esquema financiero de gestion de tesoreria
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ESQUEMAFINANCIERO DE LA
GESTION DETESORERIA DE UNA
EMPRESA
MARIA J CASTRO PADILLA
VOL
1
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El
objetivo
de la
Planifica
ción de
Financier
a es dar
las bases para generar un ahorro
e inversión y mantener
controlado los gastos a la vez de
minimizar el riesgo y aprovechar
las oportunidades y los recursos
financieros, buscando su mejor
rendimiento y su máxima
seguridad financiera. La
tesorería tiene como principal
función el manejo efectivo y
ef iciente de los recursos y
necesidades monetarias de la
empresa, bajo un entorno
económico financiero de cambio,
por tal razón debe realizar una
proyección de los gastos (fijos y
variables), así como un est imado
de los ingresos producto de
cuentas por cobra, las ventas a
realizar para un determinado
periodo. Planear sistemas de
financiamiento y de inversión
par la empresa. Planif icar el
sistema de créditos a los
clientes, previo estudio de los
costos administrativos, riesgo, he
incremento en el volumen de las
ventas, así como los plazos
montos y condiciones de pago a
exigir a los clientes.
Igualmente Realizar la
planificación y establecer
políticas para la administración
del inventario (unidades
requeridas a comprar y producir,
cuando comprar, estrategia de
cambios en los costos, tiempo en
consumir el inventario).
Coordinar operaciones y gastos
con las aéreas productivas, a fin
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de lograr minimizar los costos,
sin que esto afecte la calidad del
producto o servicio.
Establecer y gestionar el sistema
de cobros a clientes y pagos
(gastos fijos y variables), donde
es importante que
exista una buena
coordinación entre
ambos aspectos
para evitar picos o
carencias de
tesorería, así como
la administración del riesgo lo
que incluye el manejo de eventos
impredecibles que tienen
consecuencias adversas para la
compañía. Deberá controlar todo
lo que tiene que ver con
liquidaciones de interese de las
cuenta, de la misma manera que
controlar el pago de tasas y
comisiones, cumplir las
condiciones pactadas con la
entidades bancarias, es muy
habitual que las empresas, sobre
todo aquellas con un gran
volumen de facturación,
negocien con aquellos bancos
con los que opera, la
reducción o incluso la
eliminación de ciertas
comisiones y tasas. Y
hacer revisión de las
conciliaciones
bancarias, saldo de
bancos, resumen de ventas.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
§ Brigham, Eugene F. Fundamentos
de Administración Financiera:
McGraw-Hill, 1994. México
§ Corrons, Luis. Finanzas
Internacionales. Ediciones Deusto,
1992. España.
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