Erhvervsgymnasiet Grindsted Tinghusgade 22 7200 Grindsted Institutionsnummer 565401 Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Årsrapport for 2015

Indholdsfortegnelse

Side

Institutionsoplysninger Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning

1

2 4

Præsentation af skolen 6 Årets faglige resultater 9 Årets økonomiske resultat Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Usikkerhed ved indregning og måling Usædvanlige forhold Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Forventninger til det kommende år

11 13 13 13 13 13

Målrapportering Det overordnede politiske mål

14

Målrapportering 14 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 17 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 23 Balance 31. december 24 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 26 Noter 27 Særlige specifikationer 32

1

Institutionsoplysninger Institutionen Erhvervsgymnasiet Grindsted Tinghusgade 22 7200 Grindsted

Hjemstedskommune: Billund Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling

Telefon: 7532 1300 E-mail-adresse: box@eggrindsted.dk Hjemmeside: www.eggrindsted.dk Institutionsnummer: 565401

CVR-nr. 18 11 71 18 Regnskabsår: 1. januar – 31. december Bestyrelse Butikschef Kent Christensen, formand, Grindsted Handelsstandsforening

Sekretær Lene W. Knudsen, næstformand, HK Sydjylland Evelina Bahovic, elevrepræsentant (uden stemmeret) Chauffør Anthon Christensen, 3F Grindsted-Billund Lektor Anne Mette Risager Hansen, medarbejderrepræsentant Afdelingsleder Morten Hygum, Dansk Industri Sektorformand Henny Fiskbæk Jensen, HK Sydjylland Borgmester Ib Kristensen, Billund Kommune El-installatør Finn Lauridsen, Grindsted Håndværker og Industriforening Jeppe Vandborg Maegaard, elevrepræsentant Direktør Ebbe Olesen, Dansk Erhverv Billund Afdeling Overassistent Pia Ravnkilde, medarbejderrepræsentant (uden stemmeret) FTF-repræsentant vakant

Daglig ledelse Direktør Jesper Dahlmann

Institutionens formål Skolens formål er at udbyde erhvervsrettet grund-, efter- og videreuddan-nelser, normalt til og med niveauet for korte videregående uddannelser. Skolen har tillige til formål at gennemføre rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter de almindelige regler om ind-tægtsdækket virksomhed.

Bankforbindelse Den jyske Sparekasse Borgergade 3 7200 Grindsted

Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle Telefon: 7921 2700 E-mail-adresse: trekantomraadet@pwc.dk CVR-nr. 33 77 12 31

2

Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Erhvervsgymnasiet Grindsted. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendt-gørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 i regn-skabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: • At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller

udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgøren-de.

• At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

• At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af skolens midler og drift af skolen.

Grindsted, den 05. april 2016 Daglig ledelse Jesper Dahlmann Direktør

3

Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 5, stk. 7 i lov om insti-tutioner for erhvervsrettede uddannelser.1)

Grindsted, den 05. april 2016 Bestyrelse Kent Christensen formand

Lene W. Knudsen næstformand

Evelina Bahovic

Anthon Christensen Anne Mette Risager Hansen Morten Hygum

Henny Fiskbæk Jensen

Ib Kristensen Finn Lauridsen

Jeppe Vandborg Maegaard Ebbe Olesen Pia Ravnkilde 1) Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring

4

Den uafhængige revisors erklæringer

Til bestyrelsen for Erhvervsgymnasiet Grindsted.

Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Erhvervsgymnasiet Grindsted for perioden 1. januar til 31. de-cember 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrøms-opgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet aflægges efter bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning samt Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings vejledning af 25. januar 2016 om udarbejdelse af årsrapporten for 2015 for statsfinansierede selvejende institutioner og dertilhørende paradigme af 24. februar 2016.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning samt ministeriets vejledning og paradigme. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.

Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i over-ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik jf. Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings bekendtgørelse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplys-ninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigel-ser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet her-med er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at ud-trykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvi-dere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regn-skabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.

Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kon-troller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmel-se med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

5

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ret-ningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning samt ministeriets vejledning og paradigme. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overens-stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-vanlig praksis.

Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfat-telse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

Trekantområdet, den 5. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Per Jansen statsautoriseret revisor

6

Ledelsesberetning Præsentation af skolen Mission Erhvervsgymnasiet Grindsteds mission udtrykkes i 4 udsagn: • Vi vil være en selvstændig erhvervsskole, der - alene eller sammen med andre - dækker hoved-

parten af det lokale behov for erhvervsrettede uddannelser. • Vi vil målbevidst skabe værdi for vore elever, kursister og samarbejdspartnere således, at Er-

hvervsgymnasiet Grindsted er det primære valg. • Vi vil være en udfordrende arbejdsplads, hvor den enkelte og gruppen har stor frihed til at reali-

sere skolens mål. • Vi vil opnå økonomiske resultater, der sikrer skolens selvstændighed og udvikling.

Vision Erhvervsgymnasiet Grindsted er kendt som et åbent, tidssvarende og motiverende miljø, der ud-bygger faglige, personlige og sociale kompetencer.

Opgaver Skolen udbyder • Ungdomsuddannelser (EUD, HHX, HTX) • Efteruddannelser (AMU, Åben Uddannelse) • Rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter reglerne om ind-

tægtsdækket virksomhed (IDV)

Organisation Skolens ledelse har til stadighed fokus på, hvordan der kan spares omkostninger eller opnås bedre kvalitet/service uden omkostningsforøgelse på en lang række områder. Ofte vil volumen være en kritisk størrelse, hvilket umiddelbart tilskynder til at lave aftaler, hvor flere institutioner går sammen om drift.

I 2. kvartal 2015 rykkede skolens htx-uddannelse definitivt fra adressen Tårnvej 135 til de nye facili-teter på Tinghusgade, for så vidt angår værkstedsundervisningen, hvor der er indgået lejeaftale med Syddansk Erhvervsskole. Desuden disponerer skolen via en lejeaftale med Grindsted Gym-nasium & HF over laboratoriefaciliteter på adressen Tinghusgade 20. Endelig er der i skolens kæl-der indrettet et fuldt udstyret el-værksted til den del af htx-undervisningen, som gør brug heraf.

I 2015 blev skolens rengøring via indkøbssamarbejdet IFIRS på ny konkurrenceudsat, og i forlæn-gelse heraf er der indgået kontrakt med rengøringsselskabet Kongsvang, som fra 1. oktober 2015 har overtaget opgaven.

Undervisnings- og arbejdsmiljø I skolens arbejdsmiljøorganisation (AMO) er der til stadighed fokus på såvel det fysiske som det psykiske arbejdsmiljø. Der gennemføres efter en fast plan 3 årlige møder i AMO, hvoraf årets sid-ste møde omfatter den såkaldte årlige arbejdsmiljødrøftelse, hvor der gøres status over det forløb-ne års indsats og fastlægges fokusområder for det kommende år.

I forbindelse med flytning af værksteds- og laboratorieundervisningsaktiviteten på htx fra Tårnvej 135 til Tinghusgade har der i foråret 2015 været betydelig opmærksomhed på såvel arbejdsmiljø-mæssige muligheder som udfordringer affødt heraf.

7

I efteråret 2015 blev AMO fra SU anmodet om at forberede medarbejdertrivselsundersøgelse (MTU) til gennemførelse primo 2016. MTU'ens resultat skal danne grundlag for iværksættelse af tiltag til forbedringer af det psykiske arbejdsmiljø, så det kan bidrage til endnu højere kvalitet i alle ydelser med deraf følgende forventet trivselsforøgelse. Målet er således herigennem at skabe en positiv spiral.

Medarbejderforhold Erhvervsgymnasiet Grindsted havde pr. 31. december 2015 40 ansatte, som er et fald på 4 i for-hold til året før. Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte (årsværk) inkl. ansatte i sociale klausuler var 35,8 mod 37,8 året før.

Skolen erkender sit sociale ansvar og har i den forbindelse 2 personer ansat i beskyttede stillinger svarende til 7,0% af skolens gennemsnitlige antal medarbejdere, hvilket klart lever op til regerin-gens målsætning på mindst 3,5%. Skolen har ingen ansatte med anden etnisk baggrund end dansk, hvor regeringen også har en målsætning om mindst 3,5%. Personaleomsætningen har væ-ret 22,5% mod 11,4% i 2014.

Den gennemsnitlige anciennitet er faldet fra 14,6 år til 13,1 år for personalet som helhed og faldet fra 14,3 år til 12,4 år for underviserne. Den gennemsnitlige alder er faldet fra 48,2 år til 47,8 år. Kvinderne udgør 57,5% af personalet som helhed, og 63,3% af underviserpersonalet er kvinder.

Personalets fordeling ud fra primære kompetencer:

31.12.2015 31.12.2014 Ledelse 4 4 Undervisere med lang videregående uddannelse 21 21 Undervisere med kort eller mellemlang videregående uddannelse

8 11

Administrative medarbejdere 4 5 Øvrige 3 3 I alt 40 44

Udviklingen i personalets alderssammensætning er i alt væsentligt foranlediget af et begyndende generationsskifte især blandt skolens undervisere. I indsatsen for rekruttering af nye medarbejdere forventes der i øget omfang samarbejdet med flere af institutionerne i Campus Grindsted, blandt andet i form af deling af medarbejdere. Siden 1. august 2015 har skolen på ledelsesområdet sam-arbejdet med Handelsgymnasiet Ribe, idet skolens EUD-afdelingsleder har været stillet til rådighed på ½ tid for løsning af tilsvarende ledelsesopgaver på Handelsgymnasiet Ribe. På beretningstids-punktet er afdelingslederen overgået til fuldtidsansættelse på Handelsgymnasiet Ribe, idet den pædagogiske ledelse af skolens uddannelser fra det kommende skoleår samles hos én uddannel-seschef. Samarbejder Såvel lokalt som regionalt indgår Erhvervsgymnasiet Grindsted i en række netværk, hvoraf flere er ganske forpligtende. Udbytte af netværksdeltagelse betinges af engagement; en holdning, som karakteriserer skolens netværksinvolvering generelt og afspejler sig i, at skolen ofte påtager sig konkrete opgaver på netværkenes vegne.

SYNERGI-samarbejdet SYNERGI-samarbejdet, hvor skolen indtager en ganske aktiv rolle, har via målrettet politisk lobby-arbejde medvirket til - og af Danske Erhvervsskoler fået credit for - at der i forbindelse med FL2016 opnåedes politisk enighed om at indføre et geografisk tilskud fra 2016 og dertil en forøgelse af hhx-undervisningstaksten med virkning fra 2017, sidstnævnte med henvisning til en delvis udligning af den såkaldte ubegrundede forskel mellem stx- og hhx-undervisningstaksterne.

8

Forstander-/direktørgruppen i SYNERGI-samarbejdet arbejder dog fortsat for yderligere forbedring af de økonomiske rammevilkår i almindelighed og de mindre skolers særlige udfordringer i særde-leshed. I den forbindelse er det samarbejdets bestemte opfattelse, at der stadig henstår en betyde-lig ubegrundet forskel mellem de gymnasiale takster, som der skal arbejdes for at eliminere.

På repræsentantskabsmøde i Danske Erhvervsskoler i maj 2015 lykkedes det SYNERGI-skolerne at få indvalgt en ny repræsentant i foreningens bestyrelse som erstatning for SYNERGI-samarbejdets tidligere bestyrelsesrepræsentant, som ikke genopstillede. SYNERGI-skolerne er således til stadighed fuldt på omgangshøjde med de foreningspolitiske tiltag, som der samtidig via repræsentanten er gode muligheder for at øve indflydelse på.

I tilknytning til skolens internationale studieretning på hhx gøres der brug af det fælles SYNERGI rejseprogram, som baseres på forlagt undervisning. Dette omfatter bl.a. forlagt undervisning i Kina, hvor eleverne følger undervisning på et universitet under opholdet.

Skolens direktør indgår på 6. år i SYNERGI-samarbejdets styregruppe sammen med direktøren for Handelsgymnasiet Vestfyn og Handelsgymnasiet Ribes forstander.

VEU-center samarbejdet og AMU Skolen indgår i samarbejdet vedr. én indgang til efteruddannelse – VEU Center Vest – som har sekretariat hos AMU Vest i Esbjerg. I 2015 har den direkte aktivitet heraf været stærkt begrænset, idet der dog har været deltagere på flere af skolens åbne kurser som resultat af kompetenceafkla-ringsaktiviteter i samarbejdsregi i 2014.

Uden nogen selvstændig godkendelse til at udbyde AMU trækker skolen på udlægning af godken-delser fra sit netværk, hvilket har været uproblematisk.

Med KompetenceCenter Billunds etablering på adressen Tårnvej 135 – skolens tidligere ejendom -, er der indgået aftale med JobCenter Billund om at bistå centeret ved orienteringsaktiviteter, lige-som JobCenter Billund i december 2015 accepterede tilbud på forsøgsaktivitet målrettet en særlig gruppe af borgere, som har behov for et ungdomsuddannelsesforberedende forløb.

Samarbejdet Campus Grindsted Samarbejdet vedr. ungdomsuddannelserne i Billund Kommune er centreret om foreningen Campus Grindsted.

I 2015 kunne campus-eleverne ved en indvielse i juni måned endeligt indtage den nyopførte 2.300 m2 store værkstedsbygning. Desuden gennemførte håndværkere for Billund Kommune hen over sommeren omforandringer af 10. KlasseCenteret, så det i august 2015 også kunne modtage elever såvel til EUD10 og 10+, begge dele medvirkende til at skabe øget aktivitet i Campus Grindsted.

Det i efteråret 2015 forventede anlægsarbejde vedr. etablering af et tiltrængt campustorv blev des-værre udskudt, idet ingen af de i forbindelse med licitationen modtagne tilbud kunne antages. I skrivende stund har anlægsarbejdet heldigvis kunnet påbegyndes som følge af en velgennemført fornyet licitation. Campustorvet vil givet få stor betydning for sammenbinding af idræts- og kulturfa-ciliteterne på sydsiden og uddannelsesinstitutionerne på nordsiden af Tinghusgade, så det samle-de miljøs attraktivitet øges betragteligt.

Den af Billund Kommune 100% finansierede busrute mellem Billund og Campus Grindsted har nu eksisteret i et år, og en egentlig evaluering af de uddannelsessøgendes benyttelse af ruten afven-tes.

I forbindelse med det af Region Syddanmarks Uddannelsespulje støttede projekt Campus Udfold-ning har uddannelsespuljens sekretariat meddelt Campus Grindsted, at sekretariatet ikke finder det

9

nødvendigt at gennemføre en afslutningskonference, hvis væsentligste formål er at opnå spred-ningseffekt af de indhøstede erfaringer. Man henviser således til, at projektet i de forløbne tre år har haft så stor en bevågenhed og interesse, at der allerede er opnået en betydelig større effekt, end det normalt er tilfældet, ikke kun i Region Syddanmark, men også udover hele landet. Dette kan Campus Grindsteds formandskab bekræfte med henvisning til de utallige arrangementer i form af besøg udefra samt formandskabets bidrag med orientering om Campus Grindsted i forskellige fora landet over i de forløbne år.

Projekt Campus Udfoldning afsluttedes aktivitetsmæssigt i 2015, idet udarbejdelse af regnskab samt slutrapport pågår.

Erhvervsgymnasiet Grindsted og Grindsted Gymnasium & HF drøfter løbende nye samarbejdsom-råder, som kan være til gavn for skolernes elever og også bidrage til at forbedre skolernes drift.

Andre netværk I arbejdet med at positionere og eksponere Erhvervsgymnasiet Grindsted opretholdes der med-lemskab af blandt andet Grindsted Handelsstandsforening, Grindsted Håndværker- og Industrifor-ening og Billund ErhvervsFremme. Skolens ledelse deltager i tilknytning hertil i medlemsmøder, generalforsamlinger og bestyrelsesarbejde, som giver mulighed for et betydeligt lokalt erhvervsnet-værk.

Erhvervsgymnasiet Grindsted har altid engageret sig i det lokalområde, den er en del af. Skolens ledelse glæder sig over, at der i Billund Kommune er lydhørhed og rigtig gode muligheder for at indgå i og påvirke udviklingen. Bevarelse og udbygning af Grindsted’s status som uddannelsesby forudsætter løbende dialog med politikere, embedsmænd, erhvervslivet og andre interessenter. Beslutningsprocesserne er ganske komplekse, og skolens ledelse har i erkendelse heraf øget sit fokus på at sikre størst mulig indflydelse.

I bestræbelserne på at gøre opmærksom på problemstillinger, som kun kan løses ad politisk vej, plejes der systematisk kontakt til to lokalt valgte folketingsmedlemmer, som glædeligvis begge er medlem af Folketingets Børne- og Undervisningsudvalg. Desuden er der særligt i infrastrukturelle anliggender kontakt til og drøftelser med de lokalt valgte medlemmer af regionsrådet i region Syd-danmark.

Årets faglige resultater Undervisernes faglighed I 2015 afsluttede én underviser pædagogikum. Udviklingstiltag Skolen indgår fortsat med tre medarbejdere sammen med en række erhvervsskoler, Studievalg Fyn og Studievalg Sydjylland som partner i projekt ”Drengeprojekt Syddanmark”, som er støttet med midler fra Region Syddanmarks Uddannelsespulje. Projektets formål er at udvikle redskaber, som kan anvendes til at reducere især antallet af drenge, som ikke anvender deres ungdomsud-dannelse til dens formål. Projektejer er Vestfyns Handelsskole og Handelsgymnasium i Glams-bjerg.

I 2015 er skolen indgået i et flerårigt projekt støttet med midler fra Region Syddanmarks Uddannel-sespulje. Det drejer sig om projekt "Praksisnær undervisning via tæt samarbejde med lokale virk-somheder og forlagt undervisning på udenlandske universiteter", som har Tønder Handelsgymna-sium & Handelsskole som projektejer.

Lokalt afvikledes i foråret 2015 i Campus Grindsted for anden gang Science-festival med deltagel-se af ca. 350 8. klasse elever fra Billund Kommunes skoler. Arrangementet er et udviklingstiltag

10

foranlediget af Billund Kommunes sciencestrategi, og det skal medvirke til at motivere flere grund-skoleelever til at vælge de naturvidenskabeligt rettede ungdomsuddannelser.

I efteråret 2015 afvikledes ligeledes i Campus Grindsted Skills-stafetten, som er udviklet til og mål-rettet 8. klasse eleverne med det formål at skabe øget interesse for og overgang til erhvervsud-dannelserne.

I den forbindelse skal det fremhæves, at Billund Kommune kan bryste sig af, at det allerede i 2015 lykkedes at opnå en overgang direkte fra 9.-10. klasse til erhvervsuddannelse på mere end 30%, som er det nationale mål for overgangsfrekvensen i 2025. Succesen tilskrives en målrettet vejled-ningsindsats samt det meget brede lokale udbud af grundforløb til erhvervsuddannelserne.

Studiekompetence Også i 2015 har indsatsen for at motivere flere af skolens gymnasiale elever til videregående ud-dannelse været prioriteret højt. I dette arbejde har brobygning til videregående uddannelse samt inddragelse af besøg på videregående uddannelsesinstitutioner været væsentlige værktøjer, lige-som tidligere elever, som nu har gennemført en videregående uddannelse, er blevet inddraget som rollemodeller.

Skolens informations- og markedsføringsindsats afspejler ligeledes de gymnasiale uddannelsers videregående uddannelsessigte.

