estrategias innovadoras para maximizar los beneficios...

ESTRATEGIAS INNOVADORAS PARA MAXIMIZAR LOS BENEFICIOS DEL SEGURO SOCIALJames MahaneyVicepresidente, Iniciativas estratégicas

EDICIÓN 2015 ACTUALIZADA

ÍNDICECapítulo 1: Cuatro errores costosos que los jubilados cometen con respecto al Seguro Social ....................................................................2

Capítulo 2: Lo que no le han dicho sobre los impuestos relacionados con los beneficios del Seguro Social ..................................................8

Capítulo 3: Estrategias innovadoras para cónyuges divorciados, viudos y viudas ......................................................................................................12

Capítulo 4: Estrategias innovadoras para parejas casadas del mismo sexo, sociedades domésticas y uniones civiles ................................................................15

Capítulo 5: Cómo cerrar la brecha de ingresos hasta que comiencen los beneficios más altos del Seguro Social ...................................16

Esta información se ofrece para su beneficio

y no pretende ser ni fue diseñada como

asesoramiento impositivo. Ni Prudential

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prestar servicios de asesoría legal ni impositiva.

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research.prudential.com 1

‘‘ ,,Durante años, las empresas de servicios financieros restaron importancia al papel

que el Seguro Social tiene para fortalecer la seguridad financiera durante la

jubilación. No obstante, si se tienen en cuenta los mayores riesgos financieros

a los que se enfrentan los jubilados, el tratamiento impositivo preferencial que

recibe el Seguro Social y las opciones de ingreso que el Seguro Social ofrece

actualmente, existen razones poderosas para dar al Seguro Social un papel más

destacado en la planificación financiera de los jubilados.

¿Qué es lo que más les preocupa a los jubilados actualmente? Tener dinero suficiente para mantener su estilo de vida actual durante la jubilación.1 ¿Cuál es el mayor beneficio que el Seguro Social puede ofrecer? Ingreso regular garantizado que aumentará con el tiempo y continuará mientras usted viva.* Ningún otro instrumento financiero puede igualar la combinación de ventajas que el Seguro Social ofrece: aumentos progresivos basados en la inflación, protección contra el riesgo de longevidad, eliminación del riesgo de inversión y cobertura para los cónyuges. Todo esto hace que el Seguro Social sea probablemente una de las fuentes más valiosas de ingresos de jubilación. Para las personas de 65 a 74 años de edad, el Seguro Social representa el 54% de los ingresos de jubilación totales. Desempeña un papel aún mayor a medida que los jubilados envejecen, ya que representa el 61% de los ingresos de jubilación para las personas de 75 a 84 años, y el 66% para las personas de 85 años y más.2

Pese a esto, muchos jubilados no comprenden cómo funcionan realmente los beneficios del Seguro Social. Peor aún, la mayoría nunca intenta maximizar estos beneficios que podrían permitirle sustentarse durante la jubilación.Hoy día, maximizar los beneficios del Seguro Social resulta mucho más esencial que antes ya que el riesgo posterior a la jubilación se ha transferido del empleador al individuo. Esto se debe a que las pensiones tradicionales de beneficios definidos (DB, por sus siglas en inglés) han sido reemplazadas por planes de aportes definidos (DC, por sus siglas en inglés), como los planes 401(k).Este documento explicará por qué el Seguro Social debe considerarse un recurso valioso que debe administrarse cuidadosamente y cómo los jubilados pueden maximizar sus beneficios y minimizar los impuestos que pagan por sus ingresos de jubilación en general.

* Los impuestos del Seguro Social son solo eso: impuestos. No implican derechos propietarios ni contractuales con respecto a los beneficios del Seguro Social. Por lo tanto, la seguridad de jubilación de los trabajadores depende completamente de las decisiones políticas del presidente y del Congreso. Los beneficios pueden reducirse o incluso eliminarse en cualquier momento.

1Prudential Financial, “Financial Experience & Behaviors Among Women,” julio de 2014. 2Employee Benefit Research Institute, Issue Brief No. 383, p. 6, febrero de 2013.

http://research.prudential.com/view/page/rp?doc=RPHomepage&bu=SI&ref=PDF&cid=IS

2 Estrategias innovadoras para maximizar los beneficios del Seguro Social

Capítulo 1: Cuatro errores costosos que los jubilados cometen con respecto al Seguro SocialEn lo que respecta al Seguro Social, algunos jubilados están simplemente desinformados y otros se dejan guiar por la “sabiduría popular”, lo cual es peligroso. Lamentablemente, estos conceptos erróneos sobre el Seguro Social evitan que las personas tomen medidas que están totalmente a su alcance para maximizar este importante beneficio. A continuación, se explican cuatro errores costosos que los jubilados suelen cometer con respecto a sus beneficios del Seguro Social.

Cuatro errores costosos que los jubilados cometen con respecto al Seguro Social

Error n.° 1: Subestimar el valor real del Seguro Social.

Error n.° 2: Apurarse a cobrar los beneficios y luego lamentarse por recibir beneficios reducidos el resto de sus vidas.

Error n.° 3: No comprender las diferentes maneras en que las parejas casadas pueden integrar sus beneficios.

Error n.° 4: Dejarse sorprender por tasas de impuestos más altas a las previstas.

ERROR N.° 1: Subestimar el valor real del Seguro Social Durante años, los proveedores de servicios financieros nos han advertido que el Seguro Social no podrá proporcionar ingresos suficientes durante la jubilación. A pesar de que esto es cierto en muchos casos, el Seguro Social es un componente importante de los ingresos totales de jubilación y no debe ignorarse, especialmente al momento de jubilarse.A medida que desaparecen las garantías de ingresos de los planes de jubilación de empleadores privados, las garantías del Seguro Social se vuelven cada vez más esenciales, ya que las personas posiblemente vivan 25, 30 o incluso 40 años como jubilados.

En verdad, nadie sabe cuántos años vivirá y la mayoría de los jubilados corre el riesgo de que sus ingresos no les alcancen para todos los años de sus vidas. El Seguro Social ofrece una protección valiosa contra el “riesgo de longevidad”.De hecho, mientras usted trabaja, el valor del Seguro Social aumenta a la par de su salario. Una vez que usted comienza a recibir los beneficios del Seguro Social al jubilarse, los beneficios se ajustan cada año según la inflación, lo que le permite conservar el poder adquisitivo de sus ingresos de jubilación.En lugar de hacer caso omiso a este recurso de jubilación, deberíamos aprovecharlo al máximo ya que, para muchos jubilados, el Seguro Social será la fuente principal de ingresos de jubilación. Debemos aprender a sacar provecho de los beneficios del Seguro Social y comprender que las decisiones que tomemos hoy nos afectarán durante nuestros años como jubilados (por lo general, un tercio de nuestras vidas).

Ejemplo: Un trabajador de 66 años, con un sueldo final de $80,000 y un cónyuge que no trabaja, puede esperar recibir aproximadamente $34,000 en ingresos anuales iniciales del Seguro Social.

Algunas personas no tienen en cuenta este beneficio porque no creen en la viabilidad del sistema en general. Sin importar cuál sea su postura con respecto al debate de la reforma del Seguro Social o del sistema de reparto, la mayoría de los nuevos jubilados ha estado aportando durante más años al sistema del Seguro Social que a sus planes de aportes definidos. Ambos sistemas deben considerarse fuentes de ingresos de jubilación importantes.A excepción de un pedido de modificación de la fórmula de Ajuste de costo de vida (COLA, por sus siglas en inglés), no se ha presentado una propuesta de reforma formal que reduzca los beneficios del Seguro Social para los jubilados o las personas que están a punto de jubilarse. Si bien los beneficios del Seguro Social no están garantizados por ley, están respaldados por el compromiso del gobierno de Estados Unidos.


Términos clave

Término Definición

Ajuste de costo de vida (COLA, por sus siglas en inglés)

La cantidad en la que un beneficio del Seguro Social aumenta cada año. Se basa en el aumento del costo de vida.

Crédito por jubilación aplazada (DRC, por sus siglas en inglés)

La cantidad anual por la cual se aumenta el beneficio inicial cada año, si se continúa trabajando después de la edad oficial de jubilación.

Edad oficial de jubi-lación (FRA, por sus siglas en inglés)

La edad en la que una persona adquiere derecho a recibir beneficios de jubilación plenos o sin reducción por primera vez.

Cantidad de seguro principal (PIA, por sus siglas en inglés)

El beneficio de Seguro Social que una persona recibe al cumplir la edad de jubilación oficial.

