Estructura de la Base de Datos Nacional de la Agencia Tributaria

M ª DOLORES BUSTAMANTE ESQUIVIAS

Familiarización sobre herramientas y técnicas en la lucha contra el Blanqueo de Capitales - Madrid . Abril 2008

INTRODUCCION-NECESIDAD DE INFORMACION

A) FINES PROPIOS O DIRECTOS GESTION Y ORGANIZACIÓN INTERNA

GESTION DEL SISTEMA TRIBUTARIO

VERIFICAR CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES

RECAUDACION DEUDAS TRIBUTARIAS

B) FINES INDIRECTOS

*FACILIDADES A OBLIGADOS TRIBUTARIOS

*COOPERACION CON OTROS PODERES PUBLICOS

INVERTIR EN INFORMACION APUESTA DE

FUTURO

OBJETIVO Y ESQUEMA DE EXPOSICION

ORIGEN DE LA INFORMACION DISPONIBLE EN AEAT

METODOS – SISTEMAS DE OBTENCION

FORMA DE ALMACENAMIENTO – IMPUTACION

CRITERIOS DE ACCESIBILIDAD Y USOS PREFERENTES

FUENTES –ORIGENES DE INFORMACIÓN EN LA AEAT

PROPIO SUJETO AL QUE SE REFIEREN LOS DATOS

TERCERAS

PERSONAS

RELACIONADAS

Sometidas Potestad

Administración

Tributaria

No Sometidas a Potestad

Administración

Tributaria

Personas o entidades privadas

Otras Administraciones

Públicas

Instrumentos de Asistencia

Mutua Internacional

INFORMACION OBTENIDA DEL PROPIO CONTRIBUYENTE

INFORMACION OBTENIDA DE

TERCEROS

OBLIGACIÓN LEGAL ( BASE CONSTITUCIONAL )

PRINCIPAL NO ACCESORIA

INCUMPLIMIENTO

INFRACCIÓN SANCIONABLE

OBLIGACION SUMINISTRAR INFORMACIÓN

poPOTPOTESTAD OBTENCION

OBTENCION POR SUMINISTRO

DEFINICION OBLIGACION DE CARACTER GENERAL

PARA CASOS ESTABLECIDOS POR NORMA

UTILIZACION

PREFERENTE

INFORMACION ESTRUCTURADA NECESIDAD GENERAL Y PERMANENTE EN EL TIEMPO

VENTAJAS

MAYOR SEGURIDAD JURIDICA

MENOR COSTE CUMPLIMIENTO

MAYOR CALIDAD GENERAL DATOS

MENOR LITIGIOSIDAD

INCONVENIENTES MAYOR RIGIDEZ EN CAMBIOS

AUSENCIA FACTOR SORPRESA

LIMITES / CAUTELAS A TENER EN CUENTA*LÍMITES RECONOCIDOS NORMAS ESPECIFICAS -Trascendencia tributaria de los datos solicitados

-Secreto del contenido de la correspondencia.

-Secreto estadístico

-Secreto del protocolo notarial

-Secreto profesional, comercial , industrial etc

-*LIMITES “DERIVADOS” PRINCIPIOS GENERALES DE ACTUACION

-Principio de Proporcionalidad . .

-Derecho a no entregar datos de los que no se dispone.

-No solicitar datos ya disponibles para la Administración.

-Principio de Subsidiariedad

OBTENCION POR CAPTACIÓN

• REQUERIMIENTO INDIVIDUALIZADO : ESCRITO O MEDIANTE ACTUACION PERSONALIZADA .

• DESARROLLO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO – POR PARTE DE UN ORGANO COMPETENTE – CON DISTINTOS REQUISITOS ESPECIFICOS A CUMPLIR

VENTAJAS

ADAPTACION A NECESIDADES CONCRETAS

CONCRECION Y ESPECIFICIDAD

INCONVENIENTES

DIFICULTAD DE CUMPLIMIENTO

ESPECIAL MOTIVACION Y PROPORCIONALIDAD

MAYOR NIVEL DE RECURSOS Y RECLAMACIONES

TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

• N.I.F.

• RUTINAS DE IDENTIFICACIÓN

• IMPUTACIÓN A TITULAR

• DISPONIBILIDAD

CARGA EN B.B.D.D.

DESGLOSE CONCEPTOS

INFORMACION RELATIVA A IMPUESTOS / OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ESPECIFICAS

INVERSIONES , OPERACIONES Y RELACIONES JURIDICAS , COMERCIALES Y FINANCIERAS

INFORMACION PARA GESTION PROPIA DE AEAT

B00000200

DATOS INDENTIFICATIVOS

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

RESUMEN ADQUISICIONES VIES

B00000200

DESGLOSE AIB

B00000200

DESGLOSE ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

ENTRADAS COMERCIALES B00000200

B00000200

SALIDAS COMERCIALES B00000200

B00000200

B00000200

INFORMACION SOBRE INMUEBLES

B00000200

RESUMEN FINCAS URBANAS

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

B00000200

RESUMEN

* DATOS ABUNDANTES ORIGENES DIFERENTES * ORDENACION –IMPUTACION POR NIF

* ESTRUCTURA DESCENDENTE

* ACCESIBILIDAD GENERAL – NIVELES DIFERENCIADOS Y CONTROL DE ACCESOS

*RUTINAS DE VERIFICACION Y CONTRASTACION

* POTENTES SOPORTE TECNICO Y DESARROLLO DE RED

¡ MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION !