estudio de factibilidad para industrializar y
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA INDUSTRIALIZAR Y COMERCIALIZAR
UNA MAQUINA ENCAMISADORA DE CILINDROS
ADRIANA CUERVO MAZUERA 1/
ENRIQUETA HINCAPIE OSaRIO
13747 ' I"""'u ,- '~:"~!ltonOITl; d8 (\(c.,. fI,"'!1: l nm'
~(!Y'f'; f.\,~ -, ,1
CORPORACION UNIVERSITARIA AUTONOMA DE OCCIDENTE
DIVISION DE INGENIERIAS
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
1991
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA INDUSTRIALIZAR Y COMERCIALIZAR
UNA MAQU 1 NA ENCAt11 SADORA DE C I L I NDROS
ADRIANA CUERVO MAZUERA I!
ENRIQUETA HINCAPIE OSORIO
T~abajo de g~ado p~esentado
como ~equisito pa~a opta~ al tItulo de Ingenie~o Indust~ial
DIRECTOR: HECTOR ALFONSO PARRA
CALI
CORPORAC1ON UNII,')ERSITARIA AUTONOMA DE OCCIDENTE
DIVISION DE INGENIERIAS
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
1991
f ó~~ ~oq GJ/8 e qb) JL
¡¿ .. I
Nota de Aceptación
Aprobado por el Comité de trabajo de grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la Corporación Universitaria Autónoma de Oc c i den t e par a op t ar al t 1 tul o de Ingeniero Industrial.
Presidente del Jurado
Jurado
Jurado
Santiago de Cali, Noviembre de 1991
i i i
Dedicatoria
A mi madre, Nelcy A mi hermano, Jaime A mi esposo, Carlos Hernán A mi hija, Sandra Marcela A mi abuela, Bethsabé
Adriana
iv
Dedicator-ia
A mis padr-es, Hector- y Lía A mi esposo, ·Car-los A.
Enr- i queta
iv
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TABLA DE CONTENIDO
1. 1 NTRODUCC ION
2. RESENA HISTORICA
3. DESCRIPCION GENERAL DEL ORGANIGRAMA
4. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
5. 1 NVEST 1 GAC 1 ON DE MERCADOS
5.1 OBJETlt)O
5.2 LA ENCUESTA
5.3 ANALISIS DE LA ENCUESTA
5.4 ANALISIS DE LA DEMANDA
5.4.1. Proyeccion de la demanda
5.5. OFERTA
5.5.1. Analisis de la oferta
5.6. ANA:3LI SI S DEL PRECIO
5.6.1. Prensa Hidraulica
5.6.2. Encamizadora de cilindros Merl-5000
5.6.3. Ventajas de la Merl-5000 frente a la prensa h i dr a.u 1 i e a
5 . 6 . 4. Desverl t aj a s
6. ESTUDIO TECNICO
6.1. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION DE UNA
ENCAMIZADORA DE CILINDROS
v
pág.
1
2
4
9
11
11
12
14
31
31
36
36
39
39
40
41
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43
43
.,
6 • 1 . 1. C i 1 i n dr- o 43
6.1.1. 1. Par- te ex ter-na 43
6.1.1.2. Par-te inter'na 44
6.1.1.3. Tapa del cilindr-o 44
6.1.2. Pasador- par-a motor-es en V 46
6.1.3. Pasador- par-a motor-es en linea 46
6.1.4. Lamina sopor-te 46
6.1.5. Bomba par-ker- 46
6. 1 .6. t10 t or- 47
6. 1 .7. Va 1 vu 1 a 48
6.1.7.1. Cuer-po de la valvula 48
6.1.7.2. Eje de la valvula 48
6.1.8. Palanca 48
6. 1 • 8. 1. Per- i 1 1 a 49
6.1.8.2. Sopor-te de la palanca 49
6.1.9. Caja tanque de aceite 50
6.1.10. Car-r-o por-tatil 51
6.2. NECESIDADES MAQUINARIA Y EQUIPO 52
6.3. MANO DE OBRA 57
6.3.1. Total hor-as tr-abaJadas por- oper-ar-io 65
6.3.2. Hor-as maquina r-equer-idas par-a la pr-oduccion de 4 encamizador-as 72
6.4. Costos indir-ectos de fabr-icacion 75
7. ESTUDIO ECONOMICO y FINANCIERO 90
7.1. ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS DE LA EMPRESA M.V.M. 90
.., . ., ( • Lo • PRONOSTICO DE VENTAS PARA LA Cm1PANIA M.V.M.
7.2.1. Pr-oyeccion de ventas
7.3. PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS SIN INCLUIR EL PROYECTO
vi
91
91
93
7.4. ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO
7.5. PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS INCLUYENDO EL PROYECTO
7 . 6. e m'lPARAT 1 VO DE 1 ND 1 CADORES F 1 NANC 1 EROS
7.7. CONCLUSION ANALISIS FINANCIERO Y ECONOMICO
vii
93
93
94
94
LISTA DE TABLAS
pág.
TABLA 1. Tabulacion de la encuesta 25
TABLA 2. Numero y porcentaje de talleres de rectificacion por departamentos 26
TABLA 3. Porcentaje de aceptacion por departamento 27
TABLA 4. Talleres de rectificacion 31
TABLA 5. Regresion lineal
TABLA 6. Proyeccion de talleres para el periodo 1991 - 1995
31
33
TABLA 7. Por" c en t aj e de c r ec i m i en t o por an o 33
TABLA 8. Determinacion de la demanda potencial para el proyecto 34
TABLA 9. Porcentaje de crecimiento 35
TABLA 10. Cuadro compar"a t ivo para 69 motores en promedi o encamisados por mes 41
TABLA 11. Necesidades maquinaria y equipo 53
TABLA 12. Costo materia prima agrupada por maquina 54
TABLA 13. Necesidades y costo de materia prima para la producci6n anual de 49 unidades 55
TABLA 14. Mano de obra 57
TABLA 15. Programa para producir 4 encamisadoras en un mes. Primer dia 58
TABLA 16. Segundo día 59
TABLA 17. Tercer" dia 61
TABLA 18. Cuar" to dia 62
viii
TABLA 19. Quinto dia
TABLA 20. Sexto dia
TABLA 21. Operario # 1
TABLA 22. Operario # 2
TABLA 23. Operario # 3
TABLA 24. Operario # 4
TABLA 25. Operario # 5
TABLA 26. Operario # 6
TABLA 27. Operario # 7
TABLA 28. Operario # 8
TABLA 29. Operario # 9
TABLA 30. Operario # 10
TABLA 31. Determinación valor mano de obra
TABLA 32. Costo de mano de obra incurrido en la fabricaci6n de 4 maquinas
TABLA 33. Fresa taladro
TABLA 34. Prensa hidraulica
TABLA 35. Taladro
TABLA 36. Taladro de arbol
TABLA 37. Rectificadora plana
TABLA 38. Torno # 1
TABLA 39. Torno # 2
TABLA 40. Sierra mecanica
TABLA 41. Costos indirectos de fabricación de la encamisadora de cilindros MERL 5000
TABLA 42. Pronostico de ventas
TABLA 43. Ventas proyectadas (A precios constantes de 1990)
ix
63
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65
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67
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91
92
LISTA DE FIGURAS
pág.
FIGURA 1. Organigrama gener a 1 de 1 a empresa M.V.M. 8
FIGURA 2. Caracteristicas de 1 a maquina 11
FIGURA 3. Porcenta.je de talleres de rectificación por depto 29
FIGURA 4. Porcentaje de aceptación por departamento 30
FIGURA 5. Diagrama de flujo del proceso de producción 76
FIGURA 6. Diagrama de proceso 88
x
LISTA DE ANEXOS
ANEXO 1. Encuesta
ANEXO 2. Costo de ventas CA precios corrientes)
ANEXO 3. Costos indirectos de fabricación (A precios corrientes
ANEXO 4. Gastos de administración y ventas
ANEXO 5. Costo de mano de obra directa
ANEXO 6. Estado de perdidas y ganancias
ANEXO 7. Balance general
ANEXO 8. Costo de ventas proyectadas
ANEXO 9. Costos indirectos de fabricación proyectados
ANEXO 10. Gastos de administración y ventas proyectados
ANEXO 11. Cost~ de mano de obra directa proyectado
ANEXO 12. E:.tado de perdidas y ganancias proyectado
ANEXO 13. Estado de origen y aplicación de fondos proyectado
ANEXO 14. Ba 1 ance gener·a 1 proy'ec tado
ANEXO 15. Costo de ventas correspondiente a la MERL 5000 proyectado
ANEXO 16. Gastos variables de administración y ventas para la encami sador·a
ANEXO 17. Estado de perdidas y ganancias marginales
ANEXO 18. Tasa ínter·na. de retor·rlo del proyecto
ANEXO 19. Costo de ventas proyectado
ANEXO 20. Costos indir·ectos de fabricación proyectados
xi
ANEXO 21. Gastos de administración y ventas pr'oyectado
ANE><O 22. Cos toman o de obr' a di r ec t a pr oyec t ado
ANE><O 23. Estado de perdidas y ganancias proyectado
ANEXO 24. Estado de origen y aplicación de fondos proyectado
ANEXO 25. Balance gener'al proyec tado
ANEXO 26. Indicador'es financieros historicos
ANEXO 27. Indicadores financieros sin incluir' el proyecto
ANEXO 28. Indicadores financieros incluido el proyecto
xii
RESUMEN
El objetivo general del presente trabajo es realizar un
estudio de factibilidad de la comercializaci6n de una máquina
en c am i sadoro a de c i 1 i n dr os qu e f abr i c ar i a 1 a empr esa M. V • M •
Previamente se hace una resena hist6rica de la cOlTlpania, se
realiza una descripción de la estructura organizaciona1, se
comenta sobre su actual linea de productos, para luego
introducirnos en una descripci6n de las características de la
máquina propuesta, y el tipo de necesidad que satisface.
Para logroar
e"'/a llJaro 1 a
el objetivo, se logró en primera instancia,
fac t i bi 1 i dad comerc i al, 1 uego 1 a fac t i bi 1 i dad
t~cnica y por óltimo la económica y financiera.
Para evaluar la factibilidad comercial se realiz6 un estudio
de mercados que en t~rminos generales consisti6 en:
10. Identificar el mercado potencial que está conformado por
los talleres de rectificaci6n de motores. Su localización se
hizo utilizando:
xiii
- Información suministrada por la empresa M.V.M. sobre los
clientes de los productos actuales que hacen parte de dicho
grupo de talleres.
- Anuario empresarial colombiano de 1989.
información: Departamento Administratiyo
Estadística DANE.
Fuente
Nacional
de
de
Directorio telefónico de las ciudades de Cali, Medellín y
Bogotá.
2. Se preparó una encuesta con el propósito de cuantificar la
demanda potencial de cada uno de los cinco anos a proyectar,
los requerimientos técnicos específicos que debe cumplir la
máquina, estimación del precio adecuado para el producto y
evaluación de la competencia y ventajas a desarrollar frente
a el la.
Para el estudio de factibilidad técnica se efectuó una
descripción teórica del proceso de producción resultado de la
fabricación del producto, con sus respectivos diagramas de
flujo, procesos y distribución en planta.
Con base en 10 anterior se establecieron los requerimientos
de maquinaria y equipo, materia prima y mano de obra. Se
costearon cada IJno de los r-equer imi en tos anteriores
xiv
adicionando los costos indirectos de fabricación.
En cuanto a las necesidades de maquinaria, se encontró que
con la producción actual ~ existe un margen de subutilziación
de la infraestructura productiva 10 que permite la ejecución
del proyecto sin -adiciones a la inversión fija.
Con respecto a la factibilidad económica y financiera, con
base en los ingresos proyectados, en los costos directos e
indirectos estimados, los gastos de administración que se
incrementarían con la realización del proyecto, .
se
presupuestaron los estados financieros para los próximos
cinco anos, obteniendo unos índices de rentabilidad, unas
razones financieras y flojos de fondos, muy atractivos y
superiores a los que se tendrían sin la ejecución del
proyecto.
Se termina concluyendo sobre la magnífica bondad financiera
de producir y comercializar la máquina encamisadora de
cilindros MERL 5000.
xv
INTRODUCCION
En la empresa M.V.M. existe una subutilización de la
capacidad de la planta, as! como la mano de obra, por 10 cual
se desea sacar al mercado una maquina encamisadora de
cilindros, 10 que representaría la solución a dicho problema.
El objeto de este Estudio es verificar si el proyecto es
factible en términos de mercados, técnicamente, y así mismo
medir su bondad financiera.
2. RESENA HISTORICA DE LA EMPRESA
La empr'esa se fundo hace 25 anos con el nombr-e de LAGZ LTDA.
siendo una sociedad constituida por- dos her-manos Luis E.
Gonzalez y Rodr-igo Gonzalez, cada uno con una par-ticipacion
del 50 X.
En esta for-ma funciono has~a el pr-imer-o de Mayo de 1986
cuando LtJ i s E. Gonza 1 ez s·e separ-o y for-mo su pr-opi a empresa
fami 1 i ar- con el nombre de M . t.) .-1"1, cuyos soc i os son Lu i s E.
Gonzalez y Amparo Pulgarin; con una participaci6n del 50X
cada uno. Esta nueva empresa esta localizada en la calle 69 #
7 e bi s 61.
La empr' es·a desp,:! es de 1 a separ- ac i 6n con t i n u o con 1 a
pr-oducci6n de bujes para e.jes de levas, dedicandose ademas a
la investigaci6n, desar-r-ollo, diseno y producci6n de equipos,
herr'amientas y maquinarias de alta precisi6n indispensables
para la rectificaci6n de motores.
Aporta.ron al mer-cado nuevos productos como: La mandrinador-a,
adaptadora de guias, calentadores de bielas, recogedora de
3
limallas pa.ra maquina rectificadora de ciguenales
h ero r am i en t a s par a in:. tal ac i on es de bu j es par a ej es de 1 evo. s;
pr'oduc tos que se comercializan a nivel nac i ona 1 e
internacional! ya que estos productos son de gran acogida en
el mercado latinoamericano.
GERENTE GENERAL
ASESOR ASESOR --------- ----------
CONTABLE JURIDICO
-GERENTE
ADMINISTRATIVO
I SECRETARIA J I
I I ASISTENTE DE JEFE DE JEFE DE
CONTABILIDAD PRODUCCION M/DEO y VENTAS
I I AUXILIAR DE
DESPACHADOR CONTABILIDAD
I I JEFE DE SECCION JEFE DE SECCION JEFE DE
TALLER BUJES SUMINISTROS
I OPERARIOS OPERARIOS ~ ALMACENISTA
(8) (6)
~SERVICIOS VARIOS
FIGURA 1. OrganigraMa General - EMpresa ".V.".
3. DESCRIPCION GENERAL DEL ORGANIGRAMA
CARGO : GERENTE GENERAL
DEPARTAt1ENTOS CONTROLADOS
JEFE INMEDIATO :
Administración
FUNCION: Encargado de fi.jar los objetivos y' las estrategias
a seguir por el personal de la empresa. Recibe la información
de los difer'entes departamentos y toma 1 as decisiones.
CARGO : GERENTE ADMINISTRATIVO
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS : Secretaria
Contabilidad
Producción
Mercadeo y Ventas
JEFE INt1EDIATO : Geren te General
FUNCION: Realiza las previsiones de mercadeo y ventas para
la empresa, los proyectos de publicidad y los pronósticos de
ventas. Supervisa los estudios del Jefe de Producción para
aplicar sistemas y métodos que aumenten la productividad.
Analiza e interpreta los diversos estados contables de la
empresa.
CARGO : SECRETARIA
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS
.JEFE INMEDIATO: Gerente Administrativo
5
FUNCION
general.
Revisa y controla los trabajos de oficina en
Se encarga de los archivos de la empresa,
determinando la información que se debe guardar y desechar;
escoge el sis.tema de cl asificación más adecuado. Cuida de
que se haga la limpieza de la oficina, así como de su
presentación y orden.
CARGO: ASISTENTE DE CONTABILIDAD
DEPARTAt1ENTOS CONTROLADOS : Aux i 1 i ar Con tabl e
JEFE INMEDIATO: Ger'ente Administrativo
FUNCION Lleva un control de los costos de producción y
ventas y' los estados financier'os de la e""!presa.
Encargado de efectuar los pagos fiscales.
CARGO: AUXILIAR CONTABLE
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS :
JEFE INMEDIATO: Asistente de Contabilidad
FUNCION El abora 1 al. n6mi na ~ rea 1 iza. pago a proveedores,
codificación de cuentas, manejo de libros auxiliares y
entrega movimientos del mes al asistente.
CARGO : .JEFE DE PRODUCC ION
DEPARTAt-1ENTOS CONTROLADOS : Taller
Bu.j es
Suministros
JEFE INMEDIATO : Gerente Administrativo
FUNCION : Simplifica procesos, pl~nifica la producción.
MeJor·amiento de la cal idad, investigación y desarrollo de
nuevos productos. Establece horarios y turnos de trabajo.
CARGO : JEFE DE TALLER
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS: Operarios Taller
JEFE INMEDIATO : Jefe de Producción
FUNCION Supervisa el desempeno de los operarios, para
orientar, mejorar y ajustar todas las actividades necesarias
para la producción de maquinaria pesada.
CARGO : OPERARIOS
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS
JEFE INMEDIATO: Jefe Sección Taller
FUNCION Producción de la maquinaria pesada, como la
mandrinadora,adaptadora de guias etc. En esta sección existen
5 operarios calificados y 3 no calificados.
CARGO : JEFE DE SECCION BUJES
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS : Operarios
JEFE INMEDIATO : Jefe de Producción
6
7
FUNCION Controla que se cumplan los estandares de
producción, realiza los controles periódicos para alcanzar la
calidad requerida.
CARGO : OPERARIOS
DEPARTAt1ENTOS CONTROLADOS
JEFE INMEDIATO : Jefe Sección Bujes
FUNCION 11e'v'an a cabo el proceso de produccion de bujes.
Son 6 operarios no calificados.
CARGO : JEFE DE SUMINISTROS
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS : Almacenista
Servicios Varios
JEFE INt1EDIATO : Jefe de Produce ión
FUNCION Responde por la existencia de materiales, debe
mantener información acerca de proveedores y calidad de la
materia prima. Determina los gastos de compra al mes y el
costo del producto.
CARGO : ALMACENISTA
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS
,JEFE INMEDIATO : Jefe de Sumi n i stros
FUNCION Entrega la materia prima necesaria para la
producciM en las diferentes secciones. Debe responder por los
suministros y reportar inventario.
CARGO : SER!...) 1 C lOS "'lAR lOS
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS
JEFE INMEDIATO : Jefe de Suminist~os
FUNCION: Vigila la planta du~ante ho~as no labo~ales.
CARGO : .JEFE DE MERCADEO Y lJENTAS
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS : Despachado~
JEFE INMEDIATO : Ge~ente Administr'ativo
FUNCION Rea 1 iza estudios de me~cados actuales
8
potenciales, desa~~olla info~mes ~elativos a volámenes de
ventas efectuados, opiniones de consumido~es, gastos de
dist~ibución= maneja las ~elaciones páblicas de la I!mp~esa.
CARGO : DESPACHADOR
DEPARTAMENTOS CONTROLADOS
JEFE INMEDIATO : Jefe de Me~cadeo
FUNCION Debe esta~ pendiente de que se ~ealice
cumplidamente la ent~ega de p~oductos al ~ep~esentante.
4. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
La encamizadora de cilindros consiste en un equipo hidraulico
provisto de un motor trifasico de 0.9 H.P a 1750 R.P.M Y
una bomba de 2000 PSI; que accionan un cilindro de 3
pulgadas de diametro y un recorrido de 9 pulgadas.
Este equipo esta disenado de tal forma que el cilindro
hidraulico se sujeta al interior del bloque del motor por un
pasador, para, mediante la fuerza que suministra la bomba
introducir cualquier tipo de camisa en el cilindro a
reconstruir.
La maquina esta montada en un carro portatil para su fácil
desplazamiento. El peso total de esta. es de 38
con las siguientes dimensiones: Altura: 90 cms;
cms; Largo: 40 cms. (Figuras 2 y 3).
4.1 USO DEL PRODUCTO
kilogramos,
Ancho: 40
En pr'omedi o un carro necesi ta ser encami sado al. 11 egar
aproximadamente a los 200000 kilometros. Lo que significa que
10
un carro particular necesita el servicio rnas'o menos cada 10
anos, mientras que uno de servicio publico cada 5 anos.
Una vez el proceso de rectificacion se ha hecho, el
servicio se requiere mas a menudo ya que el cilindro presenta
un mayor desgaste.
El proceso de rectificacion consiste en cortar el cilindro a
un diametro tal que al introducir 1 a camisa, dicho ci 1 indro,
recupere su forma original.
En la actualidad el proceso de encamisar el cilindro se hace
de forma manual (martillo) o con una prensa hidraulica, para
lo cual el motor se debe bajar de la rectificadora y
colocarlo en la prensa hidraulica.
El producto
pr'oceso de
rectificadora.
que se desea lanzar al mercado,
encamisado di r'ec tamen te en
real izará el
la maqu i na
FIGURA 2 Caracterist'lcae de lo maquina
•
I CILINDRO HIDRAULICO 2 EJE DEL CILINDRE> 3 TUERCA DE APROXIMACION 4 PASAOOR PARA LA BANCADA DEL BlOQUE 5 PASADOR PARA LA BASE DEL CILINDRO 6 ARGOLLA CE LA TUERCA DE APROXIMACION 7 BLOQUE DE MOTOR EN UNEA 8 BLOQUE DEL MOTOR EN V 9 CAMISA IftlCIADA EN El. CIUNDRO APROXIMADAMENTE 1/2"
DITAL&.I
5. INVESTIGACION DE MERCADOS
5.1 OBJETIVO:
El objeto del estudio de mercados es cuantificar la demanda
para el nuevo producto. Dicha cuantificaci6n se obtiene
mediante una encuesta dirigida a las rectificadoras de
motores. quienes seran los consumidores potenciales del
producto.
