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pConapro ahorro tí Crédito
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y
CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 - 1
Estados Financieros con corte a 31 de
diciembre de 2018, elaborados bajo el marco
de referencia del Decreto único reglamentario
2420 de 2015,Decreto 2496 de 2015 y las
disposiciones emitidas por la superintendencia
de economía solidaria.
11,1"Coopfanapro mrogro q
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NIT. 900.460.059-1 Dirección General Calle 40'No. 19-29 PBX: 518 99 00 Línea Nacional: 018000 932 851 www.coopcanapro.coop Bogotá, D.C. - Colombia
gi /..9.4. -2 @co3PeareAro
CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO CANAPRO - COOPCANAPRO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
A los señores miembros de la asamblea de delegados de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y
CRÉDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
El s'uscrito Representante Legal y Contador de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y ¿RÉDITO
CANAPRO - COOPCANAPRO certifican que los estados financieros de la empresa al 31 de diciembre del 2018
y 2017 han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros
hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la COOPERATIVA
ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO CANAPRO - COOPCANAPRO, existen y todas las transacciones
incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas'.
Todos los hechos económicos realizados por la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO
CANAPRO - COOPCANAPRO, durante los años terminados al 31 de diciembre del 2018 y 2017, han sido
reconocidos en los estados financieros.
Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan
probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la COOPERATIVA
ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del
Decreto Único Reglamentario, 2420 del 2015, el decreto 2496 de 2015 y las disposiciones emitidas 'por la
superintendencia de economía solidaria, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las
Normas Internacionales de Información Financiera (Estándar Internacional para Pymes) tal corno han
sido adoptadas 'en Colombia y 1a circular básica contable y financiera emitida superintendencia de
economía solidaria.
5. Todos los hechos económicos que afectan la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO
CANAPRO - COOPCANAPRO han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados
financieros.
Bogotá D.C. 18 de Febrero de 2019
C—Cºvay
Rbsa María Buitrago Rodríguez
Representante Legal Contador Público T.P. No. 97565 4
•
Icy ie-s-Gutierrez Fern Revisor Fiscal T.P. No. 31443 -T
(Ver dictamen adjunto)
Rosa aria B " rago Rodriguez ( Contador Público T.P. No. 97565 -T
(Ver certificación adjunta)
Luis Alonso Vargas Florez Representante Legal
(Ver certificación adjunta)
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO NIT. 900.460.059- 1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR EL PERIODO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CON CIFRAS COMPARATIVAS POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en millones de pesos Colombianos)
ACTIVOS
Activo Corriente Notas 2018 2017
Efectivo y equivalente de efectivo (2) 5.529 4.375 1.154 26,4% Cartera de créditos (4) 11.815 9.666 2.150 22,2% Otras Cuentas por cobrar (3) 509 284 225 79,5% Total Activo Corriente 17.854 14.325 3.529 24,6%
Activo No Corriente
Inversiones (5) 76 633 (557) -87,9% Cartera de Créditos (4) 34.998 32.378 2.620 8,1% Cargos Diferidos (6) 1.611 813 798 98,0% Propiedad, planta y equipo de uso propio (7) 1.743 1.621 122 7,6% Intangibles (8) 11 21 (10) -47,2% Gastos Pagados por Anticipado 9 (9) -100,0% Bienes recibidos en pago 30 (30) -100,0% Total Activo No Corriente 38.439 35.505 2.934 8,3%
TOTAL ACTIVO 56.293 49.830 6.463 13,0%
PASIVO Pasivo Corriente
Depósitos de asociados (9) 35.666 32.351 3.316 10,2%
Obligaciones financieras (10) 270 270 100,0%
Cuentas por Pagar (11) 1.169 1.018 150 14,8%
Beneficios a empleados (12) 116 91 25 27,3%
Fondos sociales y mutuales (13) 31 10 21 222,9%
Otros pasivos (14) 110 46 63 136,9%
Total Pasivo Corriente 37.362 33.516 3.846 11,5%
Pasivo No Corriente
Depositos de Asociados (8) 3.745 4.038 (292) -7,2%
Obligaciones financieras de largo plazo (10) 4.792 2.328 2.464 105,9%
Total Pasivo Corriente 8.537 6.365 2.172 34,1%
TOTAL PASIVO 45.899 39.881 6.018 15,1%
PATRIMONIO
Aportes sociales 9.681 9.558 123 1,3%
Reservas 156 98 58 58,7%
Fondos de destinación especifica 12 O 12 23022,5%
Adopción por primera vez 17 17 0,0%
Excedentes sin realizar ORI 6 (22) 28 -128,1%
Excedentes de ejercicios anteriores por distribuir 11 11 100,0%
Excedentes del ejercicio 511 299 213 71,2%
TOTAL PATRIMONIO (15) 10.394 9.949 445 4,5%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56.293 49.830 6.463 13,0%
Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros.
Luis Alonso Vargas Florez Representante Legal
(Ver certificación adjunta)
(tr COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 - 1
ESTADO RESULTADO INTEGRAL
POR EL PERIODO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CON CIFRAS COMPARATIVAS POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en millones de pesos Colombianos)
Ingreso por Cartera de Créditos
Notas 2018 2017
Variación
Cartera de créditos (16) 6.969 6.153 816 13,3%
Total ingreso por intereses y valoración 6.969 6.153 816 13,3%
Costos por intereses
Intereses sobre depósitos de asociados 2.374 2.244 130 5,8%
Intereses sobre obligaciones financieras 194 124 69 55,8%
Total costos por intereses (17) 2.568 2.368 199 8,4%
EXCEDENTE BRUTO 4.402 3.785 617 16,3%
Otros ingresos
Recuperación 1.352 536 815 152,1%
Intereses Fondo de Liquidez 193 231 (38) -16,4%
Reintegro de Otros Gastos y costos 16 7 9 137,0%
Otros 147 117 30 25,8%
Total otros ingresos (19) 1.708 891 817 91,7%
Otros egresos
Gastos de personal 1.387 1.110 277 24,9%
Gastos generales de administración 2.363 1.941 423 21,8%
Gastos por depreciación 81 57 24 42,8%
Gastos financieros 144 219 (75) -34,4%
Otros 239 167 71 42,7%
Total otros egresos (18) 4.213 3.494 720 20,6%
EXCEDENTE ANTES DE DETERIORO 1.896 1.182 714 60,4%
Deterioro
Cartera de créditos 1.385 862 523 60,7%
Activos no corrientes mantenidos para la venta 22 (22) -100,0%
Total deterioro 1.385 883 501 56,8%
EXCEDENTE (PERDIDA) NETO DEL EJERCICIO 511 299 213 71,2%
OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI)
Revaluación propiedad planta y equipo 6 (22) 28 -128,1%
Total Otro Resultado Integral ORI 6 (22) 28 -128,1%
TOTAL EXCEDENTE INTEGRAL DEL PERIODO 518 277 241 87,2%
Las Notas adjuntas son porte integral de los Estados Financieros
Rosa MariaBuitrago Rodrigue Contador Público T.P. No. 97565 -T
(Ver certificación adjunta)
am°9-zil/is Gutierrez Fe andez Revisor Fiscal T.P. No. 31443 -T
(Ver dictamen adjunto)
elc
ma utierrez Fernand Revisor Fiscal T.P. No. 31443
(Ver dictamen adjunto)
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO NIT. 900.460.059- 1
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL PERIODO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CON CIFRAS COMPARATIVAS POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en millones de pesos colombianos)
Reserva de Fondos de Exdedente por Excedentes sin Adopción NIIF por Excedente del Total patrimonio de
Aportes sociales protección de destinación Distribuir periodos Realizar ORI primera vez ejercicio los asociados
aportes específica anteriores
Saldo al 31 de diciembre de 2017 9.558 98 0 (22) 17 299 9.949
Aportes realizados por asociados 1.540 1.540
Retiro de aportes (1.519) (1.519)
Distribución de excedentes año 2017 58 58 58 11 (299) (115)
Amortizacion de aportes 45 (45)
Movimiento neto de otros resultados integrales ORI 28 28
Excedente neto del ejercicio 511 511
Saldo al 31 de diciembre de 2018 9.681 156 12 6 17 11 511 10.394
Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros.
Luis Alonso Vargas Flore: Representante Legal
(Ver certificación adjunta)
Rosa Maria Bultrago Rodriguceir Contador Público T.P. No. 97565 -
(Ver certificación adjunta)
-á R sa Maria B itrago Rodrigue
Contador Público T.P. No. 97565 -T (Ver certificación ad)unta)
resentante,Legal elcy mar' Gutierrez Fernan Revisor Fiscal T.P. No. 31443 -
(Ver dictamen adjunto)
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 -1 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR El. PERIODO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 CON CIFRAS COMPARATIVAS POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en millones de pesos colombianos)
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 2018 2017
Variación
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 511 299 213 71,2% Más (Menos) Partidas que no Afectan el Efectivo 565 798 -233 -29,2% Provisión para cartera de créditos y otras cuentas por cobrar 1.385 883 501 56,8% (Recuperación) provisión de cartera (1.352) (536) (815) 152,1% Depreciación de propiedad planta y equipo 81 68 13 19,6% Deterioro activos no corrientes mantenidos para la venta - 22 (22) 0,0% Amoritización y agotamiento 423 362 61 16,9% Amoritización Intangibles 28 28 100,0%
Flujo Generado por los Resultados del Período 1.077 1.097 -20 -1,9%
(Aumento) o Disminución en Activos -2.375 -964 -1.411 146,3% Cartera de créditos (2.150) (1.472) (677) 46,0% Otras cuentas por cobrar (225) 508 (734) -144,4%
(Disminución) o Aumento en Pasivos 260 -318 578 -181,9% Cuentas por Pagar 150 (255) 405 -159,0% Impuestos Gravámenes y Tasas (16) 16 -100,0% Beneficios a Empleados 25 18 7 39,7% Fondos sociales y mutuales 21 (18) 40 -216,7% Otros Pasivos 63 (47) 110 -235,4%
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación -1.038 -185 -853 461,5%
Actividades de Inversión
(Aumento) Disminución Inversiones 557 401 156 38,8% (Aumento) Cartera de creditos (2.653) (4.662) 2.009 -43,1% (Aumento) Cargos diferidos, Intangibles y Gtos padados por anticipado (1.220) (778) (442) 56,9% (Aumento) Intangibles (18) (18) -100,0% (Aumento) Gastos pagados por anticipado 9 9 100,0% (Aumento) Disminución propiedad planta y equipo (203) (644) 440 -68,4% (Aumento) Disminución Activos mantenidos para la venta 30 30 100,0% Flujo Neto en Actividades de Inversión -3.499 -5.682 2.183 -38,4%
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Pasivos financieros a costo / amortizado 5.758 6.351 (593) -9,3% Aumento (Disminución) Aportes sociales 20 410 (389) -95,0% Aumento (Disminución) Revalorización de aportes 58 58 100,0% Aumento (Disminución) Fondos de destinación especifica 58 58 100,0% Aumento (Disminución) Reservas 58 98 (40) -41,3% Ajuste por Corrección de Errores 11 11 100,0% Aumento (Disminución) Excedentes sin realizar 28 (22) 51 -228,1% Distribucion de excedentes Acumulados (299) 368 (667) -181,1% Distribucion de excedentes De ejercicios anteriores (532) 590 100,0%
Flujo Neto en Actividades de Financiación 5.692 6.672 -923 -14,7%
Disminución (Aumento) del Efectivo Durante el Periodo 1.154 805 406 43,3%
Mas Saldo de Efectivo al Comienzo del Periodo 4.375 3.570 805 22,6%
Saldo de Efectivo al Cierre del Periodo 5.530 4.375 1.212 26,4%
Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros.
it COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NEC. 901060.059 - 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en m'Iliones de pesos Colombianos)
NOTAS - INFORMACIÓN GENERAL
1. Información General de la Entidad
COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO es una Cooperativa especializada de ahorro y crédito, que
nace con el patrocinio de CANAPRO, de la Corporación para el Desarrollo Educativo CIDE como personas juridicas, y 62 Personas Naturales, todos
ellos visionarios, convencidos que el modelo Cooperativo osuna alternativa cierta para el desarrollo y progreso de las personas.
Misión: COOPCANAPRO tiene como Misión, Prestar servicios especializados de Ahorro y Crédito, Desarrollando la cultura del ahorro entre sus
asociados para su bienestar y progreso; sustentado estos principios y valores Cooperativos Para Crecer Juntos.
Visión: COOPCANAPRO tiene como Visión ser una Cooperativa Solida, Sostenible y Consolidada en el sector, como alternativa de desarrollo integral
por su calidez en la prestación del servicio; soportada en una estructura económica, tecnológica y administrativa, adecuada a las normas de
prudencia y solvencia financiera.
La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO. Es una institución de carácter privado, creada por Acta 001
en fecha Julio 15 de 2011, entidad sin ánimo de lucro, su número de asociados y aporte social es variable e ilimitado, con domicilio principal en la
ciudad de Bogotá, vigilada por Superintendencia de la Economía Solidaria, registro en Cámara de Comercio de Bogotá No. 50040065.
El patrimonio de COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO está representado por los aportes sociales de
los asociados.
El objeto social de la COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO — COOPCANAPRO es una cooperativa de ahorro y crédito
cuyo objeto es fomentar el ahorro al igual que bienestar de los asociados, ofreciéndoles soluciones crediticias para facilitar la adquisición de bienes
o servicios, procurando la satisfacción de necesidades personales y familiares de los asociados. Además promover la solidaridad y los lazos de
compañerismo entre asociados, acogiendo en su integridad la filosofia de la cooperación, fomentando los vinculos y contribuyendo a elevar el nivel
económico social y cultural; con domicilio en la ciudad de Bogotá y dentro del territorio Colombiano.
Declaración de cumplimiento
Los estados financieros de COOPCANAPRO, correspondientes a los ayos terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 han sido preparados de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para
las PYME5) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el
Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013 y agrupados en el Decreto 2420 de 2015, y modificado por el decreto 2496 de 2015. Estos estados
financieros se presentan en millones de pesos Colombianos.
Hipótesis de negocio en marcha
Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la gerencia de COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO •
COOPCANAPRO evaluó la capacidad que tiene para continuar como negocio en marcha. Los estados financieros presentados se elaboran partiendo
del supuesto que está en plena actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible. Por el momento note tiene intención de liquidarla o hacer
cesar sus operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del negocio.
Bases de Presentación
COOPCANAPRO perteneciente al grupo 2 presenta sus estados financieros individuales de acuerdo con las Normas de Información financiera
aceptadas en Colombia (NIF), establecidas mediante ley 1314 de 2009 y reglamentadas mediante Decreto único Reglamentario 2420 de 2015,
mediante el cual se establece el Régimen Reglamentario Normativo para los Preparadores de Información Financiera que conforman el grupo 2 que
comprende la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NUE para las PYMES) emitida por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) en su versión 2009 y posteriormente actualizada ala versión 2015.
Impacto de Normas Tributarias
El impuesto sobre la Renta y Complementarios es un solo gravamen integrado por los impuestos de renta y los complementarios de ganancias
ocasionales.
El impuesto sobre la renta grava todos los ingresos que obtenga un contribuyente en el año, que sean susceptibles de producir incremento neto del
patrimonio en el momento de su percepción, siempre que no hayan sido expresamente exceptuados, y considerando los costos y gastos en que se
incurre para producirlos.
El impuesto sobre la renta es un impuesto de orden nacional, directo y de periodo. Es de orden nacional, porque tiene cobertura en todo el pais y
su recaudo está a cargo de la nación (actualmente la función de recaudo se ejerce a través de los bancos y demás entidades financieras
autorizadas). Es directo, porque grava los rendimientos a las rentas del sujeto que responde por su pago ante el Estado. Es de periodo, como quiera
que tiene en cuenta los resultados económicos del sujeto durante un periodo determinado, en consecuencia, para su cuantificación se requiere
establecer el excedente generado por el desarrollo de actividades durante un año, enero a diciembre.
De acuerdo con la reforma tributaria contenida en la Ley 1819 de diciembre 29 de 2016, a partir del ejercicio 2017 las cifras financieras de los
obligados a llevar contabilidad que además apliquen los nuevos marcos normativos bajo normas internacionales, tendrán efectos fiscales, pues
serán el punto de partida para obtener las bases fiscales, al menos, del impuesto de renta y de industria y comercio.
El articulo 22 de la ley 1819 de 2016 agregó el nuevo articulo 21-1 al ET, cuyo inciso primero dispone lo siguiente:
"ARTICULO 21-1. Para la determinación del impuesto sobre la renta y complementarios, en el valor de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos,
costos y gastos, los sujetos pasivos de este impuesto obligados a llevar contabilidad aplicarán los sistemas de reconocimientos y medición, de
conformidad con los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia, cuando la ley tributaria remita expresamente a ellas y en los
casos en que esta no regule la materia. En todo caso, la ley tributaria puede disponer de forma expresa un tratamiento diferente, de conformidad
con el articulo 4 de la ley 1314 de 2009."
it COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO
NIT. 900.460,059. 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en rnIlliones de pesos Colombianos)
COOPCANAPRO a partir de expedición de la Ley 1819 de 2016 y su Decreto reglamentario 2150 de 2017, se convirtio en contribuyentye del
impuesto de renta y complementarios bajo el regimen tributario especial aplicable a las cooperativas establecido en el articulo 19-4 del EJ.
indicando:
Art. 19-4. Tributación sobre lo rento de las cooperativos.
-Adicionado- Los cooperativos, SUS asociaciones, uniones, ligas centrales, organismos de grado superior de carácter financiero, las asociaciones
mutualistas, instituciones auxiliares del cooperativismo, confederaciones cooperativos, previstos en lo legislación cooperativa, vigilados por alguna
superintendencia u organismo de control,- pertenecen al Régimen Tributario Especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes o la tarifo
única especial del veinte por ciento (20%). El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trato el articulo 54
de lo Ley 79 de 1988.
Las cooperativas realizarán el cálculo de este beneficio neto o excedente de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente. Las reservas
legales a las cuales se encuentran obligadas estas entidades no podrán ser registradas como un gasto para la determinación del beneficio neto o
excedente.
Además, el artículo 137 de la Ley 1819 de 2016 también agregó un nuevo articulo 772-1 al ET, el cual dispuso lo siguiente:
"ARTICULO 772-1. CONCILIACIÓN FISCAL. Sin perjuicio de lo previsto en el articulo 4 de lo Ley 1314 de 2009, los contribuyentes obligados o llevar
contabilidad deberán llevar un sistema de controlo de conciliaciones dejos diferencias que surjan entre la aplicación de los nuevos marcos técnicos
normativos contables y las disposiciones de este Estatuto. El gobierno nacional reglamentará lo materia. El incumplimiento de esto obligación se
considero poro efectos sancionatorios como una irregularidad en la contabilidad.
Revelaciones
Los Estados Financieros no cumplen con NIIF si ellos contienen ya sea errores materiales o errores inmateriales hechos intencionalmente para
lograr una presentación panicular de la posición financiera, del desempeño financiero o de los flujos de efectivo deis COOPCANAPRO . Los errores
potenciales del corriente periodo descubiertos en ese periodo san corregidos antes de que se autorices emitir las Estados Financieros.
Los errores de periodos anteriores son omisiones, y declaraciones erróneas en los estados financieros de la entidad de uno o más periodos
anteriores que surgen de un fracaso en usar, o del uso indebido de, información confiable que: Estaba disponible cuando la emisión de los Estados
Financieros de esos periodos fue autorizada y se podría haber esperado razonablemente haberlas obtenido y ser tomadas en cuenta en la
preparación y la presentación de esos Estados Financieros.
Ese tipo de errores incluyen los efectos de errores matemáticos, errores en la aplicación de políticas contables, descuidos y malas interpretaciones
de hechos, y fraude.
1.2 Resumen Principales politica:Contables
Consideraciones generales
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas politices
contables se han utilizado a lo largo de los periodos presentados en los estados financieros, excepto cuando COOPCAPRO ha aplicado ciertas
exenciones durante la transición a las NIIF para las Pymes.
Moneda funcional
La moneda funcional de COOPCANAPRO es el peso colombiano dado que es la moneda del entorno económico principal en el que generas usa el
efectivo. Por lo tanto. COOPCANAPRO maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual a su vez, es la usada para la presentación de los
estados financieros.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
La politica contable Efectivo y sus equivalentes de efectivo, para COOPCANAPRO se encuentra sustentada bajo las siguientes normas:
Sección 7 Efectivo y equivalentes de efectivo de la NIIF para Pyrnes.
