometida y responsable en pro de analizar la viabilidad y
las razones financieras del proyecto en estudio.
Por ser un proyecto de emprendimiento se trabajara en un horizonte de 5 años.
5.1 INVERSIÓN INICIAL
Todo proyecto de emprendimiento contara con una inversión inicial, a
continuación presentaremos los rubros necesarios que se requieren para la
puesta en marcha del proyecto en estudio.
El total de la inversión estimada para la puesta en funcionamiento del proyecto en
estudio es de $42.026.851 pesos colombianos, de los cuales el 60% será capital
puesto por los socios del proyecto y el restante 40% será por medio de
financiación.
131
Tabla 1 Inversión inicial en pesos
MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Refrigerador industrial LASSELE LRB-1471PC 250 Kg 1 4.500.000 4.500.000
Cuarto frio Modular frontal acero inoxidable 1 9.000.000 9.000.000
Cortadora Industrial De Frutas y Verduras DOLPHY 1 7.500.000 7.500.000
Barra de ensaladas 25 cubiertas 1 18.500.000 18.500.000
Bascula digital 14.5kg 2 118.900 237.800
Bascula industrial digital 60kg 1 204.900 204.900
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 39.942.700
MUEBLES Y ENSERESSilla de espera 4 Puestos 2 333.900 667.800
Silla de Escritorio Style Con Brazos Malla Asenti 4 179.900 719.600
Estanteria metalica 6 88.900 533.400
Archivadores Madera 3 369.900 1.109.700
Escritorio con Puerta Madera Aglomerada 75x120x50cm 3 159.900 479.700
Mesa de juntas 1 900.000 900.000
Silla Sin Brazos Paño Azul 8 69.900 559.200
Silla Alta para barra 10 55.000 550.000
Divisiones modulares 4 89.000 356.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5.875.400
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador portatil 2 700.000 1.400.000
Caja registradora Sharp 1 2.034.900 2.034.900
Computador de escritorio 3 900.000 2.700.000
Impresora Multifuncional Hp Officejet Pro 8620 1 489.900 489.900
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 6.624.800
VEHICULOS
Chevrolet van carga N 300 1 47.990.000 47.990.000
TOTAL VEHICULOS 47.990.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION
Autenticacion notaria 3 3.450 10.350
Registro camara de comercio 1 711.000 711.000
Formulario de registro 1 4.000 4.000
Derecho de inscripcion 1 31.000 31.000
Inscripcion de libros 1 10.300 10.300
Certficado de existencia 3 4.300 12.900
Uso de Suelos 1 80.000 80.000
Registro INVIMA 1 1.677.674 1.677.674
Avisos y tableros 1 150.000 150.000
TOTAL GASTOS CONSTITUCION 2.687.224
ADECUACIONES
Barras de consumo 1 350.000 350.000
Divisiones modulares 1 150.000 150.000
TOTAL ADECUACIONES 500.000
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Tarros de basura 3 35.000 105.000
Calculadora 3 7.000 21.000
Set cubiertos cuchara, tenedor y cuchillo Aro 3000 230 690.000
Recipientes 20 Onzas 3000 350 1.050.000
Recipientes 16 Onzas 3000 250 750.000
Set 4 cuchillos profesionales acero inoxidable x 4 und 1 21.000 21.000
Juego de Cucharones 2 25.000 50.000
Set de cuchillos 3 48.000 144.000
Cucharon escurridor grande 8 45.000 360.000
Coladores 4 34.000 136.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 3.327.000
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE Y LICENCIAS
MICROSOFT OFFICE 2016 1 650.000 650.000
SIIGO PROGRAMA CONTABLE 1 900.000 900.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 1.550.000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
TARJETAS 1.000 25 25.000
VOLANTES, una cara, a color. 1.000 35 35.000
CARTA - MENÚ 50 2.500 125.000
CALENDARIOS 1.000 100 100.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 285.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8.349.224
CAPITAL DE TRABAJO
NÓMINAS 3 10.008.274 30.024.823
GASTOS ADMINISTRACIÓN 3 1.161.073 3.483.220
GASTOS DE VENTAS 3 310.000 930.000
INVENTARIO 13.075
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 34.451.118
TOTAL INVERSION 143.233.242
40,00%
57.293.297
12
695.769
INVERSION INICIAL EN PESOS LA HUERTA S.A.S
VALOR A FINANCIAR
TOTAL A DIFERIR
ACTIVOS FIJOS
PORCENTAJE DE INVERSIONES A FINANCIAR
MESES A DIFERIR
132
Fuente: Los autores
5.2 DEPRECIACIÓN
En el siguiente cuadro se representara la depreciación de los activos fijos
adquiridos para el proyecto en estudio, se observara los años de depreciación
dependiendo del activo, así como su valor monetario perdido por desgaste u
obsolescencia en el tiempo.
Tabla 2 Depreciación en pesos
Fuente: Los autores
5.3 BALANCES INICIALES
A continuación se presentaran los balances iniciales con financiación y sin
financiación requeridos para la puesta en funcionamiento del proyecto en estudio.
Balance inicial sin financiación 5.3.1
En este aparte se define el balance inicial sin financiación, donde el capital social
será dispuesto por los socios en un 100%, por ser el balance inicial sin
financiación no se contemplara ningún pasivo no corriente.
# AÑOS DEP/MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
5 665.712 7.988.540 7.988.540 7.988.540 7.988.540 7.988.540
5 799.833 9.598.000 9.598.000 9.598.000 9.598.000 9.598.000
3 163.206 1.958.467 1.958.467 1.958.467
3 184.022 2.208.267 2.208.267 2.208.267
1.812.773 21.753.273 21.753.273 21.753.273 17.586.540 17.586.540
MESES AÑO 12
VEHICULOS
TOTAL DEPRECIACIONES
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIONES CUADRO 2
TIPO DE ACTIVO
133
Tabla 3 Balance inicial sin financiación en pesos
Fuente: Los autores
CAJA BANCOS 34.451.118
C X C 0
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.451.118
MAQUINARIA Y EQUIPOS 39.942.700
MUEBLES Y ENSERES 5.875.400
EQUIPOS DE COMPUTOS Y COMUNICACIONES 6.624.800
VEHICULOS 47.990.000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900
DIFERIDOS 8.349.224
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 8.349.224
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 108.782.124
TOTAL ACTIVOS 143.233.242
C X P 0
CESANTIAS X PAGAR 0
INTERESES A LAS CESANTIAS X PAGAR 0
CREE X PAGAR 0
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR 0
IVA X PAGAR 0
ICA POR PAGAR 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES BANCARIAS 0
LEASING FINANCIERO 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
CAPITAL TRABAJO 143.233.242
UTILIDAD EJERCICIO ACUMULADO 0
RESERVA LEGAL ACUMULADA 0
TOTAL PATRIMONIO 143.233.242
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.233.242
BALANCE INICIAL EN PESOS SIN FINANCIACION LA HUERTA S.A.S
PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
PASIVOS CORRIENTES
134
Balance inicial con financiación 5.3.2
En la composición financiera de la inversión para el proyecto en estudio, si se
opta por la financiación del mismo, seria en un 40% por medio de una entidad
bancaria y el 60% restante lo contempla el capital social de los socios.
Tabla 4 Balance inicial con financiación en pesos
CAJA BANCOS 34.451.118
C X C 0
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.451.118
MAQUINARIA Y EQUIPOS 39.942.700
MUEBLES Y ENSERES 5.875.400
EQUIPOS DE COMPUTOS Y COMUNICACIONES 6.624.800
VEHICULOS 47.990.000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900
DIFERIDOS 8.349.224
TOTAL OTROS ACTIVOS 8.349.224
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 108.782.124
TOTAL ACTIVOS 143.233.242
C X P 0
CESANTIAS X PAGAR 0
INTERESES A LAS CESANTIAS X PAGAR 0
CREE X PAGAR 0
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR 0
IVA X PAGAR 0
ICA X PAGAR 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES BANCARIAS 57.293.297
LEASING FINANCIERO 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 57.293.297
TOTAL PASIVOS 57.293.297
CAPITAL SOCIAL 85.939.945
UTILIDAD EJERCICIO ACUMULADO 0
RESERVA LEGAL ACUMULADA 0
TOTAL PATRIMONIO 85.939.945
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.233.242
ACTIVOS CORRIENTES
BALANCE INICIAL EN PESOS CON FINANCIACION LA HUERTA S.A.S
PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
OTROS ACTIVOS
135
Fuente: Los autores
5.4 AMORTIZACIÓN
A continuación se presentan los parámetros y cálculos financieros de
amortización, adquiridos al momento de optar la opción de préstamo bancario,
con el fin de obtener los recursos faltantes para la financiación del proyecto.
Se opta por la entidad bancaria CORPBANCA, a continuación se definen los
parámetros y tasas de financiación.
Tabla 5 Parámetros de amortización
Fuente: Los autores
El préstamo de financiación se realizara a un plazo de 60 meses con una tasa
efectiva anual del 12,00%, presentamos a continuación la composición detallada
del mismo en referencia a los abonos realizados a capital y el pago de los
respectivos intereses.
Durante el periodo del préstamo no se descartan posibles negociaciones con
otras entidades bancarias con el fin de negociar el valor de cartera vigente y
lograr disminución en la tasa de interés.
Tabla 6 Amortización en pesos
57.293.297
16,70%
15,54%
12
1,30%
60
TASA MENSUAL
NUMERO DE CUOTAS A PAGAR (MESES)
TABLA DE AMORTIZACIÓN LA HUERTA S.A.S
VALOR DEL PRESTAMO
TASA EFECTIVA ANUAL
TASA NOMINAL ANUAL
PERIODOS
136
Fuente: Los autores
5.5 LEASING FINANCIERO
A continuación presentamos la opción de financiamiento de los activos por medio
de leasing financiero, con el fin de obtenerlos bajo una modalidad de
arrendamiento, asimismo de acuerdo a lo pactado en el contrato con la entidad
financiera tener la opción de quedarse con los activos al termino del contrato
La entidad financiera por la que se optó para el análisis de esta opción financiera
es el servicio ofrecido por DAVIVIENDA. En el siguiente cuadro se definen las
condiciones y tasas para esta opción
Tabla 7 Parámetros leasing financiero
Fuente: Los autores
Definidos los parámetros para la opción de leasing financiero, se detalla a
continuación la amortización para un periodo de 60 meses
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 8.336.315 6.964.159 5.362.854 3.494.130 1.313.329 25.470.787
CAPITAL 8.216.502 9.588.657 11.189.963 13.058.687 15.239.488 57.293.297
16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817
VALOR ACTIVO 47.990.000
PORCENTAJE OPCION DE COMPRA 10,00%
DTF(EA) 5,40%
SPREAD (EA) 10,00%
DTF+SPREA (EA) 4,39%
TASA NOMINAL MENSUAL 4,30%
MESES DEL AÑO 12
NUMERO DE CUOTAS 60
TASA MENSUAL 0,36%
VALOR FUTURO OPCIONAL 4.799.000
VALOR PRESENTE DE LA OPCION FUTURA 3.871.295
VALOR A AMORTIZAR 44.118.705
137
Tabla 8 Amortización leasing financiero
138
Fuente: Los autores
NUMERO DE CUOTA CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0 47.990.000
1 818.581 172.127 646.454 47.343.546
2 818.581 169.808 648.773 46.694.773
3 818.581 167.481 651.100 46.043.673
4 818.581 165.146 653.435 45.390.238
5 818.581 162.802 655.779 44.734.460
6 818.581 160.450 658.131 44.076.329
7 818.581 158.090 660.491 43.415.837
8 818.581 155.721 662.860 42.752.977
9 818.581 153.343 665.238 42.087.739
10 818.581 150.957 667.624 41.420.115
11 818.581 148.563 670.019 40.750.097
12 818.581 146.159 672.422 40.077.675
13 818.581 143.748 674.833 39.402.841
14 818.581 141.327 677.254 38.725.587
15 818.581 138.898 679.683 38.045.904
16 818.581 136.460 682.121 37.363.784
17 818.581 134.014 684.567 36.679.216
18 818.581 131.558 687.023 35.992.193
19 818.581 129.094 689.487 35.302.706
20 818.581 126.621 691.960 34.610.746
21 818.581 124.139 694.442 33.916.305
22 818.581 121.648 696.933 33.219.372
23 818.581 119.149 699.432 32.519.940
24 818.581 116.640 701.941 31.817.999
25 818.581 114.122 704.459 31.113.540
26 818.581 111.596 706.985 30.406.555
27 818.581 109.060 709.521 29.697.034
28 818.581 106.515 712.066 28.984.968
29 818.581 103.961 714.620 28.270.348
30 818.581 101.398 717.183 27.553.164
31 818.581 98.826 719.755 26.833.409
32 818.581 96.244 722.337 26.111.072
33 818.581 93.653 724.928 25.386.144
34 818.581 91.053 727.528 24.658.616
35 818.581 88.444 730.137 23.928.479
36 818.581 85.825 732.756 23.195.723
37 818.581 83.197 735.384 22.460.338
38 818.581 80.559 738.022 21.722.316
39 818.581 77.912 740.669 20.981.647
40 818.581 75.255 743.326 20.238.322
41 818.581 72.589 745.992 19.492.330
42 818.581 69.914 748.667 18.743.662
43 818.581 67.228 751.353 17.992.310
44 818.581 64.533 754.048 17.238.262
45 818.581 61.829 756.752 16.481.510
46 818.581 59.115 759.466 15.722.043
47 818.581 56.391 762.190 14.959.853
48 818.581 53.657 764.924 14.194.929
49 818.581 50.913 767.668 13.427.261
50 818.581 48.160 770.421 12.656.840
51 818.581 45.397 773.184 11.883.655
52 818.581 42.623 775.958 11.107.698
53 818.581 39.840 778.741 10.328.957
54 818.581 37.047 781.534 9.547.423
55 818.581 34.244 784.337 8.763.086
56 818.581 31.431 787.150 7.975.936
57 818.581 28.607 789.974 7.185.962
58 818.581 25.774 792.807 6.393.155
59 818.581 22.930 795.651 5.597.504
60 818.581 20.077 798.504 4.799.000
4.674.641 24.794.277
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INTERES 1.910.648 1.563.297 1.200.697 4.674.641
AMORTIZACION 7.912.325 8.259.676 8.622.276 24.794.277
9.822.973 9.822.973 9.822.973
139
5.6 PARAMETROS GENERALES
A continuación se definirán los parámetros generales económicos como, inflación,
TRM, incrementos en precios, costos y unidades, impuestos, asimismo
parámetros laborales, entre otros, necesarios en la investigación, construcción y
desarrollo de la viabilidad del componente financiero del proyecto.
Parámetros económicos 5.6.1
A continuación presentamos los parámetros económicos más importantes e
indispensables para el cálculo del componente financiero
Tabla 9 Parámetros económicos
Fuente: Los autores
Parámetros laborales en pesos 5.6.2
A continuación presentamos los parámetros laborales vigentes para el año 2016,
tomados como base para las proyecciones en el desarrollo del componente
financiero
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
6,77% 6,77% 6,77% 6,77% 6,77%
2.899,00 3.039,60 3.116,20 3.205,63 3.269,43
4,36% 4,85% 2,52% 2,87% 1,99%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
6,77% 6,77% 6,77% 6,77% 6,77%
6,77% 6,77% 6,77% 6,77% 6,77%
4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
9,00% 9,00% 9,00% 9,00% 9,00%
0,0033 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033
PARAMETROS ECONOMICOS LA HUERTA S.A.S
CREE
INC
TRM
IMPUESTO DE RENTA
RESERVA LEGAL
ICA
% DE INCREMENTO UNIDADES VENDIDAS
% DE INCREMENTO PRECIOS
% INCREMENTO DE COSTOS
INFLACIÓN IPC
IVA
ECONOMICO
Variación % TRM
140
Tabla 10 Parámetros laborales en pesos
Fuente: Los autores
Definidos los parámetros laborales, en el siguiente cuadro identificamos los
cargos y salarios compuestos en dos grupos:
Administración y ventas
Servicio
Tabla 11 Cargos y salarios
Fuente: Los autores
Calculo del registro mercantil 5.6.3
A continuación presentamos el cálculo del valor correspondiente al registro
mercantil, este valor se obtiene sobre el total de los activos fijos adquiridos y
tomando como base las tarifas publicadas por la Cámara de Comercio de Cali
para el año 2016.
AÑO 1
736.130
82.960
8,33%
1,00%
8,33%
4,17%
0,00%
12,00%
0,5226%
4,00%
0,00%
0,00%
SALARIO BASICO EN PESOS UN EMPLEADO
PÁRAMETROS LABORALES
SALARIO BASICO 2016
INTERESES DE CESATIAS
PENSIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
PRIMAS
PARAMETROS LABORALES LA HUERTA S.A.S
CESANTIAS
VACACIONES
SENA
CAJA DE COMPENSACIÓN
PARAFISCALES
ARP
SALUD
ICBF
CANTIDAD SALARIO SALARIO
1 1.300.000 1.388.010
1 1.200.000 1.281.2401 900.000 960.9303
1 1.200.000 1.281.240
1 736.130 785.9661 736.130 785.9663 736.130 2.357.8986
8.841.250
CHEFS
NOMINA OPERATIVA - SERVICIO
CAJERO/VENDEDOR
GERENTE ADMINISTRATIVO
CARGO
DIRECTOR OPERATIVO
EMPLEADOS CON AUXILIO N. ADMON Y VENTAS
AUXILIAR BODEGA
DIRECTOR COMERCIAL
PARAMETROS DE NOMINA LA HUERTA S.A.S
VALOR TOTAL NOMINA
NOMINA DE ADMON - VENTAS
MENSAJERO DOMICILIARIO
EMPLEADOS CON AUXILIO N. OPERATIVA Y SERVICIO
141
Tabla 12 Registro mercantil en pesos
Fuente: Los autores
Márgenes brutos 5.6.4
A continuación se presentan los márgenes brutos estimados del producto en sus
diferentes presentaciones sin tener en cuenta el IVA
Tabla 13 Márgenes brutos en pesos
Fuente: Los Autores
Distribución de gastos 5.6.5
En el siguiente cuadro definimos la distribución de gastos y costos.
Limite infereior 96.523.700
Limite Superior 108.933.890
Promedio 102.728.795
% Aplicar 0,69%
Valor a Pagar 711.000
REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE CIO
CANTIDAD COSTO UNITARIO MARGEN PRECIO DE VENTA
873 7.868 30% 10.229
1165 7.111 30% 9.245
582 9.225 30% 11.993
699 8.514 30% 11.068
932 7.918 30% 10.293
466 9.658 30% 12.555 10.897
MENÚ RECOMENDADO LA HUERTA S.A.S
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g
PARAMETROS DE MARGENES BRUTOS LA HUERTA S.A.S
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g
142
Tabla 14 Distribución de gastos en pesos
Fuente: Los autores
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 200.000 213.540
1 1.800.000 1.921.860
1 800.000 854.160
1 80.000 85.416
1 65.000 69.401
3.144.377
3 3.450 10.3501 711.000 711.0001 4.000 4.0001 31.000 31.0001 10.300 10.300
34.300 12.900
1 80.000 80.0001 1.677.674 1.677.6741 150.000 150.000
2.687.224
1 350.000 350.000
1 150.000 150.000
500.000
2 2.000 4.271
2 1.000 2.13512 600 7.687
5 5.000 26.693
10 200 2.135
3 800 2.562
5 2.000 10.677
3 3.500 11.211
6 3.400 21.781
5 1.000 5.339
3 1.000 3.203
5 1.000 5.339
12 500 6.406
3 100.000 320.310
429.749
5 2.000 10.6775 4.500 24.0232 4.500 9.609
2 7.000 14.948
1 4.000 4.271
6 2.850 18.258
1 3.500 3.7372 4.800 10.250
2 8.500 18.151
113.924
1 348.000 348.000
1 120.000 120.000
1 80.000 80.000
548.000
7.423.273
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1.000 25 25.0001.000 35 35.000
50 2.5001.000 100 100.000
160.000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 150.000 150.000310.000
Carpeta
Regla
Agendas
Rollos papel caja registradora
Factureros
Trapeadores
Recogedor
Cepillo para sanitarios
ASEO Y CAFETERIA
GASTOS ADMINISTRACIÓN
Arrendamiento Planta Adtiva/Operativa
Mantenimiento Equipos de computo
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
ADECUACIONES
Libro de minutas
TOTAL GASTOS CONSTITUCION
Lapicero
Resmas
Telefono e Internet
Gasolina
Paño en dulce abrigo
TOTAL ASEO Y CAFETERIA
Portaminas
Minas
Limpiador Multiusos x 4000 cc
GASTOS DE RODAMIENTO
Blanqueador Hipoclorito x 4000 CC
TOTAL UTILES DE PAPELERIA Y OFICINA
Divisiones modulares
TOTAL ADECUACIONES
TOTAL MEDIOS AUDIOVISUALES
Guantes plasticos
PAGINA WEB/ MANTENIMIENTO
TOTAL GASTOS DE VENTA
VOLANTES, una cara, a color.
CALENDARIOS
TELEVISIÓN
PERIFONEO
CARTA - MENÚ
TOTAL GASTOS DE RODAMIENTO
DIRECTORIO TELEFONICO
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MEDIOS AUDIOVISUALES
TOTAL PUBLICIDAD
PUBLICIDAD
GASTOS DE VENTAS
PRENSA (clasificados)
CUÑAS RADIALES
Paño absorbente multiusos
Escobas
Ganchos grapadora
Barras de consumo
Energia y Acueducto
PARAMETROS DE ADMINISTRACION LA HUERTA S.A.S
Grapadora
Soat
TARJETAS
Autenticacion notaria
Derecho de inscripcion
Inscripcion de libros
Registro INVIMA
Avisos y tableros
Certficado de existencia
Uso de Suelos
Arrendamiento Local Comercial
Mantenimiento Vehiculo
tintas para impresora
Resaltador
UTILES DE PAPELERIA Y OFICINA
Registro camara de comercio
Formulario de registro
GASTOS DE CONSTITUCION
143
Recaudos 5.6.6
Las ventas se realizaran en su totalidad 100%.
Tabla 15 Recaudo o ventas
Fuente: Los autores
Pagos 5.6.7
Los pagos se realizaran 100% de contado con nuestros proveedores de materia
prima e insumos.