La encuesta da una idea de los posibles clientes en
todo el pais y ademas muestra las necesidades que se van a
satisfacer con la adquisici6n de la nueva encamisadora de
cilindros. Los resultados obtenidos de la encuesta se
utilizaron en el analisis de la dimension del mercado.
Se analiz6 la influencia de la competencia con respecto al
producto; y el posicionamiento de éste frente a los demas
productos dentro de su linea de mercado.
Se analizaron los canales de distribuci6n y la implicaci6n de
estos respecto a la oferta y la demanda del nuevo producto.
12
De acuerdo al resultado de la investigaci6n se planifican los
gastos en que se ha de incurrir para lograr un mayor mercado
e implantar nuevas estrategias de venta acordes con el
producto.
Para obtener un punto partida de la producci6n del primer
ano, conocer las necesidades de los consumidores, confrontar
si las especificaciones de la máquina satisfacen las
necesidades del cliente y para dar a conocer el producto; se
realiz6 una encuesta a nivel nacional.
5.2 LA ENCUESTA
De un total de 235 rectificadoras existentes en el ano 1989
en todo el país, se encuestaron por correo 141, de las cuales
contestaron veinte (26).
En el perímetro urbano de la ciudad de Calii se realizaron
doce entrevistas directas. En la Feria Internacional de
Bogotá ano 1990, se efectuaron ventiseis más; para obtener un
total de 64 encuestas que corresponden a un 27,23 X del total
de la poblaci6n.
Surge un inconveniente para efectuar bien el muestreo
estadístico de todas la encuestas (235 rectificadoras), entre
los cuales se detallan los siguientes:
- Problemas de competencia
13
- Problemas de organización del ramo en el país.
- Problemas de comunicación y' dirección (correo aéreo yo
ter"restre)
El cuest i orlar i o se presen ta en el ANEXO 1.
5.3 ANALISIS DE LA ENCUESTA
Se hizo un análisis detallado de cada pregunta, donde se
establece el propósito, la pregunta, su respuesta y el
análisis de la misma. La tabulación de la óltima pregunta
donde se muestra. el nómero de empresas que desea
inmediatamente el producto. Para una observación más clara se
hicieron gráficas circulares, que permiten visualizar el
porcentaje de talleres de rectificaciÓn existentes por
departamento y el de aceptación del producto (gráfico # 4,
gráfico" 5) •
1. - Qué cantidad de motores encamisa al mes?
- Porcen taj e de motor'es que encami sa:
t1otores en "V"
Motores. en 1 i nea
- Tiempo que utiliza en el proceso de montaje y encamisada: De un bloque en V ___________ _ De un bloque en linea ___________ _
Tiempo que utiliza en el proceso de encamisar un solo
cilindro? ___________ _
15
PROPOSITO
Estimar la cantidad de motores que en promedio se encamisan
en un Taller de Rectifica~i6n al mes y así hacer una
comparaci6n del tiempo que actualmente se gastan en el
proceso de encamisar y el tiempo que se emplearía eon la
máquina <MERL 5000).
RESPUESTA
- Promedio de motores encamisados
- Porcen ta.j e de motores encami sados
Motores en "V" : 20%
Motores en linea 80%
- Tiempo promedio en montar y eneami sar· un bloque en "V":
- Tiempo promedio en montar y encamisar un bloque en linea:
Tiempo promedio en encamisar un solo cilindro:
ANALISIS
69/mes 828/.no
102 min
61 min
10 mi n
De los 69 motores que en promedio encamisan al mes en una
rectificadora, un 80% corresponden a bloques en linea y el
20% restantes son bloques en "V". Un promedio del tiempo que
gasta una rectificadora con el método actual es
(69 mot/mes * .8 * 61 min/mot) + (69 mot/mes * .2 * 102
mi n/mot)
= 3367,2 min/mes + 1407,6 min/mes
= 79,58 h or'/mes
- Tiempo promedio par'a encamisar un cilindro con MERL 5000
- Tiempo promedio para encamisar un bloque en V con MERL 5000
- Tiempo promedio para encamisar un bloque en linea con MERL 5000
16
45 seg
6 min
4,5 min
Se asume que todos los bloques'en V tienen 8 cilindros, y los
bloques en linea 6.
Tiempo promedio al mes
con la MERL 5000:
(69 mot/mes * .8 * 4.5 min/mot) + (69 mot/mes * .2 * 6 mi n/mot)
= 248.4 min/mes + 82.8 min/mes
= 33 1 .2 m in/mes
= 5.52 hrs/mes
Cantidad de tiempo ahorrado: 4443.6 min/mes = 74.06
hr's/mes
La diferencia se debe principalmente al montaje porque con
el metodo actual se baja el motor de la rectificadora y se
coloca en la prensa, mientras que con la encamisadora se hace
directamente sobre la rectificadora.
Del analisis hecho a las preguntas anteriores, se puede
concluir que con la cantidad de tiempo que se ahor'ra con el
metodo propuesto, existe una justificación para lanzar el
17
p~oducto al me~cado ya que gene~a una disminuci6n de los
costos en mano de ob~a pa~a las ~ectificado~as.
2._ Qué método utiliza pa~a la encamisada?
P~ensa Ma~till0 _____ _ Ot~os _____ _
_ Qué p~obl ema.s se 1 e han p~esentado al uti 1 iza~ ese método?
PROPOSITO
Conoce~ los métodos que se utilizan actualmente y los
p~oblemas que se p~esentan. Y pode~ establece~ cont~a que
p~oductos se ent~a a competi~.
RESPUESTAS
P~ensa Hid~áulica
Ma~ t i 11 o
Gasto
90%
44,46%
10%
146,46% *
* El po~centaJe total es mayo~ que 100%, po~que algunas
~ectificado~as utilizan ambos métodos (p~ensa y ma~tillo).
P~oblemas: Con l·a p~ensa hid~aulica se p~esenta pe~dida de
tiempo debido al montaje del bloque. Con ma~till0,
defo~maci6n de las camisas y ~uido.
ANALISIS
Se encont~6 que el. método más utilizado es el de la p~ensa
18
hidráulica; con los demás métodos se puede prese~tar
dano y deformaci6n en las camisas, además de la mala imagen
que presentan ante el cliente cuando observa introducir las
camisas con martillo.
Las desventajas que se observan con la prensa son: el tiempo
que se gasta el operario en bajar el bloque de 1 a
rectificadora y transportarlos hacia la p~ensa; con el riesgo
que conlleva este transporte manual. Con la MERL 5000 se van
a solucionar estos problemas porque la encamisada se va a
realizar en el lugar mismo donde se rectifica el motor, no se
presentan danos de camisas y no produce ruido.
Al analizar las respuestas se puede concluir que se
entraría a competir con la prensa hidráulica, la máquina
(MERL 5000) vendría a ser un sustituto parcial de dicha
prensa.
3.- Qué ajuste le dan a las camisas?
0-1 mlm 1-2 mlm ___ _ 2-3 mlm ___ _ 3-4 mlm __ _
- Largo de las camisas más usadas:
5-6 plg 6-7 plg 7-8 plg 8 plg ___ _
- Diámetro de las camisas más usadas
PROPOSITO
Conociendo el ajuste, el largo y el diámetro mas usados, se
19
puede determinar si las especificaciones de la máquina son
correctas o si se necesita de alguna modificación.
RESPUESTA
Ajuste más usado para 1 as camisas:
2-3 mlm ------------ 50~{
3-4 mlm ------------ 25~{
1-2 mlm ------------ 22%
0-1 mlm ------------ 3%
Largo de las camisas más usadas:
6-7 plg
7-8 plg
5-6 plg
51%
22%
19%
8 plg _________________ 8%
Diámetro de las camisas más usada.s:
4-5 plg ----------------- 43%
3-4 plg ----------------- 40%
2-3 plg ----------------- 17%
ANALISIS
Teniendo en cuenta las respuestas anteriores se puede deducir
que la máquina va
especificaciones:
a cumplir con 1 as siguientes
Un~ Auttlnomo d& ()(tiflfttt
Oettf(l M¡I.o
20
Ajuste: En un principio la maquina lograba un ajuste de 0 -
2.5 mi1esimas; y con las respuestas obtenidas se determino un
aumento en la presión de la maquina para cubrir el rango de
ajuste más usado (0-3.5 mlm) •
Largo: 4.5 p1g- 9 plg. Con un aditamento especial se
traba.j ar con camisas hasta de 12 plg. se observa
maquina satisface las necesidades del usuario.
puede
que la
Diametro: 2.5 plg - 6 plg. En este aspecto la maquina ·tambien
cumple con los requisitos esperados.
Cumpliendo la maquina con estas especificaciones se espera
satisfacer a todos los posibles consumidores.
4.- Qué porcentaje de la prensa hidráulica la utiliza para la
encamisada y para que otras cosas la utilizan?
- Capacidad de trabajo de la rectificadora para prestar el
servicio
- Cómo es 1 a clientela?
PROPOSITO
Determinando el porcentaje de la utilización de la prensa
hidráulica en la encamisada se puede establecer si es
Justificable para un taller el tener las dos máquinas.
Si la rectificadora está actualmente en capacidad de ampliar
sus servicios y observar si los clientes son leales con la
21
empresa.
RESPUESTA
·El 53.75X de la prensa se utiliza en la encamisada, el 46,25X
restante se utiliza en extraer pinones y balineras, para
ensamblar, desems.amblar pistones y cambiar bujes.
El 95/~ de 1 as rectificadoras están uti 1 izando al máximo su
capacidad de trabajo y su clientela es leal.
ANALISIS
La prensa hidr'aulica cumple con otras funciones (ademas de
1 a encamisada) ~ en el ta.ll er de rectificaci.6n, aparentemente
se puede creer que no es justificable tener ambas maquinas;
pero teniendo en cuenta que actualmente estan utilizando al
maximo su capacidad de servicio, que sus clientes son
fieles y al quedar satisfechos con el trabajo, recomiendan
sus servicios a otros pOSibles consumidores, al adquirir la
MERL 5000 puede ampliar su capacidad de trabajo, y realizar
una division optima del mismo; utilizandola para su funci6n
especifica y la prensa para las funciones restantes, con 10
cual podra aumentar el volumen de motores para rectificar.
5.- Cada empleado tiene una funci6n especifica o los rotan en
las operaciones de 1 a
. .? maqulnarla. __________________________________ _
22
PROPOSITO
Determinar si un taller de rectificación al adquirir la
encamisadora podra reducir los costos de mano de obra.
RESPUESTA
En el 100% de las rectificadoras los empleados cumplen una
función especifica.
ANALISIS
El estudio que se realizo, determino que para todo proceso
Es de rectificación se necesitan dos operarios. Con la
adquisición de la MERL 5000 el trabajo 10 podré realizar un
solo operario, reduciendo el tiempo considerablemente.
6.- Donde compro la prensa? ________________________________ _
PROPOSITO
Establecer las empresas que en este momento estan vendiendo
las prensas hidraulicas a las rectificadoras.
RESPUESTA
FABLAMP ___________ 87.00%
CODEP SOCORSA ____ _
RET ______________ _
IMOCON ___________ _
6.00%
4.00%
3.00%
.. 23
Las prensas que más se utlizan en un taller son las de 40 y
60 toneladas.
ANALISIS
La mayor competencia es la empresa FABLAMP la cual presenta
un porcentaje 87 % del mercado potencial.
7.- Dónde consultan para la compra de la maquinaria?
PROPOSITO
Obtener los sitios donde consultan los talleres
rectifación para la adquisición de la maquinaria. RESPUESTA
M. V. M.
Gilberto Arango Distribuciones
Avila Piamonte
Codep Socorsa
Feria Internacional de Bogotá
ANALISIS
de
La mayoría de talleres, utilizan los servicos de las empresas
mencionadas anteriormente para conocer la nueva maquinaria
disponible, y se logra mediante la publicación de folletos
que continuamente les envían dichas empresas.
8.- Adquiriria una maquina que realice el proceso de
encami sar un solo c i 1 i ndro en 45 segundos.
24
PROPOSITO
Con esta pregunta podemos hacer una estimación de la demanda
para obtener la producción del primer ano de vida del
proyecto.
RESPUESTA
Ver· TABLA 1.
ANALISIS
Se obtuvo que 49 talleres de rectificación estaban
interesados en adquirir inmediatamente la maquina, 10 que
equivale a un 27% del total estudiado. De acuerdo a esto se
va a basar la produción para el primer ano.
TABLA 1. Tabulacion de la Encuesta
FERIA ENTRE!.,)! ST ENCUESTAS CONTESTA. TOTAL DEPARTAMENT INTERNAL REALIZADAS A R ENVIADAS A R ACEPT
ANTIOQUIA 5 21 1 2 6
ATLANTICO 17 3 1 3
BOLII.JAR 2 4 1 2
BOYACA 7 1 1
CALDAS 1 1 .
CAQUETA 1 2 1
CAUCA 1
CORDOBA 4 3
CUNDINAMARCA 5 42 6 1 11
HUILA 1 3 1 2
MAGDALENA 3
NARINO 4 1 1
QUINDIO 1 3 1
RISARALDA 1 3 1
SANTANDER 1 14 2 2 3
SUCRE 1 4 1 2
TOLU1A 1 1
I.,)ALLE 6 12 7 5 9 13 -------------------------------------------------------------------TOTAL 26 12 7 5 141 16 10 49 -------------------------------------------------------------------
FUENTE: Calculos r-ea 1 izados por los autores con base en 1 a informacion recolectada por encuestas.
TABLA 2 . Numero y Porcentaje de Talleres de Rectificacion por Departamentos
DEPARTAMENTO
ANTIOQUIA
ATLANTICO
BOLI~JAR
BOYACA
CALDAS
CAQUETA
CAUCA
CESAR
CORDOBA
CUNDINAMARCA
HUILA
MAGDALENA
~1ETA
NARINO
QUINDIO
RISARALDA
SANTANDER
SANTANDER DEL NORTE
SUCRE
TOLIMA
VALLE
TOTAL
NUMERO DE TALLERES
27
17
6
8
4
4
2
8
5
50
5
4
10
5
5
5
18
10
6
7
30
235
PORCENTAJE
11.5
7.2
2.5
3.4
1.7
1.7
0.8
3.4
2. 1
21.2
2. 1
1.7
4.2
2. 1
2. 1
2. 1
7.7
4.2
2.5
3.0
12.8
100.0
TABLA 3. Porcentaje de aceptacion por departamento.
DEPARTAMENTO
ANTIOQUIA
ATLANTICO
BOLIVAR
BOYACA
CALDAS
CAQUETA
CAUCA
CORDOBA
CUNDINAMARCA
HUILA
MAGDALENA
NARINO
GIUINDIO
RISARALDA
SANTANDER
SUCRE
TOLIMA
VALLE
NUMERO DE ACEPTADAS
6
3
2
1
1
1
0
0
1 1
2
0
1
1
1
3
2
1
13
# ACEPTADAS/213*
2.55
1.27
0.85
0.42
0.42
0.42
4.70
0.85
0.42
0.42
0.42
1.27
0.85
0.42
5.53 -----~-----------------------------------------------TOTAL 49 20.85
FUENTE: Calculos realizados por los autores con base en. la informacion recolectada por encuestas.
* 235: Numero de rectificadoras en todo el pais.
28
En el gráfico # 4 se puede observar en que departamentos se
deben centrar más las ventas
Por la dimensión del mercado
namarca, San tander' y Va 11 e.
Por aceptación del producto
Santander y Valle.
Antioquia, Atlántico, Cundi
An t i c.qu i a, Cundi namarca, Hu il a,
El Gráfico # 5 determina la producción para el primer ano de
'vida del proyecto, que es un porcentaje del 20,9 % de clientes que
están interesados en la adquisición inmediata de la máquina
(franja sombreada).
El 79,1 % representa un porcentaje alto de mercado en el cual
la empresa tiene un margen aceptable de competencia.
31
5.4 ANALISIS DE LA DEMANDA
Para el cálculo de la demanda potencial del producto, se tom6
como base el crecimiento de los talleres de rectificaci6n del
pais. Para conocer el numero existente en un ano determinado
se consulto en los anuarios empresariales de Colombia;
obteniendose asi el numero de rectificadoras por ano.
TABLA 4. Talleres de rectifica~ion
PERIODO 1981 - 1989
ANO 1981 1983 1985 1987 1989
TOTAL 94 121 146 213 235
FUENTE: Dato,,:. obtenidos del Anuario Empresarial de Colombia
5.4. 1 Proyecc i on de 1 i1. demanda
La proyeccion se hace para 5 anos que es la vida util del
proyecto; se utiliza el metodo de regresion lineal.
TABLA 5. Listado de computadora.
CONSTANT ________________________________ -36957.7
STD ERROR. y EST ________________________ 12,95119
R SQUARED _______________________________ 0.965274
OBSERVACIONES ___________________________ 5
DEGREES OF FREEDOM ______________________ 3
X COEFICIENTE (S) _______________________ 18.7
STD. ERR OF COEF ________________________ 2,047763
De acuerdo al listado obtenido en el
deducir la siguiente ecuaci6n:
y = a + bX
Donde:
32
c ompu t'ador , se pu ede
a: el valor de la intersecciM con el eje Y
b: la pendiente de la linea, que representa la cantidad de
cambios que pr'onosticar'{amos en Y para un cambio de una
unidad de X.
Error estandar del estimativo: la medida de la dispersión de
los valores Y reales, en relaci6n con la linea de regresión.
Grados de libertad: equivalen al nÓmero de observaciones
independientes sobre las variables de interés, menos el
nómero de estadisticos calculados.
Error estandar del coeficiente de regresión: es una medida de
la cantidad de error muestral que se encuentra en la determinación
de b.
Se utiliz6 este método debido a que el coeficiente de
deter'minaci6n RA 2 = 0.965274 nos indica que el 96.53% de 1 a
variaciM tota 1 de los valores en relación a su promedio,
puede ser explicada mediante el modelo.
Para hallar los datos de predicción, reemplazamos en la
ecuación:
y = -36957,7 + 18,7 X
Ejemplo: Pa~a el ano 1991 tenemos:
y = -36957.7 + 18.7(1991)
Y = 274
33
TABLA 6. P~oyeccion de talle~es pa~a el pe~iodo 1991 - 1995
ANO
TOTAL
1991
274
1992
293
1993
311
1994
330
1995
349
Pa~a calcula~ el po~centaje de c~ecimiento po~ ano, se
utilizó la siguiente fó~mula:
[(Xi/Xi-l) - 1] x 100 = Porcentaje de c~ecimiento
Ejemplo: Pa~a el ano 1992
(293/274 - 1> x 100 = 6,8%
TABLA 7. Po~centaje de c~ecimiento po~ ano
ANO
PORCENTAJE
1991 1992
6.80
1993
6.40
1994
6.00
1995
5.70
De acue~do a los po~centajes ~esultantes, se observa que hay
un incremento inicialmente (ano 1992); Y en los anos
siguientes el c~ecimiento de la demenda potencial se
desacelera~a un poco.
34
Se establecio que los talleres de rectificaci6n no tienen una
empresa que los provea de una máquina con las mismas
caracteristicas de la que se va a sacar al mercado. El
siguiente cuadro muestra la demanda' potencial para el
proyecto.
TABLA 8. Determinacion de la demanda potencial para el proyec tc.
ANOS
1
2
3
4
5
DEMANDA TOTAL
274
293
311
330
349
OFERTA TOTAL
DEMANDA POTENCIAL
274
244
210
174
135
VENTAS PROYECTADAS
49
52
55
58
62
Demanda total: Es el nómero de talleres de rectificaci6n
estimado para cada ano.
Ofer ta ,total Es igual a cero (0), puesto que la MERL-5000
es un pr·oduc to nuevo y ac tua 1 men te no hay una empresa que
ofrezca a los talleres de rectificaci6n, una máquina que
realice especificamente la funciÓn de encamisar cilindros.
Demanda potencial: Para la encamisadora se tiene una demanda
potencial igual a la demanda total. En el primer ano, a
par-tir- del ven ta.s del
segundo a la demenda potencial se le r-esta ano anter-ior-. Se par-te del supuestotodas
35
1 as 1 as
r-ectificador-as pueden tener- 1 a pr-ensa hidr-áulica
además el nuevo pr-oducto; la MERL-5000 es sólo un sustituto
par-cial de dicha pr-ensa.
Ventas pr-oyectadas: De la TABLA 9. por-centaje de cr-ecimiento
por- ano se calcula un pr-omedio de la siguiente for-ma:
TABLA 9. Por-centaje de cr-ecimiento 6,80 1991
6.40 1992
6.00 '1993
5.00 1994
24.90 _______________ TOTAL
24.90 / 4 = 6.22 %
Par-a el pr-imer- ano se tomar-on los clientes inter-esados
inmediatamente en la adquisición ( 49 ) Y par-a los anos
siguientes se multiplicó por- el factor- de cr-ecimiento anual
(0.0622) .
5.5 OFERTA
Se analizó la_ empr-esa FABLAMP, quien es la que en este
momerlto vende mayor- cantida.d de prensas hidráulicas para los
talleres de rectificación.
Se tuvo en clJenta 1 a producciÓn anual, cal idad, precio,
distr-iblJción y' s-e hizo una breve resena histórica de dicha
empresa.
Como resultante de este análisis se determinó la demanda
potencial para el proyecto.
5.5.1 Analisis de la oferta
La prensa hidraulica es el producto que más se asemeja a las
características de la encamisadora por 10 tanto se estudiaron
1 as- empresas que fabr i can di chas prensas.
De acuerdo a los resultados de las encuestas analizadas~ el
mayor pr-oveedor de prensas hidraulicas es la empresa Fablamp.
Fablamp es una empresa constructura, i mpor t ador- a y
37
exportadora de maquinaria industrial; con mis de 40 anos en este sector de la industria, por su gran trayectoria en el
mercado es una empresa con una imagen ya forjada y tiene su
propia clientela. Entre sus productos estan: Dobladoras de
laminas, Curvadoras de tubos, Curvadoras de laminas, Prensas
hidraulicas, Plegadoras, Guillotinas universales, etc.
Fablamp produce prensas de 25, 40 Y 60 toneladas, con unas
ventas anuales de 20, 30 Y 25 prensas respectivamente. Las
prensas de 25 toneladas no son utilizadas en los talleres de
rectificación. De la producción total de prensas de 40 y 60
toneladas el 40% son destinadas para la reparación de motores
y para los talleres de rectificaión un 20%; esto significa
que el estimado de ventas de Fablamp para este sector de
mercado es:
(30 prensas de 40tn. X 0.2) + (25prensas de 60tn. X 0.2) = 9
prensas / ano.
El pr·oductc. es emsamblado en Colombia sus partes como la
bomba y el ga to son impor· tados de Di namarca.
Precio de venta
Prensa 40 toneladas ______________ $ 1.753.920
60 toneladas ______________ $ 2.403.520
Modalidad de pago: contra entrega 30% del valor total y el
saldo a 24 meses. Su comercialización esta a cargo de vendedores en todo el pais, también distribuye para Ecuador y
38
l)enezuel a.
39
5.6 ANALISIS DEL PRECIO
Se hizo una comparación de las características de la prensa y
la MERL-5000, como son el precio, tiempo utilizado y el
costo de la mano de obra. Con 10 cual se establecieron las
ventajas y desventajas de una frente a otra.
5.6.1 Prensa hidraulica
- Precio de una prensa de: 40 toneladas $1.753.920
60 toneladas $1.403.520
El tonelaje de las prensas para un taller de rectificación
depende de la capacidad de trabajo de éste, por 10 que, para
establecer la inversión en que debe incurrir para la compra
de una de ellas, se sacó un promedio de los precios
anteriores.
Promedio: $1.753.920
$2.403.520
$4. 157.440
$4.157.440/2 = $2.078.720
Del 100% de la utilización de una prensa en un taller de
rectificación el 60% equivale al proceso de encamisado. Esto
Universidorl 4umnomo de Oui ...... n~,~, 1l1!.I~N"
40
quiere decir que el activo destinado para dicho proceso es:
$2.078.720 x 0.6 = $1.247.232
- Costo de mano de obra
Salario mensual por trabajador $48.000
Prestaciones Sociales (50%) $24.000
Subsidio de Transporte $ 3.950
Total $75.950
$75.950 ./ mes • Hora / Hombre
30 dias / mes
= $2.532 / día / 8 ho~as / día
= $ 317 / hora
- Tiempo utilizado con la prensa hidráulica Encamizando 69 motores al mes.
79.58 horas/mes
- Costo 79,58 horas/mes x $ 317 / hora = $25.226.86/mes
5.6.2 Encami zadora de c i 1 i ndr·os Mer 1-5000
- Precio tentativo = $989.000.00
- Costo de Mano de Obra
. Hora / Hombre = $ 317 / hora
- Tiempo utilizado
5,52 horas / mes
41
- Costo
5,52 ho~as / mes x $317 / ho~a = $1.749.88 / mes
TABLA 10. Cuad~o compa~ativo pa~a 69 moto~es en p~omedio encamizados por mes
P~ensa Hid~áulica MERL-5800
Prec i o $1.247.232 $989.000
Tiempo 79,58 ho~as/mes 5,52 ho~/mes
Costo M. O. $25.226.86 / mes $1 . 749 • 80 / mes
5.6.3 Ventajas de la Me~l-5000 frente a la P~ensa Hid~aulica
Se obse~va una dife~encia de p~ecios de
$1.247.232 - $989.000 = $258.232
Lo que significa un aho~~o de $258.232 en la adquisición de equipo pa~a el proceso de encamisa~.
- El tiempo que se economiza con el nuevo p~oducto es
79.58 Ho~as/mes - 5.52 Ho~as/mes = 74.06 Ho~as/mes
Esto equivale a
«74,06 ho~as / mes) / ( 79,58 ho~as / mes) } x 100% =
93,06 %
42
El 93,O.:' % de tiempo ocioso que le quedar-la al trabajador,
10 podrla invertir realizando otras tareas y ya no serían
necesarios dos operarios para el "proceso de rectificaci6n".
- Con la MERL-5000 se reducen los costos en :
$25.226.86 / mes $1.749.80 / mes = $23.477.06 / mes
Con la encamisadora de cilindros se economizan transportes
i nn ec esar- i os, porque como se y riespos
anteriormente el proceso se realiza directamente
máquina rectificadora.
5.6.4 Desven ta_j as
explic6
sobre la
Cuando el taller de rectificaci6n es pequeno y no cuenta con
un capital suficiente le es muy costoso la adquisicion de las
dos maquinas y no se Justifica esta inversi6n puesto que para
el tamano de la empresa este ahorro de tiempo no le
significaria poder atender más clientes porque su capacidad
global de trabajo se 10 impide.
Para el ana1isis de precios se deben distinguir Precio
Productor: _____________ $1.099.000
Agente Comercial: _____________ $ 989.000
Precio Productor Es el que la empr-esa M.V.M dá a los
clientes que adquieren la máquina directamente en la fábrica.
Agente Comercial Es el precio anterior, menos el 10% de
descuento dado a la empresa distribuidora.
6. ESTUDIO TECNICO
De acuerdo a la produccion anual requerida para el proyecto
se analizaron las posibilidades tecnicas para la fabricacion
del producto. Se hizo una descripcion teorica del proceso de
produccion con sus respectivos diagr'amas de flujo, proceso.
Se determinaron los requerimientos de maquinaria y equipo,
materia prima y disponibilidad de los mismos; mano de ob~a
capacitada y no capacitada,
distribucion en planta.
personal administrativo
De acuerdo a los resultados arrojados por el estudio, se
determino el costo del producto.
6.1 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION DE UNA ENCAMIZADORA
6.1.1 Ci 1 indro
6.1.1.1 Parte externa
Del almacen de materia prima sale un tubo de acero de 3" x 12
5/8, a la sierra mecanica, donde se corta en tramos de
12.5cms, se lleva a la prensa hidraulica donde se expande. En
la parte inferior se introduce a presion y se solda un aro de
44
3/4 x 5 1/2 x 2 3/4" que ha sido torneado. Se colocan 4
platinas de 1/8 x 3cms como refuerzos (se han cortado en la
sierra); en la parte superior va una t,pa que es un flanche
de 3/4" x 3 1/2". Despues pasa al torno donde se pule la
soldadura. En el taladro se perforan la. entradas.posterior e
interior de aceite al cilindro donde se solda un hexagono de
3/4" x 3 1/2" x 3cms., y hasta aqui la parte externa del
c i 1 i ndro.
6.1.1.2 Parte interna:
La par te in ter'na del c i 1 indI"'o un 4340 de di ametro 11/8" x
46cms. ,que es el eje del cilindro, se lleva al torno donde se
hace una rosca de 1" ordinaria, se tornea y se hace otra
rosca en el extremo.
6.1.1.3 Tapa del cilindro:
La tapa del ci 1 indro: Al uminio diametro 3" x 2" va al torno
donde se le hace una ranura para un o-ring y una caja para
reten e interiormente se coloca otro o-ringo Despues viene el
piston del cilindro: Material fundicion diametro 3 1/2" x 1
1/4", el cual se tornea compl eto.
Acontinuacion se arman los tres: Se mete la tapa en el eje
del cilindro por el extremo posterior a la rosca para no
danar el reten y se coloca una tuerca de 1/2 NF Y se
45
introduce el piston que lleva un o-ringo Armando manualmente
esta pieza se introduce a presion en la parte exterior del
cilindro. En la tapa del cilindro se coloca un pin para
interiores, para que no se salga la parte interna del
cilindro.
Despues un racor· codo va en el ex tremo de 1 a tapa para una
manguera de 300 libras, y otro racor recto va debajo del aro,
para la manguera de 2000 libras.
El pasador d~ la argolla soporte: Un 9840 de 5/8"G x 6cms.,
se 11 eva al tor·no,
para un pina
luego al taladro donde se hace un agujero
La argolla soporte: Platina de 3/4" SP, se tornea para darle
el exteriQr, luego en el taladro se hacen un par de agujeros
y dos muescas para una guia; En la rectificadora plana se
pule y a continuacion se manda a zincar.
Tuerca de aproximacion: 1020 diametro 2"X 16.5cms., se lleva
al torno donde se le hace una rosca interior de 1", luego se
la hace ranura en la fresa; En el taladro se la hace el
agujero par·a el pasador· y se manda a tratamento de zincado.
Se arma la argolla soporte, pasador de la argolla y tuerca de
aproximacion, se pone un pin y se coloca en el eje del
cilindro. Asi queda el cilindro para guardar.
6. 1.2 Pasador". para motores en V: 9840 di ametro 11/8" x
14cms.,se tornea, va a taladro para hacer agujeros; En el
torno se hacen unos pasadores pequenos de material 1020 de
3/16" x 1.2cms., y se introducen con sellador. Se rectifica y
se manda a zincar. Despues del zincado se guarda.
6. 1.3 Pasador para motores en 1 i nea: 9840 di ametro 11/8" x
33.5cms., se tornea, se rectifica para que quede bien pulido
y se amnda zincar.
6.1.4 Lamina soporte: Pl atina de 1/8" x 34 x 34cms., se 11 eva
al taladro donde se perforan 20 agujeros para asegurar un
tanque y perforaciones para montar" una bomba, una valvula y
un interruptor; y se hace otro agujero para completar el
nivel de aceite.
En la sierra mecanica se corta una platina soporte de
material galvanizado c-16, el cual se dobla y se solda a la
lamina soporte con soldadura de estano. La lamina se lleva a
pintura.
6.1.5 Bomba ParKer: Se desarma y separan sus piezas, en tapa
y eje. Este ultimo se lleva a torno, donde se recorta y se
lleva a la rectificadora plana donde se le hace un cuadrante
47
par·a que empalme con el motor·. eda 1 i sto para el ensambl e.
6.1.6 Motor: De 0.9HP., se desarma y separan sus piezas:
Carcaza, tapa superior, eje y tapa inferior. A la tapa
i nfer· i or se 1 e tornea un asi en to, 1 uego se 11 eva a pi n tura
con la carcaza y tapa superior. El eje se lleva a torno donde
se recorta, luego va a la fresa donde se le hace ranura para
que empate con el eje de la bomba.
Los separadores del motor: Guia de 5/8" x 5/16" y una caja
electrica se tornean.
Se monta la bomba a la lamina soporte con un o-ring, dos
tornillos y dos tuercas,se asegura la tapa inferior del motor
con tres tornillos, tres tuercas, guasas y los separadores
del motor. Se monta la caja electrica con dos remaches Pot y
un par de tornillos golosos; Se coloca un filtro para aceite
hidraulico que va del tanque al soporte. En el agujero para
verificar el nivel de aceite va un bushing de bronce y una
purga de 1/4 NPT. En la tapa del motor ya montada, se
introduce la carcaza, se le introduce la tapa superior y se
asegura con tornillos, se le adhiere una flecha de contac y
una placa fotograbada con las instrucciones. El motor se
conec ta al interruptor.
48
6. 1 • 7 Va 1 vu 1 a
6.1.7.1 Cuerpo de la valvula
Fundicion diametro 3 1/2": en la sierra se cortan tramos de
8.5cms.,va a la fresa donde se le da una planitud; en el
taladro se perforan las salidas y entradas de aceite (11),
luego se rosca con un machuelo a mano para tapar los agujeros
(4) con prisioneros; y se lleva a pintura.
6.1.7.2 Eje de la valvula
Un 9840 di ametro 7/8" x 15cms., va al torno, 1 uego a 1 a fresa
para hacer ranura y pulir, en el taladro se perforan agujeros
para las ent.radas de aceite (3) y para el pasador. Se envia a
la calle para un tratamiento de templado.
Despues del tratamiento de zincado se introduce el eje en el
cuerpo de la valvula, colocando un o-ring' para que no entren
cuerpos extranos y un o-rins para que resista la presion del
aceite.
6.1.8 Palanca
Platina de 1/4" x 1", se corta en sierra a 19cms.,luego va a
fresa donde se hacen dos ranuras, se pule y se pone conica en
la rectificadora plana, se solda un esparrago en el extremo,
se manda a pintura; luego se le hace el pasador de la palanca
con un 9840, diametro 1/2" x 3cms., se lleva al torno donde
se corta y en el taladro se hace una perforacion para un pina
49
Fuera de este pasador, se coloca un pasador soporte de
ma ter i a.l 1020; di ametro 1/4" x 1 1/2", que se cor ta en torno
y se leperforan dos agujeros en el taladro para unirlo con la
va 1 vu 1 a.
6. 1 .8. 1 Per i 1 1 a
Aluminio diametr'o 1", se corta en sierra a 7cms.,se le hace
una rosca en el torno.
6.1.8.2 Soporte de la palanca
Platina 1020 calibrada 3/8" x 1 1/2", se corta en la sierra
mecanica a 8cms., luego en la fresa se hace una ranura donde
entra la palanca. En el taladro se perfora un agujero donde
va el pasador soprte de la palanca. Se hace una perilla de
aluminio diametro 1" , que se corta en sierra a 7cms., se le
hace una r'osca en el torno para col ocar·l o en el extremo de 1 a
palanca y finalmente se une la palanca al eje de la palanca
por medio del pasador de la palanca.
En la parte inferior de la valvula se coloca un racor recto
para la salida de baja presion, una T de bronce, un racor y
un codo, para montar el manometro y la manguera de alta
presiona
Se asegura la valvula a la platina de 1/8, donde estan
Unillel'SldItd ~lItonomo ~ (}(ciftrttt O".,to 8Ib'j~1l
50
soportados la bomba yo el motor·. Se le coloca un nuple para la
salida de alta presion con un codo yo un tubo de cobre, para
llegar a un codo de 1/4 NPT, que es la salida de la bomba,
donde sale la presion hacia la valvula.
Acontinuacion se hacen las valvulas de seguridad (2), con un
hexagono 1020 diametro 5/8",
lleva a torno para roscar el
se corta en sierra a 4.8cms.,se
ex tremo,
baja presion yo se hace rosca interior.
que es la entrada
En el taladro se
de
1 e
hacen los desfogues, se le coloca un pisa balin: 1020
diametro 5/16" x lcms., que se ha hecho en el torno, se le
coloca un balin de 1/4", un resorte yo un tornillo.
En las salidas de la valvula se montan las valvulas de
seguridad,
presiona
las cuales permiten que se mantega el nivel
6.1.9 Caja tanque de aceite.
de
Tanque en lamina calibre 18, de 34 x 34cms., va al taladro yo
se la hacen 20 agujeros, sus esquinas se refuerzan con
soldadura de estano para evitar una fuga; despues va a
pintura yo a continuacion se pega un empaque de corcho, se
pone silicona yo se llena el tanque. Esta caja se monta a la
lamina soprote con 20 tornillos.
51
6.1.10. Carro portatil
Se lleva a pintura, se le colocan ruedas, manijas y tapones,
se monta la lamina soporte en el carro con tornillos, luego
se conectan las mangueras al cilindro con sus amarras; se
colocan los pasadores en el carro se conecta la maquina y se
gradua la presion de las mangueras, asi queda armada la
ENCAMISADORA DE CILNDROS MERL-5000.
52
6.2 NECESIDADES MAQUINARIA Y EQUIPO
En el. siguiente cuadro se describen las nctcesidaes de
maquinaria y equipo para la produccion de maquinas
encamisadoras de cilindros. El valor de la maquinaria se
omite debedo a que esta se ha depreciado en su totatilidad y
el valor de salvamento es cero.
Esta maquinaria fue adquirida desde el comienzo de la ctmpresa
hace 25 anos. Actualmente se le hace el mantenimiento
necesario para su buen funcionamiento.
TABl.A 11.. Necesidadec:, l'Itl.Q\.d.narla y Equino.
============================================================== CANrIDAD : DESCRIf'CION PROVEEDOR ESTADO
:==================:=========================================!
2 !TORNO fABLAMP IMOCON
: BUENO
,------------------------------------------------------------, , t
1 :SIERRA MECANICA FABLAI'lP IMOCON
: BUENO
,------------------------------------------------------------, , 1
:FRESA TALADRO FABLAMP !BUENO
, , I
" , •
,------------------------------------------------------------, , 1
1 :PRENSA HIDRAULICA FAIILAMP IMOCON RET
:I1UENO
,------------------------------------------------------------, , . 1 :TALAD~O FABLAMP
IMOCON RET
, •
!I1UENO
,-----------------------------------------------.------------, 1 •
1 :TALADRO DE ARBOL FAIILAMP IMOCON RET
: BUENO
,------------------------------------------------------------, , ,
1 :RECTIFICADORA PLANA
, ,
F ABLAMP : BUENO CODEP SOCORSA: REf'RESENTS. GUIRUSA LTDA.:
,------------------------------------------------------------, , ,
1 :SOLDADOR ELECTRICO SOLDADORES ELECTRICOSFRANGAL
: BlIENO
, , I , , I
,------------------------------------------------------------, • 1
1 :SOLDADOR AUTOGENO SOlSEG LTDA. :BUENO
, ,
+------------------------------------------------------------+
TABLA 12. Costo Materia Prima Agrupada por Maquina
,-----------------------------------------------------------------------, , , COSlO MATERIA PRIMA
----------------------------------------------------------------------, TUBERIA (CDbre~ Acero~ Lamina. Platina y guia LAOZ)
ALUMINIO
O-RING. RETENES
FUNDIerON y SOLDADURA
TORNILLERIA (Tuercas. tDrnillos~ guascas~ racores. arandelas, prisioneros, purgas~ bushing, T de Bronce, cel.dos y niple).
TANQUE EN LAMINA
BOMBA PARKER
MATERIAL ELECTRICO (Caja electrica. interruptor. cable, pisa cable. tapa caja)
MOTOR
MANOMETRO y MANGUERAS
ACEITE Y FILTRO
OTROS (Pegante. balines~ contac, placa fotQgrabada~ silicQna~ sellador. amarras, empaque, cDrcho~ resorte)
MATERIAL CARRO (Ruedas, Manijas. Tapones. Eje, Tubos. Bandeja, 1020).
PINTURA
. 21.960
7.500
2.100
6.265
104.160
7,830
5,it60
19,000
3,lit0 ,-----------------------------------------------------------------------, , . , ,
T O TAL
,-----------------------------------------------------------------------, , .
TABI..A 13. Neces.idades. y Costos de Ma'teda Prima. oara. la f'roducci.on Anual de 49 UNDS.
================================================== MATERIA
PRIMA PRECIO
(49 UNIDS.) PROCEDEN
CIA :================================================!
ltIBEIUA 1,O76.040 t~CIONAL
AU.lI'lINIO 113.92~1 NACIONAL
O-'RJNG~
RETENES 367~500 NACIONAL
FUNDICION y SOl.DAD. 102~900 NACIONAL
TORNILL. 732.550 NACIONAL
lAt~QlIE EN lAMINA 306~985 NACIONAL
MAL ElEC. : 383.67O NACIONAL
MOTOR 3~287~tl10 NACIONAL
MANOI"IETRO MANGUERAS 1,76O.57O NACIONAL
ACEITE Y FILTRO 267.540 NACIONAL
MATERIAL CARRO 931.000 NACIONAL
f'HHURA 153.86O NACIONAL
OTROS 295.470 NACIONAL
BOMBA PARKER 5.103,840 U.S.A.
:===========!====================:==~============~ : T O r AL: 14,883.260 : ================================================z=
56
Para la adquicision de la materia prima no existe ninguna
dificultad ya que la mayoria de esta es de facil consecucion
en el mercado nacional, exceptuando la BOMBA PARKER que es de
origen estadounidense, pero es comprada al importador.
Los proveedor·es mas impor tan tes son:
MOTORES SIEMENS
FERRETERIAS:
· Antonio Gutierrez
• Torres y Giraldo
· Ferreteria La Grande
· Ferreteria Washington
· Ferretería Santiago de Cali
· Ferretería La Reina
EMAYCO LTDA.
DISTRIBUIDORA VELEZ
CICOL
AGROEMPAQUES
EL COMERCIO ELECTRICO
TORNILLOS INDUSTRIALES
LAGZ
X-SEG
METALEX
FILTROS MAX
6.3. MANO DE OBRA
Pa~a determina~ la mano de obra directa se tomaron p~omedios de
tiempo~ basaorlose en los procesos que se pueden realizar simulta-
neamente~ para evitar que se forme cuellos de botella.
Para la elaboracion de este producto, se ap~ovechara el tiempo 0-
cioso de los obreros y la subutilizacion de la capacidad insta-
lada. El costo cargado por mano de obra sera entonces la sumato-
ria de los tiempos de los operarios de las distintas maquinas u-
HEzadas en el proceso de fabric.i\cion de la enc.amisadora, multi-
tiplicado por el valor de la hora-hombre.
Cada maquina tiene un Dpera~io asignado como se muestra:
TABLA 14. MANO DE OBRA.
==================================== OPERARIO : MAQUINA =========~=====================!
# 1
ff 2
# ;:;.
tt LI
.. 5
ff 6
.. 7
.. 8
tt 9
tt 10
:TORNO .. 1
:SIERRA MECANICA
:BANCO SOLDADURA !BANCO SIERRA : BANCO" 1 (TORNO)
:PRENSA HIDRAULICA
!TORNO .. 2
:FRESA TALADRO
:TALAI>RO DE ARBOL
: TAl~ADRO
: RECTIFICADORA PLANA
:PINTlIRA
====================================
57
TABLA 15. Proqrala para ~roducir cuatro encaaisadoras en un 1e5. Prinr Dia.
==_===s========a======================================a=======az.=== •••• c TIEKPO PROCESO ttAQUH'ARIA : OPERARIO HUlERO
(lUNtn.) : UTILIZADA :OP€RACIOtt : ==========:==============================a===:=:_=====_===== •• ==s=:s:za=!
S0 :TORNEM ARO TORNO I 1 I 1 2
63 : TORNEAR FlAHCKE TORNO t 1 , 1 2
187 : TORNEAR EJE TORNO I 1 • 1
2
27 :TORMEAR TAPA AlUK. TORNO t 1 I 1 2
57 :TORMEAR PISTON TORNO I 1 t 1 2
67 : TORNEAR TUERCA APROX: TORNO' 1 t 1 2
68 :TORNEAR TAPA INTERR.: TORMO I 1 • 1
2 f I , I , f' f f ,
==== ••• :a=:==============================:===== •• ====c:=====:=:a====.a==!