ERROR N.° 2: Apurarse a cobrar los beneficios y luego lamentarse por recibir beneficios reducidos el resto de sus vidas En comparación con generaciones anteriores de jubilados, el Seguro Social reemplazará un porcentaje menor de los ingresos previos a la jubilación, ya que la edad oficial de jubilación ha aumentado de 65 a 66 años y pronto será de 67 años para las personas nacidas después de 1954.3 Aún así, los jubilados generalmente solicitan los beneficios del Seguro Social temprano. La mayoría de los jubilados no se detiene a pensarlo, pero cuando se tienen en cuenta las sanciones por retiros anticipados (las cuales reducen los ingresos), los créditos por jubilación aplazada perdidos y los ajustes COLA, los pagos iniciales de esos jubilados podrían haberse duplicado si tan solo hubieran esperado hasta cumplir los 70 años.El debate sobre el momento ideal para comenzar a recibir los beneficios del Seguro Social suele girar en torno a la edad “justa”, es decir, si conviene comenzar a recibir ingresos de los beneficios iniciales del Seguro Social más temprano o más tarde. Algunas calculadoras también tienen en cuenta el valor “tiempo” con respecto al dinero, ya que, teóricamente, los jubilados que reciben beneficios del Seguro Social en forma anticipada pueden invertir esos ingresos y utilizarlos más adelante durante su jubilación. Sin embargo, esas suposiciones con frecuencia hacen caso omiso de algunos aspectos clave:

• El valor de los ajustes COLA del Seguro Social. Si bien estos ajustes no están garantizados por ley, el gobierno se ha comprometido a proporcionarlos y es difícil que no cumpla.

• El tratamiento impositivo preferencial que reciben los ingresos del Seguro Social en comparación con los retiros de cuentas IRA.

• La posible interacción entre los beneficios de los cónyuges y la capacidad de integrar los beneficios de cada cónyuge para lograr protección e ingresos óptimos.

• El beneficio por fallecimiento, que recibe el cónyuge supérstite.• La capacidad del Seguro Social de proporcionar protección

contra el riesgo de longevidad mediante ingresos de por vida. Esto es muy importante ya que nadie puede predecir con certeza cuántos años vivirá como jubilado.

ERROR N.° 3: No comprender las diferentes maneras en que las parejas casadas pueden integrar sus beneficios Quizás uno de los aspectos más confusos de los beneficios del Seguro Social es comprender los diferentes tipos de beneficios de jubilación a los que las parejas casadas tienen derecho y la manera en que esos beneficios pueden interactuar entre ellos. Es posible que en algún momento, uno de los cónyuges reciba beneficio conyugal, beneficio de trabajador o beneficio por fallecimiento. Ya sea que ambos cónyuges hayan trabajado y adquirido derechos a recibir beneficios o solo uno de ellos lo haya hecho, existen maneras de optimizar los beneficios creando una estrategia de solicitud de beneficios. Para crear la estrategia adecuada para cada situación, es importante comprender primero los diferentes tipos de beneficios y cuándo pueden estar disponibles.

Edad oficial de jubilación

Fecha de nacimiento Edad oficial de jubilación

1943-1954 66

1955 66 y 2 meses

1956 66 y 4 meses

1957 66 y 6 meses

1958 66 y 8 meses

1959 66 y 10 meses

1960 y después 67

Nota: El cuadro muestra la Edad de jubilación oficial para recibir el beneficio conyugal y el beneficio de trabajador jubilado. La Edad oficial de jubilación para recibir el beneficio por fallecimiento es diferente para determinadas fechas de nacimiento.

3Center for Retirement Research, "Will We Have to Work Forever?," Issue Brief Series 4, julio de 2006, página 1.



LA PRUEBA DE INGRESOS

Si usted solicita beneficios de trabajador, conyugales o por fallecimiento antes de cumplir la Edad oficial de jubilación, es posible que se le someta a la prueba de ingresos. Con la prueba de ingresos, si usted comienza a recibir los beneficios en forma anticipada, cada año hasta cumplir la Edad oficial de jubilación, se retendrá $1 en concepto de beneficios por cada $2 que usted gane por encima del límite correspondiente a ese año ($15,720 en 2015). Durante el año en que usted cumple la Edad oficial de jubilación (66 años para las personas nacidas antes de 1955), sus beneficios se reducirán $1 por cada $3 que usted gane por encima del límite superior ($41,880 en 2015), hasta el mes en que cumpla la Edad oficial de jubilación. En ese momento, la prueba de ingresos desaparece. Cuando se describen beneficios y estrategias en este documento, se parte de la premisa de que la prueba de ingresos no se aplica.

Tipos de beneficios de jubilaciónBENEFICIO DE TRABAJADOR: si usted trabajó y realizó aportes al sistema del Seguro Social durante 40 trimestres, es probable que reúna los requisitos para recibir el beneficio de trabajador. Este beneficio, a la Edad oficial de jubilación, se conoce como Cantidad de seguro principal (PIA, por sus siglas en inglés). Lo más temprano que usted puede solicitar su beneficio de trabajador es el primer mes en que usted tenga 62 años durante el mes completo. Por lo tanto, la mayoría de las personas reúne los requisitos para el beneficio de trabajador por primera vez a los 62 años y un mes. Se aplican reducciones actuariales si usted solicita su beneficio antes de cumplir la Edad oficial de jubilación. La Edad oficial de jubilación es de 66 años para las personas nacidas entre 1943 y 1954. Si espera a después de cumplir la Edad oficial de jubilación para solicitar sus beneficios, se aplica un Crédito por jubilación aplazada del 8% anual. Si espera para solicitar sus beneficios a cualquier edad entre los 62 y 70 años, los ajustes COLA también se aplicarán y se acumularán con el tiempo. Por ejemplo, si espera de los 68 a los 69 años y el gobierno ha declarado un ajuste COLA del 3%, su beneficio crecerá un 11% (8% del Crédito por jubilación aplazada más el 3% del COLA) para ese año.BENEFICIO CONYUGAL: suponiendo que el otro cónyuge haya solicitado beneficios, el beneficio conyugal puede comenzar el primer mes completo en el que una persona tiene 62 años. Es

importante destacar que el beneficio conyugal no recibe Créditos por jubilación aplazada, aunque se espere para solicitar un beneficio hasta después de la Edad oficial de jubilación.Por lo general, el beneficio es el salario más alto que uno de los cónyuges haya percibido según su historial de trabajo, o la mitad del beneficio del otro cónyuge; la cantidad que sea mayor. Pero no es tan sencillo. El siguiente ejemplo nos ayudará a comprender cómo funciona el beneficio conyugal. En una pareja casada, Ken es el cónyuge con el salario más alto, Mary el cónyuge con el salario más bajo. Ambos han cumplido 62 años y han reunido los requisitos para recibir beneficios el mismo día. Para los fines de este ejemplo, supondremos que la Edad oficial de jubilación de Ken y Mary es de 66 años.Si Ken solicitó su beneficio de trabajador, es posible que el beneficio conyugal sea pagadero a Mary. Para saber si Mary, que es menor de 66 años, puede recibir el beneficio conyugal, debemos determinar su beneficio de trabajador al cumplir 66 años, es decir, la Cantidad de seguro principal (PIA) que le corresponde. A continuación, debemos calcular el PIA que le corresponderá a Ken a los 66 años. Si el PIA de Mary a los 66 años es menor que la mitad del PIA de Ken a los 66 años, Mary reúne los requisitos para recibir el beneficio conyugal. La cantidad del beneficio conyugal será la diferencia entre el PIA de Mary y la mitad del PIA de Ken. Por lo tanto, aunque muchos creen que Mary recibe un beneficio conyugal sustancioso basado en el historial de trabajo de Ken, Mary recibe en realidad dos beneficios: su propio beneficio de trabajador más el beneficio conyugal. Es importante reiterar que Ken debe haber solicitado su beneficio de trabajador para que Mary tenga derecho a recibir el beneficio conyugal. Este simple ejemplo explica el beneficio conyugal de Mary antes de que ella cumpla la Edad oficial de jubilación. Es posible solicitar el beneficio de trabajador y el beneficio conyugal (si el otro cónyuge ha solicitado su beneficio de trabajador) antes de cumplir los 66 años y los beneficios están sujetos a reducciones actuariales. Las cantidades de reducción del beneficio de trabajador y conyugal son diferentes (los beneficios conyugales tienen un porcentaje de reducción levemente mayor).Veamos ahora el mismo ejemplo con cifras. Supongamos que Ken reúne los requisitos para recibir un beneficio de trabajador mensual de $2,000 a los 66 años (su PIA). Además, supongamos que Mary reúne los requisitos para recibir su propio beneficio de trabajador mensual de $600 a los 66 años (su PIA). La cantidad de beneficio conyugal será la mitad del PIA de Ken ($1,000) menos el PIA de Mary ($600), es decir, $400. Si Ken y Mary solicitan los beneficios a los 66 años, Ken recibirá $2,000 y Mary $1,000. Podríamos pensar que esos $1,000 que Mary recibe corresponden al beneficio conyugal pero en realidad es la suma de su propio beneficio de trabajador ($600) más su beneficio conyugal ($400). Existe mucha confusión con respecto al pago de los beneficios conyugales. A continuación se detallan consideraciones importantes que se deben tener en cuenta. En primer lugar, Ken podría comenzar a recibir su beneficio de trabajador en forma anticipada, lo cual reduciría sus $2,000. Por ejemplo, Ken podría solicitar su beneficio de trabajador a los 62 años, lo que reduciría esa cantidad a $1,500 por mes (75% de su PIA). Incluso si Ken


solicita sus beneficios en forma anticipada y Mary espera hasta cumplir la Edad oficial de jubilación para comenzar a recibir todos sus beneficios, María aún recibiría $1,000. En otras palabras, la cantidad del beneficio conyugal ($400) no se reduce, incluso cuando el trabajador en el que se basa dicho beneficio (Ken) solicita sus beneficios anticipadamente.En segundo lugar, si Ken solicita beneficios y Mary tiene menos de 66 años, Mary no puede solicitar un solo tipo de beneficio. Cuando Mary solicita su beneficio de trabajador o su beneficio conyugal, se considera que solicita ambos. (Como analizaremos más adelante, las opciones de Mary cambian una vez que cumpla la Edad oficial de jubilación de 66 años).En tercer lugar, si Ken no solicita su beneficio de trabajador en forma anticipada, Mary no puede solicitar su beneficio conyugal. Si Ken decide esperar hasta los 66 años para recibir su cantidad total, sin reducción, de $2,000 y Mary desea solicitar beneficios antes, solo podrá recibir su propio beneficio de trabajador de $600, sujeto a reducciones actuariales. Por ejemplo, Mary podría solicitar su beneficio de trabajador a los 62 años y recibir $450 (75% de su PIA). Al cumplir 66 años, una vez que Ken haya solicitado su propio beneficio de trabajador, ella podrá recibir $400 adicionales. En ese momento, Mary recibiría $850 (más cualquier ajuste COLA que corresponda), no $1,000. Muchos creen que el beneficio de Mary aumentaría a la mitad del beneficio de Ken una vez que él solicite sus beneficios, pero no es así. Al comenzar a recibir su beneficio de trabajador anticipadamente, Mary reduce la cantidad de su beneficio en forma permanente. El beneficio conyugal se agrega más tarde en este ejemplo. Por supuesto, si Mary recibe el beneficio conyugal antes de cumplir los 66 años, dicho beneficio estará sujeto a una reducción actuarial por separado. Por ejemplo, si Ken solicitó su beneficio de trabajador a los 65 años y Mary decidió comenzar su beneficio conyugal a los 65 años también, el posible beneficio conyugal de $400 se reduciría en forma permanente a $366 porque Mary comenzó a recibirlo 12 meses antes.

BENEFICIO POR FALLECIMIENTO: esperar para solicitar los beneficios del Seguro Social no solo aumenta el beneficio de la propia persona, sino que también puede aumentar el del cónyuge supérstite. Cuando una persona muere, su cónyuge recibirá una de las dos opciones siguientes, la cantidad que sea mayor:1) Su propio beneficio actual, incluyendo cualquier ajuste

COLA correspondiente; o 2) el beneficio que el cónyuge fallecido estaba recibiendo,

incluido cualquier ajuste COLA correspondiente. (En este último caso, la opción 1 se cancela si era un beneficio de trabajador, un beneficio conyugal o una combinación de ambos).

En esencia, esperar para solicitar los beneficios del Seguro Social sigue siendo una medida inteligente, ya que, de esta manera, el cónyuge supérstite recibe un beneficio más alto (que también aumenta con los ajustes COLA, consulte el Cuadro 1). Esta es una manera eficaz de proporcionar protección de ingresos a un cónyuge supérstite. Es importante destacar que el beneficio cuya cantidad sea más baja se cancelará, sin importar cuál de los dos cónyuges muera primero. Para el cónyuge que recibe el beneficio más bajo del Seguro Social, esto quizás haga que retrasar el cobro del Seguro Social no sea lo más conveniente y es algo que dicho cónyuge debería tener en cuenta al determinar cuándo comenzar a recibir sus beneficios. El reemplazo de los planes de beneficios definidos (DB) por planes de aportes definidos (DC) hará que los cónyuges estén más expuestos al riesgo de quedarse sin dinero más tarde en sus vidas. La renta vitalicia mancomunada, que es obligatoria en los planes DB, por lo general no se ofrece en los planes DC. El beneficio por fallecimiento del Seguro Social, que es más elevado, podría ayudar a solventar posibles costos de atención médica, hogar de ancianos, gastos diarios y permitiría proteger a los cónyuges supérstites contra la inflación (ya que recibirán ajustes COLA anuales). Además, no se paga nada por este beneficio adicional.

Cuadro 1 Ejemplo: Cómo esperar para solicitar los beneficios del Seguro Social puede beneficiar a un cónyuge supérstite

Si ambos cónyuges comienzan a recibir beneficios a los 62 años y el esposo muere a los 82 años.

Si la esposa empieza a recibir beneficios a los 62 años, el esposo espera para solicitar sus beneficios hasta los 70 años y muere a los 82 años.

Beneficio inicial para el esposo $12,000 $26,751

Beneficio inicial para la esposa(basado en su propio historial de trabajo)

$12,000 $12,000

Beneficio que continuará para el cónyuge supérstite $21,673 $38,133

Nota: El ejemplo que se indica arriba es hipotético y tiene fines ilustrativos solamente. Supone que ambos cónyuges tienen la misma edad y que el esposo fallece luego de 20 años, a los 82 años. Los ajustes COLA se calculan según una tasa supuesta del 3% anual.



Mejor aún, el beneficio por fallecimiento del Seguro Social (que es más alto) se grava a una tasa menor que los ingresos normales. Es difícil proporcionar esta seguridad a un cónyuge mediante otros instrumentos financieros. Sin embargo, muchos jubilados tienden a centrarse solo en la cantidad de beneficio del Seguro Social y no en la “segunda etapa” del cálculo de beneficios, el beneficio por fallecimiento. Cuando se tiene en cuenta esta segunda etapa, las parejas casadas con frecuencia descubren que si necesitan ingresos de jubilación, conviene que el cónyuge que reúne los requisitos para solicitar pagos más bajos del Seguro Social comience a recibir su propio beneficio de trabajador en forma anticipada y retrasar el cobro de los beneficios del otro cónyuge.De esta manera, cuando fallezca el cónyuge que proporciona el principal sostén económico, el cónyuge con el beneficio más bajo recibirá un beneficio mucho más alto. En pocas palabras, cuando el trabajador principal espera para cobrar sus beneficios, al morir el primer cónyuge, el beneficio más bajo se cancela y continúa el beneficio más alto. Al analizar la posibilidad de retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social, se debe tener en cuenta no solo la longevidad prevista del trabajador si no, quizás aún más importante, la de su cónyuge.

Estrategias de solicitud de beneficios para parejas casadasExisten varias estrategias de solicitud de beneficios poco conocidas que las parejas casadas pueden utilizar para aprovechar los beneficios por fallecimiento y las normas relacionadas con la solicitud de beneficios conyugales.SOLICITUD Y SUSPENSIÓN: antes del año 2000, si un trabajador retrasaba el cobro del Seguro Social, su cónyuge no podía solicitar el beneficio conyugal ni recibir Créditos por jubilación aplazada, ya que los beneficios conyugales no aumentan después de que una persona cumple la Edad oficial de jubilación. Esto hacía que retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social no valiera la pena para muchas parejas.Afortunadamente, las modificaciones introducidas mediante la Ley de Libertad de las Personas de Edad Avanzada para Trabajar (Senior Citizens' Freedom to Work Act) del año 2000 permiten ahora que un trabajador “solicite y suspenda” sus beneficios del Seguro Social una vez cumplida la Edad oficial de jubilación. De esta manera, uno de los cónyuges puede comenzar a recibir el beneficio conyugal en virtud del historial de trabajo del otro cónyuge, mientras el cónyuge que trabaja continúa acumulando Créditos por jubilación aplazada.Volviendo a nuestro ejemplo, Ken podría solicitar y suspender inmediatamente sus beneficios a los 66 años. Su beneficio de trabajador se retrasaría de los 66 a los 70 años y aumentaría de $2,000 a $2,650 (más ajustes COLA). Cuando Ken solicite y suspenda sus beneficios a los 66 años, Mary comenzará a recibir un beneficio conyugal adicional.

PRESENTAR UNA SOLICITUD LIMITADA: una vez que se cumple la Edad oficial de jubilación, ya no se considerará que usted está solicitando todos los beneficios que tiene disponibles. Esto abre la posibilidad de otra implementar otra estrategia.Suponiendo que su cónyuge ha solicitado su beneficio de trabajador, usted podría solicitar SOLO el beneficio conyugal en virtud del historial de trabajo de su cónyuge y dejar que el beneficio basado en su propio historial de trabajo aumente hasta que usted cumpla 70 años. De esta manera, acumularía Créditos por jubilación aplazada. A este proceso se lo denomina “presentar una solicitud limitada para beneficio conyugal”. Vale la pena señalar que, en ese momento, el cobro de su beneficio de trabajador no reducirá el beneficio conyugal, ya que el beneficio conyugal corresponderá a la mitad del PIA de su cónyuge (el beneficio que se recibe al alcanzar al Edad oficial de jubilación).

Ejemplo: Supongamos que el beneficio de trabajador de Mary es más alto que el del ejemplo anterior: $1,200 al mes a los 66 años. Si Ken solicita su beneficio de trabajador de $2,000 por mes a los 66 años y Mary decide presentar una solicitud limitada para un beneficio conyugal, ella recibiría $1,000 al mes a los 66 años y su propio beneficio de trabajador aumentaría de $1,200 a $1,584 (más ajustes COLA) a los 70 años.