Tabla 16 Pagos
Fuente: Los autores
5.7 PROYECCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
A continuación presentamos los gastos de administración y ventas proyectados a
cinco años indispensables para los estados de resultados y el flujo de caja del
proyecto
contado 100%
creditos 0%
Parametros de recaudos
RECAUDOS Y PAGOS LA HUERTA S.A.SRECAUDOS Y PAGOS LA HUERTA S.A.S
contado 100%
credito 0%
plazo (dias) 0
Parametros de pagos
144
Tabla 17 Proyección de gastos de administración y ventas
Fuente: Los autores
5.8 PROYECCIÓN DE NOMINAS
A continuación presentamos la proyección a cinco años del valor de las nóminas
tanto para el estado de resultados y el flujo de caja que se requieren parte
administrativa y de servicios para el buen funcionamiento del proyecto.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENERGIA Y ACUEDUCTO 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 213.540 2.562.480 2.735.960 2.921.184 3.118.949 3.330.101
ARRENDAMIENTO 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 854.160 10.249.920 10.943.840 11.684.738 12.475.794 13.320.406
TELEFONO E INTERNET 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 85.416 1.024.992 1.094.384 1.168.474 1.247.579 1.332.041
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.687.224 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.687.224 2.869.149 3.063.390 3.270.782 3.492.214
ADECUACIONES 500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500.000 533.850 569.992 608.580 649.781
UTILES DE PAPELERIA Y OFICINA 429.749 0 0 0 0 0 429.749 0 0 0 0 0 859.499 917.687 979.814 1.046.147 1.116.972
ASEO Y CAFETERIA 113.924 0 0 0 0 0 113.924 0 0 0 0 0 227.847 243.272 259.742 277.327 296.102
POLIZAS DE SEGUROS (SOAT) 348.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 348.000 371.560 396.714 423.572 452.248
GASOLINA 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 1.440.000 1.537.488 1.641.576 1.752.711 1.871.369
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTO 69.401 69.401 138.801 148.198 158.231 168.943 180.380
MANTENIMIENTO DE VEHICULO 80.000 0 0 25.000 0 0 80.000 25.000 210.000 224.217 239.396 255.604 272.908
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 1.161.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 813.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 3.224.147 3.442.421 3.675.473 3.924.303 4.189.978
PROYECCION GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION LA HUERTA S.A.S
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PUBLICIDAD 160.000 0 0 0 0 0 160.000 0 0 0 0 160.000 480.000 512.496 547.192 584.237 623.790
PAGINA WEB/ MANTENIMIENTO 150.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 600.000 640.620 683.990 730.296 779.737
TOTAL GATOS VENTAS 310.000 0 0 150.000 0 0 310.000 0 0 150.000 0 160.000 1.080.000 1.153.116 1.231.182 1.314.533 1.403.527
GASTOS DE VENTAS LA HUERTA S.A.S
145
Proyección nomina administrativa 5.8.1
A continuación la proyección de la nómina administrativa
Tabla 18 Proyección nomina administrativa
Fuete: Los autores
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 16.656.120 17.783.739 18.987.698 20.273.166 21.645.659
1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 15.374.880 16.415.759 17.527.106 18.713.691 19.980.608
960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 960.930 11.531.160 12.311.820 13.145.330 14.035.269 14.985.456
3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 3.630.180 43.562.160 46.511.318 49.660.134 53.022.126 56.611.723
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 16.656.120 17.783.739 18.987.698 20.273.166 21.645.659
248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 2.986.570 3.188.761 3.404.640 3.635.135 3.881.233
136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561 2.126.390
16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 16.369 196.427 209.725 223.923 239.083 255.269
136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 136.353 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561 2.126.390
57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 57.833 693.994 740.977 791.141 844.702 901.888
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 1.998.734 2.134.049 2.278.524 2.432.780 2.597.479
7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 87.045 92.938 99.230 105.948 113.120
55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 666.245 711.350 759.508 810.927 865.826
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 26.557.608 28.355.558 30.275.229 32.324.862 34.513.255
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 1.388.010 16.656.120 17.783.739 18.987.698 20.273.166 21.645.659
248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 248.881 2.986.570 3.188.761 3.404.640 3.635.135 3.881.233
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196.427 209.725 223.923 239.083
0 0 0 0 0 0 818.118 0 0 0 0 818.118 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561 2.126.390
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 693.994 693.994 740.977 791.141 844.702 901.888
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 166.561 1.998.734 2.134.049 2.278.524 2.432.780 2.597.479
7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 7.254 87.045 92.938 99.230 105.948 113.120
55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 55.520 666.245 711.350 759.508 810.927 865.826
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 2.684.344 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 3.378.338 24.724.945 28.231.486 30.142.758 32.183.423 34.362.240
PROYECCIONES DE NOMINA ADMINISTRACIÓN Y VENTAS - LA HUERTA S.A.S
DATOS QUE VAN AL ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL
CARGO
CAJA DE COMPENSACION
PENSIONES
ARP
DIRECTOR COMERCIAL
GERENTE ADMINISTRATIVO
ICBF
N. PERSONAS CON AUXILIO DE
SALARIOS
PRIMAS
VACACIONES
AUXILIO DE TRANPORTE
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
SALUD
CAJERO/VENDEDOR
TOTAL
AUXILIO DE TRANPORTE
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
PRIMAS
SALUD
VACACIONES
SENA
SALARIOS
PENSIONES
ARP
CAJA DE COMPENSACION
ICBF
SENA
DATOS QUE VAN AL FLUJO DE CAJA
TOTAL
146
Proyección nómina de servicios 5.8.2
A continuación la proyección de la nómina de servicios.
Tabla 19 Proyección nómina de servicios
Fuente: Los autores
5.9 COSTOS UNITARIOS
En el siguiente aparte se presentaran los costos unitarios de los servicios a
prestar.
Tabla 20 Costo unitario del producto
Fuente: Los autores
CARGO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DIRECTOR OPERATIVO 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 1.281.240 15.374.880 16.415.759 17.527.106 18.713.691 19.980.608
MENSAJERO DOMICILIARIO 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 9.431.592 10.070.111 10.751.858 11.479.759 12.256.938
AUXILIAR BODEGA 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 785.966 9.431.592 10.070.111 10.751.858 11.479.759 12.256.938
CHEFS 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 2.357.898 28.294.777 30.210.334 32.255.573 34.439.276 36.770.815
TOTAL 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 62.532.842 66.766.316 71.286.395 76.112.484 81.265.300
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
N. PERSONAS CON AUXILIO DE TRANS. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
SALARIOS 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 62.532.842 66.766.316 71.286.395 76.112.484 81.265.300
AUXILIO DE TRANPORTE 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 5.973.141 6.377.523 6.809.281 7.270.269 7.762.466
CESANTIAS 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 5.706.548 6.092.882 6.505.370 6.945.783 7.416.013
INTERESES A LAS CESANTIAS 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 57.088 685.060 731.438 780.957 833.828 890.278
PRIMAS 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 475.546 5.706.548 6.092.882 6.505.370 6.945.783 7.416.013
VACACIONES 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 217.124 2.605.493 2.781.885 2.970.219 3.171.303 3.386.000
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 7.503.941 8.011.958 8.554.367 9.133.498 9.751.836
ARP 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 326.797 348.921 372.543 397.764 424.692
CAJA DE COMPENSACION 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 2.501.314 2.670.653 2.851.456 3.044.499 3.250.612
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 7.795.140 93.541.685 99.874.457 106.635.957 113.855.212 121.563.210
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIOS 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 5.211.070 62.532.842 66.766.316 71.286.395 76.112.484 81.265.300
AUXILIO DE TRANPORTE 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 497.762 5.973.141 6.377.523 6.809.281 7.270.269 7.762.466
CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.706.548 6.092.882 6.505.370 6.945.783
INTERESES A LAS CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 685.060 731.438 780.957 833.828
PRIMAS 0 0 0 0 0 0 2.853.274 0 0 0 0 2.853.274 5.706.548 6.092.882 6.505.370 6.945.783 7.416.013
VACACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.605.493 2.605.493 2.781.885 2.970.219 3.171.303 3.386.000
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 625.328 7.503.941 8.011.958 8.554.367 9.133.498 9.751.836
ARP 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 27.233 326.797 348.921 372.543 397.764 424.692
CAJA DE COMPENSACION 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 208.443 2.501.314 2.670.653 2.851.456 3.044.499 3.250.612
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 6.569.836 6.569.836 6.569.836 6.569.836 6.569.836 6.569.836 9.423.110 6.569.836 6.569.836 6.569.836 6.569.836 12.028.604 87.150.076 99.441.745 106.173.951 113.361.927 121.036.530
DATOS QUE VAN AL ESTADO DE RESULTADOS
DATOS QUE VAN AL FLUJO DE CAJA
PROYECCIONES DE NOMINA OPERATIVA Y SERVICIOS - LA HUERTA S.A.S
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.470 6.908 7.375 7.875
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.661 6.045 6.454 6.891
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.918 8.455 9.027 9.638
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 7.159 7.644 8.161 8.714
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.522 6.964 7.435 7.939
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 8.380 8.948 9.553 10.200
COSTO UNITARIO SIN MO Y SIN CIF
147
5.10 PROYECCIONES DE VENTAS Y COSTOS
A continuación presentamos las proyecciones a cinco años de ventas y costos
unitarios y totales sin MDO y sin CIF.
Ventas y costos unitarios y totales 5.10.1
A continuación reflejamos la proyección de las ventas y costos unitarios y totales
del producto proyectados a cinco años de los diferentes servicios a prestar.
Tabla 21 Ventas y costos unitarios y totales
Fuente: Los autores
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 10.482 10.901 11.337 11.790 12.262
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 1.165 13.976 14.535 15.116 15.721 16.349
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 582 582 582 582 582 582 582 582 582 582 582 582 6.988 7.267 7.558 7.860 8.175
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 699 699 699 699 699 699 699 699 699 699 699 699 8.385 8.721 9.070 9.432 9.810
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932 11.180 11.628 12.093 12.576 13.079
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 5.590 5.814 6.046 6.288 6.540
TOTAL 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 4.717 56.601 58.865 61.219 63.668 66.215
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.229 10.921 11.661 12.450 13.293
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.245 9.871 10.539 11.252 12.014
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993 12.805 13.672 14.597 15.586
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.818 12.618 13.472 14.384
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.293 10.990 11.734 12.528 13.376
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 12.555 13.405 14.313 15.281 16.316
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 8.934.659 107.215.904 119.053.398 132.197.845 146.793.545 163.000.727
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 10.766.618 129.199.421 143.464.071 159.303.652 176.892.050 196.422.347
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 6.983.622 83.803.461 93.056.034 103.330.165 114.738.641 127.406.705
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 7.734.195 92.810.344 103.057.349 114.435.704 127.070.321 141.099.902
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 9.590.015 115.080.184 127.785.957 141.894.549 157.560.842 174.956.819
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 5.848.761 70.185.135 77.934.135 86.538.687 96.093.251 106.702.714
TOTAL VENTAS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
PRECIO PROMEDIO 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 10.570 11.286 12.050 12.866 13.737
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.470 6.908 7.375 7.875
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.302 5.661 6.045 6.454 6.891
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.416 7.918 8.455 9.027 9.638
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 6.705 7.159 7.644 8.161 8.714
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.109 6.522 6.964 7.435 7.939
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 7.849 8.380 8.948 9.553 10.200
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENSALADA DE LA CASA 16 Oz - 450 g 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 5.292.788 63.513.461 70.525.855 78.312.473 86.958.797 96.559.744
ENSALADA DEL CHEF 16 Oz - 450 g 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 6.175.313 74.103.754 82.285.401 91.370.368 101.458.388 112.660.205
ENSALADA DE LA HUERTA 16 Oz - 450 g 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 4.318.666 51.823.993 57.545.777 63.899.291 70.954.283 78.788.204
ENSALADA DE LA CASA 20 Oz - 550 g 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 4.685.360 56.224.323 62.431.938 69.324.923 76.978.949 85.478.041
ENSALADA DEL CHEF 20 Oz - 550 g 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 5.691.574 68.298.885 75.839.629 84.212.931 93.510.712 103.835.042
ENSALADA DE LA HUERTA 20 Oz - 550 g 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 3.656.367 43.876.399 48.720.704 54.099.860 60.072.917 66.705.448
TOTAL 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 357.840.815 397.349.304 441.219.846 489.934.046 544.026.685COSTO PROMEDIO 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.322 6.750 7.207 7.695 8.216
VENTAS TOTALES
PRECIO DE VENTA
COSTOS TOTALES SIN MO Y SIN CIF
COSTO UNITARIO SIN MO Y SIN CIF
LA HUERTA S.A.S - PROYECCION DE VENTAS Y COSTOS
148
5.11 PROYECCIÓN DE IVA, RECUADOS Y PAGOS EN PESOS
Proyección de INC en pesos 5.11.1
A continuación presentamos la proyección de recaudos generados por concepto
de IVA, asimismo se define que para el pago de estos recaudos, el proyecto en
estudio los realizara en periodos de cuatro meses.
Tabla 22 Proyección de INC en pesos
Fuente: Los autores
Proyección de recaudos en pesos 5.11.2
A continuación presentamos la proyección a cinco años de los recaudos, los
recaudo serán de en su totalidad de contado.