Decreto único Reglamentario 2420 de 2015.
El efectivo y equivalentes de efectivo deben ser revelados en una línea en el estado de situación financiera. Los sobregiros deben ser considerados
como equivalentes del efectivo en la preparación del estado de flujos de efectivo, sin embargo, esto no significa que se deban incluir en "efectivo y
equivalentes de efectivo" en el estado de situación financiera, a menos que pueda ser compensado. cuando y sólo cuando COOPCANAPRO tenga,
en la fecha del balance, el derecho, exigible legalmente, de compensar los impones reconocidos; y tenga la intención de liquidar por el importe
neto, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente, los sobregiros se presentarán junto con los pasivas financieros en el estado de
situación financiera.
Los saldos iniciales y finales del efectivo y equivalentes de efectivo presentados en el estado de flujos de efectivo deben ser conciliados con las
partidas presentadas en el Estado de Situación Financiera.
Restricciones
En caso de existir fondas de efectivo que sean mantenidos en cuentas bloqueadas o en una cuenta de depósito en garantia para ser utilizados sólo
para un propósito especifico, o en cuentas con restricciones de control de cambios, de manera que el dinero no es libremente transferible. Se
debería evaluar si los fondos restringidos cumplen la definición de efectivo y equivalentes de efectivo, o si los fondos están restringidos de manera
tal que la definición note cumple, observando que:
Los fondos estén disponibles o sean accesibles de manera inmediata o en menos de 1 dia, son fácilmente liquidables o convertibles, está sujeto a
cambios insignificantes cosa valor. están disponibles para atender los compromisos de pago a corto plazo.
1.1 sustancia económica de las restricciones debe evaluarse en cada caso, si los depósitos pueden ser usados en el corto plazo, aunque tengan
restricciones sobre su uso, se presentan como electivo y equivalentes de efectivo. Si los fondos no cumplen con los criterios para ser clasificados
como efectivo y equivalentes de efectivo. se deben presentar en una línea separada en el estado de situación financiera, distinguiéndolos
claramente de los fondos que cumplan con la definición de efectivo y equivalentes de efectivo. Si los fondos si cumplen los criterios para ser
clasificados como efectivo y equivalentes de efectivo, pero el uso de los fondos está sujeto a restricciones, se requiere la inclusión de comentarios
en las notas a los estados financieros explicando la restricción. Cada vez es más común que las entidades estén obligadas, por sus bancos o por los
reguladores, a mantener un saldo promedio minino: de forma continua, los cuales pueden ser tratados como efectivo y equivalentes de efectivo
teniendo en cuenta que los mismos pueden ser retirados en cualquier momento, pero será importante considerar la divulgación de información
sobre el acuerdo, incluyendo las cantidades que la entidad es incapaz de utilizar en la fecha de presentación, debido a deficiencias en el pasado.
El efectivo y equivalentes de efectivo deben ser revelados en una linea en el estado de situación financiera.
Propiedades, plantan equipo
Las propiedades y equipos se reconocen como activos cuando se deriven de ellos beneficios económicos futuros y el costo puede ser medido
fiablemente y se presentan a sus costos de adquisición, los cuales no exceden a sus importes recuperables a través de operaciones futuras, menos
la depreciación acumulada.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en m'Iliones de pesos Colombianos)
Las adiciones, renovaciones y mejoras se registran en el costo del activo sólo si es probable que se obtengan los beneficios económicos futuros
esperados y que dichos beneficios puedan ser medidos fiablemente.
id5 propiedades y equipos se reconocen como activo cuando se adquieren y se miden a su costo de adquisición, a medida que son utilizados, se
transfieren al componente respectivo y se comienzan a depreciar al mes siguiente de su adquisición.
Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor
acumulado.
Al retirarse un activo, el costo y la depreciación acumulada son reducidas de las cuentas de activo y cualquier ganancia o pérdida se reconoce en el
estado de resultados. Cuando un activo es vendido, la ganancia o pérdida en venta se determina comparando el monto de los flujos recibidos con el
valor en libros de los activos vendidos a la fecha de la transacción.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método
de linea recta.
Para la medición posterior del bien inmueble se establecio que se determinara al costo revaluado, razón por la cual y de forma periodica
COORCANARRO realiza avaluo tecnico sobre los bienes inmuebles de su propiedad. Vida útil: es el periodo durante el cual se espera utilizar el activo a depreciar por parte de la compañia, o el número de unidades de producción o
similares que se espera obtener del mismo por parte de la compañía.
Terrenos No se deprecian
Construcciones y edificaciones Entre 30y 60 años
Maquinaria y Equipo De 10 años
Equipo de oficina De 10 años
Equipo de cómputo y comunicación De 5 años
Adecuación en propiedades Entre 10 y 20 años
Adecuación en propiedades ajenas Tiempo del contrato
Pérdida por deterioro: es el monto en que excede el valor de libros de un activo usa monto recuperable.
Monto recuperable: es el mayor valor entre el precio de venta neto de un activo y su valor de uso, COORCANARRO, adopta como política los
siguientes porcentajes como valor del activo fijo, después que el activo culmine su vida útil.
Terrenos 100%
Construcciones y edificaciones 100%
Maquinaria y Equipo 0%
Equipo de oficina 0%
Equipo de cómputo y comunicación 0%
Flota y equipo de transporte 30%
Deterioro del Valor de Propiedades, Plantan Equipo y Activos Intangibles
Existe deterioro del valor cuando el importe en libros de un activo individual o de una unidad generadora de efectivo excede su importe
recuperable, que es el mayor importe entre el valor razonable menos los costos de venta y el valor en uso.
El cálculo del valor razonable menos los costos de venta se basa en la información disponible sobre transacciones de venta para bienes similares,
hechas en condiciones y entre partes independientes, o en precios de mercado observables, netos de los costos incrernentales relacionados con la
venta del bien. El cálculo del valor en usa se basa en un modelo de flujos de efectivo futuros descontados. Los flujos de efectivo surgen de
proyecciones estimadas para los próximos cinco años, excluidas las actividades de reestructuración a las que la cooperativa aún no se ha
comprometido, y las inversiones futuras significativas que aumentarán el rendimiento operativo del activo individual o de la unidad generadora de
efectivo que se someten a la prueba de deterioro del valor.
El importe recuperable es extremadamente sensible a la tasa de descuento utilizada para el descuento de los flujos de efectivo futuros, como así
también a los ingresos de efectivo futuros esperados y a la tasa de crecimiento a largo plazo utilizada en la extrapolación
Intangibles
Los activos intangibles que incluyen programas informáticos, licencias de software adquiridos, software de gestión documental y software
operativo o transaccional, se reconocen cuando COOPCANARRO recibe los riesgos y beneficios asociados al activo. Serán activos intangibles si
cumplen los siguientes requisitos: i)
que sea identificable,
é) que se tenga el control del activo,
él) que su valor pueda ser medido confiablemente, iv) que sea probable que COORCANARRO obtengan beneficios económicos futuros.
La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente
atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Gerencia.
En su medición posterior se presentan al costo menos la amortización acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.
Instrumentos Financieros
La política contable de instrumentos financieros, para COORCANARRO se encuentra sustentada bajo la siguiente norma:
Sección 11 Instrumentos financieros básicos
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.
COOPCANARRO reconocerá inicialmente un activo financiero y un pasivo financiero al precio de la transacción, contemplando los costos de
transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros que sean medidos a valor razonable con cambios en resultados,
excepto si el acuerdo constituye una transacción de financiación ya que el pago se aplaza más allá de los términos comerciales normales o se
financia a una tasa de interés que no es una tasa de mercado, de acuerdo con lo anterior si este acuerdo corresponde a una transacción de
financiación, COORCANAPRO medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos mínimos descontados a una tasa de
interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
COOPCANARRO revelará información referente a los activos y pasivos financieros medidos a valor razonable con cambio en los resultados, además
de las políticas contables utilizadas para los instrumentos financieros que sean relevantes para la comprensión de los estados financieros.
Cartera de reedito
Se reconoce un derecho por concepto de cartera de créditos cuando existe un acuerdo mutuo (pagare) que da origen a un desembolso a favor del
Asociado. Por lo anterior, el reconocimiento de la cuenta por cobrar por concepto de cartera de créditos, se realiza al momento del desembolso
contra la salida del efectivo. La porción que vence a más de un año está clasificada como activo a largo plazo.
dt V.1 1
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
El Decreto 2496, en su articulo 3E, adiciona dos capítulos al Decreto 2420 de 2015, en los cuales regula lo concerniente a las normas de información
financiera aplicables a los preparadores de información financiera vigilados por la Superintendencia de la Economia Solidaria.
Se establece que para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las entidades vigiladas por la Supersolidaria aplicarán el
marco técnico normativo dispuesto en el anexo del Decreto 2784 de 2012, así como el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la
cartera de crédito y su deterioro, previsto en la NIIF 9y NIC 39.
Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen cuando COOPCANAPRO recibe el producto del préstamo. Se miden en su reconocimiento inicial a su valor
nominal neto, de los costos incurridos en la transacción. En su medición posterior, se valoran al costo amortizado con base en la tasa de interés
efectiva de la deuda. Cualquier diferencia entre cada valoración, se reconoce como gastos financieros.
Los préstamos cuyo vencimiento estén dentro de los doce meses siguientes a la fecha del cierre anual se clasifican en el pasivo corriente, los demás
préstamos se clasifican como pasivo no corriente.
Las obligaciones financieras se retiran del pasivo cuando se pagan, liquidan, o expiran.
Provisiones, Pasivos y Activos Contingentes
La política contable de Provisiones, Pasivos y Activos Contingentes, para COOPCANAPRO se encuentra sustentada bajo las siguientes normas:
Sección 21 Provisiones y Contingencias de la NIIF para Pymes.
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.
Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas a favor o en contra de COOPCANAPRO y provisión
para desmantelamiento. Su reconocimiento se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados,
es probable que se requiera de la salida de recursos para su pago y su valor se puede estimar confiablemente. Aquellas contingencias de pérdida en
contra de COOPCANPRO que no sean cuantificables y/o sean inciertas note reconocen en los estados financieros
Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera se requerirán para cancelar la obligación, utilizando como tasa de
descuento la tasa de interés promedio de los créditos bancarios de COOPCANAPRO. Anualmente se actualizan las provisiones existentes y su valor
se reconoce como gastos financieros en la parte que refleje el paso del tiempo y como gastos la parte que refleja un ajuste en la estimación de la
provisión.
Las contingencias de ganancias a favor de COOPCANAPRO no se reconocen hasta tanto se tenga la certeza de obtener el beneficio económico de las
mismas, utilizando el priciplo de prudencia.
zis
La política contable de ingresos de actividades ordinarias, para COOPCANAPRO. Se encuentra sustentada bajo las siguientes normas:
Sección 23 Ingresos de Actividades Ordinarias de la NIIF para las Pymes.
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015. COOPCANAPRO revelará la siguiente información sobre los ingresos de actividades ordinarias,
a) Las políticas contables adoptadas para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias, incluyendo los métodos utilizados para
determinar el porcentaje de terminación de las transacciones involucradas en la prestación de servicios.
b) El importe de cada categoría de ingresos de actividades ordinarias reconocida durante el periodo, que mostrará de forma separada.
Corresponden a los valores recibidos por COOPCANAPRO por el uso de efectivo, de equivalentes al efectivo o inversiones, por los rendimientos
generados del uso por parte de los asociados de los productos financieros ofertados, incluyendo los intereses por mora y las recuperaciones del
deterioro, etc.
Gastos
COOPCANAPRO reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados
sistemáticamente en el periodo contable correspondiente, independiente del momento de su pago.
Políticas Contables, Cambio en las Estimaciones Contables y Errores
La politica de cambio en las estimaciones contables y errores, para COOPCANAPRO se encuentra sustentada bajo las siguientes normas:
Sección 10 Politices contables, cambios en las estimaciones contables y errores, Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.
El importe del ajuste para cada partida afectada de los estados financieros para el periodo corriente y para cada periodo anterior del que se
presente información, en la medida en que sea practicable.
El importe del ajuste relativo a periodos anteriores a los presentados, en la medida en que sea practicable.
Una explicación en el caso de que la determinación de los importes a revelar de los apartados (b) 0(c) anteriores no sea practicable.
No es necesario repetir esta información a revelar en estados financieros de periodos posteriores.
Cambio en una estimación
COOPCANAPRO revelará la naturaleza de cualquier cambio en una estimación contable y el efecto del cambio sobre los activos, pasivos, ingresos y
gastos para el periodo corriente. Si es practicable para la entidad estimar el efecto del cambio sobre uno o más periodos futuros, la entidad revelará
estas estimaciones.
Corrección de errores de periodos anteriores
COOPCANAPRO revelará la siguiente información sobre errores en periodos anteriores:
a) La naturaleza del error del periodo anterior.
h) Para cada periodo anterior presentado, en la medida en que sea practicable, el importe de la corrección para cada partida afectada de los
estados financieros.
c) En la medida en que sea practicable, el importe de la corrección al principio del primer periodo anterior sobre el que se presente información.
di Una explicación si no es practicable determinar los importes a revelar en los apartados (b) 0(c) anteriores.
No es necesario repetir esta información a revelar en estados financieros de periodos posteriores.
Información a Relevar Sobre Partes Relacionadas
Sección 33 Información a revelar sobre partes relacionadas de la NUE para las Pymes.
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.
Sobre las relaciones controtadora — subsidiaria, COOPCANAPRO deberá revelar:
Las relaciones entre sus subsidiarias con independencia de que haya habido transacciones entre dichas partes relacionadas.
Sobre las remuneraciones del personal clave de la Gerencia.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifrasen millIones de pesos Colombianos)
Se debe considerar lo establecido en los puntos siguientes: COOPCANAPRO revelará información sobre las remuneraciones recibidas por el personal clave determinado, informando a nivel total su cuantía
para la siguiente categoría:
(a) beneficios a corto plazo a los empleados. Cuando se hayan producido transacciones entre partes relacionadas, la entidad revelará la naturaleza de la relación con cada parte implicada, asi
como la información sobre las transacciones y saldos pendientes, para la comprensión de los efectos potenciales que la relación tiene en los estados
financieros. Estos requisitos informativos son adicionales a los contenidos en el párrafo anterior, relativos a la revelación de las remuneraciones al
personal clave.
Como mínimo tal información debe incluir:
a) El monto de las transacciones.
te) El monto de saldos pendientes. Correcciones valorativas por deudas de dudoso cobro relativas a montos incluidas en los saldos pendientes.
El gasto reconocido durante el periodo relativo a las deudas incobrables o de dudoso cobro de partes relacionadas.
Beneficiosa los Empleados La política contable de beneficios a empleados, para COOPCANAPRO se encuentra sustentada bajo la siguiente norma;
Sección 28 Beneficiosa empleados de la NIIF para las Pymes.
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.
Beneficios acorto plazo. La sección 28 no requiere información a revelar especifica sobre los beneficios a empleados acorto plazo.
Beneficios a largo plazo.
COOPCANAPRO revelara la naturaleza de los beneficios, el importe de su obligación y el nivel de financiación en la fecha sobre la queso informa.
Beneficios por terminación de contrato.
Para cada categoria de beneficios por terminación que COOPCANAPRO proporciona a sus empleados, se revelara la naturaleza de los beneficios, su
politica contable, el importe de la obligación y el nivel de financiación de la fecha en la que se informa.
Cuando exista incertidumbre acerca del número de empleados que aceptaran una oferta por terminación, existirá un pasivo contingente la cual
será tratada en la sección 21.
Los beneficios por terminación pueden producir gasto cuyo valor sea necesario revelar para cumplir con la obligación descrita. En función de lo
requerido por la sección 28 COOPCANAPRO revelara la naturaleza y el monto de cualquier gasto que sea material o de importancia relativa.
Arrendamiento
Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la
propiedad del activo arrendado a COOPCANAPRO. Por lo tanto, al inicio del arrendamiento se reconoce un activo )propiedades, planta y equipo,
activos intangibles o propiedades de inversión, según corresponda) al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los
pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.
Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y la reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de
interés constante sobre el saldo restante del pasivo. La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados.
Para los activos mantenidos en arrendamiento financiero se les aplica las políticas de la misma forma que para los activos que son propiedad de
COOPCANAPRO
El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los arrendamientos operativos se realiza con base en el
método de linea recta a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos
cuando se incurren. Impuesto a la Renta Corriente y Diferido
COOPCANAPRO considera que las posiciones fiscales adoptadas son razonables. Sin embargo, las autoridades fiscales luego de procedimientos de
auditorías fiscales podrían cuestionar esas posiciones lo cual puede resultar en nuevos pasivos por impuestos y por intereses, pagaderos en los
próximos años. Las posiciones fiscales que implican un juicio cuidadoso por parte de la administración son revisadas y ajustadas para tener en
cuenta los cambios en las circunstancias, como lapso de los estatutos tributarios, las conclusiones de las auditorias fiscales, pasivos adicionales
derivados de nuevas cuestiones legales o decisiones judiciales sobre una situación particular vinculada a los impuestos. Cuando es necesario,
COOPCANAPRO registra pasivos, basándose en su estimación de la viabilidad de una decisión negativa derivada de un procedimiento de auditoria
por las autoridades fiscales. La cuantía de dichos pasivos se basa en varios factores, como la experiencia de las auditorias fiscales anteriores y las
diferentes interpretaciones de la normativa fiscal por parte de la entidad fiscal pie autoridad fiscal responsable. Los resultados reales podrían diferir
de las estimaciones.
La Ley 1819 de 2016 modificó la tributación a cargo de las cooperativas, estableciendo que son contribuyentes de impuesto sobre la renta bajo el
régimen tributario especial, estando gravadas a una tarifa del 10% para el año gravable 2017, del 15% para el año gravable de 2018 y 20% a partir
del año 2019. De acuerdo con lo anterior y la reglamentación que se hizo con el Decreto 2150 de 2017, las cooperativas utilizarán como valor fiscal
en sus declaraciones de renta el mismo valor contable de sus activos, pasivos, ingresos, costos y gastos; por tanto, no calcularán impuesto diferido.
Aportes sociales
El Decreto 2496,00 su articulo 30, adiciona dos capítulos al Decreto 2420 de 2015, en los cuales regula lo concerniente a las normas de información
financiera aplicables a los preparadores de información financiera vigilados por la Superintendencia de la Economia Solidaria, y el tratamiento como
patrimonio de los aportes sociales en las entidades de naturaleza solidaria.
el articulo 1.1.4.6.1 que para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria darán a
los aportes sociales el tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes sociales tienen carácter patrimonial en su totalidad.
Reservas
Las reservas pudran constituirse por la distribución anual de excedentes aprobada por el Asamblea General de COOPCANAPRO, En éstas se
encuentran entre otras las siguientes reservas:
Reserva para Protección de aportes: La finalidad es la de proteger el patrimonio y su destino es para compensar las pérdidas que se lleguen a
generar o que haya tenido COOPCANAPRO en desarrollo de su objeto social.
% FONDO DE LIQUIDEZ
2,018
10.34%
0EPOSIL05 2018
39,411
2017
10.28%
DEPOSITOS 2017
35,505
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANOEROS
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(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
Fondo de destinación específica: Constituidos por medio de los recursos provenientes de la apropiación de excedentes creados con finalidades
especificas para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron tales como:
Fondo para revalorización de aportes: Fondo creado para reconocer la pérdida del valor adquisitivo a los aportes dolos Asociados.
incrementándolos hasta un tope máximo del IPC certificado por el DANE en el año inmediatamente anterior.
_Fondo para amortización de aportes: Representa el valor dolos recursos provenientes dolos excedentes, apropiados con destino ala
readquisición o amortización de aportes de los Asociados.
NOTA 2- EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
El efectivo incluye los depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata realización y se reconocen a su valor razonable, los valores de este
rubro se encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras autorizadas en Colombia.