:====================================================:======== .. _======== I TlEKPO I PROCESO KAQUlMARIA : OPERARIO I NUtIERO I , , I InMUTaS I I UTILIZADA I :OPERACION : , I I • :===================-===============:=s========:::======= •• :a:=========:! ,
I
61 :CORTAR TUBO ACERO SIERRA I 2 3
31 :CORTAR PLATINA lIS SIERRA I 2 3
41 :CORTAR PLATINA C-16 SIERRA • 2
3
71 :CORTAR FUKDICIOM SIERRA I 2 3
·n :CORTAR PLATINA 1/4 SIERRA • 2 1
21 :CORTAR AlUKIMIO SIERRA t 2 3
51 :CORTAR PLATINA SIERRA I 2 3
54 :CORTAR KEXAGONO SIERR~ t 2 3
41 :RAWRA FRESA TAL • 6
21
45 :A6U.lERO TAlADRO -1 7 22
=::::==========:===========.====~.s============::=========:z===:=z:=.===~
=======::===:=======================::==============_c:aaz==aza.aza====== JIEI1PO I PROCESO KAOOINARlA ! OPERARIO I MUttERO , , . . IIIHUTOS ! UTILIZADA I :OPERACION : .
~====:==:==.======:==c=:====.===::===E.:====.======:====z==== •• === •• :_==: 63 !DESAR"AR y SEPARAR MMUAl I 3 1
:PIEIAS "OTOR I , I -,
26 :EXPANDER TUBO ACERO PRENSA HID. I 4 5 I ,
124 :SOLDAR FLAMC. Y-TAPA: IWlUAl I 3 6
91 :TORNEAR Y PULIR EXT.: TORNO I 2 I 5 7
38 !PERFORAR AGUJEROS TAlD. ARBOL I 7 B
42 :SOLDAR KEXAGOKO MANUAL I 3 9
57 :tmtlTAJE IWWAl , 3. l' 6'1 :ItACER RANURAS FRESA TAL , 6 11
===:=====:============:===::::::=:=============::=====-==============a=::
===:================:======~========::=;:===:a=================::s •• :a:a: TIEI'IPO PROCESO "AQUlMARlA : OPERARIO I gRO I . . , "IMUTOS I UTILIZADA I :OPERACION : , • •
!================ •• ===================================:z===a:======_====! 44 :PINTAR TAPA SUPERIOR: SOPLETE • 11 4
:'1 CARCA1A
44 :PIMTAR TAPA INFERIOR: SOPLETE t 11 23
57 :PINTAR CARROS SOPLETE t 11 24 ~=============================:=======.:==:=====:=======.===-===as======!
!====c===========~::================s=====:===== •• ==== •• =.==:::====a=.=.~ TlEtlPO I PROCESO tlAQUIMARIA : OPERARIO I MUKERO I , I , tfINUTOS ! UTIUZADA I :Of'ERACIOtl : ,
:===a::====::a:c:==z================::::===============--================! 74 :KACER AGUJEROS FRESA TAlDR t b 12
SI :PUllR ARGOlLA RCTF. PUM t ~ 13
37 :HACER AGUJEROS FRESA lAlDR I b 14 ;PASADOR MOTOR EN V
42 :RECTIFICAR PASADOR RCTF. PUMA I ~ 1S
2b : SELLAR KAMUAl I '3 16
44 :PUlIR PASADORES RCTF. PLANA . , 17 :~TORES EN LINEA
34 :HACER RANURAS CUERPO: FRESA fALDR I b lS :DE LA VALVULA
32 !AGUJEROS CUERPO VAlV: FRESA TAlIlR • b 19
151 :ROSCAR CON KACHUElO : BANCO SOlDo I 3 21 :COlOCAR PRISIONERO I ,
:===============:a====:============================.=:==== •• ::==========!
MOTAl El dia 2. se en~ian las siguientes niezas a zinear: Dos pasadores, argolla y tuerca.
A te.plado: Cuerpo y Eje de la Valvula
TABLA 17. Tercer Dia.
~===:=:=================:=======:==========.=====::===============c:====:
TlE"PO IUMUTllS :
Pft6CESO MQUlttARIA UTILIZADA
: OPERARIO HUKERO :OPERACIOM :
:=======::==:===================~====c:====:=====:====:============:====:
183- :PERFllRAR AGUJEROS EN: TAlDR. MB. I 7 25 :LA/UNA SOPORTE
11~ :nQBlAR y SOLDAR BAtlCO stlLD. I '3 26 :lMtMA SOPORTE
~4 :HACER RANURA PALANCA! FRESA TLDR. • 6 28
48 \PONER CONICO PALANCA! RClF. PLANA I , 2'
55 :SOlDAR ESPARRAGO BAtltO SOlO. I '3 31
61 :A6UJEROS CAJA TANQUE! lLOR. ARB. • 7 32 :DE ACEITE
29 :SOlDAR REFUERZOS BAMCO SOLO. I '3 33
:==============:sc:========================:=======:z&a==a=========_====!
~==z=================:==::=======:=.==:=:=============:======_===_======! HEKPO IUMUTOS :
PROCESO KAOUlKARIA UTILIZADA
: OPERAR 10 MUHERO : Of'ERACIOtl :
!================================================::=================:=::!
:PIMlAR LAMINA SOPLETE t 11 27
:PIMTAR PAlAKCA SOPLETE t 11 31
~:=========.===:====:================.===.==&====.=======:=:::===: •• :.==:
TABLA 18. Cuarto Dia.
~=======.=======:====:==:=========:==========:===:=:===:================! , , TIeMPO MINUTOS :
PROCESO MAQUINARIA UTILIZADA
: OPERARlO :OPERACIOM :
~:===============::==:===:=:==:===:= ... ====================a========:.::!
37 \AGUJERO PAS.ARGOlLA fRESa TAl. a ti 35
~ :ARItAR CILINDRO BtO. SOLDa I 3 36
6'3 : DESARMR BOHBA BCO.' 1 I '3 37
36 :CORTAR EJE BOHBA TORKIl • 1 , 1 38
23 !HACER CUADRANTE RECT. PLAMA , '1 39
46 :TAPA BOMBA. ROSCAR DCO •• 1 I 3 41 :CON !tACHUElO
1'38 :TAPA BDltBA. ROSCAR BCD. I 1 I 3 41 : COM HACHUELa
34 :RANURA EJE HOTOR FRES. TAl. I 6 41
'1' :KONTAJE LAKlNA HOTOR: BCD. SOlD. I '3 42 :BttBA, CAJA TQUE At. : , • , , • , , , , I
:=======:============_==========_.2============= •• ======a.========_.==_.:
:==========================:===========:=:======= •• :=: •• a •••• :_::::= •••• ! I I TlEl'IPO
IUMUTOS : PROCESO ftAOUIKARIA : OPERARIO : HUllERO
: UTILIZADA: :OPERACIOM ! !=======:s:====ss=======:=:===========c: •• =_:s=====:::== •• =====z.=======:
149 !PINTAR CAJA TANQUE SOPlETE • 11 34 :DE AtEI. v CUERo VAl:
~:==:========::=:===:==:==z==:===:=======s===========s=======:::========!
TABLA 19, Quinto Dia.
:========================================s:==========_======ca====== •• ==: TIE"PO PROCESO , ttAllUltcAR lA : OPERARIO , _RO I , I I
MINUTOS : I UTILIZADA I :OPERACIOM : , I
:=============::=======================a========_============z:==_======:
24 :IMTRODUCIR RETEN V eCO.SOLD. • 3 43 :V O-RIM6.UNIR CUERPO: : V EJE DE LA l/Al I/ULA
99 :ROSCAR PERILLA TORMO I 2 I 5 44
46 :PERFORAR PASADOR FRES. TAl. I ti 45 :PALANCA V PASADOR :SOPORTE DE LA PAlAM.:
35 : RANURA SOP. PALANCA FRES. TAL. I (, 46
39 :A6UJERO SOP. PlUM. FRES. TAl. I (, 47
147 :~AJE I/ALVULA EN BCO.SOLD. I 3 48 :EL CUERPO
71 :ROSCAR EXTROO VAl- TORMO I 2 t 5 49 :VULAS DE SEGURIDAD
54 :KACER AGUJERO VAl- TAlADRO 16 5. :VUlA DE SEGURIDAD
:==2================================.= •••• =====a===_============ ..... ===:
TABLA 21. Sexto Dia.
!======================_=======:_=====: •• ==============a===s==== ... ==a==! TIEMPO PROCESO ftAQUIMARIA : OPERARIO I MUKERO I
IUNUTOS : UTILIZADA :OPERACUlM : !:==:==:=====~======================:====:=========::=.:sa==============!
74
41
/)5
/)2
16
15
61
!HOHTAJE V SRADUACION: :DE KAttGUERAS
:PONER EKPAQUE SIll-:COKA y LLEtCAR TAMIJUE: :DE ACEllE
:KOtlTAR CAJA TAtlIIDE :OE ACEITE CON El : CUERPO
:KONTAR CUERPO CON :CARRO PORTATIL.PONER! :RUEDAS."AtlIJAS y :TAPOMES
:POMER "AHGUERAS CON !AMARRAS y CONECTAR :KAGUINA
:POMER PASADORES EN : CARRO
: INSPECCIOK I ,
, I
BCO.EHSAH. • 3
51
BCO.EMSAK. • 3
52
BCO.EHSAK. t 3 53
BCO. EII5AH. • 3
54
BCO. EHSA". I 3 55
BCO. ENSAK. • 5
56
• , I f f r f ,
!====== ••••••• ==============================_====.===.s====.s ••• : ..... ==:
6.3.1. Total Horas Trabajadas por Operario
TABLA 21. Operario M 1.
~================================= DIA HORAS
TRABAJAl}AS :================================:
DIA 1 9.13
DIA 2 9.13
DIA 4 0.60
:================================: TOTAL 18.87
!================================!
TABLA 22. Operario" 2
:================================= DIA HORAS
TRABAJADAS :===-=~===c=======================!
I>IA 1
!=============-===================!
HHAL 5.55
!================================:
TA8LA 25. Operario ~ 3.
:================================= DIA HORAS
TRABAJADAS ~================================!
lHA 1 4.77
DlA 2 ;~.95
DlA :~ 3.32
DlA 4 5.B2
DlA 5 2.8S
DlA 6 5.67
:================================:
TOTAL 26.37
:========================~=======!
TABLA 24. Operario" 4.
~================================= DIA HORAS
TRABA~YADAS
:================================:
DIA 1 0.43
!================================:
TOTAL 0.43
!================================!
TABLA 25. Operario ~ 5.
:================================= DIA HORAS
TRABAJADAS !================================:
DIA 1 1.52
DIA ~I 2.f:l3
:========================~=======~
TOTAL 4.35
~================================:
TABLA 26. Operario " 6.
:================================= DIA HORAS
TRABAJADAS ~================================:
DIA 1 1.90
DIA 2 1.72
DIA 3 0.57
DIA 4 0.5'7
DIA 5 2.03
!================================:
TOlAL 6.78
:================================!
TABLA 27. Operario" 7
!================================= DlA HORAS
TRABAJADAS :================================:
DlA 1 0.75
DlA 3 4.07 !================================:
TO·TAL 4.82 !================================:
TABLA 28. Operario" a
!================================= DlA HORAS
1 RAB~IJADAS :================================:
, I
DIA 1
DlA 5
0.50
0.90 I ,
" , :================================~ I I
TOTAL 1.40
:================================!
TABLA 29. Operario * 9
~================================= DlA HORAS
TRABAJADAS :================================! I
• I . DlA 2
DlA 3
DIA 4
2.07
0.80
0.38
!================================: I I
TOTAL 3.25 : I ,
!========.========================~
TABLA 30. Dperario M 10
:================================= DlA HORAS
TRABA.JADAS :================================!
DIA 2
DIA ;) 2.93
DIA q 2.40
:================================!
TOTAL 7.75
!===================-=============:
TOTAL HORAS HOMBRE
•
TABLA 31. Determinacion Valor Mano de Obra
:--------------------------------------------------:C O N C E P T ü VALOR MES ,-------------------------------------------------, • •
: Sa lc!ri o Base $75,000.00
:Cesantia $12.000.00 16. 00~~
: \Jacaciones ;4,725.00 6. ~~0~~
: Intereses 17 .30~,
:Primas ;7,050.00 '7 .40~,
:Suhsidio : Transporte · · $14,787.00
:Segul'"o :Socid · · $10,771.25
13. 50:~
: Comfamilial'" :y Sena $7,180.83
9 .00~,
:-------------------------------------------------: :TOTAL VALOR !DEVENGADO/MES '$123,590.08 : ,-------------------------------------------------, , , !VAlOR HORA-HOMBRE :(1/0 HORAS EFECTIVAS : TRABA~tADAS) $727.00 ,-------------------------------------------------, , .
TABLA 32. Costo de Mano de Obra Incurrido en la Fabricacion de 04 Maquinas
,------------------------------------------------, • • : COSTO DE MANO DE OBRA PARA 04 MAQUINAS ,------------------------------------------------, , , : OPERARIO # 1 $13~716.07 :
OPERARIO # :2 $4.034.8~
OPERARIO # "o, ~\ $19 .168.~8
OPERARIO # 4 $315.03
OPERARIO 44 5 $3.162.45
OPERAf<IO # 6 $4,931.49
OPERARIO .. ? $3~501.72
OPERARIO .. 8 'U ,017.80
OPERARIO .. 9 $2,362.75
OPERARIO 44 10 .5~634 .. 25
,------------------------------------------------, I ,
VALOR TOTAL : MANO DE OBRA : PARA 04 Et.JCA. 1i57~845.00
,------------------------------------------------, I ,
~ VALOR M.O.D. : POR ENCAMIS. ,------------------------------------------------, , ,
,
6.3.2. Hor~s Maquina ReQueridas para la Produccion de q Encamisadoras.
TABLA 33. Fresa Taladro.
,------------------------------------, I • , , No. OPERACION
HORAS : MAQUINA :
,------------------------------------, , . 11 1.15 12 1 r~":" ... ,} 14 0.62 18 0.57 19 0.53 21 0.68 28 0.57 3~, 0.62 41 0.57 45 0.80 46 0.58 47 0.6~
:--------------------~---------------: roTAL 8.57 :
,------------------------------------, • •
TABl.A 3i¡. Prensa Hidraulica
:------------------------------------: , • No. HORAS :
OPERACION MAQUINA : ,------------------------------------, · ,
0.43 : ,------------------------------------, I •
!TOTAL 0.43 : :------------------------------------:
TABLA 35. Taladro
:------------------------------------: No. HORAS :
OPERACION MAQUINA: :------------------------------------:
08 50
0.50 : 0.90 :
:------------------------------------: TOTAL 1.40 :
,------------------------------------, · ,
TABLA 36. raladro de Arbol
,------------------------------------, , . HORAS :
MAQUINA : ,------------------------------------, , ,
22 0.75 : 25 3.05 : 32 1.02 :
,------------------------------------, , , TOTAL 4.82 :
,------------------------------------, · ,
TABLA 37. Rectificadora Plana
,------------------------------------, • I
No. HORAS : UPERACION MAQUINA :
,------------------------------------, I I
1.33 : 0.70
13 15 17 0.73 :
0.80 : ,39 0.38 :
29
,------------------------------------, , , , • TOTAL 3.95 : :------------------------------------:
TABLA 38. Torno ~ 1
,------------------------------------, I •
No. HORAS : OPERACION MAQUINA :
:------------------------------------: 02 38
18.50 : 0.60 :
,------------------------------------, , . TOlAL 19.10 :
,------------~-----------------------, , . TABLA 39. Torno t4 2
,------------------------------------, , ,
, , t.Jo •
OPERACION HORAS :
MAQUINA : ,------------------------------------, I ,
07 44 49
1.52 1. .65 !. 1.18 :
,------------------------------------, , , TOTAL 4.35 !
,------------------------------------, , I
TABLA 40. Sierra Mecanica
:------------------------------------! I •
No. OPERACION
HORAS : MAQUINA :
:------------------------------------: 6.50 :
,------------------------------------, I ,
TOTAL 6.50 : ,------------------------------------, , .
TOTAL HORAS MAQUINA 49.12
75
":'.4. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION.
Para el calc~lo de los costos indirectos de fabricacion de la maquina
encamisadora de cilindros~ se as~mieron las mismas tasas aplicadas en
las actuales operaciones de la CompaRia, excluyendo la depreciacion~
por corresponder a un costo fijo de infraestructura. el cual ya esta
absorbido.
TABLA 41. Costos Indirectos de Fabritacion de la Encatisadora de Cilindros KERL 5 ... (Proyectados a precios cOBstantes de 1991).
1.992 1.~4
"aterial de E'paque 424,622 451,621 416,617 512,614 Merra.ientas y SUlinistros 1,b28,2~4 1,127,985 1.827,677 1,927,368 COIhustibles 82,119 87,13' 92.'51 97,112 Servicios Contrato a Terceros 2,871,771 '3,'47,594 3,223,416 3,3",239 Eleento5 de ConSUltO 1,551,455 1,646,442 1,741,42'1 1,836,416 Kantrnirtiento 612,175 649,655 687,135 724,615' Servicios 513,782 534,625 565,46' 596,313
T (} TAL
531,271 2,161,291
113,766 3,633,669 1,963,165
774,589 637,438
NUMERO
OPEltAClOtlES O 56
TItAIISPOItTES C> 71
INSPECCIONES O 2-
RETRASOS D 12
tlLMACENAoIE \l 6
FIGURA~. DIAGRAMA DE FLUJO
DETALLES DEL o· I ,-~/
,: f1 OBSERVAC IONES METOOO ,. .,1 I
II EN ALMACEN IIOTOR DE O., "P. MOTOR Y PIEZAS 'TRlfASICO. PIEZA' PARA TORNEAR EfI ALIIACEN ARO DI 1/4a. I/Z 4140 DIAII
U/'a4e CII •• ALUMINIO DlAII •• -aZ-
I 'UNCION DIAII. I I/Z a 1 1/4. 1020 DJ~II. Z" a I .. e CIIS ... 40 DIAII
DIAII e/8a1S/le .840 DlAII. 7/ .. le CIIS 1840 DIAII.
I I/Z 1020 DIAII. 1/4 al/Z I020DIAII. 15Jle.1 CMS 8140 DIAM.
l/a a auca IMO OlA ... l/a a 14 CIII 1020 DIAII.
/ I/ .. a LZ CIIS
lo lANCO N.I -º-DISARIIAR III010R y
~ EII CARCAZA TAPA .UPERIOR E
SEPA,AR SUS PIIZAS
i'-... lllFEIIIOR y IoIE
, ~
~ '8 CARCAZA Y TAPA SUPERIOR QUEDAN ESPIRA O EL IARCO No t PARA LLEVARLAS
A PINTURA
O TAPA INFERIOR Y 1011 DEL MOTOR
A BANCO DE TORNO Y LAS DE IIAS PIEZA S QUE SE
SACARON DE ALMA.
TOIUllAR CADA PII-
8- NO HAY TRANSPORTE PORQUE DE IANCO A ~ CON SU RESPECTI TORNO HAY I _TItO DI DIITAIICIA VA MEDIDA ~ -r-- SI ALMACINA IN IANCO DI TORNO PARA A ALMACEN N.2 ;W CUANDO SE RIQUIEItA CADA PIEZA.
HV CARCAZA Y TAPA SUPUIOR. EN BANCO N. I v---A "NTURA D p.aTAa CAaCAZAY TAPA SUNa,.,.. .. MOTO. @: V --r---r8 SI "ECA Y ESPERA PARA CUAIlDO SE SECADO
ARMI MOTOIt
DE ALMACEII 11. I
lY Tuao DE ACEitO DE S".'2 "1 PLATIllA l/l.'" PLATillA MATERIAL eALYAIIIZADO
PIEZAS PARA e-le PUNDICION DIAM •• '/2 LINeOTE CORTAR. - V
PLATINA ./.al"ALUMINIO DIAII.I/' PLATillA .020 CALIIRE S/I. 1/2
../'" EXAIONO 1020 DIA .. e/.
A IAII CO 11. 2 9' EN SIERItA SE CORrA
GX V
110 HAY TRANSPORTE PORQUE DEIANCO A SU RESPECTIVA MEDIDA r--. IIIRItA HAY I MITRO DI DISTANCIA
SE ALMACEIIAN PIE- -r--ZAS CORTADAS ~
SE ALMACENAN EN UNCO No 2 DE SIOItA
9" ¡...---
TUBO DI ÁCERO ."sI2 1/1 YA CORTADO A PRIIlSA tlDltAUUCA
IXNIIOIIt EII Pltlll8A GX A BAIICO DlICILDADURA O 111 IAllCO DI IOL DA- ~ HV ESPERA PARA UNIRSI CON LAS
DURA. SIIUIEIITES PIEZAS
DI ALMACEN 11.2
~ ARO DE S/4d 1/21&2 1/4
ARO Y f'LANCHE FLANCHI DE 1/4 s 11/2 YA 1O .. UOOS -A BAIICO DE SOLDA-
~ ---. DURA
EN IAIICO DE SOLDA "" HV PAlIA UNIRlE CON IL TUBO DI ACEitO DURA.
DI ALMACEN 11.1
-~ PLATIlla DE ./ .... 1" YA CORTADOS PLATINA 1/1
A IANCO DI SOL- 9 ~
DAtvRA
INTRODUCIR A PRE @ V
SE INTRODUCEN A PREIION LAS PLATIllAS ti 011 Y 80L DAR IL FUCHI Y EL ARO IN IL TUIO DI
ACIItO y I1 10LDA PAR" PCltMAIt ASI LA PAItT •• XT •• IOR DEL CILINDRO.
A TO .... &lIT • .. n .... O .. CIL ... DIlO
~ / rR y TOIINUR aTE.OREI
lOIIIEAR IWIIRA PAU PlN D ".NO
'-a TaLAD ... a.,. nnr ... O .. ClUlloao .... ..,.. ........ IIOS (i52 IlUlllWAR III'IUDA DI M:EITI TALa DIlO
A IlANCO DI SOLDADURA C> <!S2
.,.. SOLDAR EXAecHO SOLDAR aAeoNo .,..X 1/2 a 1 CMS
IN BANCO DI SOLDA" -- ............... -B IIPIRA PARA UNIRSE CON LAS
DURA SIIUIINTII PIIZAI
~ 4140 DlAM. 11/1 .... CMS. ALUMINIO DIA ...
111 ALMA Cal N.2 .-a2- I'UNDICION DIAM. S '/2 a , 1/4
-~ A IANCO DI SOLDADURA D PARTI INTIR"A DIL CILINDRO
INTRODUCIR A PRDIO" V IIITIIODUCIR A "'1110" LA PARTI INTER Y MONT_ RA DEL CILINDRO EN LA PARTE EXTE-
R.OR DEL CILINDRO
~ COLOCAR 2 o RINI DI l/le. S-a2 S/8.1
O RINI I/lal/4al.
I RITER ~ I/Z. la 1/4.
I TlJERCA 1/2 N F. I PIII PARA I..,..RIORU DlAM. 1Xft.
"'" IVI
"4 CODO ti ..... t/4 NYLON
'" EN IAIlCO DE " '8 UPIRA DI LAS PIEZAS NECESARIAS
10LDADURA PARA 'ORMAR 11. CILINDRO.
~ tolO DIAM. Z- all.1 CMI. TUERCA 111
DI AL MACEN Me 2 APROXtMACION
--- PLATINA 1/4 SP ARlOLLA SOPORTE
.
19 r-- LA TUERca DI APROXIMACION y LA
A 'RISA TALADRO A"OLLA DE 8OPORTE.
HACER RANURA
~ NO IlAY TRANSPORTI PORGUE el HACEN
HACER AIINIRO LAI ~RACIO"" 11 y 12 EN LA IIISIIA .a MAQUillA
\ -....... --..... LA TUERCA DE APROXIMACICIN QUEDA EN ESPERA 'IV IlPERA PARA UNIRlE CON LA ARtoLLA
\ DIE 80P0RTL
A RECTIFlCADOU
9> PLANA LA ARtoLLA SOPORTI
PULIR UCTI.ICADO @ ItA PLANA
A IANCO Me' ~Q
'" HV .a"lM A .. SU TIlAIDA LA T_A • .,.,. .. DI
1M IMCOMe'. AI'!lOXIMaClOR "a ..... LL.YADAa ",.zaa a LA caLL.
UPERA. ~ ~
A IANCO N. , . Q TRATAMIENTO DE ZUlo ............. KD TU •• ca D. AI'IIOlCIllACIGII Y UULLA LUYaDaa
CADO EN LA CALLE. a LA CALU A T.ATalll.IITO • ZIICADO
I
~ 9840 DlAlI.avl.14CNS YA TO .... EADO
DE ALMACEN N. 2. PASADORES PARA MOTORES 111 v.
9 ¡....---
A fRElA TALADRO.
e: V HACER AlU 01 ERO.
"-
A RECTIPlCADORA PLANA 9 &
V RECTIFICAR.
A 8AHCO DI SOLDA Q DURA.
EN BANCO DE SOLDA --~ ISPlRA PARA SER UIlIDO 0011 L.A DURA. .. ALII~" .... ~
811U I EltTE PIEZA-
A IAMCO DE IOLDADU 9 itA
~ V SE SELLA 1020 EN EL PASADOR PAlIA
SELUR MOTORES EII V. --EN BANCO DE SOLDA· ----~ UPERA PARA SER LLEVADO ..IU1'f1'O COft
DURA PASADOR PARA MOTORES 1ft LINEA
J7 SNt40 DIAII. 1/1 .... 1 CMa. PASADOR
DE ALIMACO ... 2 MOTORES EII LIREA
A RECTIFICADORA 9 PLAIIA.
PUUR EN IECTIPI e:: V CADORA PLANA ~
A BAIICO 11.1 Q ............. ~
EN ESPERA PARA SER LLEVADO' A LO' DI IAIICO 11.1 PASADORES EN V
EN BANCO DE SOLDA ~ PASADO R PARA IIOTORES .11 V DURA ~ A IAIICO Me 1 Ó
· TRATAMIENTO DE PASADOR MOTORES EN V Y IIOTORIS ZINCADO IN LA ~ E" LUID CALLE / LLIVADOS A LA CALLE PAltA TRATANIIJI10
DE ZINCADO.
A BANCO IlIINSMa.E Q AL1IACEN DI PRODUCTOIIII PltOCUO
IN IlANCO DE EII--.E W EN ALMACU PAIADORa MitA MOTORII pp lEN V Y 111 LINEA.
DI ALMACEN N •• :ff FUND1CIO N DIA.... ./2 UMOTI CUERPO DE LA VALV .... A.
A 'RISA TALADRO g HACER llANURA ~ HACER AelJ"IROS ~ Aeu.aEROS SALIPA V ENTRADA DE .cEm
A BANCO DE toLDADURA 9 @~
.. ca .... U __ LO y OOLOCA • a pa,-ROSCAR •• O .... OS ... ,/l •• a¿e .C
'·N'81O ••• a/e.c. ~
A IANCOflo' C< PARA DI ALU SIR LLEVADO A 1.A CALLE
TRATAMIINTO DE TIII -..... HV PUDO D LA CALLE
111 ALUCI .. No Z ~ IMODlAM. 7taallCII .. OlLA VALVIILA -A NESA TALADRO -9 'RESAR RAftUltA Y ~v PULIR
PIRFORM AeU.IER08 ~ A IANCO ... I C< MitA DI ALLI SER LLEVADO A LA CALLE
TRATAMIENTO DI! -......... --ID TEMPLADOE" CALLE
IN ALMA"N ... 2 LW •• 0 DIAII. T/I. 11 CM. E.II VALWLA -9
~
A PINTURA
,.NTAR TAPA ~ ~
r-.... SIECAR
r---. H!) SECADO Y ESPlltA A QUI SI MI CE"'" EII EL PROCESO
DE ALMACE ..... I v--' rw CARRO PORTATIL ~
A PI .. TURA Ó
· A PINTURA
PINTAR CARRO FOR11lTIL @ '--.. ---HV SECADO Y ES PERA A QUE SE NECESITE EN
SECAR EL PIIOCESO
DE ALIIACIII "'1 ~ PLATINA 1/8. 54 .a .. LAMINA SOPORTE
A TALADRO DE ARBOL ~ PERFORAR AGUJEROS EX
~
A aANCO No2 SIERRA 9 DOIIDE ESTAN MATERIALES YA CORTADOS
DOBLAR Y SOLDAR ~ .. DOeLA E" EL 8AIICO ""A .... ATIIIA .. MAft MAL ULVAIII2ADO-le .... 'lA UTA coaTADA y .. ~DA.II LA ..... IOl'OaTl
A PINTURA 9 PINTAR LAMINA e:. ............. SECAR
............. ~ ESPERA PARA UNIRlE CON LAS DEIIAS PIEZAS.
DI ALIlACEN ha ~ PLATINA 1/4. ,. PALANCA
A FRESA TALADRO ~ HACER IWIJRA IN PRESA e:: A RECTIFICADORA r> 'LANA FONER CONICO EN .<3<" RECTIFICADORA PLANA
A BANCO DE SOLDADURA 9 SOLDAR ESPARRAeo 9( ESPARRAea DE 1/1 .c. I l/a ••
'-
A PINTURA r> PINTAR PALA"CA e ..........
SECAR -......... rB ESPERA PARA UNIRSE CON LAS DEIIAS
PIEZAS
DE AUIACE ..... ' :I7 TANQUE EN LAMINA CALlaRE l. M.a4 CAofA TA .. QUE DE ACEITE
A TALADRO DE ARBOL 9 uc. ... ...-TALAIMlO (u-X A ltANCO DE IOLDADURA D
~. lE SOLDA COII toLDADURA DI aTAIlO SOLDAR LAS "U'UI COIIO IIIIPUUIO
A PINTURA 9 PIIII'AR CAoIA TAROUII
~ ¡;7
DE ACEITII -... ---.... re IlPERA UN"'E COfI LAS DIIIAS _ECAII PlIZAS.
lY .. 40 OlA .... ". •• CIII. PAIADOR DI LA DI ALIIACIII R. 2 ARIOLLA SOPORTE -
9" ---A 'IlESA TALA DIlO
MACE" AlU "IIR o s: A IlANCO SOLDADURA C1 AR.R YPONn ! CON LA ESPERA 2 Y. Y LA AIIIOLLA
Plll IOPORTII • AR'" IR EL C'L'RDIIO DI LA "'U'IRTE"'REIIA:A PARTE DEL
~ CILUIDIO .: aTA IN aPEllA 2 'E LE COLOCA LA TUERCA DE APROJC.MACIOft LA ARtoLLA SOPORTE y EL PASADOR DE LA ARIOL LA SOPORTI COIt UR PlN l/l. ,.
1\ AIANCO II8A_LI ~ EL CH..IIDao YA ARIIADO
t-- -- IL C'L'R'" YA ARIlADO QUEDA •• IN MNCO DI DlMMa) "W ALMACEN PARA LUEGO ARIIAR LA ,MAQUIU
EN 4'UlA OER 11.1 ~ rw aOMU PAlICI .. ....-A .... CO .... 9
V
~ Sil HUII ... Y 111M TAPA Y E.tE.LA TAPA QUIlDA EII aAIICO RAM SUB PIIZAS r--.....
\ ~ ~ LA TAPA DI LA IOMIA lE QUI DA IN .N
111 1A1ICO", I r\ COPA. HAca OPEIAC'ON 40
A TORNO EL ... I DI ~ LA BOlillA
17
®:: CORTAR ... 11 U TORIO
A RECTIFICA DORA ~ PLAIIA IL 110111
HACER CUADRANTI @Y /
IN RECT PLAM
A BANeo DE SOLDADU -Q RA
E" llANeo DE IOLDADU -........ i!) E" 'SPERA DE LAS SlIUIENTEI PIEZAS
RA PIUlA U .. I.SE
EN 8A .. CO ".1 .........--K!) TAM DE LA .-IA
IIOICAR y LAVO cotI e ~ ACM EN BANCO_ r--...
A BANCO DE .". .......... Q ............... KV EN ESPERA DE LAI SleUIBlTaS PIEZAS
'N BANCO DE SOLDADURA PARA UNIRlE
D ALMAClEN N.2 lY EoIE DEL MOTOR
A fRESA T-.A.,..O r;> EX
V HACER RANURA
"-A BAftCO DE SOI.DADURA Q
............... KV ESPERA SlIUIENTEI PIEZAS PARA UNIRlE DI BANCO DE SOLDADURA
'N ALIlACEN",2 ~ GUIA !Va SEPARADORES DEL MOTOR - CA"A ELECTRICA
A BAIIICODE SOLDADURA Q EN IAIICODE SOLIIAIIU~ '" ~ lEN OPERA PARA EL MONTA"E
EN PI"TURA CARCAZA ~ CARCA%A Y TAPA SUPERIOR DEL MOTOR Y tAPA SUPERIOR ~ QUE ESTABAN ... ,I .. TUIIA -,. BAIICO DE SOLDADURA rQ: DI BAIlCODE IOLDMURA
............... ~ .R ElPEIIA PAU EL MOIfTAJE
EN PINTURA ~ HV TAPA INFERIOR DEL MOTOR
A BAI'tCO .. IOLDADURA 9 NO"TAJE CON MATE / TODOS LOS MATERIALES QUE lE ENCUENTRAN RIALES lEN IANCO DE SOLDADURA SE MONTAfIl DE
LA SleUIEfIlTE MANERA: SE MONTA LA ¿ BOMBA Y EL MOTOR CON SUS ~.ADO" LA CA"A ELECTR ICA y EL PI&.: SE ASE-eUllA COR DO' TORNILLO, DE l/l. NC • 11/2 EXAeOIIOS,2 TUE.CAI DE 1/1. Re. I BUSHIN DE BIIONCE S¡'.'al/4 Np I PU.'A DE 1/4 NP. S TORNILLOS 1,4 NC • I EXA8OII0.S TUERCAS DE 1/411C \
EXAtoNO I eUASAS DE 1/4 DE SE"'RIDAD PLECHA DE CONTAC. PLACA POTO •• ABADA
· 8 EN ESPERA PARA MONTAJE S18U1E1n'E
~ BA"CODE 80LDADURA
E" LA CALLE ZlNCAOO ./"" rID CUERPO DE LA VALVULA
ABANCO DE SOLDADURA Q EN .... oo DE SOLDADURA ~ ~ OPERA PARA UNiRlE CON EL &olE DE LA
VALVULA
EN LA CALLE ZINCADO ..,./ KV EL I!oIE DE LA VALVULA
A UNCODE SOLDADURA 9 INTRODUCIR Y COiDCAR
& V
RE TEN 0- Rllle EL E.lE DE LA VALVULA SE UIIE CON EL CUERPO DE LA VALVULA CON UN
~ lITEN DE 1/4.1 1/4. 1/4 Y UN O 11111. l/l. 11/4
DI BANCO DE SOLDADURA "-~ EN E"IIRA CUERPO Y E.lE DE LA VALVULA YA UNIDOS PARA SER IIOII1'ADO'
!JI PINTUIIA PALANCA ./ ~
A IANCODEIOLDADURA Q EN8A11CO .. IOLDADURA ~ HV ,ALANCA ER ESPERA PAliA MONTA.lE
COI! LAS DEMAI PlEZAI
lY ALUMINIO DIAII. 1/1 PERILLA DE LA EN ALltACEN No a PALANCA
A TORNO PERILLA DE 9 ~
LA PALANCA
,EX V
ROSCAR DI EL TORNO
A8ANCODE SOLDADURA Q ENBANCO ..... " HV PERILLA DII LA 'ALAIICA EII E"ERA
'ARA MOIITA ...
~ • 140 DlAM. 1/2 PASADOR DE 'ALMCA
EN ALNACIIN 11.2 1020 D .... 1/411 1/2 MSADOR SOPORTE DE - LA 'AL ANCA YA TORNEADO
e/ ¡...---
A nOA TALADRO
EX V
HACER ,.POItACIOIIU
A .. IICO DE 8GI.DlDU ... C¿ IENItAllCO ...... DURA
~ H!) EN ESPERA DE LA' IIIUIEIITEI PIEZAS 'ARA UNIRSE CON TODA' LAS DEMAS QUE ESTAR EN 8ARCO DE SOLDADURA
~ PLATillA 1020 CALlIRE 1/1
aN ALMACEM Nea - SOPORTI DI MLAIICA
9 ~ ,. fRISA TALADRO SOPORTE DI PALANCA
HACER RAMURA AL SO ~~ PORTI DI LA PALAN CA.
HACER AIUJERO 8. A IlANCO DE SOLDA.,.A ~2;>
MONTAJI DI YALYU / CON TODOS LOS MATERIALES QUE SI EN LA EN LAMIIIA CUENTRAM EN EL BAIICO DE SOLDADURA
SI REALIZA IL MONTAJE DI LA seT.,.MANI. RA:SEUNE LA PALANCA Y LA PERILLA CON EL SOPORTE DI LA PALANCA POR MIDIO DIL PAIADOR DI LA PALANCA, u· TA A SU YEZ 1I UMI CO" ELcuaRPO Da LA VALYULA POR MEDlO DEL PASADOR eopOlITE Da LA PALAllCA Y SE AIE.URA LA YALWLA A LA LANillA 8OPOItTE CON: I P"l DIAN. 1".,- a TOR'ULLOS DE 1/4. a/4, a I U ASA 8 DE 1/4, I TUERCA
•• DE 1/4,1 't DE IROIICE,aRACORES
RECT08 Da 1/4 .1/4 "" I CODO DE I V4 I MAIlOMETRO,IIIA.ldERADI aoGLBS. 11IA1I.UIRA DI rooo L'" I o..RI ... DE 1/18d./8.a TO .. ILL08,1/4I1Cal!2IXA.
~ 11 TUERCAe 1/4 IIC. 1 .. IPLE DI ala MPT.
I CODODE 8II011CE DE 1/4 .PTal/aHCTO I TU80 _COBRE DIAM.I/ba I/bac_
1\ I CODO DE Va NPT.
,. BArtCODE DlAMILE Q LAMINA CON MOTOR. lClII8A Y VALVULA ~TADOS
~ -B 1M ESPERA PARA UNIR" CON YALYULAS EN BANCO DE ENlAlllLE DE SUUIU~ D y COII PacA BAUII-
1j7 OAIONO 1020 DIAM. e/. EN ALMACEN 11.1 YALVULA8 DE aaIURIDAD. -
9" r.=-
A TORNO
ROSCAR EXTREMO 111 EX TORNO "-A TALADRO 9> HACER AIUJIRO : 9: A BANCO DI ENSAMBLE O
8 VALVULAS DE S.UltIMD 111 aPlRA
P 8UCODEEIIIAIIILI lIMA IIOfITAoIE
~ 1020DIAII.lllh ICMS
EII ALIIACEN N.2 PISA BAUN -9
1--
A IANCO DE PSAIIILE
IIOIITAR Y laDUAR V MOIITAoIE DE TODAS LAS PieZAS QUE a-PREStO'" IIAIIIUERAS
~ TABAII U IArco DE IIISAlllLE, PISA IALIN 1I IIOIITA EN EL CUERPO DE LA IllAQUI NA. LAS VALVULAS DE SEIURIDAD CON EL "lA IALIII CON: I IALI N 1/4,
~ L !tALIN 5/11,2 RESORTES, Z TORNILLaS DES/IHP.
i'..... SE .RQUA PR'ESIOII DE LAS MAftGUEftAS
.........
'8 MATERIAL EN ESPERA DE LA .. tUI EliTE EN!tANCO DEENSAMBLE PIEZA
EII "MTU RA CAJA (§ TANQUE DE ACEITE /
A IANCODEENlA .. LE el' POHER EMPAQUE V SE PElA EMPAQUE,SE LLEIIA TANQUE el LlCOIIA Y LLENAR
é y SE COLOCA IILICOIfA,IIIPAQUI DE
TAIIQUE CORCHO 14a54 CON PEIAIITE 10UR IILlCONA EII8111A DIL CORCHO, SE LLENA TANIUE CON D08 eALONES DI ACIITI TELLUS 57
MONTAJE CON TOR- UlUOII DE LAII. IOfIORTI CON LA
e CAM TAIIQUE DE ACEITE COIt: 20~-MILLOS ItIL.l.OS 1/4 NCa 1/2 EXUONOI.
1---... 20 TUERCAS DE '1/" "e. EIt .AHCO DE -...... rE> EN ISPERA DE CARRO POIn'ATI L PARA ErtSAII.LE MONTAJE
IN PlNTUR'A CARRO
~ PORTATIL. ~
A IANCO DE EII ...... -9 IIONTA"I v POIIIR AL CARRO PORTATIL: -a RUIDAS
~ DE 4-. 5/4, I IllAr""A y DOS TAPOIIII DE 1-, _NTAR LAIIIIIA Y TAIIQUI 111 I~ CARRO .aRTATIL COII Z lORlIlLLOS DE 5/11 al S/4I1C, Z TUERCAS DE
5/11 IIC.
POREIt .. IUERA Y PORER IIARtUIRAS CON AIlAllRAI 111 CONECTAR MAQUillA ~ IL CIUIIDRO QUI YA lE ENCONTRABA
EN EL SAHCO DE IIISAIIBLE Y CONEC1AR
"- LA MAQUIllA
"-~ IIIIPECCIOII
· POlllR PUADOR" LDI PASADORES PARA MOTORES E" V '1
111 CARRO PORTATIL EN LINEA QUE YA ESTABA" IEJII EL BANCO DE ENSAIIBLE SE COLA" EN
~ EL CARRO PORTATIL QUE TIEIIEII UNOS HU'ECOI DOIIDE VAII DICHOS PASADORES
~ A ALUCEN DE PRO- Q DlJen TERIIINADO MMUIMA YA TIRMINADA
1'--
EfI ALMACEN DE PRO- --DUCTO TERIlINADO ~
.. M ...... PI.U
5 r_----------------~
~--------------------~.r-----------------~
ZIIICADO OAU.
P'IGURA6. DIAGRAMA DE PROCESO
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2
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L-____________________ ~~~------------~----~L---------~
.-cMmIHLA PALAIIOA
S
7. ESTUDIO ECONOMICO y FINANCIERO
Esta Darte de la evaluacion del proyecto se divide en cuatro
fases: Se empieza haciendo
financieros de los ultimos
una revision
dos anos,
de los estados
analizando el
comportamiento de las variables importantes y la composicion
de los costos y gastos, para con base en este, efectuar una
proyeccion de la compania sin la maquina encamizadora,
mostrando los resultados financieros.
La segunda fase consiste en proyectar las necesidades de
inversion y los resultados financieros de la ejecucuion del
proyecto, desde el punto de vista de ingresos y costos
marginales, para tratar de obtener la tasa interna de retorno
y el valor presente neto.
En la tercera fase sumamos los resultados obtenidos en la
fase anterior, a los obtenidos en la primera fase y se
reo. 1 iza. una proyecc i on total de 1 a campan i a.
En la cuarta y ultima se realiza el analisis de los estados e
indicadores financieros, para terminar concluyendo sobre la
recomendacion o no de la ejecucion del proyecto.
7.1 ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS DE LA EMPRESA M.V.M.
Ver ANEXO 2.
7.2. PRDt~nSnco DE VENTAS PARA l.A COMPANIA M. V.M.
Inicialmente se deben proyectar las ventas sin incluir la ~aQuina
objeto de este Estudio; para ello se parte de las ventas historieas
a precios cOl"r:í.entes~ del periodo comprendido entre 1987 y 1990~
se deflactan por 105 indices correspondientes a los incrementos en
los precios de venta de los productos~ para convertirlos a precios
constantes de 1990.