Tabla 23 Proyección de recaudos en pesos
Fuente: Los autores
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630 3.988.630
3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 3.068.177 36.818.120 0 0 0 0
920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 920.453 (36.818.120) 0 0 0 0
0 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 9.204.530 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.840.906 0 0 0
0 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 1.840.906 0 9.204.530 1.840.906 0 0 0
12
10
2
INC EN PESOS LA HUERTA S.A.S
INC PAGADO AÑO
INC POR PAGAR
INC COBRADO
INC PAGADO
INC CAUSADO
INC AL FLUJO
INC AL AÑO SIGUIENTE
INC TOTAL AL FLUJO
MESES AÑO
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL RECAUDO 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
CUENTAS POR COBRAR
MESES AÑO 12
RECAUDADO 11
POR RECAUDAR 1
LA HUERTA S.A.S
RECAUDOS
149
Proyección de pagos en pesos 5.11.3
Tabla 24 Proyección de pagos es pesos
A continuación presentamos la proyección a cinco años de los pagos.
Fuente: Los autores
5.12 PROYECCIÓN DE ESTADOS DE RESULTADOS EN PESOS
A continuación se presentaran los estados de resultados proyectados, tomando
en cuenta las dos modalidades definidas para la financiaron del proyecto en
estudio con el fin de visualizar el comportamiento de la empresa en un periodo
definido de cinco años.
Proyección de estado de resultados sin financiación 5.12.1
En el siguiente cuadro presentamos el estado de resultados sin financiación
proyectado a cinco años, donde se observa que el proyecto en estudio, tiene la
capacidad para cumplir con todas sus obligaciones financieras, tributarias y
operativas durante el periodo determinado, aunque durante el primer año de
funcionamiento no genere una alta utilidad del ejercicio.
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 357.840.815 397.349.304 441.219.846 489.934.046 544.026.685
CRÉDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS MOD 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 29.820.068 357.840.815 397.349.304 441.219.846 489.934.046 544.026.685
MESES AÑO 12
RECAUDADO 11
POR RECAUDAR 1
LA HUERTA S.A.S
PAGOS EN PESOS
150
Tabla 25 Proyección de estados de resultados sin financiación
Fuente: Los autores
Proyección de estado de resultados con financiación 5.12.2
En el siguiente cuadro presentamos el estado de resultados con financiación
proyectado a cinco años. Se puede observar que por medio de esta opción de
financiamiento, el proyecto en estudio tiene la capacidad para cumplir con sus
obligaciones adquiridas para su funcionamiento, pero las utilidades generadas
presentan una leve disminución comparado con el estado de resultados sin
financiación.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
VENTAS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
(-)COSTO 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 460.226.500 511.039.187 567.462.002 630.114.346 699.684.011
UTILIDAD BRUTA 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 138.067.950 153.311.756 170.238.601 189.034.304 209.905.203
GASTOS DE OPERACIÓN
NOMINA ADMON Y VENTAS 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 26.557.608 28.355.558 30.275.229 32.324.862 34.513.255
GASTOS ADMINISTRACION 1.161.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 813.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 3.224.147 3.442.421 3.675.473 3.924.303 4.189.978
GASTOS DIFERIDOS 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 8.349.224 0 0 0 0
DEPRECIACION 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 21.753.273 21.753.273 21.753.273 17.586.540 17.586.540
GASTOS DE . VENTAS 310.000 0 0 150.000 0 0 310.000 0 0 150.000 0 160.000 1.080.000 1.153.116 1.231.182 1.314.533 1.403.527
ICA 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191 3.001.644
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 6.357.280 5.006.206 5.006.206 5.181.206 5.006.206 5.006.206 6.009.280 5.006.206 5.006.206 5.181.206 5.006.206 5.166.206 62.938.623 56.896.726 59.369.569 57.853.428 60.694.944
UTILIDAD OPERACIONAL 5.148.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.499.456 5.496.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.339.456 75.129.327 96.415.030 110.869.031 131.180.876 149.210.259
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 0
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.148.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.499.456 5.496.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.339.456 75.129.327 96.415.030 110.869.031 131.180.876 149.210.259
IMPUESTO DE RENTA 1.287.096 1.624.864 1.624.864 1.581.114 1.624.864 1.624.864 1.374.096 1.624.864 1.624.864 1.581.114 1.624.864 1.584.864 18.782.332 24.103.757 27.717.258 32.795.219 37.302.565
CREE 463.354 584.951 584.951 569.201 584.951 584.951 494.674 584.951 584.951 569.201 584.951 570.551 6.761.639 8.677.353 9.978.213 11.806.279 13.428.923
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 3.397.933 4.289.641 4.289.641 4.174.141 4.289.641 4.289.641 3.627.613 4.289.641 4.289.641 4.174.141 4.289.641 4.184.041 49.585.356 63.633.920 73.173.561 86.579.378 98.478.771
RESERVA LEGAL 339.793 428.964 428.964 417.414 428.964 428.964 362.761 428.964 428.964 417.414 428.964 418.404 4.958.536 6.363.392 7.317.356 8.657.938 9.847.877
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.058.139 3.860.677 3.860.677 3.756.727 3.860.677 3.860.677 3.264.851 3.860.677 3.860.677 3.756.727 3.860.677 3.765.637 44.626.820 57.270.528 65.856.204 77.921.440 88.630.894
RESERVA LEGAL ACUMULADA 4.958.536 11.321.928 18.639.284 27.297.221 37.145.098
UTILIDAD ACUMULADA 44.626.820 101.897.348 167.753.552 245.674.992 334.305.886
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
151
Tabla 26 Proyección de estados de resultados con financiación
Fuente: Los autores
5.13 PROYECCIÓN DE FLUJOS DE CAJA CON Y SIN FINANCIACIÓN
A continuación se presentaran el flujo de caja proyectados en las modalidades de
sin financiación y con financiación, donde podremos observar y evaluar el
movimiento o circulación del dinero en un periodo determinado de cinco años.
Flujo de caja sin financiación 5.13.1
En el siguiente cuadro presentamos el flujo de caja sin financiación proyectado a
cinco años.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
VENTAS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
(-)COSTO 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 460.226.500 511.039.187 567.462.002 630.114.346 699.684.011
UTILIDAD BRUTA 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 11.505.662 138.067.950 153.311.756 170.238.601 189.034.304 209.905.203
GASTOS DE OPERACIÓN
NOMINA DE ADMON Y VENTAS 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 2.213.134 26.557.608 28.355.558 30.275.229 32.324.862 34.513.255
GASTOS ADMINISTRACION 1.161.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 813.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 3.224.147 3.442.421 3.675.473 3.924.303 4.189.978
GASTOS DIFERIDOS 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 695.769 8.349.224 0 0 0 0
DEPRECIACION 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 1.812.773 21.753.273 21.753.273 21.753.273 17.586.540 17.586.540
GASTOS DE VENTA 310.000 0 0 150.000 0 0 310.000 0 0 150.000 0 160.000 1.080.000 1.153.116 1.231.182 1.314.533 1.403.527
ICA 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 164.531 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191 3.001.644
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 6.357.280 5.006.206 5.006.206 5.181.206 5.006.206 5.006.206 6.009.280 5.006.206 5.006.206 5.181.206 5.006.206 5.166.206 62.938.623 56.896.726 59.369.569 57.853.428 60.694.944
UTILIDAD OPERACIONAL 5.148.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.499.456 5.496.383 6.499.456 6.499.456 6.324.456 6.499.456 6.339.456 75.129.327 96.415.030 110.869.031 131.180.876 149.210.259
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 742.112 733.858 725.496 717.026 708.446 699.756 690.952 682.035 673.002 663.852 654.584 645.195 8.336.315 6.964.159 5.362.854 3.494.130 1.313.329
GASTOS FIN. LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
T. OTROS GASTOS E INGRESOS 742.112 733.858 725.496 717.026 708.446 699.756 690.952 682.035 673.002 663.852 654.584 645.195 8.336.315 6.964.159 5.362.854 3.494.130 1.313.329
UT. NETA ANTES DE IMPUESTOS 4.406.270 5.765.598 5.773.960 5.607.430 5.791.010 5.799.700 4.805.430 5.817.421 5.826.454 5.660.604 5.844.872 5.694.261 66.793.012 89.450.870 105.506.177 127.686.746 147.896.930
IMPUESTO DE RENTA 1.101.568 1.441.400 1.443.490 1.401.857 1.447.752 1.449.925 1.201.358 1.454.355 1.456.614 1.415.151 1.461.218 1.423.565 16.698.253 22.362.718 26.376.544 31.921.686 36.974.232
CREE 396.564 518.904 519.656 504.669 521.191 521.973 432.489 523.568 524.381 509.454 526.039 512.483 6.011.371 8.050.578 9.495.556 11.491.807 13.310.724
UT. NETA DESPUES DE IPUESTOS2.908.138 3.805.295 3.810.814 3.700.904 3.822.066 3.827.802 3.171.584 3.839.498 3.845.460 3.735.999 3.857.616 3.758.212 44.083.388 59.037.574 69.634.077 84.273.252 97.611.974
RESERVA LEGAL 290.814 380.529 381.081 370.090 382.207 382.780 317.158 383.950 384.546 373.600 385.762 375.821 4.408.339 5.903.757 6.963.408 8.427.325 9.761.197
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.617.325 3.424.765 3.429.732 3.330.813 3.439.860 3.445.022 2.854.426 3.455.548 3.460.914 3.362.399 3.471.854 3.382.391 39.675.049 53.133.817 62.670.669 75.845.927 87.850.776
RESERVA LEGAL ACUMULADA 4.408.339 10.312.096 17.275.504 25.702.829 35.464.027
UTILIDAD ACUMULADA 39.675.049 92.808.866 155.479.535 231.325.462 319.176.239
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
152
Tabla 27 Proyección del flujo de caja sin financiación
Fuente: Los autores
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 49.857.870,8 598.294.449,7 664.350.943,3 737.700.602,2 819.148.650,3 909.589.214,5
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
EGRESOS
NOMINA DE ADMON Y VENTAS 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 2.684.344 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 3.378.338 24.724.945 28.231.486 30.142.758 32.183.423 34.362.240
GASTOS ADMINISTRACION 1.161.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 813.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 3.224.147 3.442.421 3.675.473 3.924.303 4.189.978
GASTOS DE VENTAS 310.000 0 0 150.000 0 0 310.000 0 0 150.000 0 160.000 1.080.000 1.153.116 1.231.182 1.314.533 1.403.527
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA DECLARADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PAGOS 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 460.226.500 511.039.187 567.462.002 630.114.346 699.684.011
CREE 0 6.761.639 8.677.353 9.978.213 11.806.279
ICA 0 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191
IMPUESTO DE RENTA 0 18.782.332 24.103.757 27.717.258 32.795.219
TOTAL EGRESOS 41.689.508 40.338.435 40.338.435 40.513.435 40.338.435 40.338.435 42.159.626 40.338.435 40.338.435 40.513.435 40.338.435 42.010.546 489.255.591 571.384.554 637.484.883 707.666.487 786.944.445
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 8.168.363 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 9.519.436 7.698.245 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 7.847.324 109.038.859 92.966.390 100.215.719 111.482.163 122.644.770
FLUJO FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS 0
AMORTIZACIONES 0
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
AMORTIZACION LEASING 0
TOTAL FLUJO FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 8.168.363 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 9.519.436 7.698.245 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 7.847.324 109.038.859 92.966.390 100.215.719 111.482.163 122.644.770
SALDO INICIAL EN CAJA BANCOS 34.451.118 42.619.481 52.138.917 61.658.354 71.002.790 80.522.226 90.041.662 97.739.907 107.259.344 116.778.780 126.123.216 135.642.652 34.451.118 143.489.977 236.456.366 336.672.086 448.154.248
SALDO FINAL EN CAJA BANCOS 42.619.481 52.138.917 61.658.354 71.002.790 80.522.226 90.041.662 97.739.907 107.259.344 116.778.780 126.123.216 135.642.652 143.489.977 143.489.977 236.456.366 336.672.086 448.154.248 570.799.018
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN DE LA HUERTA S.A.S
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(143.233.242) 109.038.859 92.966.390 100.215.719 111.482.163 122.644.770
DTF (EA) 6,49%
SPREAD (EA) 20%
COSTO DE OPORTUNIDAD 27,79%
VPN ($) $ 124.848.123
TIR (%) 67,38%
B/C (VECES) 1,87
FLUJO DE CAJA NETO
COSTO DE OPORTUNIDAD
153
Flujo de caja con financiación 5.13.2
En el siguiente cuadro presentamos el flujo de caja con financiación proyectado a
cinco años.