Al cumplir 70 años, Mary dejaría de cobrar el beneficio conyugal y comenzaría a cobrar su propio beneficio de trabajador. De esta manera, Mary utiliza el beneficio conyugal como transición hacia un beneficio de trabajador más alto, que continuará recibiendo hasta que ella o Ken mueran. Si Ken muere primero, Mary recibiría un beneficio mayor ($2,000 más ajustes COLA acumulados).COMBINACIÓN DE AMBAS ESTRATEGIAS: también es posible combinar estas dos estrategias: un cónyuge solicita y suspende su beneficio de trabajador y el otro cónyuge presenta una solicitud limitada para beneficio conyugal únicamente. Volviendo al ejemplo que acabamos de analizar, en lugar de solicitar su beneficio de trabajador a los 66 años, Ken podría solicitar y suspender su beneficio de trabajador a los 66 años y retrasar el cobro de dicho beneficio hasta cumplir 70 años. Mientras tanto, Mary podría presentar una solicitud limitada para su beneficio conyugal de $1,000 y dejar que su propio beneficio de trabajador de $1,200 acumule créditos por jubilación aplazada hasta los 70 años.Usted no puede solicitar y suspender su beneficio y luego presentar una solicitud limitada para un beneficio conyugal, porque cuando usted presenta y suspende su beneficio, se considera que usted solicita su propio beneficio de trabajador.


En consecuencia, uno de los cónyuges puede solicitar y suspender un beneficio y el otro puede presentar una solicitud limitada. No obstante, no se permite que cada cónyuge por separado solicite y suspenda su propio beneficio de trabajador y luego presente una solicitud limitada para beneficio conyugal en virtud del historial de trabajo del otro cónyuge.

ERROR N.° 3: ASPECTOS CLAVE QUE DEBE TENER EN CUENTA

• Para recibir beneficios conyugales, usted debe haber estado casado durante por lo menos un año continuo, así como estar casado en la actualidad con el trabajador cuando se presente la solicitud.

• Para poder recibir un beneficio conyugal basado en el historial de trabajo de su cónyuge, su cónyuge debe haber solicitado el cobro de sus beneficios.

• Antes de cumplir la Edad oficial de jubilación, cuando solicita un beneficio, se considera que usted solicita todos los beneficios disponibles para usted y, por lo tanto, no se puede optar por recibir solo un tipo de beneficio (por ejemplo, beneficio de trabajador en lugar de beneficio conyugal).

• Si usted comienza a recibir su beneficio de trabajador en forma anticipada, dicho beneficio no aumentará con el beneficio conyugal. Es posible que el beneficio conyugal esté disponible más tarde, sin embargo, el beneficio total siempre será más bajo, ya que al menos una parte (el beneficio de trabajador) comenzó antes de que usted cumpliera la Edad oficial de jubilación.

• Sin importar qué cónyuge muera primero, el beneficio más bajo se elimina y el beneficio más alto continúa.

• Las parejas casadas pueden utilizar dos estrategias poco conocidas: “solicitar y suspender” y “presentar una solicitud limitada”. Si ambos cónyuges han cumplido la Edad oficial de jubilación, estas dos estrategias pueden combinarse: un cónyuge puede presentar y suspender y el otro puede presentar una solicitud limitada para beneficio conyugal.

• Si usted decide solicitar y suspender su beneficio, asegúrese de pagar las primas de la Parte B de Medicare de su propio bolsillo. Si no lo hace, el Seguro Social pagará el beneficio por usted y considerará que usted ha renunciado a su beneficio, en lugar de haberlo suspendido.

ERROR N.° 4: Dejarse sorprender por tasas de impuestos más altas a las previstas Piense en todos los aportes que ha hecho a los planes 401(k) y a otros tipos de planes de aportes definidos a lo largo de los años. Ahora, añada los aportes paralelos del empleador y las ganancias acumuladas sobre tales aportes. Todo ese dinero con impuestos diferidos está allí, sin tocar, probablemente esperando ser transferido a una cuenta IRA. Sin embargo, tarde o temprano usted hará retiros de ese dinero y deberá pagar impuestos.Esos retiros no solo estarán sujetos a impuestos si no que, además, generarán ingresos más altos. Por lo tanto, usted deberá pagar impuestos más altos por sus beneficios del Seguro Social. A diferencia de lo que cree la mayoría de los jubilados, en lugar de disfrutar de una tasa de impuestos marginal más baja durante la jubilación, la tasa de impuestos marginal de los retiros de planes 401(k) y cuentas IRA podría ser mucho más alta que la tasa de impuestos marginal que los jubilados pagaban por sus ganancias mientras estaban empleados.Piense en todo esto y verá por qué decimos que quizás se vea sorprendido por tasas de impuestos más altas a las que tenía previstas. 4

En general, las personas entienden que sus retiros del plan 401(k) o cuenta IRA están sujetos a las tasas de impuestos habituales durante la jubilación. Sin embargo, la situación impositiva suele ser peor para los jubilados de lo que ellos creen. Una vez que se alcanza un límite de ingresos muy bajo ($34,000 para personas solteras y $44,000 para parejas casadas), cada dólar que se recibe de una cuenta IRA hace que se pague impuestos por el 50% de cada dólar que se recibe del Seguro Social. Cuando se alcanza el segundo límite, hasta el 85% de cada dólar que se recibe del Seguro Social estará sujeto a impuestos. Por ejemplo, una categoría impositiva federal del 25% supone una tasa de impuestos marginal de 46.25% para los dólares de una cuenta IRA. Los impuestos estatales aplicables pueden aumentar la tasa de impuestos marginal a más del 50%. Esta situación podría complicarse aún más si las tasas de impuestos habituales aumentan en el futuro. Es posible que para muchos jubilados, el consejo tradicional de retrasar, siempre que sea posible, los retiros de cuentas con impuestos diferidos no sea el más acertado, ya que solo creará una mayor carga de impuestos diferidos debido a las altas tasas de impuestos marginales que probablemente tengan que pagar por sus retiros de cuentas IRA.Paradójicamente, pese a que esta situación afecta en gran medida a los jubilados, nadie se ha puesto a examinar con detenimiento cómo evitarla. Afortunadamente, se puede evitar, tal y como se explicará a lo largo del resto de este documento.Por supuesto, también es posible que las tasas de impuestos aumenten. Los recortes al Seguro Social, Medicare y Medicaid son medidas con un alto costo político y, habida cuenta del déficit de presupuesto federal proyectado, es posible que los funcionarios recurran a un aumento de impuestos.4 “Torpedo Tax Can Cause a Sinking Feeling,” The Dallas Morning News, 11 de febrero de 2003.



Capítulo 2: Lo que no le han dicho sobre los impuestos relacionados con los beneficios del Seguro Social Olvídese de lo que cree que sabe sobre la manera en que se gravan los beneficios del Seguro Social. Si nos guiamos por lo que se dice en los mercados y en los medios sobre los impuestos que se deben pagar por los beneficios del Seguro Social, es evidente que existe mucha desinformación. Es posible que los datos a continuación resulten confusos por momentos, sin embargo, los hemos presentado de manera tal que los jubilados y sus asesores puedan aprender más sobre cómo reducir sus impuestos conforme a las leyes vigentes. Una menor carga impositiva se traduce en ingresos más altos después de impuestos y en un mejor estándar de vida.

El dato clave que debe recordar es el siguiente: los ingresos del Seguro Social no están sujetos a los mismos impuestos que los ingresos de las cuentas IRA. Por lo tanto, al crear su estrategia de ingresos de jubilación, usted puede reducir sus impuestos seleccionando un ingreso más alto del Seguro Social y haciendo retiros más bajos de su cuenta IRA.

retiros de las cuentas IRA suelen hacer que el ingreso del Seguro Social supere el límite. Cuando el ingreso total calculado según la fórmula de ingresos combinados hace que el ingreso del Seguro Social supere un segundo límite ($34,000 para personas solteras y $44,000 para personas casadas), hasta 85 centavos de cada dólar que reciba del Seguro Social estarán sujetos a impuestos.

COMPARACIÓN DE LOS IMPUESTOS QUE SE PAGAN POR RETIROS DE LAS CUENTAS IRA Y POR LOS INGRESOS DEL SEGURO SOCIAL

Este método de cálculo de impuestos aplicables a los beneficios del Seguro Social puede generar tasas de impuestos marginales muy altas para los retiros de las cuentas IRA que se hagan durante la jubilación. De hecho, cada dólar adicional que se retira de una cuenta IRA suele hacer que 85 centavos de cada dólar que se recibe del Seguro Social queden sujetos a impuestos. Cada dólar de ingreso adicional proveniente de una cuenta IRA queda sujeto a una tasa de impuestos marginal del 46.25%, si el jubilado pertenece a la categoría impositiva del 25%. ($1 (de ingreso de cuenta IRA) + [$1 (de ingreso del Seguro Social) × 0.85]) × 0.25 (tasa de impuestos).

Recuerde que un jubilado puede elegir cómo y cuándo recibir ingresos del Seguro Social y hacer retiros de las cuentas IRA. Si usted decide hacer retiros de la cuenta IRA primero y retrasar el inicio de los beneficios del Seguro Social, usted elige recibir ingresos más altos de por vida del Seguro Social y retiros más bajos de la cuenta IRA. Como se explicará a continuación, cuando se realizan retiros de cuentas IRA se pagan más impuestos por los beneficios del Seguro Social recibidos durante ese mismo año. Es posible no pagar impuestos por los ingresos del Seguro Social. No obstante, una vez que se alcanzan ciertos límites ($25,000 para personas solteras y $32,000 para parejas casadas), hasta 50 centavos de cada dólar que reciba del Seguro Social estará sujeto a impuestos. Estos límites son parte de la “fórmula de ingresos combinados”, también conocida como “fórmula de ingreso provisional” (consulte el Cuadro 2). Básicamente, los

La mayoría de los expertos supone, incorrectamente, que no se puede evitar pagar impuestos por los beneficios del Seguro Social y que el 85% del ingreso proveniente del Seguro Social se gravará como ingreso común una vez que las personas solteras y las parejas casadas alcancen los límites de ingresos de jubilación de $34,000 y $44,000 respectivamente. ¡Pero eso no es cierto!

Cuadro 2 ¿Qué es la fórmula de ingresos combinados y cómo funciona?

La fórmula de ingresos combinados (también conocida como fórmula de ingreso provisional) determina los impuestos que una persona jubilada debe pagar por los beneficios del Seguro Social. Los beneficios del Seguro Social están exentos de impuestos siempre y cuando no se superen los límites que se indican a continuación. Una vez que alcanza el primer límite, hasta un 50% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. Una vez que alcanza el segundo límite, hasta un 85% de los beneficios del Seguro Social estarán sujetos a impuestos. A continuación se detallan el primer y el segundo límite respectivamente vigentes actualmente.

Pareja casada que presenta una declaración de

impuestos conjunta: $32,000 y $44,000Persona soltera: $25,000 y $34,00

Estos límites se comparan con el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) más el interés de bonos exentos de impuestos* más el 50% de los beneficios del Seguro Social. Tenga en cuenta que hasta un máximo del 50% o del 85% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. Consulte la página 9 para ver cómo se calculan los impuestos.

*Existen cantidades adicionales que deben incluirse en el ingreso bruto ajustado modificado. Consulte a su asesor impositivo para obtener más detalles.


Si analizamos con detenimiento la fórmula de ingresos combinados (es decir, la fórmula de ingreso provisional), veremos que el ingreso del Seguro Social se incluye en la fórmula a una tasa del 50%. En cambio, los ingresos de cuentas IRA e incluso el ingreso proveniente de bonos municipales exentos de impuestos se incluyen al 100%.Pero entonces ¿no tendría más sentido que un jubilado obtenga al menos el doble de la cantidad de sus ingresos de parte del Seguro Social en lugar de retiros de cuentas IRA antes de superar el límite a partir del cual sus ingresos del Seguro Social quedan sujetos a impuestos?Sí. De hecho, con frecuencia los jubilados que implementan esta estrategia evitan pagar impuestos más altos por los retiros de sus cuentas IRA y por los ingresos del Seguro Social. Nuevamente, piense en sustituir retiros de cuentas IRA por ingresos más altos del Seguro Social. Una vez que cumpla 70 años y comience a recibir una cantidad mucho más alta del Seguro Social, estará tomando un dólar adicional en forma de ingresos del Seguro Social en lugar de retiros de una cuenta IRA.Mejor aún, usted no paga impuestos por esos dólares del Seguro Social “desde el primer momento”, pero sí por los dólares de la cuenta IRA. En cambio, los dólares provenientes del

Cuadro 3 Cómo se grava la combinación de ingresos de cuentas IRA y del Seguro Social:

Ingresos de cuentas IRA $1Tasa de impuestos x 25%Impuesto a cuenta IRA (A) = 0.25

Beneficios adicionales del Seguro Social sujetos a impuestos $1% del ingreso del Seguro Social sujeto a impuestos x 85%Ingreso del Seguro Social sujeto a impuestos = 0.85

Tasa de impuestos x 25%Impuestos del Seguro Social (B) = 0.2125

Impuestos totales en centavos (A+B): = 0.4625Impuestos totales en porcentaje: O 46.25%

Cómo se grava cada dólar de ingreso del Seguro Social cuando usted “retrasa” el cobro de beneficios:

Ingreso del Seguro Social $1Fórmula de ingresos combinados x 50% = 0.50

% del ingreso del Seguro Social sujeto a impuestos x 85%

Ingreso del Seguro Social sujeto a impuestos = 0.425

Tasa de impuestos x 25%Impuesto del Seguro Social = 0.1062

Impuestos totales en centavos: = 0.1062Impuestos totales en porcentaje: O 10.62%

Seguro Social se incluyen en la fórmula de ingresos combinados a una tasa del 50%. El cuadro a continuación compara, sobre la base de una tasa de impuestos del 25%, los impuestos que debe pagar un jubilado que hace retiros de cuentas IRA (y recibe ingresos más bajos del Seguro Social) con los impuestos que debe pagar un jubilado que, en lugar de recibir esos dólares como ingresos de cuentas IRA, los recibe de parte del Seguro Social.

Por qué esto no es simplemente un beneficio impositivo para niveles de ingresos más bajos El ejemplo del Cuadro 3 supone que el ingreso más alto del Seguro Social se grava según la cantidad más alta: el 85% de los beneficios. Sin embargo, en realidad, la fórmula de ingresos combinados calcula los impuestos en términos de la cantidad más baja de las siguientes 3 opciones: 1) el 85% de los beneficios; o2) el 50% de los beneficios más el 85% de cualquier cantidad

que supere el segundo límite; o3) el 50% de la cantidad que supere el primer límite, más el 35%

de la cantidad que supere el segundo límite.Por lo tanto, cuando se retrasa el cobro de los beneficios del Seguro Social y se hacen retiros más bajos de las cuentas IRA, se reciben ingresos más altos del Seguro Social y se pagan impuestos más bajos o no se pagan impuestos. Normalmente, esto hace que la opción 3 más arriba sea la cantidad más baja. Una pareja casada podría recibir $64,000 de ingresos del Seguro Social (que cuentan como $32,000 en la fórmula de ingresos combinados) antes de “superar el primer límite”. Aunque pueda resultar contraintuitivo, esta estrategia beneficia no solo a los jubilados con límites de ingresos cercanos a $25,000 - $44,000, sino también a personas con ingresos de jubilación mucho más altos. Investigaciones llevadas a cabo por Prudential han determinado que personas con ingresos de entre $90,000 y $95,000 después de impuestos podrían pagar muchos menos impuestos si retrasan el cobro de los beneficios del Seguro Social.

Por qué extender el diferimiento de impuestos no siempre es la mejor alternativa El consejo tradicional ha sido siempre retrasar durante el mayor tiempo posible el inicio de los retiros de productos con impuestos diferidos (como una cuenta IRA, por ejemplo). Sin embargo, este consejo quizás no sea el más acertado en muchos casos, ya que los beneficios de tener ingresos mucho más altos del Seguro Social son mayores que los de retrasar los retiros de las cuentas IRA.El ejemplo de la página siguiente muestra una reducción significativa del ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) en un año determinado para una persona que retrasa el cobro de los beneficios del Seguro Social y que, por lo tanto, recibe ingresos más altos después de los 70 años.El jubilado del ejemplo decidió cambiar retiros de la cuenta IRA por ingresos más altos del Seguro Social después de los 70 años.



• En el escenario A, el jubilado comienza a cobrar los beneficios del Seguro Social en forma anticipada y hace retiros de la cuenta IRA.

• En el escenario B, el jubilado comienza a cobrar los beneficios del Seguro Social más tarde y, por lo tanto recibe $25,000 más del Seguro Social durante ese año en particular y $25,000 menos en retiros de la cuenta IRA.

El ejemplo muestra la drástica diferencia impositiva de retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social hasta los 70 años. Para poner en práctica esta estrategia (escenario B), se deben realizar retiros mayores (que los del escenario A) de una cuenta IRA más temprano durante la jubilación, para que el jubilado pueda “permitirse” retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social.

Cuadro 4 Ejemplo: Efecto impositivo de retrasar los pagos del Seguro Social/Parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjuntaEscenario A: Cobrar beneficios reducidos del Seguro Social anticipadamente y complementar con retiros más altos de una cuenta IRA Escenario B: Retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social

Escenario A Escenario BCantidad de ajuste $25,000

Ingresos de cuentas IRA $45,000 $20,000

Seguro Social + $45,000 + $70,000

Ingresos totales antes de impuestos = $90,000 = $90,000

AGI $45,000 $20,000

Más ingresos exentos de impuestos + $0 + $0

AGI modificado = $45,000 = $20,000

Beneficios del Seguro Social $45,000 $70,000

Prueba 1 85% de los beneficios del Seguro Social (Total de la prueba 1) $38,250 $59,500

Prueba 2 A) 50% de los beneficios del Seguro Social $22,500 $35,000

B) Ingresos combinados (también conocidos como “ingreso provisional”) $67,500 $55,000

C) Menos el segundo límite $44,000 $44,000

D) Cantidad por encima del segundo límite (B-C) $23,500 $11,000

F) 85% de la cantidad por encima del límite (D x 85%) $19,975 $9,350

Total de la prueba 2 (A + F) $42,475 $44,350

Prueba 3 B) Ingresos combinados (también conocidos como “ingreso provisional”) $67,500 $55,000

G) Menos el primer límite $32,000 $32,000

H) Cantidad por encima del primer límite (B-G) $35,500 $23,000

I) 50% de la cantidad por encima del primer límite (H x 50%) $17,750 $11,500

J) 35% de la cantidad por encima del segundo límite (D x 35%) $8,225 $3,850

Total de la prueba (I + J) $25,975 $15,350

Cantidad que se puede incluir en los ingresos brutos (la cantidad más baja de las tres pruebas) $25,975 $15,350

Ingresos sujetos a impuestos $70,975 $35,350

Diferencia – $35,625

Porcentaje de ingresos que se elimina del AGI debido al cambio de ingresos de cuentas IRA por beneficios del Seguro Social 142.50%

Reducción del porcentaje del AGI como consecuencia del cambio de IRA al Seguro Social 50.19%


Es muy interesante ver la comparación de ingresos después de los 70 años. Si bien el ingreso antes de impuestos es el mismo ($90,000), el escenario B tiene un AGI de $35,625 menos que el escenario A. En otras palabras, el cambio de $25,000 de ingresos al Seguro Social quitó 142% de esa cantidad del AGI. En total, el AGI se redujo a la mitad. Muchos jubilados podrían disfrutar de una reducción del 75% de las tasas de impuestos actuales si se tienen en cuenta los impuestos federales y estatales. Esto es exactamente lo contrario del error número 4 (que le sorprendan con tasas de impuestos más altas a las previstas).

Cuadro 5 ¿Qué escenario es mejor para generar un ingreso de $90,000? Escenario A

$19,025$25,975

$45,000

Ingresos del SS no sujetos a impuestos = $19,025

Ingresos del SS sujetos a impuestos = $25,975

Ingresos de cuentas IRA sujetos a impuestos = $45,000

$15,350$20,000

$54,650

Escenario B

Ingresos del SS no sujetos a impuestos = $54,650

Ingresos del SS sujetos a impuestos = $15,350

Ingresos de cuentas IRA sujetos a impuestos = $20,000

Las ventajas impositivas de recibir más ingresos de jubilación del Seguro Social son considerables para muchas personas. El análisis convencional sobre el momento ideal para comenzar a recibir los beneficios del Seguro Social no ha tenido en cuenta estas ventajas impositivas y debería revisarse.

Lo importante es el dinero que el jubilado tiene en su bolsillo, porque cuanto más altos sean sus ingresos, mejor será su calidad de vida durante la jubilación y mayor será su seguridad financiera.

VENTAJAS ROTH

Si un jubilado cuenta con ingresos suficientes después de impuestos, puede considerar la posibilidad de convertir otros activos IRA en activos IRA Roth. Esto se puede hacer a lo largo de varios años y los impuestos correspondientes serían más bajos que los que pagaría si recibiera beneficios reducidos del Seguro Social e hiciera retiros más altos de una cuenta IRA. La conversión de activos IRA comunes a activos Roth elimina la necesidad de distribuir esos activos en forma de distribuciones mínimas requeridas en el futuro. Los jubilados pueden retirar los activos IRA Roth convertidos más tarde durante su jubilación sin pagar impuestos adicionales por sus ingresos del Seguro Social. Otra opción es establecer esos activos IRA Roth como asignaciones en el testamento para que los beneficiarios puedan recibir ingresos exentos de impuestos a lo largo de sus vidas en virtud de lo que se conoce como una “extensión de IRA”.



Capítulo 3: Estrategias innovadoras para cónyuges divorciados, viudos y viudasLa vida no siempre resulta de la manera que planeamos. Un divorcio o la muerte prematura de un cónyuge pueden provocar no solo dificultades financieras en el corto plazo, sino problemas de largo plazo en la seguridad de la jubilación. Afortunadamente, el Seguro Social puede ayudarle. Un enfoque inteligente puede aprovechar las opciones disponibles y ser el pilar de una estrategia de ingresos de jubilación.

SI USTED ES DIVORCIADO El beneficio conyugal descrito en la página 4 también está disponible para un excónyuge, siempre y cuando el matrimonio haya durado 10 años y la persona que solicita los beneficios conyugales no se haya vuelto a casar. De hecho, también puede utilizar la estrategia de “presentación de una solicitud limitada” descrita en la página 6. La única diferencia en su caso es que, si hace más de dos años que se ha divorciado, no es necesario que su excónyuge haya solicitado sus beneficios para que usted pueda recibir los beneficios conyugales. Solo se exige que el excónyuge reúna los requisitos para recibir los beneficios (es decir, que tenga 62 meses y un mes de edad). Usted no hará uso de la segunda estrategia analizada, “solicitar y suspender”, ya que no es necesario que un excónyuge solicite beneficios para que el otro excónyuge pueda recibir los beneficios.Tenga en cuenta que no importa si su excónyuge se ha vuelto a casar. Tanto el cónyuge actual como el excónyuge tienen derecho a recibir el beneficio conyugal “pleno” y el beneficio por fallecimiento “pleno”.Veamos un ejemplo para entender cómo funciona la presentación de una solicitud limitada en el caso de una persona divorciada. Carla estuvo casada con Jay por 18 años y durante la mayor parte de ese tiempo no trabajó. Jay y Carla se divorciaron y, más tarde, Jay se casó con María. Carla volvió a trabajar y, después de varios años, está pensando en jubilarse. Como Carla no trabajó durante varios años, su beneficio del Seguro Social es más bajo que si hubiera trabajado durante todo su matrimonio. Por lo tanto, su beneficio de trabajador a la Edad oficial de jubilación de 66 años (su PIA) es de $1,100 por mes.El beneficio de trabajador de Jay a los 66 años (su PIA) es de $2,000. El posible beneficio conyugal de Carla sería la mitad del beneficio de Jay ($1,000). Si Carla se jubila y solicita beneficios antes de cumplir la Edad oficial de jubilación, su beneficio de trabajador de $1,100 a los 66 años (antes de cualquier reducción actuarial) es más alto que el posible beneficio conyugal de $1,000 (antes de cualquier reducción actuarial); por lo tanto,

Carla recibiría solo el beneficio de trabajador. Si Carla se jubila a los 64 años y solicita inmediatamente sus beneficios del Seguro Social, recibiría $953 por mes (una reducción de 24 meses) y no recibiría el beneficio conyugal ya que dicho beneficio no se agregará cuando Jay cumpla 66 años.Si, en cambio, Carla hace retiros de su cuenta IRA durante dos años, de los 64 a los 66 años, y espera para solicitar su beneficio del Seguro Social, probablemente pueda generar una base de ingresos más alta. A los 66 años (o más tarde), Carla podría solicitar el beneficio conyugal, retrasar el cobro de su propio beneficio del trabajador hasta los 70 años y luego hacer el cambio. De esta manera, Carla obtendría sus ingresos mensuales de la cuenta IRA de los 64 a los 66 años de edad. A los 66 años, Carla solicita solo un beneficio conyugal en virtud del historial de trabajo de Jay y retira $1,000 al mes durante 4 años, de los 66 a los 70. Como Carla presentó una solicitud limitada para beneficios conyugales únicamente, puede retrasar el cobro de su propio beneficio de trabajador y acumular Créditos por jubilación aplazada del 8% anual. Al cumplir 70 años, Carla cambia del beneficio conyugal a su beneficio por trabajador, el cual ha aumentado a $1,452 por mes (más ajustes COLA). Con esta estrategia, Carla utilizó el beneficio conyugal (el cual no hubiera recibido si comenzaba a cobrar el beneficio del Seguro Social a los 64 años) y lo aprovechó para generar ingresos más altos de por vida mediante su propio beneficio de trabajador. La manera en que Carla solicita sus beneficios del Seguro Social no afecta a María (la esposa actual de Jay) y viceversa. Lo más interesante es que tanto Carla como María recibirán el beneficio por fallecimiento cuando Jay muera. Supongamos que han pasado 20 años. El beneficio de Jay aumentó a $3,600 por mes, el beneficio de Carla es de $2,600 al mes y el de María $1,800. Si Jay fallece, Carla y María recibirían, cada una, los $3,600 del beneficio de Jay más ajustes COLA como beneficio por fallecimiento a partir de ese momento y por el resto de sus vidas.


SI USTED ES DIVORCIADO: ASPECTOS CLAVE QUE DEBE TENER EN CUENTA

• Como cónyuge divorciado, usted tiene los mismos derechos que un cónyuge casado a recibir el beneficio conyugal, siempre y cuando el matrimonio haya durado al menos 10 años y usted no se haya vuelto a casar.

• A diferencia de un cónyuge casado, usted tiene derecho a recibir el beneficio conyugal en cuanto su excónyuge cumpla la edad oficial de jubilación, independientemente de si su excónyuge haya solicitado sus beneficios o no. Para ello, usted tiene que haber estado divorciado durante al menos dos años.

• Si solicita beneficios antes de cumplir la Edad oficial de jubilación, se considerará que solicita el beneficio de trabajador y el beneficio conyugal y la Administración del Seguro Social le pagará los beneficios para los que sea elegible teniendo en cuenta ambos beneficios. El beneficio conyugal no aumentará más tarde a una cantidad mayor.

• Usted puede presentar una solicitud limitada solo para el beneficio conyugal una vez que haya cumplido la Edad oficial de jubilación. Para ello, su excónyuge debe haber tenido 62 años de edad durante un mes entero.