TABLA 42. Pronostico de Ventas
AÑO VENTAS A $ CORRIENTES
1.987 94~@@0.310.00 1,988 119~204,613.00 1~9a9 155~264,@0a.00
1~990,205~892,496.00
(') Año base; 1.990
7.2.1. Proyeccion Ventas
INCREMENTO PRECIOS
28.00% 0.00:';
VENTAS A $ CONSl ANTES (')
184~992~610.08
190~727~380.80 198,n7~930.24 205,892,496.00
Se utiliza el modelo de minimos CUadrados para pronosticar el valor
de las ventas futuras:
Ret:!ression Olltput:
Constant Std El"\'" of Y Est R SQuared No. of Observations Degrees OT Freedom
X Coefficient(s) Std Err OT Coef.
7071021 315333
-13865637097.46 705106.83
0.996 4.000 2.000
Formula.
y = a + bx ; en donde a sera la constante~ b es el coeficiente 'de
x. x la variable independiente o sea el aWo)~ y Y la variable de-
pendiente (o sea el valor de las ventas).
y = -13865637097.46 + 7071021 X
TABLA 43. Ventas Proyectadas (A precios constantes de 1990)
--------------------------------------------------------------r--
1,991 l. ~ 992 :1.,993 1.994 1,995
VENTAS PROYECTADAS A PRECIOS CONSTANTES DE 1990
212~765,156.08
219~a36,176.80
226,907,197.52 2~i~'í~ 918 ,218.24 241,049~23a.96
93
7.3 PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS SIN INCLUIR EL PROYECTO
Ver- ANEXO 8.
7.4 ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO
Par-a deter-minar- las bondades financier-as del pr-oyecto, se
debe analisar- desde la optica de los beneficios y costos
mar-gina1es.
Como desde un pr-incipio se aclar-o en el anteproyecto, la
infr-aestr-uctur-a de la fabr-ica se encuentra subuti1izada, por-
10 cual los costos fijos ya estan siendo absorvidos por las
operaciones actuales de la compania.
En razon a lel anter·ior-, no hay inversion fija; lcls
incrementos de inver-sion cor-r-esponden a capital de trabajo,
es decir: Efectivo, cuentas por cobrar e inventarios. En
cuanto a estos ultimos, se aclara que al cierr-e de cada
per-iodo solo existir-a de materia prima, debido a que se
pr-oducira sobr-e pedido y cada maquina iniciada debe ser
compl etamen te ter·mi nada.
Con base en el estudio de mer-cados se presupuestan las
siguientes ventas:
"lENTAS 1991
UNDS. 49
$ 48461000
1992
52
51428000
1993
55
54395000
1994
58
57362000
1995
62
61318000
7.5 PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS INCLUYENDO EL PROYECTO
"Ier- ANEXO 19.
94
7.6 COMPARATIVO DE INDICADORES FINANCIEROS
I..)e... ANEXO 26.
7.7 CONCLUSION ANALISIS FINANCIERO y ECONOMICO
Con base en el analisis de los estados financie ... os de los dos
anos proeseden tes, se puede dec i ... que 1 a emp ... esa en 1990
suf ... io un leve deteroio ... o en sus indicadoroes, con ... especto a
1989. En efecto, los activos co ...... ientes pasa ... on de cub ... i ...
1.73 veces los pasivos co ...... ientes en 1989, a 1.57 veces en
1999. La ... azon acida se mantuvo casi constante, como
consecuencia fundamentalmente de t ... aslada ... a pasivo de co ... to
plazo la cunta de socios que deberia cancel a ... se en ano 1991
'y' , un aumen t o ca s i de 1 50~-= en e 1 en deu dam i en t o con el sec t o ...
fin an c i ero o • incu ...... ido con el p ... oposito de fincia ... la
dist ... ibucion de utilidades, 10 que trajo consigo un aumento
conside ... able en los gastos financieros, y estos a su vez
ocasiona ... an una ... educcion deloma ... gen neto de utildad y del
... endimiento sob ... e el pat ... imonio en terminos ... eales. (El
indicado ... de la utilidad neta paso de se ... 53.5% en 1989 a
56.1% en 1990, pe ... o si se tiene en cuenta que fue ... on
calculados sob ... e pesos co ...... ientes de cada ano y que en 1999
la inflacion supe ... o el 30%, se puede deci ... entonces que en
te ... minos ... eales fue inferio ... al del ano anterio .... )
Proyectando la compania sin la maquina, y asumiendo que
mantiene el inc ... emento real sostenido de sus ventas de los
cuat ... o anos p ... ecedentas,y pe ... manecen sus políticas de cob ... os,
de inventa ... ios y de pagos, la posicion financiera de la
compa_n i a se consolida en los proximos 5 anos
consecuenc i a de un crecimiento en sus indicadores
rentabilidad. Los mar-genes br-IJtos sobre ventas
operacionales sobre ventas, crecen poco a poco,
95
como
de
y
como
resultado de un mayor nivel de actividad que lleve a una
mejor absorcion de los costos fijos de la infraestructura, en
la actualidad sub-utilizada parcialmente.
Aunque para el ano de 1992 las razones de liquidez disminuyen
un poco. como r-esultado de un monto considerable de
distribucion de utilidades, que deterioran el nivel de
activos liquidos, en el largo plazo muestran una tendenci~
creciente.
El rendimiento sobre el patrimonio parece decaer a partir de
1993, pero 10 que realmente ocurre es que la distribucion de
utilidades ya no es tan agresiva y por 10 contrario se
pretende reter- una parte de ell as. Esto es perfectamente
comprobable al analisar el indicador de utilidad operacional
sobre activos totales, que comienza a decrecer tambien a
partir del mismo ano, ya que al no realizar la acostumbrada
distribucion de utilidades, los activos corrientes y
cons-ecuen temen te
ace1 er-a.do.
los totales, crecen a un ritmo mas
Sin embar-go, al incluir- el proyecto de la encamizadora, los
estados financieros mejoran ostensiblemente. Las razones:
96
corriente, prueba acida y alta liquidez, pasan de 3.09, 2.38
Y 0.49 en 1991 a 4.98, 4.3 Y 2.52 en 1995, respectivamente.
La distribucion de los costos fijos (de produccion,
administr'acion y ventas) en valores de ventas mas elevados,
tiene un efecto positivo en los margenes bruto, operacional y
neto,pero la bondad del proyecto se ve mas claramente al
observar los valores absolutos de la utilidad, pues pasan de
23.9, 27.0, 29.1, 31.4'y 33.9 (en millones de pesos), en los
anos 1991, 1992, 1993, 1994 y 1995 respectivamente, a ser
37.0, 40.9, 43.9, 46.9 y 50.5 respectivamente.
El rendimiento sobre el patrimonio tambien parece disminuir,
sin embargo, ocurre 10 mismo que en el caso de la Empresa sin
el proyecto, es decir, al no tener todavia plenamente
definida una politica sobre distribucion de utilidades, el
retenerlas (yen este caso en una cuantia grande). produce un
crecimiento en el patrimonio que ocasiona este aparente
deterioro en dicho indicador. O sea, realmente y como
consecuencia de la gran bondad financiera del proyecto, puede
hacerse una mayor distribucion de las utilidades, pues las
proyecciones muestran que no se requieren esas grandes
cantidades de capital de trabajo, especialmente de efectivo,
que se estan congelando dentro de la compania y que deberan
estar produciendo rendimientos adicionales en otras lineas de
inversion.
97
En cc.nc 1 usi on, f i nanc i eramen te 1 a ej ecuc i on del proyec to es
per f ec t amen te recomendable, pues cumple con creces el
objetivo financiero principal de todas las Empresas con animo
de lucro en un sistema capitalista, cual es el de aumentar la
riqueza de sus propietarios.
CONCLUSIONES
Evaluando el proyecto en sus aspectos Comercial, Tecnico y
Financiero, se concluye que es completamente factible.
Con su ejecucion se aprovecha 1 a ihnfraestructura
subutilizada y el conocimiento y tecnologia que se posee en
la construccion de maquinaria industrial, para
uti 1 idades. adicional es sin necesidad de incrementos
generar
en 1 a
inversion fija, solo una adicion al capital de trabajo que
desde el primer periodo se recupera)
La demanda potencial calculada en el estudio de mercados
per'mite proyectar un incremento en las ventas de la compania
del 23%, con respecto a la base de los actuales productos, 10
que tambien genera un incremento en las utilidades del 55%
(para el primer ano»
Con base en el mercado existente estimado en la capacidad
tecnica existente y el analisis de los Estados Financieros
resultantes de las proyecciones', se recomienda la ejecucion
del Proyecto.
BIBLIOGRAFIA
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADISTICA, DANE. Anuario Empresarial de Colombia. Bogot~, 1986.
EILON, Samuel. La producción, planificación, organización y control. Barcelona: Labor, 1976.
MUTHER, Richard. Diseno y distribuciÓn en plsnta. Espana: Hispano Europa, 1968.
PARRA, Hector Alfonso. Aplicación del microcomputador en la evaluación de proyectos en el análisis financiero. Bogotá: Oveja Negra, 1987.
SABINO, Carlos A. 'El proceso de investigación. Bogotá: El Cid Edi tor' , 1980.
A N E X O S
ANEXO 1. Encuesta
LA EMPRESA M.V.M DESEA LANZAR AL MERCADO UNA ENCAMISADORA DE
CILINDROS PARA MOTORES EN "V" Y EN LINEA, LA CUAL LE PERMITE
SOBRE LA MISMA MAQUINA RECTIFICADORA ENCAMISAR UN MOTOR;
ECONOMIZANDOLE COMO MINIMO MEDIA HORA EN ESTE PROCESO.
- Et'lPRESA ENCUESTADA
- PROPIETARIO
- DIRECCION
- QUE CANTIDAD DE t'lOTORES ENCAMISA AL MES?
- PORCENTAJE DE MOTORES QUE ENCAMISA :
EN lit)"
EN LINEA
- TI EMPO QUE UTI LI ZA EN EL PROCESO DE t'lONTAJE y ENCAMI SADA
DE UN BLOQUE EN "V" :
DE UN BLOQUE EN LINEA . . ---------
- TIEMPO QUE UTILIZA EN EL PROCESO DE ENCAMISAR UN SOLO
CILINDRO
- G!UE METODO UTI LI ZA PARA LA ENCAMI SADA :
PRENSA ______ MARTILLO _____ OTROS _____ _
- QUE PROBLEMAS SE LE HAN PRESENTADO AL UTILIZAR ESTE METODO?
- QUE AJUSTE LE DAN A LAS CAMISAS?
o - 1 mlm. ___ 1 - 2 mlm. ___ 2 - 3 mlm. 3 - 4 mlm. __ _
- LARGO DE LAS CAt11 SAS MAS USADAS
5-6 plg. 6-7 plg. 7-8 plg. __ _ 8 plg. __ _
- DIAMETRO DE LAS CAMISAS MAS USADAS:
- QUE PORCENTAJE DE LA PRENSA HIDRAULICA SE UTILIZA EN LA
ENCAMISADA Y PARA QUE OTRAS COSAS LA UTILIZA?
PORCENTAJE EN ENCAMISAR: __________ _
OTRAS'ACTIVIDADES : ____________________ ~-----__ -----------
- CAPAC,I DAD DE LA RECT 1 F 1 CADORA PARA PRESTAR EL SERV 1 C 10
SUBUTILIZACION ______ UTILIZACION AL MAXIMO _____ _
- COMO ES LA CLIENTELA
NUEVA LEAL :
- CADA EMPLEADO TIENE UNA FUNCION ESPECIFICA O LOS ROTAN EN
LAS OPERACIONES DE LA MAQUINARIA _______________________ _
- DONDE COMPRO LA PRENSA HIDRAULICA?
- HACE CUANTO? A QUE PRECIO? ___________ _
- DONDE CONSULTA PARA LA COt'1PRA DE MAQUINARIA?
- ADQURI RIA UNA MAQUINA QUE REALI CE EL PROCESO DE ENCAMI SA.R
CADA CILINDRO EN 45 SEGUNDOS?
7.1.. EST!~D(}S flHAt·JCIERO HISTORICOS i)f:: LA EMPRESA M.V.M.
ANEXO 2. Costo de Ventas (A precios corrientes)
+ rov. In. Mat. Prima + Compras - Inv. Final Mat. Prima
Costo Mat. Prima Util. + Inv. In. Prod. en Proc. - Iov. Fin. Prod. en Proe.
Costo M.P. Pn. Term. + Inv. In. Prod. Ter. - Iov. Fin. Prod. Ter.
Costo M.P. de Pn. Ven. + C.I.F. (Anexo 2) + I"I.O.D.
COSTO DE VEl-HAS
1.989
15,228,0"17.00 QQ,225,630.00 l.6~762,9B6.00
42.690.691.00 2 , 116 !f t.l13 • 00 ~~,44~,~829 .00
42~;~61,475.00
1,126.045.00 3~0a;:i .673 .00
40,403~847 .. 00 24,890~756.00 15,746,800 .. 00
81,041~403.00
1.990
16,762.986.00 51,770,3B0.00 17,301.078.00
51 ~23~~.288.00 2,445,B29.00 2j151B,715 .. 00
51,159,402.00 3,083,673.00 3!,1B0,994 .. e0
51 ,06~~.0Bl.00 33,271,115.00 19,840,96B.00
104 , 1 74 , 164 • e0
ANEXO 3. Costos Indirectos de Fabricacion (A precios corrientes)
Material de Empaque Herramientas y Suministros Combustibles Servicios Contrata a Terceros Elementos de Consumo Mantenimiento Servicies!.
T O TAL Depreciadon
T O TAL C. 1. F.
1.989
1.300, l. 55 .00 4,660,618.00
21;:1, :705.00 9,6B3!1390.00 5,302,0'19.00 1,652,068.00 1,424,011.00
~~4 ,236 ,026 .e0 654,730.00
1.990
1,804,060.00 6,918,885.00
348,425.00 12,201,871.00
6 ~ 591 ~ 545.00 2,600,901.00 2,140!,378.00
32,604.385.00 666,730.00
ANEXO i~. GéI!.tos de Admini!:.t.racicm y Ventas (A precios corrientes)
----------------------------------------------------------------------
Sueldos Cesantias Interes Cesantias Vacaciones Prima de Servicios Auxilio Educativo Uniformes y Dotaciones Seguro Social CnmTr.Hl"liliar Seguro Colectivo Honorarios Suministros Oficina F'apeleria Servicios Publicos Aseo e Implementos Congresos y SuscripciDnes Fotocopias y reducciones Cafeteria y Restaurante Fletes y Acarreos SistematiHlcion Otros gastos generales Gastos Feria Exposicion Viajes y Atenciones Mantenimientos Seguros Publicidad y PrDpaganda Depreciadon
TOTAL GASTOS ADMON y VENTAS
1.989
19,,819.803.00 3,179,904.80
549,989.00 1,352,889.00 1,,860,530.00
216,560.00 1,,054,918.00 2,675 11 565.00 1~7BJ,710 .. 00
19,818.00 600,000.00 42.820.00
1,295, ::;.40.00 2,530,455.00
522,3B0.00 326,100.00 363,358.00 373,1382.80
1,740,045.00 200,M7.00 442.094.130 79'2.,887.00
1,6~7,592.00
2,948,305.00 1,315,324.00 1,900,937.00 1,176,336.00
1.990
25~41t25,4l6.08 4.015,269.00
694,472.00 1,708,295.00 2,349,294.00
259,361.00 1!1287~000.00 3,378,439.00 :2, ~~52 ,293 .00
25,025.00 n0~000 .. 00
53,738.OO 1,658,257.00 3,289,665 .. 00
644,252.00 421,357.80 460,222.OO 485,026.00
2,261,478.00 240,199.00 536 11 144.00
1,011 ,623.00 2,411631'702.00 3,672,641 .. 00 1.,578,274.B0 2,414,198.00 1,296,336 .. 00
ANEXO ~f. Costo de Mano de Obra D;.recta (A precios corrientes)
Sueldos Cesantias Intereses Cesantias Vacaciones Prima Servicios Seguro Social Comfami liar
T O TAL
1.989
10,000 ,011H3 .. OO 1,600,000.00
276,800.00 680,000.00 940,000.B0
1,350,000.00 900,0B0.00
1.990
1~!,600,000.00
2!1 016 ,000 .. 00 348,768.OO 856,800.00
1,184,400.0B 1,701,000.00 1,134,000.00
19,840,96B .. 00
ANEXO 6. Estado de Perdidas y Ganancias (A precios corrientes)
Ven tas Netas - Costo de Ventas
Utilidad Bruta - aastDs de Admon. y Vtas
Util. antes de in. e imp. - Intereses
Util. antes de imptos. Impuestos
- Reserva Legal
UTILIDAD NETA
1.989
l.60p853~~H2.00
(81~041p403.00)
79~812,109.00 (50,740~820.00)
29 ~ 071 ,~~89 .00 (;:;,124,6~15.00)
25~946,634.00
C2,926, 7EI::' .00) (9'75,595.00)
1.990
205,892 .. 496.00 (104~174~164.00)
101,718,332.00 (63,802,028.00)
37~916,304.00
(6,968,573.00)
30,947,731.00 (3,675,368.00) (1,225,123.00)
26,047,240.00
ANE.i':O 'l. Bal.ance General (PI precios corrientes)
A C T 1 V O S
Acti 'lO Corriente Caja Bancos Cuenta!:. x Cribrar Otras ctas x cob. Inversiones Temp. rov. MaL F'rim<1 Iov. Prod. Proc. rov. Prod. Ter ••
Total Activo Corriente
Activa na Corriente No Depreciables
Terrenos
Depreciables Edificio Muebles y Enseres Maq. y Equipo Vehiculos Otros Activos Herramient.as
Total Depreciables
Depreciacion Acumulada Edificio Muebles y Enseres Maq. y Equipo Vehiculos Ob·os Activos Hernimient-as
Total Depreciacion Acum
Total Activos no Corrientes
Otros Activos Inversiones Permanentes
TOTAL ACTIVOS
l..989
1~345,620.00 88a.6~4.00
43,108,349.00 1,019 !O057.00
620,000 .. 00 lb, 76~?~ 986 .00 2,445,829.00 3,083,673.00
69,274,168.00
8,874,494.00
4,186,000.00 1,626,530.00
10, ;:)1 7,913.00 7 ,47~~,097 .00 2,267,600.00
0.00
25,870,140.00
(2,102,397.00) (;'j50 ,099.00)
(7,139,227.00) (3~093,722.00)
(249,859.00) (0.00)
21,809,330.013
8.00 '
1.990
7,481,7"30.00 2,749,094.00
58,325,253.00 2,239 4 206.00
7~~4 ,800.00 17,301,078.00 2,518,715.00 3,180,994.00
94,530,870.00
4,186,000 .. 00 1,626,530.00
10,317,913.00 8,072,097.00 2,327,600~00
594,736.00
27,124,876.00
(2,323,850.00) {633,525.00)
(7,450,613.00) (3j1898,050.00)
(460,332.00) (0.00)
(1114,766,370.00 )
21,233,,000.00
67,000.00
115~830,870.00
======================================================================
F' A S 1 V O S
Cuentas x pagar Proy. Acreedores varios Obligaciones Bancarias Socios 1 ~S.S. x pagar Caja Comp. x pagar Retefuente x pagar Imporenta x pagar IVA x pagar Cesantías consolidadas
TOTAL PASIVOS
P A TRI M O N 1 O
Ca pi tal Social Utilidad del ejercicio Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
1.989
11,998,668.00 j.2,423,'468.00 10,998,453.00 7,675,408.00
536, ~IB5.00 ;~2~) ,630.00
41 ,0~.0.00 2~ 9~!.6 .. 785.00
876,089.00 2,09a~2B2.00
16,604~000.00.