Dentro de este rubro incluye el Efectivo Restringido por valor para el año 2018 $4.075 millones de pesos y para el año 2017 $3.649 millones de
pesos con el cual se da cumplimiento a la Circular Contable y Financiera donde la cooperativa deberá mantener, permanentemente, como fondo de
liquidez un monto equivalente a por lo menos el diez (10%) de los depósitos de la organización solidaria en el caso de COOPCANAPRO es 10.34%
respectivamente. Dichos recursos se encuentran consignados en carteras colectivas en FIDUPREVISORAS y CREOICORP. cuentas de ahorro en
COOPCENTRAL, BANCOOMEVA y JURISCOOP, al igual que CDTS en diferentes entidades bancarias.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
CAJA 212 517 (306)
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 1,229 805 422
EQUIVALENTES AL EFECTIVO (compromiso de pago) 14 43 (29)
EFECTIVO RESTRINGIDO 4,075 3,039 1,066
TOTAL 5,529 4,375 1,154
FONDO DE LIQUIDEZ
FONDO DE LIQUIDEZ
2018
2017
VARIACIÓN
CUENTAS DE AHORRO
COOPCENTRAL 932 53 879
BANCOOMEVA O 8 (8)
JURISCOOP 3 7 (4)
FONDO DE LIQUIDEZ - FONDOS ADMINISTRATIVOS
CREDICORP 13 56 (43)
FIDUPREVISORA 536 275 261
TITULOS EMITIDOS AVALADOS (0-90 DIAS)
JURISCOOP 1,524 227 1,297
BANCOOMEVA 41 286 (245)
COOPCENTRAL 649 (649)
BANCAMIA S.A 24 a 16
COOP. FINANCIERA ANTIOQUIA 469 444 25
BANCO CAJA SOCIAL 142 142
BANCOLDEX 210 210
CONFIAR 160 160
INTERESES CDT 22 13 9
FONDO DE LIQUIDEZ INVERSIONES ( > 90 D(AS)
JURISCOOP 270 (270)
COOPCENTRAL 530 (530)
BANCO CAJA SOCIAL 133 (133)
BANCAMIA 5.A 201 (201)
BANCOLDEX 323 (323)
CONFIAR 150 (150)
INTERESES CDT 16 (16)
TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 4,075 3,649 426
NOTA 3 - CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
COOPCANAPRO considera las cuentas por cobrar un activo financiero, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero
en el futuro, lo referente a Descuentos de nómina es lo que le deben a COOPCANAPRO las pagadurías, a 31 de diciembre de 2018 y otros conceptos
presentan las s'guientes caracteristicas:
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIAOÓN
Cuota de Manejo Tarjeta Debito Credito 3 5 ( 2)
Seguro Deudores 86 58 28
Descuentos de Nomina 65 117 (52)
Anticipas de Impuestos 8 10 (2)
Otras cuentas por Cobrar 348 94 254
TOTAL 509 284 225
C.5
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N17.900.460.059 - 1
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(Cifras en m'Iliones de pesos Colombianos)
Los seguros deudores es el respaldo que tiene el asociado al momento de adquirir un crédito, en caso de fallecimiento o incapacidad total y
permanente Las otras cuentas por cobrar corresponden a costos judiciales, comisiones por cobrar por la utilización de la tarjeta de credito y otras cuentas por
cobrar por los diferentes convenios que tiene la cooperativa como lo es movistar, seguros, ernermedica.etc.
NOTA 4-CARTERA DE CREDITOS
La Cartera de créditos son Instrumentos financieros porque se convierten en contratos (pagarés) que dan lugar a activos financieros de
COOPCANAPRO ya pasivos financieros de los asociados que adeudan los préstamos.
La Cartera de Créditos de COOPCANAPRO se encuentra reglamentada por el Consejo de Administración según el portafolio de servicios y se
formalizan a través de los desembolsos. Los pagarés, libranzas, hipotecas y/o documentos similares son firmados y aceptados por los asociados de
la Cooperativa, como garantia y respaldo de la Cartera de Créditos.
La Cartera de créditos se clasificará en el Estado de Situación Financiera como activo corriente para todos los saldos a cargo de los asociados que se
recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se clasificarán como activos no
corrientes. La cartera se califica y clasificado acuerdo a la Circular Contable Básica y Financiera de Superintendencia de Economia solidaria Capitulo
A continuación se presente el estado de la cartera con corte 31 de diciembre de 2018:
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
Cartera de créditos 46,330 41,672 4,658
Intereses de Creditos 568 475 93
Deterioro de Intereses de Creditos (114) (114) •
Pagados Por Cuentas de Asociados 65 - 17 48
Deterioro Pagados Por Cuentas de Asociados (36) (6) (30)
TOTAL 46,813 42,044 4,770
CATEGORIA CLASIFICACIÓN TOTAL CAPITAL TOTAL DETERIORO
A RIESGO NORMAL 45,358
El RIESGO ACEPTABLE 79 1
C RIEGO APLECIABLE 133 9
D RIESGO SIGNIFICATIVO 606 89
E RIESGO INCOBRABILIDAD 1,557 792
OTROS 351
TOTAL 48,084 891
Deterioro General
TOTAL DETERIORO
Valor en Mora
Indice de Morosidad a DICIEMBRE 2018
CARTERA TOTAL /ACTIVO
512
1,403
2,375
4.98%
85.42%
CARTERA CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL
Colocada 3,299 35,548 38,847
Comprada 343 8,543 8,886
TOTAL 3,641 44,092 47,733
A continuación la clasificación dolos productos que se manejan en la cooperativa los cuales pertenecen aso objeto social y su breve descripción:
Productos de ahorro:
PRODUCTOS DESCRIPCIÓN
CUENTA DE AHORROS CRECENIAX
Permite ahorrar libremente sin descuentos, se utiliza una tarjeta débito Visa sin cuota de manejo para realizar retiros en la red de cajeros Servibanca, donde con el mismo plástico puede también utilizar un cupo
de crédito rotativo desde la cuenta corriente.
CUENTA DE AHORROS CRECEPLUS
Es un producto de ahorro a la vista con costo SO, con rentabilidad diaria, el Impuesto del 4v mil es asumido por la cooperativa.
AHORRO PROGRAMADO CRECEAHORRO El asociado escoge el monto y el plazo de ahorro, que va desde 6 meses en adelante con una cuota de ahorro de $50.000 y rentabilidad superior, se podrá murar cuando acabe el tiempo estipulado.
AHORRO PERMANENTE CRECECONSTANTE Es un ahorro orientado a largo plazo, genera la rentabilidad más alta v al
igual que los aportes sociales sólo se podrá retirar cuando el asociado se
desvincule de la cooperativa.
COAT Desde $500.000 en adelante se puede abrir un titulo con plazos que van desde 1 mes hasta 24 meses, a mayor tiempo de apertura, mayor será la
tasa de rentabilidad.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en l'Uniones de pesos Colombianos)
La Cooperativa ofrece igualmente, la posibilidad de hacer realidad los proyectos de sus asociados a través de distintas modalidades de crédito.
Entre ellas se encuentran:
PRODUCTOS DESCRIPCIÓN
CREDI CONSUMO crédito de libre inversión.
CREDI FORMAR para financiar los estudios a muy baja tasa
CREDI HOGAR para compra de vivienda nueva o usada.
CREDI FLASH cupo de crédito rotativo.
CREDI IMPUESTOS para pagado impuestos.
TASAS DE CAPTACI1N VIGENTES iriMr(n.
drá CRECEMAX AHORRO ALA VISTA
CRECEAHORRO
PROGRAMADO
CRECECONSTANTE - AHORRO FERIADO/U
O CRECEMAX PLUS
1,5.i
AMORRO
9.0%
2.0%
3
6
12
18
24
5,5%
5,8%
6,3%
6,5%
6,8%
NOTAS-INVERSIONES •
En este rubro se registran las inversiones en valores o titulos participativos realizadas por COOPCANAPRO en entidades de naturaleza solidaria, de
la cuales no se posee control ni influencia significativa.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIAOÓN
CDT S Juriscoop 52 (52)
COT Coopcentral 530 (530)
Aportes a CANAPRO •
Aportes a COOPCENTRAL 58 40 18
Aportes • Seguros la Equidad 'Vida a s 3
Aporte :La Equidad Seguros Generales 7 5 2
Aportes FECOLFIN 1 1
Aportes ASCOOP 2 2
TOTAL 76 633 (557)
A 31 de diciembre de 2018 COOPCANAPRO no tuvo conocimiento de circunstacia que dieran lugar a considerar un deterioro de las inversiones
oóseidas a esa fecha.
NOTA 6 CARGOS DIFERIDOS Dentro de la cartera de créditos se encuentra registrado el valor $8.886 millones de pesos que corresponde a compra de cartera CANAPRO, la cual
equivale a119% y $38.847 millones de pesos de cartera colocada por COOPCANAPRO valor porcentual corresponde al 81% sobre el total de la
cartera.
La cartera comprada se registra en el activo de acuerdo con los requerimientos de la Circular Externa No. 008 de Julio 9 de 2014, así:
la adquisición de cartera tiene contemplado una toso de agIss.isn o de less..u.vto la diferencio entre el valor fs.ss de la cartera acjgd y
el valor presente neto de los flujos de cartera descontados o la taso de negociación se controlará a través sub-cuentas ayecisieseg_a_len a los
descuentos rit' amortizar o "Litg w amortizar la c~ de cjWm..k en cada uno de los créditos sulyiricis. Poro el ?Alio, se utilizará tLi
activo IffLis_lo o un :LsLyct estimado,lb_gM. tonto se emitan los reglamen aciones técnicas gs,Le se <2~ 2c11 la implementación de los isfy
lo amortización se realizará en forma proporcional al pago del crédito y durante su vigencia'.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Cartera Modelo Van 1,611 813 798
Durante el año 2018 se realizaron 2 compras de cartera n Canapro las cuales la compra 11 32 cartera modelo VAN fue por un valor $1.991 millones
de pesos y la compra 433 fue por un valor de $2.157millones de pesos.
Se realiza compra de Cartera a La cooperativa Casa Nacional del Profesor Canapro, el Saldo Facial de Esta cartera a Diciembre es de $ 8.886
millones de pesos que corresponde a 849 Pagares.