Tabla 28 Proyección del flujo de caja con financiación
Fuente: Los Autores
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 49.857.871 598.294.450 664.350.943 737.700.602 819.148.650 909.589.214
EGRESOS
NOMINA DE ADMON Y VENTAS 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 2.684.344 1.866.226 1.866.226 1.866.226 1.866.226 3.378.338 24.724.945 28.231.486 30.142.758 32.183.423 34.362.240
GASTOS DE ADMON 1.161.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 813.073 120.000 120.000 145.000 120.000 120.000 3.224.147 3.442.421 3.675.473 3.924.303 4.189.978
GASTOS DE VENTAS 310.000 0 0 150.000 0 0 310.000 0 0 150.000 0 160.000 1.080.000 1.153.116 1.231.182 1.314.533 1.403.527
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA DECLARADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PAGOS 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 38.352.208 460.226.500 511.039.187 567.462.002 630.114.346 699.684.011
CREE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.011.371 8.050.578 9.495.556 11.491.807
ICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191
IMPUESTO DE RENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.698.253 22.362.718 26.376.544 31.921.686
TOTAL EGRESOS 41.689.508 40.338.435 40.338.435 40.513.435 40.338.435 40.338.435 42.159.626 40.338.435 40.338.435 40.513.435 40.338.435 42.010.546 489.255.591 568.550.206 635.117.069 705.843.117 785.756.441
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 8.168.363 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 9.519.436 7.698.245 9.519.436 9.519.436 9.344.436 9.519.436 7.847.324 109.038.859 95.800.737 102.583.533 113.305.533 123.832.774
FLUJO FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS 742.112 733.858 725.496 717.026 708.446 699.756 690.952 682.035 673.002 663.852 654.584 645.195 8.336.315 6.964.159 5.362.854 3.494.130 1.313.329
AMORTIZACIONES 637.289 645.544 653.905 662.375 670.955 679.646 688.449 697.366 706.399 715.549 724.818 734.206 8.216.502 9.588.657 11.189.963 13.058.687 15.239.488
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AMORTIZACION LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL FLUJO FINANCIERO 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 1.379.401 16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817 16.552.817
FLUJO DE CAJA NETO 6.788.962 8.140.035 8.140.035 7.965.035 8.140.035 8.140.035 6.318.843 8.140.035 8.140.035 7.965.035 8.140.035 6.467.923 92.486.042 79.247.920 86.030.717 96.752.716 107.279.957
SALDO INICIAL EN CAJA BANCOS 34.451.118 41.240.080 49.380.115 57.520.149 65.485.184 73.625.219 81.765.254 88.084.098 96.224.132 104.364.167 112.329.202 120.469.237 34.451.118 126.937.160 206.185.080 292.215.797 388.968.513
SALDO FINAL EN CAJA BANCOS 41.240.080 49.380.115 57.520.149 65.485.184 73.625.219 81.765.254 88.084.098 96.224.132 104.364.167 112.329.202 120.469.237 126.937.160 126.937.160 206.185.080 292.215.797 388.968.513 496.248.470
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(85.939.945) 92.486.042 79.247.920 86.030.717 96.752.716 107.279.957
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN DE LA HUERTA S.A.S
DTF (EA) = 6,49%
SPREAC (EA) = 25% 20%
COSTO DE OPORTUNIDAD 27,79%
VPN ($) $ 143.956.912
TIR(%) 100,34%
B/C (VECES) 2,68
FLUJO DE CAJA NETO
COSTO DE OPORTUNIDAD
154
5.14 PROYECCIÓN DE BALANCES GENERALES SIN Y CON FINACIACIÓN
A continuación se presentaran los balances generales proyectados con y sin
financiación
Balance general sin financiación 5.14.1
En el siguiente cuadro presentamos el balance general sin financiación
proyectado a cinco años.
Se podrá observar que el proyecto en estudio presenta un equilibrio en su
comportamiento financiero y la liquidez suficiente para cumplir con sus
responsabilidades operativas y tributarias asimismo refleja un crecimiento
moderado y continuo en su patrimonio.
155
Tabla 29 Balance general proyectado sin financiación en pesos
Fuete: Los autores
Balance general con financiación 5.14.2
En el siguiente cuadro presentamos el balance general con financiación
proyectado a cinco años.
Para este caso se podrá observar que el proyecto en estudio sigue presentando
un equilibrio en su comportamiento financiero y la liquidez suficiente para cumplir
con sus responsabilidades operativas, tributarias y además sus obligaciones
BALANCE
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
34.451.118 143.489.977 236.456.366 336.672.086 448.154.248 570.799.018
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
34.451.118 143.489.977 236.456.366 336.672.086 448.154.248 570.799.018
39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700
5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400
6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800
47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000
0 21.753.273 43.506.547 65.259.820 82.846.360 100.432.900
100.432.900 78.679.627 56.926.353 35.173.080 17.586.540 0
8.349.224 0 0 0 0 0
8.349.224 0 0 0 0 0
108.782.124 78.679.627 56.926.353 35.173.080 17.586.540 0
143.233.242 222.169.603 293.382.720 371.845.166 465.740.788 570.799.018
0 0 0 0 0 0
0 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561 2.126.390
0 196.427 209.725 223.923 239.083 255.269
0 6.761.639 8.677.353 9.978.213 11.806.279 13.428.923
0 18.782.332 24.103.757 27.717.258 32.795.219 37.302.565
0 0 0 0 0 0
0 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191 3.001.644
0 29.351.006 36.930.203 42.219.088 49.535.333 56.114.791
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 29.351.006 36.930.203 42.219.088 49.535.333 56.114.791
143.233.242 143.233.242 143.233.242 143.233.242 143.233.242 143.233.242
0 44.626.820 101.897.348 167.753.552 245.674.992 334.305.886
0 4.958.536 11.321.928 18.639.284 27.297.221 37.145.098
143.233.242 192.818.598 256.452.517 329.626.078 416.205.456 514.684.227
143.233.242 222.169.603 293.382.720 371.845.166 465.740.788 570.799.018
VEHICULOS
CAJA BANCOS
C X C
BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN- LA HUERTA S.A.S
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS DE COMPUTOS Y
MUEBLES Y ENSERES
INTERESES A LAS CESANTIAS X PAGAR
LEASING FINANCIERO
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
C X P
CESANTIAS POR PAGAR
CREE POR PAGAR
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS
CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR
IVA X PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA
OBLIGACIONES BANCARIAS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
ICA X PAGAR
156
financieras, asimismo refleja un crecimiento levemente más bajo, pero sigue
siendo moderado y continuo en su patrimonio
Tabla 30 Balance general proyectado con financiación en pesos
Fuente: Los autores
5.15 ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DE LOS BGPSF-BGPCF-ERSF-ERCF
A continuación se presentaran los análisis verticales y horizontales proyectados
con y sin financiación
ACTIVOS CORRIENTES B. INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAJA BANCOS 34.451.118 126.937.160 206.185.080 292.215.797 388.968.513 496.248.470
C X C 0 0 0 0 0 0
INVENTARIOS 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.451.118 126.937.160 206.185.080 292.215.797 388.968.513 496.248.470
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS 39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700 39.942.700
MUEBLES Y ENSERES 5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400 5.875.400
EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN 6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800 6.624.800
VEHICULOS 47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000 47.990.000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 21.753.273 43.506.547 65.259.820 82.846.360 100.432.900
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900 78.679.627 56.926.353 35.173.080 17.586.540 0
OTROS ACTIVOS
DIFERIDOS 8.349.224 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS ACTIVOS 8.349.224 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 108.782.124 78.679.627 56.926.353 35.173.080 17.586.540 0
TOTAL ACTIVOS 143.233.242 205.616.787 263.111.433 327.388.877 406.555.053 496.248.470PASIVOS CORRIENTES
C X P 0 0 0 0 0 0
CESANTIAS X PAGAR 0 1.636.236 1.747.009 1.865.282 1.991.561 2.126.390
INTERESES A LAS CESANTIAS X 0 196.427 209.725 223.923 239.083 255.269
CREE POR PAGAR 0 6.011.371 8.050.578 9.495.556 11.491.807 13.310.724
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR 0 16.698.253 22.362.718 26.376.544 31.921.686 36.974.232
IVA X PAGAR 0 0 0 0 0 0
ICA X PAGAR 0 1.974.372 2.192.358 2.434.412 2.703.191 3.001.644
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 26.516.659 34.562.388 40.395.718 48.347.329 55.668.260
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS 57.293.297 49.076.795 39.488.138 28.298.175 15.239.488 0
LEASING FINANCIERO 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 57.293.297 49.076.795 39.488.138 28.298.175 15.239.488 0
TOTAL PASIVOS 57.293.297 75.593.454 74.050.526 68.693.892 63.586.816 55.668.260
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 85.939.945 85.939.945 85.939.945 85.939.945 85.939.945 85.939.945
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA. 0 39.675.049 92.808.866 155.479.535 231.325.462 319.176.239
RESERVA LEGAL 0 4.408.339 10.312.096 17.275.504 25.702.829 35.464.027
TOTAL PATRIMONIO 85.939.945 130.023.333 189.060.907 258.694.984 342.968.237 440.580.210
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.233.242 205.616.787 263.111.433 327.388.877 406.555.053 496.248.470
BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN - LA HUERTA S.A.S
157
Análisis vertical del balance general sin financiación 5.15.1
A continuación se presenta el análisis vertical del balance general sin financiación proyectado a cinco años
Tabla 31 Análisis vertical del balance general proyectado sin financiación
Fuente: Los autores
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICAL AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
34.451.118 24,05% 143.489.977 64,59% 236.456.366 80,60% 336.672.086 90,54% 448.154.248 96,22% 570.799.018 100,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
34.451.118 24,05% 143.489.977 64,59% 236.456.366 80,60% 336.672.086 90,54% 448.154.248 96,22% 570.799.018 100,00%
39.942.700 27,89% 39.942.700 17,98% 39.942.700 13,61% 39.942.700 10,74% 39.942.700 8,58% 39.942.700 7,00%
5.875.400 4,10% 5.875.400 2,64% 5.875.400 2,00% 5.875.400 1,58% 5.875.400 1,26% 5.875.400 1,03%
6.624.800 4,63% 6.624.800 2,98% 6.624.800 2,26% 6.624.800 1,78% 6.624.800 1,42% 6.624.800 1,16%
47.990.000 33,50% 47.990.000 21,60% 47.990.000 16,36% 47.990.000 12,91% 47.990.000 10,30% 47.990.000 8,41%
0 0,00% 21.753.273 9,79% 43.506.547 14,83% 65.259.820 17,55% 82.846.360 17,79% 100.432.900 17,60%
100.432.900 70,12% 78.679.627 35,41% 56.926.353 19,40% 35.173.080 9,46% 17.586.540 3,78% 0 0,00%
8.349.224 5,83% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
8.349.224 5,83% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
108.782.124 75,95% 78.679.627 35,41% 56.926.353 19,40% 35.173.080 9,46% 17.586.540 3,78% 0 0,00%
143.233.242 100,00% 222.169.603 100,00% 293.382.720 100,00% 371.845.166 100,00% 465.740.788 100,00% 570.799.018 100,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 1.636.236 0,76% 1.747.009 0,61% 1.865.282 0,52% 1.991.561 0,44% 2.126.390 0,38%
0 0,00% 196.427 0,09% 209.725 0,07% 223.923 0,06% 239.083 0,05% 255.269 0,05%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 18.782.332 8,72% 24.103.757 8,47% 27.717.258 7,66% 32.795.219 7,22% 37.302.565 6,69%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 1.974.372 0,92% 2.192.358 0,77% 2.434.412 0,67% 2.703.191 0,60% 3.001.644 0,54%