~~2 ,044, 2~14 .00 2,536,906.00
1.990
15,207,504.00 1,5,417,332.00 15,512,253.00
7,675,408.00 686,830.00 416,19:).00 40,000.00
3!,675,"368.00 1,614,000.00 9, 172, ~n1.00
69 ,iU7 ,601.00
16,604,000.00 26,047,240.00 3,762,029.00
======================================================================
7.3. PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS StN INCLUIR El PROYECTO.
ANEXO 8. Costo de Ventas Proyectado (A precios constantes)
------------------------------------------------------------------------------------------------------1.991 1.992 1.94J3 1."4 1.1J95
-----------------------------------.------------------------------------------------------------------
+ Inv. In. Kit. Prita 17 .311,178 17 ,588,586 18,173,124 18,757,662 1',342,19' + Ca.pras 53,24','61 55,2i9,541 57,153,154 58,816,767 60,568,381 - Inv. Final "ato Prili 17.588,586 18,173,124 18,757,662 1',342,19' 19,'26,737
------------- ------------- .----._----- ------------- -------------Costo Kat. Prita Util. 52,952,552 54,715,"3- 56,468,617 58,222,231 59,975,B43 + lnv. In. Prado en Proc. 2,518,715 2,611,463 2,686,887 2,773,318 2,85',734 - Inv. Fín. Prod. en Proc. 2,611,463- 2,686,887 2,773,311 2,85',734 2,'46,157
------------- ------------- ----------._. ------------ -------------Costo ".P. Pn. Ter •• 52,871,814 54,628,581 5b,382,1Il3 58,13',816 59,889,419 + lnv. In. Prod. Ter. 3,181,"4 3,286,141 3,395,248 3,514,456 3,613,664 - lnv. Fin. Prod. Ter. 3,286,141 3,395,248 3,514,456 1,613,664 3,722,872
------------- ------------- ------------- ------------. -------------Costo K.P. de Pn. Ven. 52,765,759 54,WJ,372 56,272,985 58, IU, 598 59,781,211 + C.I.F. 34,478,391 35,598,132 36,717 ,874 37,837,615 38,951,357 + ".O.D. 19.841,968 lCJ,841,968 19,841,'Ml 19,841,'68 1',841,'68
-----.-------------------------------------------------------------------------------------~----------
COSTO DE VEMT~ 117,185,118 119,958,472 112,831,826 115,715,181 11B,578,536 =====================_=========================2======:=:=========================a===========s.======
AMEXO 9. Costos Indirectos de FabriCition Proyectados lA precios constantes}
1.991 1."4
"aterial de e.paque 1,864,279 1,926,237 1,988,1'4 2,151,151 2,112,118 Kerrilientas y Sulinistros 7,148,927 7,386,514 7,624,181 7,861,688 8,199,274 CoabuIUbles 361,155 372,121 383,987 395,'~ 417,921 Servicios Contrat. a Terceros 12,618,341 1'3,127,366 13,446,391 13,865,415 14,284,43' Elelentos de ConSUIO 6,811,571 7,137,'45 7,264,32' 7,491,6'5 1,717,171 "antenieiento 2,687,719 2,777,142 2,866,366 2,955,689 3,145,112 Servicios 2,211,823 2,285,331 2,358,839 2,432,346 2,515,854
------------- ----------.-. ------------- ------.----- -------------T O TAL 33,692,714 34,B12,455 35,932,l'H 37,151,938 38,171,679 Depreciacion 785,677 185,671 785,677 785,677 785,678 -----------.--.-.--------------------------------------------------------------------------.----------TOTAL C. l. F. 34,478,391 35,598,132 36,717,874 37,837,615 38,957,357 ======:z========a===_======================_:_============ •• ==:a====== ••• ===== •• a: •••••••••• :.========
ANEXO 10, Gastos de Adainistracion y Ventas Proyectados (A precios constantes;
------------------------------------------------------------------------------------------------------1.991 1."2 1.99'3 1."4 1.995
------------.-----------------------------------------------------------------------------------------Sueldos 25,125,476 25,'25,476 25,125,47. 25,125,416 25,'25,476 Cesantías 4, .... ,.76 4,H4,176 4,114,17. 4,II4,J7It 4,.4,116 lnteres Cesantias 692,715 692,715 692,115 692,715 692,715 Vacaciones 1,711,732 1,7'1~732 1,711,732 1,7'1,732 1,711,732 Prila de Servicios 2,352,395 2,352,395 2,352,395 2,352,395 2,352,3'5 Auxilio Educativo 261,1" 261,_ 261,_ 261,_ 261,_ Uniferles y Dotaciones 1,287,'" 1,287,1" 1,281,_ 1,287,_ 1,287,"1 Sel}uro Social 3,378,439 3,378,43' 3,378,439 3,378,439 3,378,439 COltaailiar 2,252,293- 2,252,293 2,252,293 2,252,293. 2,252,293 Sel}uro Colectivo 25,125 25,125 25,125 25,125 25,125 Honorarios 721,'" 721,'" 721,. 121," 721,. SUlinistro5 Oficina 53,738 53,na 53,738 53,738 53,738 Paptleria 1,713,&19 1,171,559 1,827,5fJ 1,884,459 1,'41,419 S!rvitios Publicos 3,399,474 3,512,451 3,&25,429 3,738,4'7 3,851,385 Aseo e llpIe.entos 644,252 644,252 644,252 644,252 644,252 Congresos y Suscripciones 421,357 421,357 421,357 421,357 421,357 fotocopias y reducciones 475,584 491,391 517,195 523,"1 538,816 Cafetería y Restaurante 485,126 485,126 485,126 485,126 485,126 Fletes y Acarreos 2,336,96& 2,414,632 2,492,299 2,569,965 2,647,632 SistNathacion 241,199 241,199 241,199 241,199 241,199 Otros gastos generales 536,144 536,144 536,144 5l6,1~ 536,144 Gastos Feria Exposition 1,111,623 1,111,623 1,111,623 1,'11,623 1,111,623 Viajes y Atenciones 2,132,588 2,213,462 2,274,337 2,345,211 2,416,185 "antellilirntos 3,795,2l3 3,921,lM 4,147,494 4,173,625 4,299,755 Seguros 1,631,957 1,685,161 1,739,363 l,n3,566 1,847,769 Publicidad ~ Propal}anda 2,4'4,775 2,577,686 2,661,598 2,743,519 2,826,421 Oepreciation 1,246,336 1,246,336 1,246,336 1,115,637 515,317
------------------.-------------------------._--------------------------------------------------------TOTAL GASTOS ADK6H Y VENTAS 64,317 ,102 64,914,521 65,512,141 65,961,861 65,976,159 ========s:===================:===========================.=:====a.:aa==:=====.===== ..... :.==.==~===.==
ANEXO 11. CostD de ~ano de Obra Directa PrDyectado (A precios ConstantlJ~
1.991 1."2 1.995 ------------------------------------------------------------------------------------------------------Sueldos 12,6ft,_ 12,611,_ 12,611,. 12,60,11' 12,611,. Cnantias 2,116,_ 2,116,'" 2,116,111 2,116,111 2,116,H' Intereses Cesantias 348,768 348,768 348,768 348~~68 348,768 Vacaciones 856,811 856,811 856,8" 856,811 856,811 Prila Servicios 1,184,411 1,184,411 1,184,411 1,184,411 1,184,4" Sel}uro Social 1,711,'. 1,711,. 1,711,_ 1,711,111 1,7'1,_ COlf alli liar 1,114,"8 1,134,. 1,134,_ 1,134,. 1,134,'" -------------------------------------------------------.--------.---._-----------_.-------------------T (} TAL 19,841,968 19,841,968 19,841,968 19,841,968 1',841,968 ==============:============:=======:======::=c=======_=:a:::=============-=======c •• ==z:z======-=_==a=
ANEXO 12. Estado de Perdidas y Ganancias Pro~ettado (s precios constantes~
----------------------------------------------------------------------------------------------~-------
1.992 1.994 1. ''15
Ventas Hetas 212,765,156 21'1,836,171 226,917,1'18 233,978,218 241,149,23' · Costo de Ventas 1117 ~185, HBl (119, '5B,472 1 (112,831~826) (115,7'5,181) (118,578,536)
-----------. ------------- ------------- ------------- --------------Utilidad Bruta 115,681,138 119,871,784 lH,I75,371 118,213,138 122,47',783
· Sastos de Adlon. ~ vtiS (64,317,"21 (64,914,520 í65,S12,14I) (65,968,861) (65,976,15') ------------- ------------- ------------- ------------- _.-----------
Util. antes de in. e itp. 41,363,136 44,963,183 48,563,331 52,314,171 56,494,644 · Intereses (1,582,2511 1 1 • I
------------- ------------- ------------- ------------ ------------Util. antes de i.ptos. 39,781,78b 44,'b3,183 48,5b3,331 52,114,177 56,494,644
- ¡apuestos Ul,'34,23b) (13f488,95~j t14,568,999) t15,691,25'3} (16,948,39'3) - Reserva legal (3,978,1791 (4,49b,318) (4,856,333) (5,231,411' (5,649,464) --------~-------------------------------------------------------------------------------------------.-
UTILIDAD META 23,868,471 26,977,911 29,137,998 31,382,516 33,896,786 =====:::===:=================================s=============s=:.====.==.::a=== ........ a:.===s.==== •• ===
EVOlOCl6H DE lOS ACTIVOS CORRIENTES
- Cuentas por cobrar Periodo ~roledio de cDbros Valor
- Inv. Prod. Ter •• - Inv. Prod. Proceso · Inv. Kat. Prisa
EVOlUCIOM CUENTA PROVEEDORES
· Cuenta x pagar Prov. Periodo prDledio pagos Valor
111 5',111,432 3,286,84' 2,bll,463
17 ,588.586
1.991
1.992
lU 61,'65,6'5 3,395,248 2,686,887
18,17'3,124
1.992
116 16,292,643
l. 63,829,177 3,~4,456
2,77'3,311 18,757,662
1.993
186 16,798,Q84
1.994
1. 64,993,951 3,613,6M 2,85',734
1',342,199
1.994
111 66,958,122 3,722,872 2,'46,157
19,'26,737
116 17,831,668
ANEXO 13. Estado de Origen y Aplicacion de Fondos Proyectado (A precios constantes)
1.991 1."2
l. $16EN DE fotmos.
Util. antes de int. e ilp. 41,3b3,136 44,963,183 48,563,331 52,314,177 56,494,644 + Depredadon 2,832,113 2,132,113 2,132,113 1,891,314 1,311,995
------------- ------------- ------------- ------------- --.. -... --------Subtotal 43,3ff5,M9 46,"5,196 51,595,344 54,195,4'1 51,7'5,639
Incretento de pasivos labonles 6,121,116 6,121,1111 6,121,176 b,'2',176 6,12','76 Proveedores 468,736 616,413 516,342 516,342 516,342
------------- ------------- ------------- ------------- -------------Tota} Intr. Pasivos 6,468,812 6,626,419 6,536,418 6,536,418 6,~,418
------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTAL ORIGEN DE fONDOS 53,621,675 6'f131,~ 64,332,157
===================z==================:_=a=====a:=:::::aa= •• ====---..... m.==:z:=== •• ===.==== ... s.==:za
1.1194 1.995
II.APlICACION DE fONDOS
lncreaento Activos fijos 1 I
Increeento Activos Crrts: Cuentas por Cobrar 776,179 1,'ib4,172 1,964,172 1,1164,172 1,964,172 Inv. Prado Ter •• 115,146 1111,218 1",218 119,218 119,218 lnv. Prado Proceso 81,748 86,424 86,424 86,424 86,424 1 nv. Kat. Pr i.a 287,518 584,538 584,538 584,538 584,538
------------- ------------- ------------- ------------- -------------Total lncr. Aet. Crrtes. 1,25',481 2,744,342 2~744,342 2,744,342 2,744,342
Alortizacion Pasivos Obligaciones bancarias 15,512,253 I • B • Acreedores varios 15,417,332 • • 1 • Socios 7,675,418 I • • • 1.5.5. 686,831 I • • • Caja toll!. 416,195 • • • 1 Retefuente 41,_ S • • I 1aporenta 3,675,3b8 11,934,236 13,488,955 14,~,999 15,691,253 IVA 1,614,11' • • • • ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
Total Alortiz. Pasivos 45,'37,386 11,934,236 13,488,955 14,568,999 15,691,253
Intereses 1,582,251 1 • • 1
Distribucion Utilidades 2,"',lal 39,"1,'" 35,.,. 31,_,'" 3., ....... -----------------------------------------------------------_.------------------_.---------------------
TOTAl APlIC. DE FONDOS 49,871,111 53,678,577 51,233,297 47,313,341 48,435,595 ====================as======================================= •• ===c=========_==aaaca ••• ===_========:==
Fluio neto de efectivo 13,144 (56,982) 5,899,465 13,418,568 15,8'6,462
Saldo antrrior 11.231,824 11,244,568 11,187,665 16,186,131 29,514,698
SALDO FINAL CAJA 11,244,568 1',187,665 16,166,13' 2',514,6'8 45,411,161 ==============================-==============:_========:=======ac==========a===s.==a:=========-=:=====
ANEXO 14. Balante General Proyectado fA Ofecios constantes)
----------------------.--------------------.----------------------------------------------------------1.991 1."2 1.993 1.'1'4 1.''15
-.-._.--------------------------.-.-----------------------------------------------------._--_.--------
A C T 1 V (} S
Activo Corriente Caja y Bancos 1',244,~68 11,181,665 16,186,131 2'1,514,6CJ8 45,411,16. Cuentas ~ Cobrar 59,111,432 61,165,6I~ 63, I2fI , 177 64,'I93,nl 66,956,122 Otras ctas x tobo 2,239,216 2,23'1,216 2,23'1,216 2,239,216 2,239,216 Inversiones Te.p. 734,818 734,86 734,811 114,811 734,_ 10v. "ilt. Pri.a 17 ,588,58b 18,113,124 18,757,662 19,342,199 19,'26,737 10v. Prod. Prot. 2,611,463 2,686,881 2,173,311 2,859,734 2,'146,157 10v. Prod. Ter •• 3,286,148 3,3'15,248 3,514,456 3,613,664 3,722,872
Total Activo Corriente 95,795, ''15 98,482,534 117,125,341 123,288,251 141,'12'1,154
Activo 00 Corriente Ho I}epretiabies
Terrenos , 8,874,494 8,874,494 8,874,494 8,874,494 B,814,4'4
Depreciables Edificio 4,186,_ 4,186,811 4,186,1" 4,186,_ 4,186,'" Huebles y Enseres 1,626,531 1,626,531 1,626,531 1,626,531 1,626,531 l1aq. y Equipo 11,317,913 11,311 ,'113 11,317, '113 11,317,913 11,317,913 Vehiculos 8,112,1'17 8,172,1'17 8,172,197 8,172,197 8,112,'97 Otros Activos 2,327,611 2,327,68 2,327,_ 2,327,611 2,327,611 Herra.ientn 594,736 594,736 5'14,736 594,736 594,736
Tetal Depreciilbles 27,124,876 27,124,876 27~124,876 27,124,876 27,124,876
nepreciation Acuaulada Edificio 12.495,313) (2,666,756) (2,838,219) (3,"',662) (3,181,115) HuebIes y Enseres (916,9511 (1,2",371) (1,483,813) (1,626,53') (1,626,531) Kaq. Y Equipo (7,761,9'm 18,173,385) (8,384,711) (8,696,lS7l (9,"7,~43) Vehículos (4,822,378i (5,746,116) (6,671,134) t7,595,3(2) (S,172,'97) Otros Activos (682,815) (915,278) (1,127,751 ) (1,351,224) (1,572,697) Herralienhs (118,947) (237,8'14) (356,841) (475,798) (594,136)
Tetal I}epreciacion Acu. (16,798,383) (18,831,396) (21,862,419' (22,753,723) (24,154,718)
Total Activos no Corrientes 19,21',987 17 ,168,914 15,136,961 13,245,647 11,944,652
Otros Activos Inversiones Per.anentes 67,.11 67,.11 67,m 67,_ 67,'"
---.-.--------------.----.-----------.-----------------._------.--------------------------------------TOTAl ACTIYOS 115,163,182 115,718,518 122,32'1,312 13b,611 ,8CJ8 153,'141,716 ====================:::=====:==================================:=================a:_===.:.a===:==:=:==
------------------------.-----------------------------------------------------------------------------1.991
PASIIJIlS
Curntas x pa9ar Prov. 15,676,24' 16,282,643 11,,798,984 17,315,326 17,831,668 I.porrnta x pagar 11,934,236 13,488,955 14,568,'" 15,691,253 16,948,393 Cesantías consolidadas 15,192,781 21,212,863 27,232,93' 33,253,116 39,273,192
TOTAL PASIVOS 42,813,263 51,'84,461 58,6",923 66,259,595 74,'53,153
P A TRI K O N 1 O
Capi tal Social 16,614,'" 16,bM,_ 16,684,1" lb,6I4,'" 16,614,_ Utilidades retenidas 24,147,241 8,«115,711 893,621 31,621 1,414,126 Utilidad del ejercicio 23,868,471 26,977,911 29,131,998 31,382,516 33,896,786 Reserva lel}al 7,741,118 12,236,426 17,192,759 22,323,177 27,972,641
TOTAl PATRIMONIO 72,259,819 64,734,147 bl,728,379 71,341,313 79,887,554
---------------------------------.--------------------------------------------------------------------TOTAl PASIVO Y PATRI"ONIO 11~,163,IS2 115,718,518 122,329,312 llb,6II,8iS 153,941,716 =========================a:===========:z===c======::==.=z:===:===z==.============~= •• :=a= •• ========a::
AMEXO 15. Costo de Ventas Correspondiente a la KERl 5111 (PrDyectado a precios constantes de 1991;
1.991 1.992 1.994 1.995
+ lnv. In. Kat. Prita I 4,'61,187 5,264,827 5,568,567 5,872,117 + COlpras 19.844,347 16,198,221 17,119,441 17,'21,661 1',236,867 - lnv. Final Kat. Frita 4,961,187 5,264,827 5,568,567 5,872,387 6,277,293
------- ... ---- ------------ ------------ ------------ ------------Costo M.P. de Pn. Ven. 14,883,260 15,794,48' 16,715,711 17,616,921 18,831,881 + C.l.F. 7,674,117 8.143,951 8,613,794 9,183,637 9,711,195 t K.O.D. 71S,611 751,965 795,369 838,753 896,598 ------------------.------.--------------------------.-------------------------------------------COSTO DE VENTAS 23,265,969 24,691,416 26,114,863 27,53',311 29,438,572 ========================================.==============:=======:=== •• === •• :=====:= ..... =::2&== ••
AMEXO 16. Gastos Variables de Ad.inistracion y Ventas para la Encalisadora (Á precios constantes)
1.991 1.993 1.994 t.", 'apeleria 391,315 414,211 438,"7 461,'1'13 493,855 Fotocopias y reducciones 118,323 114,955 121,587 128,21' 137,161 Fletes y Acarreos 532,265 564,874 5'17,463 631,'52 673,513 Viajes y Atenciones 485,7'34 515,473 545,212 574,951 614,613 tlantenitientD 864,431 917,355 976,281 1,123,214 1,193,771 Seguros 371,479 3'14,223 416,966 43',711 411,135 Publicidad y PrDpaganda 568,229 613,118 637,eea 612,5'17 718,983 -------------------------------------------------------------------------------.--------------TOTAL 6ASTOS VARIABLES 3,321,785 3,524,"'1 3,127,412 3/'31,726 4,211,811 ~.=======2========:====.=================z=:==:===========_==============.a= •• ====a •• ==_== ••• =
ANEXO 17. Estado de Perdidas y Sanancias "arºinales ¡Proyectado a precios constantes)
1.991 1."2 1.993 1.'95
Ventas Metas 48,461,10 51,428,_ 54,395,.'1 57,362,'" 61,318,. - Costo de Ventas 23,265,969 24,691,416 26,114,863 27,539,311 29,438,572
------------ -----------. ------------ ---._------- ------------Utilidad Bruta 25,195,~m 26,731,584 28,28',137 29,822,691 31,879,428
- Sastos variables de Adaon. y Ventas 3.3211,185 3,524,'" 3,127,412 3,'31,726 4,211,81'
------------ ---------.-- -------._.-- ----------- ------------Utilidad Meta antes de ilouestos 21.874,246 23,213,486 24,552,725 25,891,965 27,677,617
- lapuestos 6,562,274 6,964,146 7,365,818 7,767,589 8,313,285 ----------------------------------------------------------------------------------------------
UTIliDAD META 15,311,972 16,249,44' 17,186,918 18,124,375 19,374,332 ==========================================_= •• =====:=.:=-==========-•• :: •• === •• =.s:z= .... ac:==
EVOLUCIOM KARSIKAl DE ACTIVOS CORRIENTES
- Cuentas por cobrar PeriodD prol. de cobros Valor
- Inv. Hat. Priaa
EVOLUCIOM KAR6UlAl CUENTA PROVEEDORES
- Cuenta x Pago Prov. PeriDdD Prol, pagos Valor
1.991
1111 13,461,38' 4,961,187
106 5,643,158
1.992
l. 14,265,556 5,264,827
116 4,141,131
1.993
111 15,119,722 5,568,567
116 5,116,335
1.994
111 15, 93"3, BtI, 5,872,311
1.994
116 5,276,639
111 17,132,776 6,277,293
116 5,664,189
ANEXO 18, Tasi Interna de Retorno del Provecto
1.995 1.996
FLUJO DE INVERSIONES --------------------
lnvrrsion Fija • 1 1
Inversion Circulante: Cuentas Dor cobrar 13.461,369 824,167 824,167 824,167 1,"8,889 17,132,778 rnv. tlat. Pri.a 4,961,087 313,14' '313,141 313,741 414,'187 6,277,293
FLUJO NETO IKYERSIOHES 118,422,476) (1,127,917l (1,127,9In U,127,9871 (1,,.3,876' 23,311,171
FLUJO DE OPERACIONES --------------------
Utilidad antes ilDtO. 21,874,246 23,213,466 24,552,725 25,891,965 27,671,617 X apuestos (6,562,274} (6,964,146) (7,365,818) (7,767,589) (8,313,285) Util. desDues i.~tDS. 21,874,246 16,651,212 17,586,679 18,~6,147 19,911,128 (S,lI3,285)
fLUJO DE OPERACIONES 21.874.246 16,651,212 17,588,619 18,526,147 19,911,128 (8,313,285) -------------------------------.--------------------------------._----------------------------------.-------FLUJO NETO TOTAl ====::=============: •• ========:========_=.=.====_:=z===:=.a=== •• = •• c=====.~=.= •••• =.== .... ==.=========:=.=
TASA INTE.RNA DE RETORNO:
El concepto de tasa interna de retorno no es aplicable en este ca~o~
debido a que el flujo neto total es positivo en todos los periodos,
es decir no existe un a~o en el que dicho flujo neto corresponda a
una inversion sobre la cual se pueda calcular un retorno.
Al ser todos los flujos positivos, obviamente el valor presente neto
calculado para cualquier costo de oportunidad~ arrojara un resultado
tambien positivo.
La bondad financiera del proyecto se debe medir entonces en terminas
de los cambios en las razones financieras producidas al implementarlo
y ejecutado.
7.S. PROYECClnN ESTADOS FiNANCIEROS INCLUYENDO El PROYECTU.