NOTA 7 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
los activos tangibles empleados por la entidad para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos
administrativos. Para el cálculo de la depreciación, la compañia utiliza las politicas contables NIIF adoptadas para tal En.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
Terrenos 987 957 30
Edificaciones 325 276 49
Muebles y Equipo de Oficina 207 200 7
Equipo de Computo y Comunicación 392 299 93
Maquinaria y Equipo 73 73
Depreciación Acumulada (241) (184) (56)
TOTAL 1,743 1,621 122
La COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO utiliza el modelo de elimina ión para el ajuste a valor
razonable de sus elementos de propiedades, planta y equipo (terrenos y construcciones).
Para la compra del inmueble ubicado en la calle 40 No. 19-29 se adquirió una obligación por $1.400 millones de pesos a un plazo de 60 meses con COOPCENTRAL. tasa DTF • Selectivo anual, en el mes de Junio se traslado la obligación a CONFIAR, tasa OTF 44 efectivo anual a diciembre 31 de
2018 se encuentra conos saldo $884 millones de pesos.
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 - 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
A dicho inmueble se le realizo un avalúo el cual genero la siguiente información:
AREA DEL TERRENO 288.2 M2 VALOR UNIDAD VALOR TOTAL
288.2 3,424 987
AREA CONSTRUCCIÓN VALOR UNIDAD VALOR TOTAL
403 250
VALOR DEL TERRENO VALOR DE LA
CONSTRUCCIÓN VALOR TOTAL
987 250 1,237
El nombre del Perito Avaluador es el señor EDWIN ANDRES FARFAN BELTRAL Registro Nacional de Perito Avaluador ante la Confederación
Colombiana de Lonjas Confedelonjas.
En Propiedad Planta y Equipo COOPCANAPRO basa su información de acuerdo a la sección 17 de PAF para PYMES versión 2015, en lo referente a
los activos las edificaciones y el terreno se toma el método razonable — revaluado como medición posterior, los demás activos se toman al costo y
se deprecian de acuerdo alas políticas establecidas' por la cooperativa.
A la fecha de reporte 31 de diciembre de 2018 COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO mantiene una
obligación financiera con CONFIAR por valor de $884 millones de pesos y que corresponde a la adquisición de la casa ubicada en calle 40 No. 19:29.
Durante el año 2018 se realizaron unas compras para las adecuaciones respetivas de las sedes que Coopcanapro aperturo y equipos para el buen
manejo, a continuación se relaciona los activos comprados durante este año:
COMPRA CANTIDAD TOTAL
Adecuación bien Inmueble Bosa 1 75
Calificadores 7 5
Computador 10 33
Contador de Billetes 1 2
Contador de Monedas 1 3
Impresora 1 7
Nevecom Samsumg 1 4
Nuc Celeron N3050 2.1 2 2
Scanner 4 11
Servidor de Seguridad CR-1ONG-F8 1 3
Sillas 1 3
Tabl et 8 9
Video Proyector 1 2
TOTAL GENERAL 43 175
VALOR INIOAL
COMPRAS
ORI
TOTAL
DEP RECIAOÓN
INCREMENTO
VALOR FINAL
1,621
175
28
203
81
122
1,743
A 31 de diciembre de 2018 COOPCANAPRO no tuvo conocimiento de circunstacias que dieran lugar a considerar un deterioro de la propiedad
planta y equipo poseida a esa fecha.
NOTA 8 - INTANGIBLES
Corresponde al valor de los recursos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales COOPCANAPRO tiene el
control, espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio y puede realizar mediciones fiables, su valor esta contabilizado al
costo. Para el cálculo de la amortización, la compañia utiliza las politices contables NUE adoptadas para tal fin.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Licencias 11 19 (8)
Instalación de Licencias 2 (2)
TOTAL 11 21 (10)
Los intangibles mantenidos por la entidad corresponden a programas informáticos, licencias para cumplir con la norma, los cuales se amortizan por
un periodo de dos años por el método de la línea recta.
En el mes de febrero del 2018 se termino de amortizar las instalaciones licencias, quedando en esta cuenta solo la renovación del antivirus
ENDPOINT para estaciones de trabajo que tomamos con HCX SAS, en el 2017 la teniamos con Branch of Microsoft Colombia INC.
A 31 de diciembre de 2018 COOPCANAPRO no tuvo conocimiento de circunstacias que dieran lugar a considerar un deterioro los intangibles
poseidos a esa fecha.
NOTAR. DEPOSITOS
Corresponde a los deposites realizados por los asociados que se encuentran clasificadas de acuerdo a los diferentes productos ofertados por
COOPCANAPRO, a 31 de diciembre de 2018 presentan las siguientes caracteristicas:
COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO
NIT. 900,460.059 - 1
NOTAS A 1.0S ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
Depósitos de asociados •
DETALLE DEPOSITOS 2018 2017 _
VARIACIÓN
DEPOSITOS A CORTO PLAZO
Depositos de Ahorro 5,394 4,864 530
Emitidos menos 6 meses 14,504 14,273 231
Emitidos Igual a 6 Meses y <= de
un Año 12,435 11,457 978
Ahorro Contractual Corto Plazo 941 713 227
Intereses por Pagar Depósitos de
Ahorro 884 32 852
Ahorro Permanente 1,508 1,012 497
TOTAL CORTO PLAZO 35,666 32,351 3,315
DEPOSITOS A LARGO PLAZO
Emitidos Mayor a 12 Meses y
Menor de 18 Meses 821 1,528 (707)
Emitidos Igual o Superior de 18
Meses 2,925 2,509 415
TOTAL LARGO PLAZO 3,745 4,037 (292)
TOTAL DEPOSITOS
39,411
36,389
3,024
NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras.
Corresponde a las obligaciones financieras a cargo de la COOPERATIVA con corte a 31 de diciembre de 2018:
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
OBLIGACIÓN A CORTO PLAZO
CFA 2 270 270
TOTAL CORTO PLAZO 270 - 270
OBLIGACIÓN A LARGO PLAZO
BANCO CAJA SOCIAL 550 320 230
JURISCOOP - 476 (476)
COOPCENTRAL 1 1,600 1,165 435
COOPCENTRAL 2 230 230
COOPCENTRAL 3 80 - 80
CÍA 458 458
CONFIAR 1 427 366 61
CONFIAR 2 884 884
CONFIAR 3 563 563
TOTAL LARGO PLAZO 4,792 2,328 2,464
TOTAL
5,062 2,328
2,734
El valor de la obligación de CON IAR 2 por $884 millones de pesos es el saldo de la compra del inmueble ubicado en el barrio la Soledad, los demás
son obligaciones contraidas para capital de trabajo
meneen! DESEMBOLSOS CONDIOONES FECHA DESEMBOLSO CUOTA SA(DODIC 31/2018
44660 80
24 MESES TASA
DTF42% EA DICIEMBRES DE 2018 VARIABLE 80
44940 1,600
24 MESES TASA
001.4% EA DICIEMBRE 17 DE 2018 VARIABLE 1,600
45130 230
24 MESES TASA
DTF44% EA DICIEMBRE 27 DE 2018 VARIABLE 230
72460 603
24 MESES TASAS
DTF TA42,75%7A NOVIEMBRE 26 DE 2018 50,000,000 SSO
6 1,030
418 MESES TASA OTT
EA 44,0% EA JUNIO DE 2018 VARIABLE 884
14 500
24 MESES TASA DEI
EA 4 4,0 %EA OCTUBRE DE 2018 VARIABLE
427
17 590
24 MESES TASA DTF
EA4 4,0 % EA NOV 23 DE 2018 VARIABLE
563
0079-3 170
6 MESES TASA D1F
45 ,0 EA DIC 28 00 2018 VARIABLE
270
0072-2 500
12 MESES TASA DTF
4 4%EA NOVIEMBRE 20 DE 2018 VARIABLE
458
TOTAL 5,062
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO
NUL 900.460.059 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en m'Iliones de pesos Colombianos)
NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR
Corresponde a las cuentas que representan las obligaciones adquiridas por COOPCANAPRO con terceros. originadas en el desarrollo de sus
actividades y de las cuales se espera, a futuro, la salida de un Rujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017
Comisiones 4 -
Honorarios 25 39
Servicios Publicos 9 10
Seguros 8 25
Otros 947 768
Proveedores Nacionales 50 50
GMF Sobre Depositos de Ahorro 2 2
Retención Salarios y Pagos Laborales 1 1
Retención Honorarios 1 2
Retención Servicios
Retencion Rendimientos Financieros 9 8
Retención Compras 1 1
Impuesto a las Ventas por Pagar 9 1
Industria y Comercio 21 18
Valores por Reintegrar 18 48
Retenciones y aportes Laborales 40 23
Remanentes por Pagar 22 21
Arrendamientos 2
TOTAL 1,169 1,018
NOTA 12. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Corresponde a los valores adeudados a los trabajadores de COOPCANAPRO; que se derivando la relación laboral que tienen con la cooperativa. está
conformado de la siguiente manera:
DETALLE DE OJENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
CESANTIAS 69 50 19
INT. CESANTIAS 8 6 2
VACACIONES 40 35 4
TOTAL 116 91 25
a 31 de diciembre de 2018 los beneficios a empleados de COOPCANAPRO corre penden al valor de las obligaciones por pagar a los empleados
originadas por los servicios que estos han prestado a la entidad durante el periodo contable y cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses
siguientes al cierre del mismo.
NOTA 13. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
Los Fondos Sociales y Mutuales con cifras que corresponden a Fondo de Educación y Solidaridad, los ingresos recibidos para terceros corresponden
a valores por los diferentes convenios queso tienen como son seguros, honorarios de abogados entre otros.
FONDO DE EDUCACIÓN
Durante el año 2017 se ingresaron al fondo de educación 57.5 millones de pesos por la distribución de excedentes, en el 2018 se utilizo este fondo
en los siguientes conceptos, adicional del pago que se realizo de la Renta por valor de $14 millones de pesos:
DESCRIPCIÓN TOTAL
SEMINARIO MEDIOS MAGNETICOS DIAN Y DISTRITALES 1
SEMINARIO ACTUALIZACION TRIBUTARIA 1
CURSO TALLER ACTUALIZACION PARA DELEGADOS 9
12 CUPOS DIPLOMADO APLICACIÓN DE HERRAMIENTAS PARA LA
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS EN EMPRESAS COOPERATIVAS 8
2 CURSOS ABIERTOS PARTICIPACION EN EL II FORO DE
COOPERATIVISMO Y OPINION PUBLICA EN EL CENTRO DE 1
PAGO DIAN CONCEPTO RENTA 2017 14
TOTAL FONDO EDUCACIÓN 34
Teniendo en cuenta lo establecido en el articulo 19-4 del E.T, para el año 2017 la tarifa especial establecida correspondia al 10% del excedente,
teniendo en cuenta lo anterior el 10% indicado, se tomo en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el articulo 54 de la Ley
79 de 1988, en la misma proporción 50/50.