• Cuando presenta una solicitud limitada para beneficio conyugal, su propio beneficio de trabajador aumenta con los Créditos por jubilación aplazada y los ajustes COLA. Más tarde, a los 70 años por ejemplo, usted puede cambiar a su propio beneficio de trabajador, que será más alto.

• Si al fallecer su excónyuge el beneficio por fallecimiento de su excónyuge es mayor a su propio beneficio de trabajador, usted puede cambiar al beneficio por fallecimiento. En consecuencia, cuanto más retrase su excónyuge la solicitud de beneficios, mayor podrá ser el beneficio que usted reciba más tarde durante su jubilación.

SI USTED ES VIUDO/A AL JUBILARSE Existen varias estrategias de solicitud de beneficios poco conocidas para las personas que cuentan con su propio beneficio de trabajador al momento de jubilarse y que además han perdido a su cónyuge. La planificación financiera convencional suele centrarse en elegir la opción de beneficio que sea más alta (beneficio de trabajador o beneficio por fallecimiento). Sin embargo, con frecuencia hay una mejor opción: integrar los dos beneficios y generar un ingreso más alto de por vida.En primer lugar, tenga en cuenta que su beneficio de trabajador estará disponible cuando usted tenga 62 años durante un mes completo. Por lo tanto, lo más temprano que usted podrá comenzar a cobrar dicho beneficio es a los 62 años y un mes. Si usted comienza a recibir los beneficios antes de la Edad oficial de jubilación, su beneficio de trabajador se reducirá en forma permanente.Con el beneficio por fallecimiento, también conocido como beneficio por viudez, usted puede optar por recibir los beneficios a los 60 años (no es necesario que tenga 60 años durante todo el mes). El beneficio conyugal no está disponible para las personas viudas. Sin embargo, mientras que el posible beneficio conyugal es el 50% del beneficio del trabajador a la Edad oficial de jubilación (su PIA), el beneficio por fallecimiento es el 100% del PIA del cónyuge fallecido. Si usted comienza a recibir beneficios antes de la Edad oficial de jubilación, los beneficios por fallecimiento se reducen en forma permanente.Por lo tanto, si usted es viudo/a, está por jubilarse y trabajó al menos 40 trimestres, contará con un beneficio de trabajador y un beneficio por fallecimiento para crear su estrategia de ingresos de jubilación del Seguro Social. Una opción es el método tradicional de elegir el beneficio que ofrezca la mayor cantidad de ingreso mensual al solicitar los beneficios por primera vez.Una segunda opción es comenzar su beneficio de trabajador a los 62 años y luego cambiar al beneficio por fallecimiento cuando cumpla la Edad oficial de jubilación. Con frecuencia, esta estrategia permite que las mujeres viudas que no han podido acumular el mismo nivel de beneficios que sus esposos fallecidos reciban el beneficio por fallecimiento más alto. El beneficio por fallecimiento no acumula Créditos por jubilación aplazada, por lo tanto, no tiene sentido esperar a después de la Edad oficial de jubilación para cobrar el beneficio por fallecimiento.Una tercera opción es comenzar a cobrar el beneficio por fallecimiento a los 60 años y luego cambiar a su propio beneficio de trabajador a los 70 años. Por supuesto, no es necesario comenzar a cobrar los beneficios a estas edades, ya que usted podría comenzar a cobrar el beneficio por fallecimiento después de cumplir 60 años y el beneficio de trabajador antes de cumplir los 70. Dicho esto, si comienza a cobrar el beneficio por fallecimiento a los 60 aprovechará este beneficio más temprano.



Por otra parte, si espera a cumplir 70 para cobrar su beneficio por trabajador, aprovechará al máximo los Créditos por jubilación aplazada y los ajustes COLA que se aplican a dicho beneficio.Veamos un ejemplo (no tendremos en cuenta los ajustes COLA por el momento). Lisa tiene 60 años y estuvo casada con Jim por 35 años antes de que él muriera. Ambos tenían ingresos elevados. Lisa dejó de trabajar durante 20 años y luego volvió a trabajar a tiempo completo. Lisa podría recibir un beneficio por fallecimiento pleno de $2,400 al mes a los 66 años o un beneficio por fallecimiento reducido de $1,716 por mes a los 60 años. Además, Lisa contará con su propio beneficio de trabajador de $1,500 por mes a los 62 años o de $2,000 al mes a los 66 años (su Edad oficial de jubilación).Según la primer opción, Lisa podría elegir cobrar el beneficio por fallecimiento de $1,716 a los 60 años. Podría parecer que esta es la mejor opción no solo porque los $1,716 del beneficio por fallecimiento es más dinero que su beneficio de trabajador de $1,500 si no también porque podría comenzar a cobrarlos antes (a los 60 años). Sin embargo, Lisa debería considerar las otras opciones antes de tomar esa decisión.Con la segunda opción, Lisa podría esperar hasta los 62 años y cobrar su beneficio de trabajador de $1,500. Luego, podría cambiar al beneficio por fallecimiento sin reducción de $2,400 a los 66 años. Si Lisa cuenta con recursos de otras cuentas de jubilación para cubrir la falta de ingresos de los 60 a los 62 años, esta opción quizás sea mejor, ya que recibiría un ingreso más alto de $2,400 durante el resto de su vida.La tercera opción para Lisa es comenzar a cobrar su beneficio por fallecimiento a los 60, retrasar su propio beneficio de trabajador hasta cumplir 70 y luego hacer el cambio. De esta manera, comenzaría recibiendo $1,716 del beneficio por fallecimiento a los 60, luego cambiaría a su propio beneficio de trabajador de $2,640 a los 70. Esta estrategia es igual a la primera opción, con la diferencia de que Lisa cambia a un beneficio más alto a los 70 años. Entonces ¿por qué no elegir esta opción en lugar de la primera? La respuesta es que probablemente Lisa no sepa que tiene esta opción disponible.Con este ejemplo no queremos sugerir que la tercera opción sea siempre la mejor. La “estrategia ideal” dependerá siempre de la cantidad del beneficio de trabajador y del beneficio por fallecimiento. También hay que tener en cuenta la edad en que se producirá el cambio de un beneficio a otro (es decir, si los beneficios de por vida de una estrategia son mayores que los del resto), la protección contra longevidad, la tolerancia al riesgo e incluso los impuestos.

SI USTED ES VIUDO: ASPECTOS CLAVE QUE DEBE TENER EN CUENTA

• Usted puede comenzar a recibir un beneficio por fallecimiento a los 60 años o un beneficio de trabajador a los 62 años, pero no los dos al mismo tiempo.

• Una opción es comenzar a recibir el beneficio por fallecimiento más temprano, a los 60 años.

• Otra opción es cobrar el beneficio por fallecimiento temprano, a los 60 años, y posteriormente cambiar a su propio beneficio de trabajador más tarde, por ejemplo, a los 70 años.

• Otra estrategia es cobrar su beneficio de trabajador a los 62 años y luego cambiar al beneficio por fallecimiento al cumplir la Edad oficial de jubilación.


Capítulo 4: Estrategias innovadoras para parejas casadas del mismo sexo, sociedades domésticas y uniones civilesCon la decisión que el Tribunal Supremo tomó en junio de 2015 en Obergefell v. Hodges, las parejas casadas del mismo sexo reunirán ahora los requisitos para recibir beneficios del Seguro Social, independientemente del estado en que residan. Para recibir beneficios conyugales, una persona debe haber estado casada durante por lo menos un año continuo, así como estar casada con el trabajador en el momento en que se presente la solicitud.

Al comienzo de la página 3 se ofrece una perspectiva general de los beneficios de jubilación y las estrategias de solicitud disponibles para las parejas casadas. Las estrategias para las personas divorciadas o viudas se encuentran en las páginas 12-14. Estas secciones se aplican ahora a todas las personas que estén o hayan estado casadas.

PAREJAS NO CASADAS QUE REÚNEN LOS REQUISITOS PARA RECIBIR BENEFICIOS CONYUGALES Y DE SUPÉRSTITE En 2014, la Administración del Seguro Social actualizó sus reglas para reconocer algunas relaciones legales como si existiera un matrimonio. Estas reglas, que se aplican a las parejas tanto de sexo opuesto como del mismo sexo, disponen que los estados individuales comprueben si existen derechos hereditarios conyugales en una relación dada, tal como una sociedad doméstica o una unión civil. Con los derechos hereditarios conyugales, una persona que esté en una relación es reconocida por el estado y tratada como cónyuge cuando el otro miembro de la pareja muere sin haber dejado testamento. En consecuencia, es posible que las personas que estén en una unión civil o una sociedad doméstica no se tengan que casar para tener derecho a recibir beneficios conyugales y de supérstite. En la página web del Seguro Social se puede encontrar una lista completa de los estados que reconocen los derechos conyugales de herencia en https://secure.ssa.gov/apps10/poms.nsf/lnx/0200210004.

SI USTED ESTÁ CASADO, ASPECTOS CLAVE QUE DEBE RECORDAR EN LAS RELACIONES DEL MISMO SEXO• Para recibir beneficios conyugales, usted debe haber

estado casado durante por lo menos un año continuo, así como estar casado con el trabajador cuando se presente la solicitud.