0 0,00% 22.589.366 10,49% 28.252.850 9,92% 32.240.875 8,91% 37.729.054 8,31% 42.685.868 7,66%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 22.589.366 10,49% 28.252.850 9,92% 32.240.875 8,91% 37.729.054 8,31% 42.685.868 7,66%
143.233.242 100,00% 143.233.242 66,49% 143.233.242 50,31% 143.233.242 39,58% 143.233.242 31,55% 143.233.242 25,70%
0 0,00% 44.626.820 20,72% 101.897.348 35,79% 167.753.552 46,36% 245.674.992 54,12% 334.305.886 59,98%
0 0,00% 4.958.536 2,30% 11.321.928 3,98% 18.639.284 5,15% 27.297.221 6,01% 37.145.098 6,66%
143.233.242 100,00% 192.818.598 89,51% 256.452.517 90,08% 329.626.078 91,09% 416.205.456 91,69% 514.684.227 92,34%
143.233.242 100,00% 215.407.964 100,00% 284.705.367 100,00% 361.866.953 100,00% 453.934.510 100,00% 557.370.095 100,00%
MUEBLES Y ENSERES
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS
LEASING FINANCIERO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
ICA X PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
INTERESES A LAS CESANTIAS X
CREE POR PAGAR
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR
IVA X PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
C X P
CESANTIAS POR PAGAR
EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN
VEHICULOS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
DIFERIDOS
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN- LA HUERTA S.A.S
C X C
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
158
Análisis vertical del balance general con financiación 5.15.2
A continuación se presenta el análisis vertical del balance general con financiación proyectado a cinco años
Tabla 32 Análisis vertical del balance general proyectado con financiación
Fuente: Los autores
ACTIVOS CORRIENTES B. INICIAL
ANALISIS
VERTICAL AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
CAJA BANCOS 34.451.118 24,05% 126.937.160 61,73% 206.185.080 78,36% 292.215.797 89,26% 388.968.513 95,67% 496.248.470 100,00%
C X C 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
INVENTARIOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.451.118 24,05% 126.937.160 61,73% 206.185.080 78,36% 292.215.797 89,26% 388.968.513 95,67% 496.248.470 100,00%
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS 39.942.700 27,89% 39.942.700 19,43% 39.942.700 15,18% 39.942.700 12,20% 39.942.700 9,82% 39.942.700 8,05%
MUEBLES Y ENSERES 5.875.400 4,10% 5.875.400 2,86% 5.875.400 2,23% 5.875.400 1,79% 5.875.400 1,45% 5.875.400 1,18%
EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN 6.624.800 4,63% 6.624.800 3,22% 6.624.800 2,52% 6.624.800 2,02% 6.624.800 1,63% 6.624.800 1,33%
VEHICULOS 47.990.000 33,50% 47.990.000 23,34% 47.990.000 18,24% 47.990.000 14,66% 47.990.000 11,80% 47.990.000 9,67%
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 0,00% 21.753.273 10,58% 43.506.547 16,54% 65.259.820 19,93% 82.846.360 20,38% 100.432.900 20,24%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900 70,12% 78.679.627 38,27% 56.926.353 21,64% 35.173.080 10,74% 17.586.540 4,33% 0 0,00%
OTROS ACTIVOS
DIFERIDOS 8.349.224 5,83% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS ACTIVOS 8.349.224 5,83% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 108.782.124 75,95% 78.679.627 38,27% 56.926.353 21,64% 35.173.080 10,74% 17.586.540 4,33% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 143.233.242 100,00% 205.616.787 100,00% 263.111.433 100,00% 327.388.877 100,00% 406.555.053 100,00% 496.248.470 100,00%
PASIVOS CORRIENTESC X P 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
CESANTIAS X PAGAR 0 0,00% 1.636.236 0,82% 1.747.009 0,68% 1.865.282 0,59% 1.991.561 0,50% 2.126.390 0,44%
INTERESES A LAS CESANTIAS X 0 0,00% 196.427 0,10% 209.725 0,08% 223.923 0,07% 239.083 0,06% 255.269 0,05%
CREE POR PAGAR 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR 0 0,00% 16.698.253 8,37% 22.362.718 8,77% 26.376.544 8,30% 31.921.686 8,08% 36.974.232 7,66%
IVA X PAGAR 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA X PAGAR 0 0,00% 1.974.372 0,99% 2.192.358 0,86% 2.434.412 0,77% 2.703.191 0,68% 3.001.644 0,62%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 0,00% 20.505.288 10,27% 26.511.810 10,39% 30.900.162 9,72% 36.855.521 9,33% 42.357.536 8,77%
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS 57.293.297 40,00% 49.076.795 24,59% 39.488.138 15,48% 28.298.175 8,90% 15.239.488 3,86% 0 0,00%
LEASING FINANCIERO 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 57.293.297 40,00% 49.076.795 24,59% 39.488.138 15,48% 28.298.175 8,90% 15.239.488 3,86% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 57.293.297 40,00% 69.582.083 34,86% 65.999.948 25,88% 59.198.336 18,62% 52.095.009 13,19% 42.357.536 8,77%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 85.939.945 60,00% 85.939.945 43,05% 85.939.945 33,69% 85.939.945 27,03% 85.939.945 21,75% 85.939.945 17,80%
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA. 0 0,00% 39.675.049 19,88% 92.808.866 36,39% 155.479.535 48,91% 231.325.462 58,55% 319.176.239 66,09%
RESERVA LEGAL 0 0,00% 4.408.339 2,21% 10.312.096 4,04% 17.275.504 5,43% 25.702.829 6,51% 35.464.027 7,34%
TOTAL PATRIMONIO 85.939.945 60,00% 130.023.333 65,14% 189.060.907 74,12% 258.694.984 81,38% 342.968.237 86,81% 440.580.210 91,23%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.233.242 100,00% 199.605.416 100,00% 255.060.855 100,00% 317.893.321 100,00% 395.063.246 100,00% 482.937.746 100,00%
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN - LA HUERTA S.A.S
159
Análisis vertical balance general sin financiación
Se lleva a cabo un Análisis vertical al Balance General Proyectado si financiación
del proyecto en estudio, donde se indagan los rubros más representativos o con
mayor incidencia; se pueden representar resultados positivos o negativos y deben
de ser tenidos en cuenta porque son muy importantes para la toma de decisiones
de la misma.
Tomando como referencia los Activos, encontramos que caja es uno de los rubros
más representativos, en el cual muestra que en el año 5 se tiene un flujo de
efectivo del 100%, mostrando liquidez y rentabilidad para futuras inversiones.
En los Pasivos, en el año 5 no tienen mayor incidencia puesto que está
representado en un 13,00% y corresponde a los impuestos con los cuales la
compañía debe de cumplir según la fecha de presentación y pago.
Teniendo en cuenta lo anterior la empresa cuenta con una gran rentabilidad y
liquidez para tener la opción de buscar financiación para su crecimiento.
Análisis vertical balance general con financiación
Realizando el análisis vertical del balance general financiado, podemos observar
que para el proyecto en estudio, y teniendo en cuenta la rentabilidad y flujo de caja
que posee en el transcurso de los 5 años proyectados, los socios pueden optar por
la decisión de financiar este proyecto, con la confianza suficiente de que no sufrirán
perdidas en el capital social.
160
Análisis horizontal del balance general sin financiación 5.15.3
A continuación se presenta el análisis horizontal del balance general sin financiación proyectado a cinco años
Tabla 33 Análisis horizontal del balance general proyectado sin financiación en pesos
Fuente: Los autores
B. INICIAL AÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
34.451.118 143.489.977 109.038.859 316,50% 236.456.366 92.966.390 64,79% 336.672.086 100.215.719 42,38% 448.154.248 111.482.163 33,11% 570.799.018 122.644.770 27,37%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
34.451.118 143.489.977 109.038.859 316,50% 236.456.366 92.966.390 64,79% 336.672.086 100.215.719 42,38% 448.154.248 111.482.163 33,11% 570.799.018 122.644.770 27,37%
39.942.700 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00%
5.875.400 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00%
6.624.800 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00%
47.990.000 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00%
0 21.753.273 21.753.273 0,00% 43.506.547 21.753.273 100,00% 65.259.820 21.753.273 50,00% 82.846.360 17.586.540 26,95% 100.432.900 17.586.540 21,23%
######### 78.679.627 (21.753.273) (21,66% 56.926.353 (21.753.273) (27,65% 35.173.080 (21.753.273) (38,21% 17.586.540 (17.586.540,0) (50,00% 0 (17.586.540) (100,00%
8.349.224 0 (8.349.224) (100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
8.349.224 0 (8.349.224) (100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
######### 78.679.627 (30.102.497) (27,67% 56.926.353 (21.753.273) (27,65% 35.173.080 (21.753.273) (38,21% 17.586.540 (17.586.540,0) (50,00% 0 (17.586.540) (100,00%
######### 222.169.603 78.936.361 55,11% 293.382.720 71.213.116 32,05% 371.845.166 78.462.446 26,74% 465.740.788 93.895.623 25,25% 570.799.018 105.058.230 22,56%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 1.636.236 1.636.236 0,00% 1.747.009 110.773 6,77% 1.865.282 118.273 6,77% 1.991.561 126.280 6,77% 2.126.390 134.829 6,77%
0 196.427 196.427 0,00% 209.725 13.298 6,77% 223.923 14.198 6,77% 239.083 15.160 6,77% 255.269 16.186 6,77%
0 6.761.639 6.761.639 0,00% 8.677.353 1.915.713 0,00% 9.978.213 1.300.860 0,00% 11.806.279 1.828.066 0,00% 13.428.923 1.622.644 0,00%
0 18.782.332 18.782.332 0,00% 24.103.757 5.321.426 28,33% 27.717.258 3.613.500 14,99% 32.795.219 5.077.961 18,32% 37.302.565 4.507.346 13,74%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 1.974.372 1.974.372 0,00% 2.192.358 217.986 11,04% 2.434.412 242.054 11,04% 2.703.191 268.779 11,04% 3.001.644 298.454 11,04%
0 29.351.006 29.351.006 0,00% 36.930.203 0,00% 42.219.088 5.288.885 0,00% 49.535.333 7.316.245 0,00% 56.114.791 6.579.459 0,00%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
0 29.351.006 29.351.006 0,00% 36.930.203 0,00% 42.219.088 5.288.885 0,00% 49.535.333 7.316.245 0,00% 56.114.791 6.579.459 0,00%
######### 143.233.242 0 0,00% 143.233.242 0 0,00% 143.233.242 0 0,00% 143.233.242 0 0,00% 143.233.242 0 0,00%
0 44.626.820 44.626.820 0,00% 101.897.348 57.270.528 0,00% 167.753.552 65.856.204 64,63% 245.674.992 77.921.440 46,45% 334.305.886 88.630.894 36,08%
0 4.958.536 4.958.536 0,00% 11.321.928 6.363.392 0,00% 18.639.284 7.317.356 0,00% 27.297.221 8.657.938 46,45% 37.145.098 9.847.877 36,08%
######### 192.818.598 49.585.356 34,62% 256.452.517 63.633.920 33,00% 329.626.078 73.173.561 28,53% 416.205.456 86.579.378 26,27% 514.684.227 98.478.771 23,66%
######### 222.169.603 78.936.361 55,11% 293.382.720 71.213.116 32,05% 371.845.166 78.462.446 26,74% 465.740.788 93.895.623 25,25% 570.799.018 105.058.230 22,56%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
C X C
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTEACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
INTERESES A LAS CESANTIAS X
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPO COMPUTO Y VEHICULOS(-) DEPRECIACION ACUMULADA
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR
TOTAL ACTIVOS FIJOSACTIVOS DIFERIDOS
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS
ICA X PAGARTOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS
LEASING FINANCIERO
PASIVOS CORRIENTES
C X P
CESANTIAS POR PAGAR
IVA X PAGAR
CREE POR PAGAR
TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN- LA HUERTA S.A.S
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA
161
Análisis horizontal del balance general con financiación 5.15.4
A continuación se presenta el análisis horizontal del balance general con financiación proyectado a cinco años
Tabla 34 Análisis horizontal del balance general proyectado con financiación
Fuente: Los autores
ACTIVOS CORRIENTES B. INICIALAÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
CAJA BANCOS 34.451.118 126.937.160 92.486.042 268,46% 206.185.080 79.247.920 62,43% 292.215.797 86.030.717 41,72% 388.968.513 96.752.716 33,11% 496.248.470 107.279.957 27,58%
C X C 0 0 0 0,00% 0 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0!
INVENTARIOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.451.118 126.937.160 92.486.042 268,46% 206.185.080 79.247.920 62,43% 292.215.797 86.030.717 41,72% 388.968.513 96.752.716 33,11% 496.248.470 107.279.957 27,58%
ACTIVOS FIJOSMAQUINARIA Y EQUIPOS 39.942.700 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00% 39.942.700 0 0,00%
MUEBLES Y ENSERES 5.875.400 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00% 5.875.400 0 0,00%
EQUIPO COMPUTO Y 6.624.800 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00% 6.624.800 0 0,00%
VEHICULOS 47.990.000 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00% 47.990.000 0 0,00%
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 21.753.273 21.753.273 0,00% 43.506.547 21.753.273 100,00% 65.259.820 21.753.273 50,00% 82.846.360 17.586.540 26,95% 100.432.900 17.586.540 21,23%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 100.432.900 78.679.627 (21.753.273) (21,66% 56.926.353 (21.753.273) (27,65% 35.173.080 (21.753.273) (38,21% 17.586.540 (17.586.540) (50,00% 0 (17.586.540) (100,00%
OTROS ACTIVOS
DIFERIDOS 8.349.224 0 (8.349.224) (100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL OTROS ACTIVOS 8.349.224 0 (8.349.224) (100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 108.782.124 78.679.627 (30.102.497) (27,67% 56.926.353 (21.753.273) (27,65% 35.173.080 (21.753.273) (38,21% 17.586.540 (17.586.540) (50,00% 0 (17.586.540) (100,00%
TOTAL ACTIVOS 143.233.242 205.616.787 62.383.545 43,55% 263.111.433 57.494.647 27,96% 327.388.877 64.277.443 24,43% 406.555.053 79.166.176 24,18% 496.248.470 89.693.417 22,06%
PASIVOS CORRIENTES
C X P 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
CESANTIAS X PAGAR 0 1.636.236 1.636.236 0,00% 1.747.009 110.773 6,77% 1.865.282 118.273 6,77% 1.991.561 126.280 6,77% 2.126.390 134.829 6,77%
INTERESES A LAS CESANTIAS X 0 196.427 196.427 0,00% 209.725 13.298 6,77% 223.923 14.198 6,77% 239.083 15.160 6,77% 255.269 16.186 6,77%
CREE POR PAGAR 0 6.011.371 6.011.371 0,00% 8.050.578 2.039.207 0,00% 9.495.556 1.444.978 0,00% 11.491.807 1.996.251 0,00% 13.310.724 1.818.917 0,00%
IMPUESTOS DE RENTA X PAGAR 0 16.698.253 16.698.253 0,00% 22.362.718 5.664.465 33,92% 26.376.544 4.013.827 17,95% 31.921.686 5.545.142 21,02% 36.974.232 5.052.546 15,83%
IVA X PAGAR 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA X PAGAR 0 1.974.372 1.974.372 0,00% 2.192.358 217.986 11,04% 2.434.412 242.054 11,04% 2.703.191 268.779 11,04% 3.001.644 298.454 11,04%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 26.516.659 26.516.659 0,00% 34.562.388 8.045.730 30,34% 40.395.718 5.833.329 16,88% 48.347.329 7.951.611 19,68% 55.668.260 7.320.931 15,14%
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS 57.293.297 49.076.795 (8.216.502) (14,34% 39.488.138 (9.588.657) (19,54% 28.298.175 (11.189.963) (28,34% 15.239.488 (13.058.687) (46,15% 0 (15.239.488) (100,00%
LEASING FINANCIERO 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 57.293.297 49.076.795 (8.216.502) (14,34% 39.488.138 (9.588.657) (19,54% 28.298.175 (11.189.963) (28,34% 15.239.488 (13.058.687) (46,15% 0 (15.239.488) (100,00%
TOTAL PASIVOS 57.293.297 75.593.454 18.300.157 31,94% 74.050.526 (1.542.928) -2,04% 68.693.892 (5.356.634) -7,23% 63.586.816 (5.107.076) (7,43% 55.668.260 (7.918.557) (12,45%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 85.939.945 85.939.945 0 0,00% 85.939.945 0 0,00% 85.939.945 0 0,00% 85.939.945 0 0,00% 85.939.945 0 0,00%
UTILIDAD O PERDIDA 0 39.675.049 39.675.049 0,00% 92.808.866 53.133.817 133,92% 155.479.535 62.670.669 67,53% 231.325.462 75.845.927 48,78% 319.176.239 87.850.776 37,98%
RESERVA LEGAL 0 4.408.339 4.408.339 0,00% 10.312.096 5.903.757 133,92% 17.275.504 6.963.408 67,53% 25.702.829 8.427.325 48,78% 35.464.027 9.761.197 37,98%
TOTAL PATRIMONIO 85.939.945 130.023.333 44.083.388 51,30% 189.060.907 59.037.574 45,41% 258.694.984 69.634.077 36,83% 342.968.237 84.273.252 32,58% 440.580.210 97.611.974 28,46%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.233.242 205.616.787 62.383.545 43,55% 263.111.433 57.494.647 27,96% 327.388.877 64.277.443 24,43% 406.555.053 79.166.176 24,18% 496.248.470 89.693.417 22,06%
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN- LA HUERTA S.A.S
162
Análisis horizontal balance general sin financiación
Realizando el análisis horizontal del proyecto en estudio, nos permite conocer y
deducir el comportamiento los rubros más importantes.
163
Análisis vertical del estado de resultados sin financiación 5.15.5
A continuación se presenta el análisis vertical del estado de resultados sin financiación proyectado a cinco años
Tabla 35 Análisis vertical del estado de resultados sin financiación en pesos
Fuente: Los autores
AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
INGRESOS
VENTAS 598.294.450 100,00% 664.350.943 100,00% 737.700.602 100,00% 819.148.650 100,00% 909.589.214 100,00%
(-)COSTO 460.226.500 76,92% 511.039.187 76,92% 567.462.002 76,92% 630.114.346 76,92% 699.684.011 76,92%
UTILIDAD BRUTA 138.067.950 23,08% 153.311.756 23,08% 170.238.601 23,08% 189.034.304 23,08% 209.905.203 23,08%
GASTOS DE OPERACIÓN
NOMINA ADMON Y VENTAS 26.557.608 4,44% 28.355.558 4,27% 30.275.229 4,10% 32.324.862 3,95% 34.513.255 3,79%
GASTOS ADMINISTRACION 3.224.147 0,54% 3.442.421 0,52% 3.675.473 0,50% 3.924.303 0,48% 4.189.978 0,46%
GASTOS DIFERIDOS 8.349.224 1,40% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
DEPRECIACION 21.753.273 3,64% 21.753.273 3,27% 21.753.273 2,95% 17.586.540 2,15% 17.586.540 1,93%
GASTOS DE . VENTAS 1.080.000 0,18% 1.153.116 0,17% 1.231.182 0,17% 1.314.533 0,16% 1.403.527 0,15%
ICA 1.974.372 0,33% 2.192.358 0,33% 2.434.412 0,33% 2.703.191 0,33% 3.001.644 0,33%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 62.938.623 10,52% 56.896.726 8,56% 59.369.569 8,05% 57.853.428 7,06% 60.694.944 6,67%
UTILIDAD OPERACIONAL 75.129.327 12,56% 96.415.030 14,51% 110.869.031 15,03% 131.180.876 16,01% 149.210.259 16,40%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
GASTOS FINANCIEROS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y
EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%UTILIDAD NETA ANTES DE
IMPUESTOS75.129.327 12,56% 96.415.030 14,51% 110.869.031 15,03% 131.180.876 16,01% 149.210.259 16,40%
IMPUESTO DE RENTA 18.782.332 3,14% 24.103.757 3,63% 27.717.258 3,76% 32.795.219 4,00% 37.302.565 4,10%
CREE 6.761.639 1,13% 8.677.353 1,31% 9.978.213 1,35% 11.806.279 1,44% 13.428.923 1,48%
UTILIDAD NETA DESPUES DE
IMPUESTOS 56.346.995 9,42% 72.311.272 10,88% 83.151.773 11,27% 98.385.657 12,01% 111.907.694 12,30%
RESERVA LEGAL 5.634.700 0,94% 7.231.127 1,09% 8.315.177 1,13% 9.838.566 1,20% 11.190.769 1,23%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.712.296 8,48% 65.080.145 9,80% 74.836.596 10,14% 88.547.091 10,81% 100.716.925 11,07%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
164
Análisis vertical del estado de resultados con financiación 5.15.6
A continuación se presenta el análisis vertical del estado de resultados con financiación proyectado a cinco años
Tabla 36 Análisis vertical estados de resultados con financiación en pesos
Fuente: Los autores
AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
INGRESOS
VENTAS 598.294.450 100,00% 664.350.943 100,00% 737.700.602 100,00% 819.148.650 100,00% 909.589.214 100,00%
(-)COSTO 460.226.500 76,92% 511.039.187 76,92% 567.462.002 76,92% 630.114.346 76,92% 699.684.011 76,92%
UTILIDAD BRUTA 138.067.950 23,08% 153.311.756 23,08% 170.238.601 23,08% 189.034.304 23,08% 209.905.203 23,08%
GASTOS DE OPERACIÓN 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
NOMINA DE ADMON Y VENTAS 26.557.608 4,44% 26.557.608 4,00% 30.275.229 4,10% 32.324.862 3,95% 34.513.255 3,79%
GASTOS ADMINISTRACION 3.224.147 0,54% 3.442.421 0,52% 3.675.473 0,50% 3.924.303 0,48% 4.189.978 0,46%
GASTOS DIFERIDOS 8.349.224 1,40% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
DEPRECIACION 21.753.273 3,64% 21.753.273 3,27% 21.753.273 2,95% 17.586.540 2,15% 17.586.540 1,93%
GASTOS DE VENTA 1.080.000 0,18% 1.153.116 0,17% 1.231.182 0,17% 1.314.533 0,16% 1.403.527 0,15%
ICA 1.974.372 0,33% 2.192.358 0,33% 2.434.412 0,33% 2.703.191 0,33% 3.001.644 0,33%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 62.938.623 10,52% 55.098.776 8,29% 59.369.569 8,05% 57.853.428 7,06% 60.694.944 6,67%
UTILIDAD OPERACIONAL 75.129.327 12,56% 98.212.980 14,78% 110.869.031 15,03% 131.180.876 16,01% 149.210.259 16,40%
GASTOS FINANCIEROS 8.336.315 1,39% 6.964.159 1,05% 5.362.854 0,73% 3.494.130 0,43% 1.313.329 0,14%
GASTOS FIN. LEASING 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS GASTOS E INGRESOS8.336.315 1,39% 6.964.159 1,05% 5.362.854 0,73% 3.494.130 0,43% 1.313.329 0,14%
UT. NETA ANTES DE IMPUESTOS 66.793.012 11,16% 91.248.820 13,74% 105.506.177 14,30% 127.686.746 15,59% 147.896.930 16,26%
IMPUESTO DE RENTA 16.698.253 2,79% 22.812.205 3,43% 26.376.544 3,58% 31.921.686 3,90% 36.974.232 4,06%
CREE 5.343.441 0,89% 7.299.906 1,10% 8.440.494 1,14% 10.214.940 1,25% 11.831.754 1,30%
UT. NETA DESPUES DE IPUESTOS 50.094.759 8,37% 68.436.615 10,30% 79.129.633 10,73% 95.765.059 11,69% 110.922.697 12,19%
RESERVA LEGAL 5.009.476 0,84% 6.843.662 1,03% 7.912.963 1,07% 9.576.506 1,17% 11.092.270 1,22%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 45.085.283 7,54% 61.592.954 9,27% 71.216.670 9,65% 86.188.553 10,52% 99.830.428 10,98%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
165
Análisis vertical estado de resultados sin financiación
El proyecto en estudio durante el transcurso de los cinco años, tiene excelentes
ventas que ayudaran a mantenerse en el mercado, teniendo en cuenta la
innovación, buen equipo de trabajo y las nuevas inversiones realizadas para el
mismo.