FONDO SOLIDARIDAD
En el año 2018 se entregaron auxilios los cuales por politica de la cooperativa corresponde a medio SMLMV por fallecimiento de padres, hijos o
conyugue o por nacimiento o adopción como se relaciona a continuación:
CANTIDAD CONCEPTO TOTAL
9 NACIMIENTO O
39 FALLECIMIENTO 15
aa TOTAL 19
Teniendo en cuenta lo establecido en el articulo 19-4 del E.T. para el año 20171a tarifa especial establecida correspondia al 10% del excedente.
teniendo en cuenta lo anterior el 10% indicado, solomo cesa totalidad del Fondo de Educación y Salid ridad de que trata el articulo Sude la Ley
79 de 1988, en la misma proporción 50/50.
c:50
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NIT. 900.460.059 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
NOTA 14. OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
Representan las obligaciones contraidas por la empresa en desarrollo de sus actividades o en su calidad de garante, las cuales no han sido incluidas
en los grupos enunciados anteriormente.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
INGRESOS ANTICIPADOS 9 0 9
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 100 46 54
TOTAL 110 46 63
NOTA 15. PATRIMONIO
El patrimonio incluye todos los aportes realizados por los asociados de entidad, las reservas, ajustes en el patrimonio y utilidades retenidas.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
Aportes Sociales 9,681 9,558 123
Reservas 156 98 58
Fondos Destinados Especificamente 12 0 12
Adopción por primera vez 28 17 11
ORI 6 (22) 28
Excedentes del Ejercicio 511 299 213
TOTAL 10,394 9,949 445
aportes sociales variaclon 2018 - 2017: Del 2017 al 2018 tuvimos un aumento de $123 millones de pesasen aportes sociales con respecto al 2017,
al terminar el año teniamos 12.044 asociados, en el Capital Minimo Irreductible tenemos $6.250 millones de pesos. El crecimiento en asociados y
aportes sociales, es el resultado de la gestión realizada por la administración de COOPCANAPRO en pro del fortalecirni neo patrimonial de la
Cooperativa vía aportes sociales, durante el año 2018 se realizaron campañas como rifas de COAT. combos hogar y entre otros para incentivar a los
asociados a que realizaran los aportes mensuales.
Aportes realizados por asociados
1.540
Revalorización de aportes
58
Retiro de aportes
1,519
Ainortizacion de aportes
45
Variaclon Aportes
123
Reservar varlacion 2018 - 2017: Durante el año 2017 se realizo la distribución de excedentes aprobado por la asamblea de los cuales $58 millones
de pesos se enviaron a la cuenta de reservas por los cual para el año 2018 aumento quedando en $156 millones de pesos.
Fondos destinacion especifica variaclon 2018.2017: En el año 2017 por concepto de distribución de excedentes se registraron $58 millones de
pesos, los cuales durante el año 2018 se utilizaron para la amortización de la compra de a aportes la cual fue de valor $45 millones de pesos, por
esto el valor que quedo al final del periodo corresponde a $12 millones de pesos.
, Adopción NIIF PRIMERA VEZ: la adopción NIIF corresponde a 17 y es inmodificable , la diferencia de $11 corresponde a un ajuste por error de 2017.
Ajuste por error: Dando aplicación a la politica establecida por COOPCANAPRO, relacionada con la sección 10 politices contables estimaciones y
errores la cual indica:
Errores de periodos anteriores: Son las omisiones e inexactitudes en los estados financieros para uno o más periodos anteriores, resultantes de un
fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable que:
'Estaba disponible cuando los estados financieros para tales periodos fueron formulados.
- Podría esperarse razonablemente queso hubiera conseguido y tenido en cuenta en la elaboración y presentación de aquellos estados financieros,
- Los errores pueden ser de orden aritmético, aplicación de politica contable, mala interpretación de los hechos o fraudes.
Aplicación retroactiva: Consiste en aplicar una politica contable a transacciones, otros sucesos y condiciones, como si ésta se hubiera aplicado
siempre.
Re expresión retroactiva: Consiste en corregir el reconocimiento, medición e información a revelar dolos importes en los elementos financieros,
como niel error no se hubiere cometido nunca.
Teniendo en cuenta lo anterior. se pudo establecer un error consecuencia de un doble cargue al modulo de activos fijos, donde se registro
como mayor valor del bien inmueble y como adecuación el valor de $261 millones de pesos ademas el valor llevado como adecuación presento
una depreciacion por valor de $11 millones de pesos en el ejercicio 2017,10 correspondiente a la depreciación $11 millones de pesos sera puestos a
disposición de la asamblea para su correspondiente distribución.
Como consecuencia de los valores antes mencionados la reexpresion arrojo los siguientes datos:
2017
PRESENTADOR CON
CORRECCIÓN DE
ERRORES
2017
PRESENTACIÓN
tNictat
[REFRENDAS
AJUSTADAS
OTRO RESULTADO INTEGRAL 120 239 261
GASTO DEPRECIACIÓN 57 68 11
COSTOS ACTIVOS FIJOS 1,794 2,055 261
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (173) (184) (II)
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO
NIT. 900.060.059 - 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
NOTA 16. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
A continuación, se detalla el saldo a diciembre 31 de 2018 de las cuentas que hacen parte de los ingresos de la Cooperativa, los cuales tienen
relación directa con la intermediación financiera.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Intereses de Creditos 6,969 6,153 816
Los ingresos de ctividades ordinarias procedentes de intereses se reconocen mediante el método de la tasa de interé efectiva en el rubro
denominado ingresos financieros.
LA COOPERATIVA ESPECIAUZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO • COOPCANAPRO reconoce como ingresos de actividades ordinarias los
procedentes de rendimientos obtenidos en la colocación de los productos ofertados por la cooperativa y consumidos por sus asociados.
NOTA 17. COSTOS POR INTERESES
En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas que representan los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de
servicio producidos a lo largo del periodo contable, los cuales están asociados con la prestación de servicios por parte de COOPCANAPRO, a 31 de
diciembre de 2018 presenta las siguientes caracteristicas:
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Intereses Oepositos de Ahorro Ordinario 208 215 ( 7)
Intereses Depositos de Ahorro Termino 2,003 1,915 88
Intereses Ahorro Contractual 42 35 7
Intereses Ahorro Permanente 103 65 38
Comisiones 17 13 4
Intereses de Creditos Bancarios y Financieros 199 124 69
TOTAL 2,568 2,368 199
Esta cifra corresponde al valor que se le paga a los asociados por los diferentes productos que tienen en la cooperativa, también está incluido el
valor pagado por Intereses de Créditos Bancarios y Financieros, los cuales fueron utilizados como capital de trabajo.
NOTA 18. OTROS EGRESOS
Se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de planificación, organización, dirección, control y apoyo logístico; asi
corno los gastos originados en el desarrollo de la operación básica o principal de COOPCANAPRO, a 31 de diciembre de 2018 presentan las
siguientes caracteristicas:
GASTOS DE PERSONAL
Representa el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como contraprestación directa por la prestación de sus servicios, tales
como primas, bonificaciones habituales, valor del trabajo en dias de descanso obligatorio, y porcentajes sobre ventas y comisiones.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
SUELDOS 798 657 141
COMISIONES 9 o 8
VIATICOS 10 4 6
INCAPACIDADES 7 7 o AUXILIO DE TRANSPORTE 25 20 6
CESANTIAS 69 58 11
INTERESES SOBRE CESANTIAS 8 s 3
PRIMA LEGAL 73 59 14
VACACIONES 46 35 12
BONIFICACIONES 34 25 10
INDEMNIZACIONES LABORALES 2 10 (8)
DOTAC ION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 28 17 10
APORTES SALUD 75 59 16
APORTES PENSION 96 72 24
APORTES A.R.L 13 5 e PARAFISCALES 78 61 17
OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS 16 16 0
TOTAL 1,387 1,110 277
COOPCANAPRO a diciembre 2018 contaba con 42 empleados directos dentro de los que se encuentra Gerente, Coordinador Administrativo. 2 Jefes
de Departamento, 4 líderes y una abogada y sus gastos de personal año 2018 $1.387 millones de pesos, año 2017 9.110 millones de pesos.
COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 .1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en millIones de pesos Colombianos)
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
El concepto de gastos administrativos incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de planificación, organización,
dirección, control y apoyo logístico; asi como los gastos originados en el desarrollo de la operación básica o principal de COOPCANAPRO, a 31 de
diciembre de 2018 presentan los siguientes saldos:
DETALLE DE OJENTAS 2,063 2017 VARIACIÓN
HONORARIOS 183 159 24
IMPUESTO PREDIAL 7 7
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 112 91 21
ARRENDAMIENTOS 67 67
SEGUROS 56 58 (2 )
SEGUROS FOGACOOP 238 251 (13)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 25 69 (441
MEJORABA BIENES AJENOS 1 7 (6)
CUOTAS DE ADMINISTRACION 8 10 (2)
ASEO Y ELEMENTOS 14 5 9
CAFETERÍA 18 19 (11
SERVICIOS PUBUCOS 104 77 27
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 13 11 2
PAPELERA Y UTILES DE OFICINA 58 54 a
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 42 28 14
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 64 32 32
GASTOS DE ASAMBLEA (81 s 12
GASTOS DE DIRECTIVOS 125 123 2
REUNIONES Y CONFERENCIAS 22 15 7
GASTOS LEGALES 10 6 4
Consultas Centrales de Riesgo 48 31 17
GASTOS DE REPRESENTACION I I
GASTOS DE VIAJES 38 9 29
SERVICIOS TEMPORALES VIGILANCIA PRIVADA 99 91 0
SISTEMATIZACION 116 87 29
SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 6 3 3
ASISTENCIA TÉCNICA 31 23 8
PORTES CABLES FAX Y TELEX 69 44 25
GASTOS FONDO DE EDUCACIÓN 35 20 15
GASTOS VARIOS 23 60 (37
TRABAJO OCASIONAL 23 24 (1)
PREMIOS 125 84 41
ATENCIONES PROMOCIONALES 3 1 2
SISTEMA GESTIÓN DE SEG Y SALUD EN EL TRABAJO 15 1S
GASTOS CARTERA 107 107
AMO IITIZACION CARETRA VAN 423 343 80
AMORTIZACIÓN LICENCIAS 17 10 7
AMORTIZACIÓN COMPUTADOR 11 9 2
TOTAL 2,353 1.941 42.3
GASTOS DEPRECIACIÓN
Representa el valor calculado de la pérdida sistemática de la capacidad operativa de la propiedad, planta y equipo por el consumo de los beneficios
económicos futuros que incorpora el activo, la cual se estima teniendo en cuenta el costo, el valor residual, la vida útil y las pérdidas por deterioro
reconocidas.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
ADECUACIÓN BIEN IN MUEBLE 5 11 (6)
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 20 11 9
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 46 35 11
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 10
TOTAL 81 57 24
GASTOS FINANCIEROS Representa el valor de los gastos en los que incurre la empresa que se originan en operaciones financieras y polla gestión de los activos y pasivos
financieros.