ANEXO 19. Costo de Ventas Provectado (A Drecios constantes de 199.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------1.991 1.'192 1.993 1.994 1.'95
------------------------------------------------------------------------------------------------------
+ Inv. In. Kat. Prila 17.311,176 22,54'~673 23.437,1l51 24,326,226 25,214,516 + Co.pras 73,184,417 71,397,761 74,162,594 76,727,427 79,7'17,247 - Inv. Final Kat. Priaa 22,549,673 23,437,951 24,326,228 25,214,516 26,214,131
----.-------- ------------- ------------- ------------- ----._-------Costo Hat. Prila Util. 67,835,812 71,"19,483 73,174,317 75,839,151 18,817,723 + Inv. In. Prado en Prot. 2,518,715 2,611,463 2,686,881 2,773,311 2,851l,734 - lnv. Fin. Prod. en Proc. 2,611,463 2,686,887 2,773,311 2,859,734 2,'46,157
------------- -----------.- .------------ ------------- ---------.. ---Costo M.P. Pn. Tera. 67,754,164 11,423,161 73,187,8'3 75,752,726 78,721,2" + lnv. In. Prod. Ter. 3,1811,994 3,286,141 3,395,248 3,514,456 3,613,664 - Inv. Fin. Prado Ter. 3,286,141 3,3'5,248 3,514,456 3,/)13,664 3,722,872
------._----- ------------- -----.------- ------------ -------------Costo K.P. de Pn. Ven. 67,649,119 71,313,852 72,4H8,iJ85 75,643,518 7B,612,191 + C.I.F. 42,152,499 43,742,183 45,331,667 46,921,252 48,667,452 + K.O.D. 21,S4"St,9 21,592,953 21,636,3.37 21,679,721 21,737,566 ------------------------------------------------------------------------------------------.-----------COSTO DE VENTAS 131,351,181 134,M8,888 138,946,689 143,244,491 148,117,118 ========:=====:=========-=====a==========s.:z:=============2=======:::===== •••• ====.===-====_===_=====
ANEIO 21. Costos Indirectos de Fabricicion Proyectado, fA precios constanttl)
1.9'12 1.994 1.1l95
Katerial de E.Dique 2.288,912 2,376,856 2,464,811 2,552,765 2,649,386 Herralientas y Sulinistros 8,777,221 9,114,499 9,451,777 ',789,156 11,159,564 Cotbustibles 442.164 4~9.151 476,138 493,'25 51l,b86 Servicios Contrato a Terceros 15,488,112 16,174,959 16,66',817 17,264,654 11,,'18,119 Elelentos de Consu.o 8,363,124 ,8,664,381 9,115,749 9,321,111 9,681,136 Kanteniliento 3,29IJ,894 3,426,6'7 3,553,511 3,691,314 3,819,611 Servltios 2,115,615 2,819,956 2,924,1I8 3,128,659 3,143,292
------------- ------------- ------------- ---.. --------- -------------T O TAL 41,366,822 42,956,416 44,545,99' 46,135,575 41,681,774 Depreciation 785,677 785,677 785,677 785,677 165,678 -----------------------------------.-------------.. ----------------------------------------------------T O TAL C. l. F. 42,152,499 43,742,183 45,331,667 46,921,252 48,667,452 ==== •• =================:s====================== •• ===c========:=================== .... ======.===.======
ANEXO 21, Gastos de Adlinistracion y Ventas Proyectados fA orecios constantes\
------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1191 1.9"2 1.1193 1."4 1.995
----------------------------------------_._----------------------------------._-----------------------Sueldos 25,125,476 25,125,476 25,125,476 25,125,476 25,125,476 Cesantias 4,H4,176 4,114,176 4,114,116 4,114,176 4,1",176 lnteres Cesantías 6"2,715 692,785 692,715 692,115 692,715 Yatationes 1,711,732 1,711,732 1,711,732 1,711,732 1,711,732 Priaa de Servicios 2,352,3115 2,352,395 2,352,395 2,352,395 2,352,395 Auxilio Educativo 2bl,HI 261,11' 2i18,H' 261,_ 261,_ Uniforles y Dotaciones 1,287,111 1,287,_ 1,287,'" 1,287,_ 1,287,111 Sel}uro Social 3,378,439 3,378,43' 3,378,439 3,378,439 3,378,439 COlfaaiHar 2,252,293 2,252,293 2,252,293 2,252,293 2,252,293 Sequro Colectivo 25,125 25,125 25,125 2~,125 25,825 Konorarios nI,'" 721,111 721,m 721," 721,. SUlinistros Oficina 53,738 53,n8 53,138 53,738 53,738 Papelería 2,113,'H4 2,1B4,7bl 2,265,616 2,346,452 2,435,264 SerYicios Publicos 3,399,474 3,512,451 3,625,419 3,738,417 3,851,385 Aseo e Ieplelentos b44,252 644,252 644,252 644,252 644,252 Con9resos y Suscripciones 421,357 421,357 421,357 421,357 421,357 Fotocopias y reducciones 583,917 616,344 628,782 1t51,219 675,866 Caleteria y Restaurante 485.12b 4I5,12b 485,126 485,126 485,126 Fletes y Acarreos 2,869,251 2,9711,51i1 3,189,762 3,211,117 3,321,135 Sistetatizacion 241,1119 241,1" 241,1'19 241,1" 241,199 Otros gastos generales 536,144 536,144 536,144 536,144 53b,144 Sastos Feria EXPDsicion 1,111,623 1,111,623 1,111,623 1,111,623 1,111,623 Viajes y Atenciones 2,618,322 2,718,936 2,819,549 2,921,162 3,131,688 Kanttnilientos 4,659,b64 4,838,1111 5,117 ,714 5,196,82' 5,393,525 Sel}uros 2,112,436 2,179,382 2,156,329 2,233,216 2,317,814 Publicidad y Propaganda 3,163,114 3,161,115 3,298,416 3,416,116 3,545,413 llellrec.iation 1,246,336 1,246,336 1,246,336 1,115,637 515,317 -----------------------------------------------------------------------------.------------------------TOTAL GASTOS ADKOM y VENTAS 67,637,786 bS,438,b21 69,23',452 6IJ f 899 , 586 71,117,86' :========================:===============z================C============Z=====::= •• :S,,=====::B::a._===
AMElO 22. Costo "ano de Obra Directa Proyectado (A prlcios constantts 1'91)
1.'91 1.992 1.993 1.994 1."5
Sueldas 13,149,997 13,177 ,548 13,115,'" 13,132,651 1'3,169,384 Cesantial 2,100,.1 2,192,418 2,196,8lb 2,181,224 2,117,111 Intereses Cesantias 361,224 361 ,987 362,749 363,512 3b4,529 Vacaciones 887,411 889.273 891,147 893,121 6'5,518 Prila Servicios 1.22b,711 1,229.291 1,231,879 1,234,469 1,237,922 Seguro Social 1,761,751 1,7b5,4611 1,769,188 1,7n,'18 1,777,867 Coafa.iliar 1,174,_ 1,116,979 1,1711,459 1,181,939 1,185,245 ----------------------------------------------------------------------------------------_.-.----------T O TAL 21,549,569 21,592,95'5 21,b36,337 21,61'1,721 21,731,566 ====================:aa======================c=====================a===========_::=.a================:
AMExO 23. Estado de Perdidas y Ganancias Proyectado (A precios cDRstantes de 1''')
1.'92 1.'194 1."5
Ventas Metas 2&1,226,U6 271,264,177 281,312,196 291,341,219 312,367,2311 - Costo di Ventas U3l,3~1,'871 (134,648,888) (138,946,689) (143,244,49Il t148,117 ,118)
------------- ------.------ ------------- -.----------- -------------Utilidad Bruta 13.,87~,.69 136,615,28' 142,355,98 148,195,728 154,351,131
- Gastos de Adlon. , Vtas (67,b37,788) (68,438,6211 (69,239,452) (69,899,586) 01,177,9." ------------- ------------- -----.------- ------------- -------------
Util. antes de in. e i,p. 63,237,282 68,176,b69 73,116,156 78 f 1'l6,142 84,172,261 - Interrses (1,582,2511 • • I • --.. ---------- ----------- ---.. --------- -------.. ----- -------------
Util. antes de i,ptos. 61,655,132 68,176,M9 73,116,156 78,196,142 84,172,261 - ¡Ipuestos U8,49b,SI9) (2I,453,n11 (21,934,817) (23,458,843) (25,251,678) - Rfserva legal (6,lb5,513) (6,817,M71 (7,311,616) (7,819 ,ij.4) (8,417 ,226) ------------------._-------------.--------_.-----------------------------------------------._--._-----
UTILIDAD NETA 36,993,11'l 41,916,111 43,86',634 46,917,685 51,513,357 :===================:========:===:==========*:====:::az====:===================== •• =====-==:==========
EYOlUCION DE lOS ACTIVOS COfUUEMTES
- Cuentas por cobrar Periodo proleoio de cobro, Valor
- In~. Prod. Ter •• - lnv. Prod. Proceso - lnv. "ato Prila
EVOlUCION CUENTA PROVEEDORES
- Cuenta x pagar Proy. Periodo prosedio pagos Valor
1.992
118 111 72,562,821 75,351,161 3,286,141 3,395,246 2,611,463 2,686,887
22,549,673 23,437,951
1.'191
118 78,139,49' 3,514,456 2,773,311
24,326,228
1.0/13
116 21,817,319
1.9'4
lU 11,'27,838 3,613,664 2,85',734
25,214,516
1.994
ln 83,"','. 3,722,872 2,946,157
26,214,131
1.""
116 23,495,856
ANEXO 24. Estado de Origen y Aplicacion de Fondos Proyectado (A precios constantes 1~~11
1.9'H 1.~92 1.993 1.994 1.995
l. ORISEM DE FONDOS.
Util. antes de int. e iap. 63,237,282 68,176,669 73,U6,1S6 78,196,142 84,112,261 + Depreciation 2,132,113 2,'32,'13 2,'32,113 1!891,314 1,311,995
---._-------- ------------- ---------_.-- ---- ... -------- -------------Subtotal 65,269,295 71,218,682 7:;,148,169 81,187,456 85,413,256
lncrelento de pasivos laborales 6,192,176 6,196,484 6,111,892 6,1IS,. 6,111,178 Proveedores 6,311,794 (496,624) 784,645 784,645 913,891
------------- ------------- ------------- ------------- -------------Total IBer. Pasivos 12,413,869 5,599,861 6,885,531 6,889,"'5 7,115,169
------------------------------------------------------------------------------------------------------TOTAL ORIGEN DE FONDOS 77 ,673,164 75,818,542 82,'33,616 86,977 ,412 92,488,325
====================a==================s==========a:=======.== ••• = •••••• ====.=~=.== .... =s.=z==:=Z2====
1.991 1.992 1.994
Il.APlICAClOM DE fOKDOS
Incrtleoto Activos fijos • 1 • • Incre.ento Activos Crrts:
Cuentas por Cobrar 14,231,568 2,718,339 2,788,339 2,788,339 3,163,161 lov. Prod. Ter •• 115,146 119,218 1",218 119,218 119,218 Iov. Prod. Proceso 81,748 86,424 86,424 86,424 86,424 Inv. Kat. Priaa 5,248,595 888,278 188,278 898,278 989,524
---------_.-- -----_.-._--- ------------. ------------- ------------. Total Iocr. Act. Crrtes. 19,672,957 3,872,248 3,872,248 3,872,248 4,248,217
AIortization Pasivos Obligaciones bancarias 15,512,253 • • 1 1 Acreedores varios 15,417,332 I • • I Socios 7,b75,4IS • • • • 1.S.S. &86,831 1 • • • Caja COlp. 41b,195 I I • I Retefuente 41,111 • 1 1 1 llporenta 3,675,368 18,496,519 21,453,111 21,934,817 23,458,843 lVA 1,614 ,U, • • • • ---._-------- ------------- ------------- ------------- -------------
Total Atortiz. Pasivos 45,137,386 18,496,519 21,451,111 21,934,817 23,458,843
Intereses 1,582,251 1 I • " Distribution Utilidades 2,111,"1 n,_,ln 35,111,'" 31,111,111 31,ln,1I1
-----------------------.-----------------------------.--_.----.----------------------------._---------TOTAL APlIC. DE FnNDOS 68,292,593 61,368,756 59,325,24' 55,817,165 57,7'7,~1
--------------------------------------------------------------_._------------------------------------. flujo neto de efectivo 9,3SI,571 14,439,784 22,718,357 31,171,336 34,781,266
Saldo anterior 11,231,824 19,611,395 34,151,179 56,759,537 87,929,873 ------------------------------------------------------------------------------------------------------
SAlDO FINAL CAJA 19 ,b11 ,395 34,151,119 56,75',537 87,92',873 122,711,139 ==========::=================================:===== ... a:z====z:=-=============_==a:c========s========:
ANExa 2~, Balance Seneral Proyectado lA orecios constantes de 1991)
------------------------------------------------------------------------------------------------------1.991 1.992 1.IJ93 1.994 1.995
-----_.--._-----------------._------------------------------------------------------------------------
A e T 1 IJ !} S
Activo Corriente Caja y Bancos 19,611,395 34,151,179 5b,759,537 87,929,873 122,711,139 Cuentas x Cobrar 72,562,621 75,351,161 76,139,499 SI, '27 ,S38 83,991,'. Otras ttas x cob. 2,239,216 2,239,2Ib 2.239,216 2,239,216 2,239,216 Inversiones Telp. 734,61' 7l4,S" 734 ,SIl 134,811 134,8M lov. Kat. frila 22,549,673 23,431,951 24,326,228 25,214,516 16,214,131 Inv. Proó. Proe. 2,611,463 2,666,881 2,773,31' 2,859,134 2,946,151 lnv. Prod. Terl. 3,286,141 3,395,248 3,514,456 3,613,664 3,722,672
Total Activo Corriente 123,564,396 141,896,431 168,477 ,136 213, 51'f ,621 242,549,114
Activo no CDrriente Mo Depreciables
Terrenos 8,874,494 8,814,44J4 8,874,4'4 8,874,494 8,874,494
Depretiables Edifitio 4,186,1.' 4,186,_ 4,1Bó,II' 4,186,_ 4,186,10 Huebles y Enseres 1,626,531 1,626,531 1,626,53' 1,626,531 1,626,531 Kaq. y Equipo 11,311 ,'H3 11,317 ,'13 11,317,913 11,'3V,913 11,317 ,913 Vehiculos 8,172,"7 8,172,197 8,172,197 8,172,"7 8,172,197 Otros Activos 2,327,611 2,321,611 2,327,60 2,327,611 2,327,6. ",rratientas 594,736 54J4,736 594,736 594,736 594,736
Total Depretiables 21,124,876 27,124,876 27,124,876 27,124,816 . 27,124,876
Depreciacion ACUlulada EdificiD (2,495,313) 12,666,75M 12,83B,2rJ} 13,M9,662l (3,181,115) "Rebles y Enseres 1916,951) (1,20,377) (1,483,8131 (l,626,53'1 (1,626,5311 Kaq. y Equipo (7,761,999) 18,113.,385) (S,384,11U 18,696,157) (9,117,543) Vebículos 14,822,378) (5,146,116) (6,671,'34~ (7,595,362) (S,I71,I97) Otros Activos (b82,eI5) 1915,278) (1,121,151) (1,351,224 ) (1,512,697> Merralientas 1118.947) 1237,8941 (356,841) (475,1891 (594,136)
TDtal Depreciacion Acu. U6,798,383) (18,831,396) 121,862,419) 122,153,123) (24,154,718)
Total Activos no Corrientes 19,211,987 17 ,168,914 15, 136 ,'~61 13,245,647 11,944,652
OtrDs Activos Inversiones Pertanentes 67,111 67,'" 67,"1 67,_ ~1,1"
-----------------------------------------------------.. -----------------------------------------------TOTAl ACTIVOS 142.852,385 159,1l2,414 183,bS0,997 21b,832,268 254,561,756 ====:=.=====~==============================================================:=======.=====-===========:
------~-----------------------------------------------------------------------------------------------
L<1~1 1.992 1.993 1.994 1.9'15 -----------------------.----------------------------.------------------------------------------------. PASIVOS
Cuentas x pagar Prov. 21,519,298 21,122,674 21,817,319 22,"1,965 23,495,856 llporenta x pagar 18,496,5" 21,453,"1 21,"34,817 21,4~,843 25,251,678 Cesintias consolidadas 15,264,787 21,361,271 27,462,163 33,567,463 3',678,641
TOTAL PASIVOS 55,281,5~4 62,836,945 71,214,2fl 7't,618,271 88,426,175
P A TRI " O M 1 O
Capital Social 16,684,. 16,614,_ 16,614,_ 16,614,. 16,614,'" Utilidades retenidas 24,047,241 22,141,25' 27,946,261 41,815,M4 ~,733,579
Utilidad del ejercicio 36,91Jl,119 41,"b,lIl 43,869,634 46,917,68' 51,513,357 Reserva le!al ',rn7,532 16,745,19' 24,'56,815 31,876,419 4',293,645
TOTAL PATRlKOKIO 87 ,S71, 791 96,2'15,459 112,476,6'18 117,213,"8 166,134,581
142,852,385 159,132,484 183,681,"7 216,832,268 254,561,756 =======================_============================:z===========sa==== •• =a======.z=a:===_=====_:=====
l.6. COMPARATl'.JO DE INDICAnm<ES flt-!ANCIEROS.
ANEXO :26. Indicadores Financieros Historiens
1.989 1.990
a. DE lHl\JIDE"l
Ralon Corriente (veces) 1.73 1.57
Prueba Acida (veces' 1.17 1..19
Ralon Alta LiQ. (veces) 0.06 0.17
Capi hl t>Sett1 de trab. ('$)
b. DE ACTIVIDAD
Per Prom Cobr (dias 'Ita) 96 102 Rohdon Cad (veces año) 3.7 3.5
Dis Inv Prd "fer (dias 'Ita) 1'1 11 Ro1.acion inv (veces año) 26.3 32.7
Disp M.P. (días consumo) 1119 122 Rc.t.acicm !'t.P. (veces año) 2.4 3.0
Per Prom F'aq (dias cad) 98 106 Rot Ctas x pag (veces arlo) 3."7 3.4
Costo de \Jtas./vtas PO 50.q~, 50. 6~,
Gto adm. vtas/\ltas (~~ ) 31. 5~:;; 31.0~~
61.05 Financ:.!Vtas (~O 1.9~~ 3.1I~
1:. DE ENDEUDAMIENTO Y COBERTURA
Endeudamiento (%)
Rotacion Acti \lOS (veces) 1.8 1.8
Cobertura Inter. (veces) 9.3
------------------------------------------------------------------~---
d. DE RENTABILIDAD
util. Bruta/Ventas (~)
Util. Operac./Ventas (~)
Util. antes de iot. e imptos./Act. lot. (%)
Util. Neta/Patrlllin UO
1.989 1.990
49 .ó~;:
la.l~~
31. 9~-:
18.4~~
'?? , • ., J,A,;. ... '.
12. 7~~
AMEXO 27. Indicadores Financieros sin incluir el Provecto
1.991 1.993 1.994
a. DE LIGUlDEZ -----------
Razan Corriente (vetes) 3.47 3.31 3.42 3.74 4.IS
Prueba Acida (veces) 2.62 2.4' 2.62 V15 3.32
Razon Alta liq. (veces) •• 37 1.34 '.SI '.89 1.31
Capital Meto de trabo (S) 68,184,619 68,711,936 75,757,357 ",281,672 117,148,"4
b. DE OCTIYIOAD ------------
Per Prol Cobr (días vtai 111 111 lN 111 1M Rotacian Cart (veces año} 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6
Dis IBv Prd Ter (dias vta} 11 11 11 11 11 Rotacion inv (veces año) 32.6 32.4 32.2 32.' 31.9
Oisp M.P. (dias tonsuto) 121 12. 12. 12. 121 Rotacían ".P. !veces año) 3.' 3.' 3.1 3.' 3.'
Per Pros Pag (dias [artl 116 11;' 116 116 116 Rot ttas ~ pag (veces a~Q) 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Costo de Vtas/Vtas (ti S.31 SI.'1 49.71 49.51 49.21
Gto ad •• vias/vtas (1) 31.21 29.51 28.U 26.21 27.41
Stos Financ./Vtas ¡11 '.n. •• 11 '.11 '.11 '.81
c. DE ENDEUDAMIENTO Y COBERTURA
Endeuda.iento (11 37.21 44.1% 47.91 48.51 48.1t
Rotacion Activos ¡veces) 1.85 1.9. 1.71 1.57
Cobertura lnter. (vetes) 26.14
1.994 1.'1'15
d. DE RENTABILIDAD ---------------
Util. Bruta/Ventas 11l 4'1.n 51.11 51.31 51.51 51.8t
Util. Ollerat./Ventas 11) 1'1.41 21.51 21.41 22.41 23.4t
Util. antes de int. e ia-ptos.JAct. Tot. {t} 35.91 38.'11 39.11 38.31 36.71
Util. Meta/Ventas (t) 11.21 12.3t 12.81 13.41 14.11
Util. Neta/Patril. (7.) 33.lt 4i.n. 45.71 44.61 42.41
ANEXO 28. Indicadores Financieros Incluido el Provecto
a. DE LIQUIDEZ -----------
Razan Corriente (vetes~ 3.19 3.42 3..8~ 4.42 4.98
Prueba Acida (vecesl 2.38 2.71 3.1~ 3.73 4.31
Razon Alta liQ. (veces) 1.49 8.62 1.3' 1.'1 2.52
Capital Neto de trabo ($' 83,5lJS, 591 lU,421,75lJ 124,734,911 157,4lJ8,81l 193,811,569
b. DE ACTIVIDAD ------------
Per Prol Cobr (dias vtal lU 111 1. lU lU Rotacion Cart (veces año) 3.6 3.6 3.6 3.6 3.b
Dis Inv Prd Ter (dias vtai 9 9 9 '1 9 RaticiDA inv (veces añol 39.7 39.1 39.6 39.6 39.8
Disp H.P. (días consUlOI 121 12. 121 121 12. Rotacion H.P. (veces año) 3.1 3.1 l.' 3.1 3.'
Per PrQl Paq (dias cart) 116 116 116 116 116 Rot Ctas x pa9 (veces añol 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Costo de Vias/Vias f~} 49.9~ 49.bl 49.41 49.21 49.'1
Sto adl. vtas/vtas ¡tI 25.n 25.2t 24.61 24.11 23.2%
Stos Financ.JVtas (1) '.61 •.• t 1.ll '.11 I.n
c. DE ENDEUDAHIENTO y C(lBERTURA
Endeudaliento (t) 38.71 3B.8l 36.71 34.71
RotaciDn Activos (veces) 1.83 1.71 1.53 1.34. 1.19
Cobertura lnter. (veces) 39.97
1.9'H 1.993 1.994 1.995
d. DE RENTABILIDAD ------------.--
Util. Bruta/Yentas (t) ~'.1t 51.41 5t.bX 5'.8% 51.11
titilo Ooerac./Yentas (tI 24.2% 25.1t 26.1% 26.81 27.8t
titilo antes de int. e ia-ptos./Act. Tot. (Xl 44.31 42.8% 39.8% 36.n 33.11
Util. Neta/Ventas (XI 14.21 U.U 15.6% lb.U 16.71
Util. Neta/Patril. (Xl 42.2% 42.5% 39.1% 34.21 31.41