11

Årets økonomiske resultat Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:

2015 2014 2013 2012 2011

Resultatopgørelse, DKK mio.Omsætning 26,1 26,6 28,2 29,7 31,2Omkostninger -26,0 -26,3 -26,9 -29,1 -30,6Resultat før finansielle poster 0,1 0,3 1,3 0,6 0,6Finansielle poster i alt -0,2 -0,1 -0,4 0,1 -0,3Årets resultat -0,1 0,2 0,9 0,7 0,3

Balance, DKK mio. Anlægsaktiver 23,2 24,5 37,0 38,3 39,0Omsætningsaktiver 19,0 25,9 9,5 8,0 4,0Balancesum 42,2 50,4 46,4 46,3 43,0Egenkapital ultimo 28,1 28,3 28,1 27,2 26,5Langfristede gældsforpligtelser 2,8 5,9 6,6 7,2 4,1Kortfristede gældsforpligtelser 11,3 16,2 11,7 11,9 12,4

Pengestrømme, DKK mio. Driftsaktivitet 7,4 -4,6 3,1 3,3 1,5Investeringsaktivitet -0,1 10,7 -0,4 -1,3 -2,3Finansieringsaktivitet -3,7 -0,5 -1,1 2,9 -1,2Pengestrøm, netto 3,6 5,6 1,6 4,9 -2,0

Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (%) -0,5 0,7 3,1 2,5 0,8Likviditetsgrad (%) 168,4 160,2 80,8 67,2 32,2Soliditetsgrad (%) 66,7 56,1 60,5 58,8 61,6Finansieringsgrad (%) 12,0 24,3 18,0 18,8 10,5

Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestil-ling’s vejledning af 25. januar 2016 om udarbejdelse af årsrapport. Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.

12

Hoved- og nøgletal, fortsat

2015 2014 2013 2012 2011 Årselever Årselever ekskl. udlagt aktivitet Erhvervsuddannelser 72,5 91,1 96,7 98,7 95,2Højere handelseksamen (hhx) 193,1 169,7 178,7 200,1 230,5Kursusvirksomhed 0,1 0,2 0,3 0,5 2,4

265,7 261,0 275,7 299,3 328,1

Årselever gennemført for andre Højere teknisk eksamen (htx) 62,8 55,0 51,7 48,1 45,2Kursusvirksomhed 1,3 2,7 5,3 9,9 12,3

64,1 57,7 57,0 58,0 57,5

Årselever i alt 329,8 318,7 332,7 357,3 385,6

Årets resultat

Erhvervsgymnasiet Grindsted realiserede i 2015 et underskud på TDKK 135 mod et overskud på TDKK 177 i 2014.

I forhold til budgettet for 2015 senest revideret i september 2015 er det realiserede resultat en min-dre forbedring, primært begrundet i indtægter over budgetniveau. De realiserede omkostninger er svagt over budgetniveau. Der er ingen væsentlige begivenheder, der har haft indflydelse på årets resultat.

Skolens samlede indtægter udgjorde MDKK 26,2 mod MDKK 26,6 året før – et fald på 1,8 %. Ind-tægter fra staten i form af taxametertilskud mv. udgjorde henholdsvis MDKK 24,1 og MDKK 23,7 (+1,8 %), medens deltagerbetalinger og andre indtægter er faldet til MDKK 2,1 (- 30,7 %) fra MDKK 3,0 i 2014.

Stigningen i indtægterne fra staten er begrundet i en markant stigning i elevtallet på de gymnasiale uddannelser. Dette opvejes dog i betydelig omfang af en tilsvarende markant tilbagegang i elevtal-let på erhvervsuddannelser. Faldet i deltagerbetalinger og andre indtægter er begrundet i bortfald af huslejeindtægt.

Omkostningerne til undervisningens gennemførelse er steget med 0,9 % i forhold til 2014. Om-kostningerne til markedsføring, ledelse og administration samt bygningsdrift er samlet set faldet med 2,4 % i forhold til 2014. Faldet i omkostninger skyldes primært faldende omkostninger til byg-ningsdrift begrundet i salg af ejendommen Tårnvej 135 pr. 31. december 2014.

Investeringer i udstyr og inventar har i 2015 udgjort MDKK 0,1, hvilket er væsentligt under niveauet for perioden 2010 – 2014, begrundet i, at skolens bygninger i årene 2010 – 2012 har gennemgået en omfattende renovering.