DETALLE DE CUENTAS 2,018 2017 VARIACIÓN
GASTOS BANCARIO 5 12 (7)
COMISIONES 93 82 11
INTERESES 46 125 (80)
TOTAL 144 219 (75)
Dentro de los gastos bancarios en el 2017 se encuentraban los intereses que nos cobra COOPCENTRAL por el préstamo del inmueble la Soledad
apartir de Junio se traslado la deuda a Confiar por lo cual estos intereses ahora corresponden a esta entidad, lo mismo que comisiones de los
bancos.
dt COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO - COOPCANAPRO
NIT. 900.460.059 -1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en mIllIones de pesos Colombianos)
OTROS En este rubro se encuentra lo correspondiente a Gravamen a los Movimientos Financieros, Impuesto de Renta y Complementarios. Gastos de
Ventas por IVA en compras y servicios, Impuestos Asumidos.
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Gastos de Ventas 157 123 34
Ga rva men al Movimiento Financiero 68 26 42
Impoconsurno 3 3
Gastos Ejercicios Anteriores 7 (7)
Renta y Complementarios 11 11
TOTAL 239 167 71
NOTA 19. OTROS INGRESOS
Corresponden a las cuentas que representan el valor de los Ingresos de la COOPERATIVA que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse
en algunos de los demás grupos definidos. El siguiente es el detalle a diciembre 31:
DETALLE DE CUENTAS 2018 2017 VARIACIÓN
Utilidad Bien en Darién en Pago 57 57
Ingresos por Venta de Boletas 1 (1)
Intereses • 1 (1)
Intereses Fondon de Liquidez 193 231 (38)
Reposicion Libretas / Tarjeta Visa 2 2
Ingresos Cornision Tarjeta Debito Credit° 2 3 (1)
Varios 58 83 (25)
Comisiones 28 27
RECUPERACIONES DETERIORO 1,352 536 816
Reintegro Incapacidades 5 5
Reintegro de Otros Costos y Gastos 11 7 4
TOTAL 1,708 891 817
"Los ingresos antes relacionados por concepto de comisiones por valor de $28 millones de pesos si bien corresponden a terceros los cuales no son
asociados de la cooperativa, su consecución se produce como consecuencia de la operación y la relación de los asociados al momento de usar los
servicios y/o productos de la cooperativa, en razón a esto informamos que estos ingresos se producen por comisiones por convenios"
Dentro de los otros ingresos en 01 2018 se encuentra la utilidad que se obtuvo por la venta de la casa que teniamos en el 2017 en dación en pago.
NOTA 20. HECHOS OCURRIDOS CON POSTERIORIDAD Al PERIODO SOBRE EL 5 UE SE INFORMA
Con posterioridad al 31 de Diciembre de 2018 y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos de
carácter Financiero o de otra indole, que afecten en forma significativa los saldase interpretaciones de los mismos.
NOTA 21. INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS
COOPCANAPRO considera partes relacionadas a los consejeros principales, representante legal principal, representante legal suplente y revisora
fiscal.
A continuación, se presenta el listado de los pagos realizado a las partes relacionadas y su concepto a corte a 31 de diciembre de 2018:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
BONIFICACIONES 2 8
GASTOS POR DESPLAZAMIENTO 19 125
HONORARIOS 2 55
OTRAS EROGACIONES 2 1
SALARIOS 2 168
TRANSPORTE 7 1
VIÁTICOS 4 9
TOTAL 38 367
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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA ESPECIALIZADA
DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO- COOPCANAPRO- CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
He examinado el Estado de Situación Financiera Individual al 31 de diciembre de 2018 y de 2017; Estado Integral de Resultados Individual, Estado de Flujo de Efectivo Individual y Estado de Cambios en el Patrimonio de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO- COOPCANAPRO, por el período de enero 1° a diciembre 31 de los mismos años, Revelaciones y resumen de las principales políticas contables, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros que se acompañan fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad de la administración, ya que reflejan su gestión, de conformidad con el Decreto 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. En relación al tratamiento de la cartera de crédito y los aportes sociales se tuvo en cuenta la exención establecida en el artículo 1.1.4.5.2.1 del Decreto 2496 de 2015. Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre los estados financieros certificados y las revelaciones hechas a través de las Notas.
Obtuve la información necesaria para el cabal cumplimiento de mis funciones. El trabajo lo realicé de acuerdo con las Normas de Auditoría y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, incluyendo pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoria, como exámenes con base en pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y las revelaciones y evaluaciones de los principios de contabilidad aplicados. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la presentación global de los estados financieros
De forma permanente se entregaron informes al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y la Gerencia, sobre los hallazgos encontrados en la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO- COOPCANAPRO, impartí las recomendaciones necesarias para fortalecer la entidad en materia de Control Interno, análisis de las cuentas de los Estados Financieros, aspectos legales, tributarios y contables y no necesariamente incluye todas las situaciones que pudieron presentarse con el Control Interno, dadas las características de mi revisión. Mi examen no estuvo encaminado a evaluar todas las posibles transacciones y operaciones que no hubieran sido autorizadas por la dirección, por lo tanto el alcance de mi opinión se limita en los informes presentados a través de mi desempeño como Revisor Fiscal.
Los Estados Financieros correspondientes al año 2017, fueron auditados por ésta Revisoría Fiscal la cual emitió el Dictamen sin salvedad.
En mi opinión, Los Estados Financieros Básicos arriba mencionados, certificados por el señor LUIS ALONSO VARGAS FLOREZ como Representante Legal y ROSA MARIA BUITRAGO R., como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional No: 97565-T, tomados fielmente de los libros oficiales cuyo registro se encuentra impreso en el libro Oficial Diario y Mayor y Balances, al mes de diciembre 2018, adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO CANAPRO- COOPCANAPRO, al 31 de diciembre de 2018 y el resultado de las operaciones, los Cambios en el Patrimonio y los Flujos de efectivo por el año terminado en ésa fecha de conformidad con las normas, sus decretos reglamentarios y las disposiciones emitidas por la Superintendencia de la Economía solidaria. La certificación otorgada por ellos, me garantiza que las afirmaciones implícitas y explicitas contenidas en ella han sido previamente verificadas por la administración de la cooperativa.
igualmente conceptúo, que COOPCANAPRO, está sometido a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S.), catalogado en el primer nivel de supervisión, debiendo presentar dentro del periodo contable, informes mensuales, según lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008, con sus modificatorias y reglamentarias.
Los Estados Financieros Certificados son concordantes con el informe de Gestión del periodo 2018 preparado por la Gerencia y el Consejo de Administración, se ajusta a lo establecido en el artículo No. 47 de la ley 222 de 1995, en donde se hace referencia a todas las actividades realizadas, incluyendo los acontecimientos importantes acaecidos durante el ejercicio y demás aspectos de carácter legal, administrativo y económico y que incluyó la expresión por parte de la gerencia de la validez del Software del cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la Ley 603 de 2000.
Como Revisor Fiscal es mi obligación opinar sobre el adecuado y oportuno pago de los aportes al sistema de seguridad social integral (artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999) por lo tanto manifiesto que COOPCANAPRO presenta y paga sus aportes oportunamente.
En cumplimiento con las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, COOPCANAPRO, aplicó lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008, modificadas por la Circular Externa 003 de 2013 en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de cartera de créditos; -y la constitución del deterioro general, e individual; igualmente en cumplimiento del Decreto 962 de 5 de Junio de 2018, COOPCANAPRO, mantiene el fondo de liquidez sobre la base del 10% respecto del saldo mensual de los Depósitos,
Basada en el alcance de mi examen, conceptúo que la Contabilidad se lleva conforme a la normatividad vigente y la aplicación de las demás resoluciones y normatividades expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y que las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General de Delegados, a las decisiones del Consejo de
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Administración y la Junta de Vigilancia, así como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.
Además es adecuada la conservación y custodia de los bienes de COOPCANAPRO, y de los terceros eventualmente en su poder.
Con la expedición de la Circular Externa 04 de 2017, la Superintendencia de la Economía Solidaria modificó el Capitulo XI del Título II y el Capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica 2015, se evidencia que COOPCANAPRO ha presentado los reportes e información del SARLAFT a la Superintendencia de la Economia Solidaria y se implementaron las etapas de Identificación, Medición, Control y Monitoreo y cuenta con las políticas, procedimientos, documentación y está fortaleciendo la estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación de información y capacitación en la implementación y funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo — SARLAFT. De igual forma conceptúo que COOPCANAPRO ha dado cumplimiento a la circular 004 de febrero de 2017 en lo referente a la existencia del Oficial de Cumplimiento.
Los informes sobre control interno fueron presentados en el transcurso del año a medida que se realizaron las pruebas de auditoria, dado algunas sugerencias y recomendaciones.
A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en afecten la buena marcha de COOPCANAPRO
Dado en Bogotá., a los veinte (20) días del mes de febrero del año (2019).
puedan modificar los el inmediato futuro,
dos mil diez y nueve
Atentamente,
NEC Y U RIERNANDEZ GTIE T. P. No. 31.443-T Revisora Fiscal
Av. Calle 63 78-41 Celular 316 824 28 32 - Fijo 4 71 17 47 [email protected]
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