Análisis vertical estado de resultados con financiación
Comparándolo con el análisis sin financiación, no tiene mayor incidencia pues
relativamente presenta los mismos costos y gastos, por lo tanto la financiación fue
utilizada no para cubrir gastos si no para el crecimiento del proyecto en estudio, en
cuanto a contratación de un número mayor de especialistas de la salud, con el fin
de aumentar capacidad de servicios prestada.
166
Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación 5.15.7
A continuación se presenta el análisis horizontal del estado de resultados sin financiación proyectado a cinco años
Tabla 37 Análisis horizontal de estado de resultados son financiación en pesos
Fuente: Los autores
AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
INGRESOS
VENTAS 598.294.450 664.350.943 66.056.494 9,94% 737.700.602 73.349.659 11,04% 819.148.650 81.448.048 11,04% 909.589.214 90.440.564 11,04%
(-)COSTO 460.226.500 511.039.187 50.812.687 9,94% 567.462.002 56.422.815 11,04% 630.114.346 62.652.345 11,04% 699.684.011 69.569.665 11,04%
UTILIDAD BRUTA 138.067.950 153.311.756 15.243.806 9,94% 170.238.601 16.926.844 11,04% 189.034.304 18.795.703 11,04% 209.905.203 20.870.899 11,04%
GASTOS DE OPERACIÓN
NOMINA ADMON Y VENTAS 26.557.608 28.355.558 1.797.950 6,34% 30.275.229 1.919.671 6,77% 32.324.862 2.049.633 6,77% 34.513.255 2.188.393 6,77%
GASTOS ADMINISTRACION 3.224.147 3.442.421 218.275 6,34% 3.675.473 233.052 6,77% 3.924.303 248.830 6,77% 4.189.978 265.675 6,77%
GASTOS DIFERIDOS 8.349.224 0 (8.349.224) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
DEPRECIACION 21.753.273 21.753.273 0 0,00% 21.753.273 0 0,00% 17.586.540 (4.166.733) (19,15% 17.586.540 0 0,00%
GASTOS DE . VENTAS 1.080.000 1.153.116 73.116 6,34% 1.231.182 78.066 6,77% 1.314.533 83.351 6,77% 1.403.527 88.994 6,77%
ICA 1.974.372 2.192.358 217.986 9,94% 2.434.412 242.054 11,04% 2.703.191 268.779 11,04% 3.001.644 298.454 11,04%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 62.938.623 56.896.726 (6.041.897) (10,62% 59.369.569 2.472.843 4,35% 57.853.428 (1.516.141) -2,55% 60.694.944 2.841.516 4,91%
UTILIDAD OPERACIONAL 75.129.327 96.415.030 21.285.703 22,08% 110.869.031 14.454.001 14,99% 131.180.876 20.311.845 18,32% 149.210.259 18.029.383 13,74%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 75.129.327 96.415.030 21.285.703 22,08% 110.869.031 14.454.001 14,99% 131.180.876 20.311.845 18,32% 149.210.259 18.029.383 13,74%
IMPUESTO DE RENTA 18.782.332 24.103.757 5.321.426 22,08% 27.717.258 3.613.500 14,99% 32.795.219 5.077.961 18,32% 37.302.565 4.507.346 13,74%
CREE 6.761.639 8.677.353 1.915.713 22,08% 9.978.213 1.300.860 14,99% 11.806.279 1.828.066 18,32% 13.428.923 1.622.644 13,74%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 49.585.356 63.633.920 14.048.564 22,08% 73.173.561 9.539.641 14,99% 86.579.378 13.405.817 18,32% 98.478.771 11.899.393 13,74%
RESERVA LEGAL 4.958.536 6.363.392 1.404.856 22,08% 7.317.356 953.964 14,99% 8.657.938 1.340.582 18,32% 9.847.877 1.189.939 13,74%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 44.626.820 57.270.528 12.643.708 22,08% 65.856.204 8.585.677 14,99% 77.921.440 12.065.236 18,32% 88.630.894 10.709.454 13,74%
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
167
Análisis horizontal del estado de resultados con financiación 5.15.8
A continuación se presenta el análisis horizontal del estado de resultados sin financiación proyectado a cinco años
Tabla 38 Análisis horizontal del estado de resultados con financiación
Fuente: Los autores
AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
INGRESOS
VENTAS 598.294.450 664.350.943 66.056.494 9,94% 737.700.602 73.349.659 11,04% 819.148.650 81.448.048 11,04% 909.589.214 90.440.564 11,04%
(-)COSTO 460.226.500 511.039.187 50.812.687 9,94% 567.462.002 56.422.815 11,04% 630.114.346 62.652.345 11,04% 699.684.011 69.569.665 11,04%
UTILIDAD BRUTA 138.067.950 153.311.756 15.243.806 9,94% 170.238.601 16.926.844 11,04% 189.034.304 18.795.703 11,04% 209.905.203 20.870.899 11,04%
GASTOS DE OPERACIÓN
NOMINA DE ADMON Y VENTAS 26.557.608 28.355.558 1.797.950 6,34% 30.275.229 1.919.671 6,77% 32.324.862 2.049.633 6,77% 34.513.255 2.188.393 6,77%
GASTOS ADMINISTRACION 3.224.147 3.442.421 218.275 6,34% 3.675.473 233.052 6,77% 3.924.303 248.830 6,77% 4.189.978 265.675 6,77%
GASTOS DIFERIDOS 8.349.224 0 (8.349.224) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
DEPRECIACION 21.753.273 21.753.273 0 0,00% 21.753.273 0 0,00% 17.586.540 (4.166.733) (19,15% 17.586.540 0 0,00%
GASTOS DE VENTA 1.080.000 1.153.116 73.116 6,34% 1.231.182 78.066 6,77% 1.314.533 83.351 6,77% 1.403.527 88.994 6,77%
ICA 1.974.372 2.192.358 217.986 9,94% 2.434.412 242.054 11,04% 2.703.191 268.779 11,04% 3.001.644 298.454 11,04%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 62.938.623 56.896.726 (6.041.897) -10,62% 59.369.569 2.472.843 4,35% 57.853.428 (1.516.141) -2,55% 60.694.944 2.841.516 4,91%
UTILIDAD OPERACIONAL 75.129.327 96.415.030 21.285.703 22,08% 110.869.031 14.454.001 14,99% 131.180.876 20.311.845 18,32% 149.210.259 18.029.383 13,74%
GASTOS FINANCIEROS 8.336.315 6.964.159 (1.372.156) (19,70% 5.362.854 (1.601.306) (22,99% 3.494.130 (1.868.723,8) (34,85% 1.313.329 (2.180.801) (62,41%
GASTOS FIN. LEASING 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
T. OTROS GASTOS E INGRESOS 8.336.315 6.964.159 (1.372.156) (19,70% 5.362.854 (1.601.306) (22,99% 3.494.130 (1.868.724) (34,85% 1.313.329 (2.180.801) (62,41%
UT. NETA ANTES DE IMPUESTOS 66.793.012 89.450.870 22.657.859 25,33% 105.506.177 16.055.307 17,95% 127.686.746 22.180.568 21,02% 147.896.930 20.210.184 15,83%
IMPUESTO DE RENTA 16.698.253 22.362.718 5.664.465 25,33% 26.376.544 4.013.827 17,95% 31.921.686 5.545.142 21,02% 36.974.232 5.052.546 15,83%
CREE 6.011.371 8.050.578 2.039.207 25,33% 9.495.556 1.444.978 17,95% 11.491.807 1.996.251 21,02% 13.310.724 1.818.917 15,83%
UT. NETA DESPUES DE IPUESTOS 44.083.388 59.037.574 14.954.187 25,33% 69.634.077 10.596.503 17,95% 84.273.252 14.639.175 21,02% 97.611.974 13.338.721 15,83%
RESERVA LEGAL 4.408.339 5.903.757 1.495.419 25,33% 6.963.408 1.059.650 17,95% 8.427.325 1.463.918 21,02% 9.761.197 1.333.872 15,83%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39.675.049 53.133.817 13.458.768 25,33% 62.670.669 9.536.852 17,95% 75.845.927 13.175.258 21,02% 87.850.776 12.004.849 15,83%
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION DE LA HUERTA S.A.S
168
Análisis horizontal estado de resultados sin financiación
Se realiza un Análisis Horizontal sin financiación del proyecto en estudio, en
donde se indagan los rubros más representativos o con mayor incidencia, ya
sean positivos o negativos, puesto que se deben de tener en cuenta para la
toma de decisiones del mismo.
Análisis horizontal estado de resultados con financiación
A pesar que en este ítem, el proyecto en estudio solicito una financiación,
esta no afecto en una gran proporción los ingresos del mismo, logrando
cubrir los gastos de la financiación y sus propios costos y gastos como son
los de nómina, parafiscales y demás.
5.16 RAZONES FINANCIERAS
A continuación se presentaran as razones financieras proyectadas con y sin
financiación
Estados financieros sin financiación 5.16.1
A continuación se presenta los estados financieros sin financiación
proyectado a cinco años
Tabla 39 Razones financieras de estados financieros sin financiación
Fuente: Los autores
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO 114.138.971 199.526.164 294.452.998 398.618.916 514.684.227
RAZON CORRIENTE 4,89 6,40 7,97 9,05 10,17
ENDEUDAMIENTO 13,21% 12,59% 11,35% 10,64% 9,83%
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS 2572% 2481% 2220% 2080% 1913%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO 25,72% 24,81% 22,20% 20,80% 19,13%
MARGEN BRUTO 23,08% 23,08% 23,08% 23,08% 23,08%
MARGEN OPERACIONAL 12,56% 14,51% 15,03% 16,01% 16,40%
MARGEN NETO 8,29% 8,57% 10,44% 12,32% 13,71%
LA HUERTA S.A.S
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
169
Estados financieros con financiación 5.16.2
A continuación se presenta los estados financieros sin financiación
proyectado a cinco años
Tabla 40 Razones financieros estados financieros con financiación
Fuente: Los autores
5.17 PUNTO DE EQUILIBRIO
A continuación se calcula el punto de equilibrio en unidades a vender
proyectado a cinco años.
Tabla 41 Punto de equilibrio
Fuente: Los autores
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO 100.420.501 171.622.692 251.820.079 340.621.184 440.580.210
RAZON CORRIENTE 4,79 5,97 7,23 8,05 8,91
ENDEUDAMIENTO 36,76% 28,14% 20,98% 15,64% 11,22%
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS 3390,42% 3122,67% 2691,74% 2457,17% 2215,53%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO 33,90% 31,23% 26,92% 24,57% 22,16%
MARGEN BRUTO 23,08% 23,08% 23,08% 23,08% 23,08%
MARGEN OPERACIONAL 12,56% 14,51% 15,03% 16,01% 16,40%
MARGEN NETO 7,37% 8,89% 9,44% 10,29% 10,73%
LA HUERTA S.A.S
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PUNTO DE EQULIBRIO
PARA EL ESTADO DE
RESULTADO SIN
FIANCIACION
1.209 970 970 1.001 970 970 1.147 970 970 1.001 970 999 12.151 13.062 13.491 14.130 14.565
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PUNTO DE EQULIBRIO
PARA EL ESTADO DE
RESULTADO CON
FIANCIACION
1.340 1.100 1.098 1.128 1.095 1.094 1.269 1.091 1.089 1.119 1.086 1.113 13.622 14.214 14.321 14.637 14.743
LA HUERTA S.A.S
PUNTO DE EQUILIBRIO
170
5.18 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
A continuación se presenta el análisis de sensibilidad respecto al flujo de caja
sin financiación y con financiación.
Tabla 42 Análisis de sensibilidad
Fuente: Los autores
DISMINUCION
MARGEN
BRUTOS
14%
VALORES
ORIGINALES
VALORES
MODIFICADOS
VALORES
ORIGINALES
VALORES
MODIFICADOS
VPN 124.848.123 (25.041.182) VPN 143.956.912 (5.890.083)
TIR 67,38% 18,97% TIR 100,34% 24,48%
B/C 1,87 0,83 B/C 2,68 0,93
LA HUERTA S.A.S
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION
171
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