• Para poder recibir un beneficio conyugal basado en el historial de trabajo de su cónyuge, éste debe haber presentado una solicitud de beneficios.

• Antes de cumplir la Edad oficial de jubilación, cuando solicita un beneficio, se considera que usted solicita todos los beneficios disponibles y no puede optar por recibir un tipo de beneficio (por ejemplo, beneficio de trabajador) en lugar de otro (por ejemplo, beneficio conyugal).

• Si usted comienza a recibir sus beneficios de trabajador en forma anticipada, dichos beneficios no aumentarán más tarde en forma de beneficio conyugal. De hecho, es posible que el beneficio conyugal esté disponible más tarde, pero el beneficio total siempre será más bajo, ya que al menos una parte (el beneficio de trabajador) comenzó antes de que usted cumpliera la Edad oficial de jubilación.

• Independientemente de qué cónyuge muera primero, el beneficio más bajo se elimina y el beneficio más alto continúa.

• Hay dos estrategias poco conocidas a disposición de las parejas casadas: el método “solicitar y suspender” y el método “presentar una solicitud limitada”. Si ambos cónyuges han cumplido la Edad oficial de jubilación, estas dos estrategias pueden combinarse: un cónyuge puede presentar y suspender, y el otro puede presentar una solicitud limitada de beneficio conyugal.

• Si usted decide solicitar y suspender su beneficio, asegúrese de pagar las primas de la Parte B de Medicare de su propio bolsillo. Si no lo hace, el Seguro Social pagará el beneficio por usted y considerará que usted ha renunciado a su beneficio, en lugar de haberlo suspendido.



Capítulo 5: Cómo cerrar la brecha de ingresos hasta que comiencen los beneficios más altos del Seguro SocialComo puede ver, retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social puede ahorrarle impuestos, proteger sus ingresos y a su cónyuge y ayudarle a aprovechar al máximo los beneficios conyugales y por fallecimiento.

No obstante, retrasar la solicitud inicial de los beneficios del Seguro Social no significa que tenga que retrasar el momento en que comience a cobrar sus ingresos de jubilación. Usted puede recurrir a cuentas IRA, planes 401(k) u otras inversiones para cerrar la brecha de ingresos entre el momento en que usted se jubile y el momento en que comience a cobrar los beneficios del Seguro Social. Existen diferentes maneras de cerrar la brecha de ingresos durante este período. Las rentas vitalicias inmediatas de período fijo pueden proporcionar un flujo de efectivo constante. Por otra parte, las rentas vitalicias variables diferidas con una cláusula de retiro mínimo garantizado proporcionan flujos de ingresos y, con frecuencia, ofrecen más flexibilidad que las rentas vitalicias inmediatas. Muchos planes 401(k) ofrecen ahora beneficios de retiros mínimos garantizados o características de retiros sistemáticos.Tenga en cuenta que las cantidades del Seguro Social pueden cambiar a lo largo del tiempo para un cónyuge, por ejemplo, si él o ella comienza a cobrar su beneficio de trabajador a los 62 años, si recibe un beneficio conyugal más alto a los 66 años o si cobra un beneficio por fallecimiento aún más alto al fallecer su cónyuge.Si decide retrasar los beneficios del Seguro Social, asegúrese de planificar en forma adecuada teniendo en cuenta lo siguiente:• Trate de maximizar los posibles beneficios conyugales.

Si corresponde: – Solicite y suspenda los beneficios una vez que el trabajador

principal cumpla la Edad oficial de jubilación.5

– Aproveche la posibilidad de presentar una solicitud limitada solo para beneficio conyugal una vez que cumpla la Edad oficial de jubilación.6

– Combine las dos estrategias: un cónyuge puede solicitar y suspender sus beneficios y el otro puede presentar una solicitud limitada para beneficios conyugales solamente.

• Compare las posibles edades en que puede comenzar a cobrar el Seguro Social sobre una base equitativa y tenga en cuenta los ajustes inflacionarios. Tenga en cuenta que su resumen de cuenta anual del Seguro Social muestra cantidades a diferentes edades y en “dólares actuales”, mientras que la mayoría de los productos de planificación financiera muestran “dólares futuros”.

• Recuerde que el beneficio del Seguro Social más alto continúa cuando muere el primer cónyuge. Independientemente del cónyuge que muera, el beneficio más bajo se eliminará.

• Considere siempre las características de garantía que los beneficios de jubilación del Seguro Social ofrecen al proporcionar ingresos ajustados según la inflación durante todo el tiempo que usted (y su cónyuge) lo necesiten.

5 Debido a que esta información no es de amplio conocimiento, los lectores interesados pueden obtener más información en el manual de procedimientos del Seguro Social, conocido como Guía de sistema de procedimientos operacionales [POMS, por sus siglas en inglés] en la sección GN 02409.100 y GN 02409.110. La versión pública de esta información está disponible en Internet en https://secure.ssa.gov/apps10/poms.nsf. También podrá encontrar información sobre cómo presentar una solicitud limitada para beneficios conyugales en las secciones RS 00202.025 y RS 00202.020 del POMS.

6 Podrá encontrar información sobre cómo presentar una solicitud limitada para beneficios conyugales en las secciones RS 00202.025 y RS 00202.020 del POMS.


CONCLUSIÓN

Es posible que la seguridad y la comodidad de los ingresos garantizados de por vida que proporcionaban los planes de jubilación tradicionales de beneficios definidos estén desapareciendo. No obstante, los futuros jubilados pueden aprovechar la flexibilidad de sus planes 401(k) y saldos de cuentas IRA para optimizar y maximizar los beneficios garantizados de por vida del Seguro Social. De hecho, es posible que muchos futuros jubilados se vean favorecidos por el hecho de no tener una jubilación tradicional, ya que los beneficios del Seguro Social son más altos y pagan menos impuestos, a diferencia de las jubilaciones tradicionales que podrían exponerlos a tasas de impuestos más altas a las previstas.

En estos últimos tiempos, la planificación de la jubilación se ha convertido en un “hágalo usted mismo”. Sin embargo, los jubilados que implementen una estrategia que les permita hacer frente a los riesgos a los que se enfrentarán, tendrán mejores oportunidades de disfrutar una jubilación más feliz. Todo se reduce a las elecciones que hagamos. Aquellos que comprendan cómo evaluar sus elecciones y optimizar sus decisiones serán quienes disfruten de una jubilación más segura. Darle mayor cabida a los beneficios del Seguro Social dentro de su estrategia de ingresos de jubilación podría ser la clave para disfrutar de sus años dorados.

Los inversores deben analizar con detenimiento el contrato y los objetivos de inversión, los riesgos, los cargos y los gastos subyacentes de la cartera antes de invertir. El prospecto contiene esta y otra información importante; su profesional financiero puede proporcionarle una copia. Lea el prospecto detenidamente antes de invertir.

Las rentas vitalicias variables son emitidas por Pruco Life Insurance Company (en Nueva York, por Pruco Life Insurance Company of New Jersey), Newark, NJ y distribuidas por Prudential Annuities Distributors, Inc., Shelton, CT. Todas son compañías de Prudential Financial y cada empresa es la única responsable de su situación financiera y de sus obligaciones contractuales. Prudential Annuities es una empresa de Prudential Financial, Inc.

Una renta vitalicia variable es una inversión a largo plazo diseñada con fines de jubilación. La rentabilidad de la inversión y el valor de capital de la inversión fluctuarán, de modo que, cuando se liquide una de las unidades del inversionista, su valor puede ser mayor o menor que la inversión original. Los retiros o rescates pueden estar sujetos a cargos por venta diferida aplicables.

Todas las garantías, incluidos los beneficios opcionales, están respaldadas por la capacidad de pago de reclamos de la compañía emisora y no se aplican a las opciones de inversión subyacentes.

Es posible que los beneficios opcionales por fallecimiento y durante la vida no estén disponibles en todos los estados y que no puedan elegirse junto con ciertos beneficios opcionales. Los beneficios opcionales tienen ciertas limitaciones y restricciones con respecto a las inversiones, el período de tenencia, la liquidez y los retiros. Las comisiones por beneficios son adicionales a las comisiones y cargos relacionados con la renta vitalicia básica. Consulte el prospecto para obtener más información.

Los productos y servicios de jubilación son provistos por Prudential Retirement Insurance and Annuity Company, Hartford, CT o sus afiliadas. Los productos y servicios de títulos y valores son ofrecidos a través de Prudential Management Services LLC (PIMS), Three Gateway Center, 14th Floor, Newark, NJ 07102-4077. Ambas son empresas de Prudential Financial.

Debido a que las circunstancias personales pueden variar, le sugerimos consultar a su propio asesor legal, impositivo, contable y/o de inversiones si tiene preguntas sobre el tratamiento impositivo de los productos aquí descritos. Prudential no es un asesor legal ni tributario.

Prudential Retirement, Prudential Financial, PRU, Prudential, el símbolo de la Roca y el eslogan “Bring Your Challenges” son marcas de servicio registradas de The Prudential Insurance Company of America, Newark, NJ y sus afiliadas.

Los productos de Valores y Seguros no están asegurados por la FDIC ni por ninguna agencia del gobierno federal, es posible que pierdan valor y no son un depósito del banco ni de ninguna afiliada del banco ni están garantizados por dichas entidades.

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