Likviditeten udgjorde ved regnskabsårets afslutning MDKK 17,0. I regnskabsåret er likviditeten for-bedret med MDKK 3,6. Hovedårsagerne hertil er indgået salgssum (MDKK 11,0) for ejendommen Tårnvej 135, tilbagebetaling af realkreditgæld (MDKK 3,7) samt nedbringelse af de kortfristede gældsforpligtelser, primært merværdiafgift, med MDKK 4,3.

13

Egenkapitalen udgør ved årets slutning MDKK 28,1, hvilket er et fald på MDKK 0,13 i forhold til året før. Udviklingen i egenkapitalen svarer til årets resultat.

På baggrund af ovenstående bemærkninger anser Erhvervsgymnasiet Grindsteds bestyrelse og direktion årets resultat samt udvikling i egenkapital for ikke tilfredsstillende.

Udviklingen i likviditeten anses for meget tilfredsstillende, ligesom likviditetens størrelse er særde-les tilfredsstillende.

Usikkerhed om fortsat drift (going concern) På baggrund af skolens nøgletal, anser ledelsen det for værende fuld forsvarligt at aflægge års-regnskabet som en ”going concern”. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for 2015 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder, der indvirker på regnskabsårets resultat, skolens finansielle stilling eller Årsrapportens bemærkninger i øvrigt.

Forventninger til det kommende år For 2016 forventes på budgettidspunktet i januar 2016 et elevtal på 308 årselever, hvilket er et for-ventet aktivitetsfald på 6,5 % i forhold til 2015. Resultatet for 2016 ventes at udgøre et underskud på TDKK 342.

Det forventede fald i antallet af årselever hidrører udelukkende fra erhvervsuddannelser på grund af implementering af eud-reformen, der blev igangsat pr. 01. august 2015. For skolens gymnasiale uddannelser forventes en mindre fremgang i årselevtallet.

Det budgetterede resultat for 2016 er markant påvirket af faldende indtægter hidrørende fra det forventede aktivitetsfald på erhvervsuddannelser. Desuden påvirkes de samlede indtægter negativt efter indførelse af omprioriteringsbidrag (-2 %) og medfinansiering af nyt geografisk tilskud (-1 %). Det nye geografiske tilskud udgør MDKK 1,0 i 2016.

De budgetterede omkostninger for 2016 forventes at være på niveau med 2015.

På budgettidspunktet forventes skolens likviditet ultimo 2016 at udgøre MDKK 17,0. Ligeledes er der på budgettidspunktet planlagt investeringer for MDKK 0,4 samt afdrag på lån med MDKK 0,2.

I foråret 2015 indledtes de politiske drøftelser om en gymnasiereform, idet fokus var rettet på ka-rakteradgangskravet, som der imidlertid ikke kunne opnås enighed om, hvorfor drøftelserne blev skudt til hjørnespark med henvisning til, at et folketingsvalg ville afføde en ny forhandlingsscene.

For nærværende er det mest sandsynlige, at der vil blive vedtaget et karakteradgangskrav højere end det til erhvervsuddannelserne fastlagte. Hvordan og i hvilket omfang, det i givet fald vil forrykke søgningsfordelingen til ungdomsuddannelserne, er det svært at spå om, idet en række andre fakto-rer også har indflydelse. Under alle omstændigheder vil en gymnasiereform formentlig tidligst kun-ne iværksættes fra skoleåret 2018-19.

I den mellemliggende tid udvikler erhvervsuddannelserne og søgningen hertil sig under indvirkning af reformens implementering. Der knytter sig en betydelig usikkerhed hertil, for så vidt angår den

14

forventede søgning til skolens merkantile erhvervsuddannelse, herunder EUX. Endelig skal næv-nes, at skolens fremtidige godkendelse til at udbyde erhvervsuddannelsernes grundforløb fra 1. august 2017 først vil blive afklaret i september 2016.

Evnen til løbende at kunne omstille sig og tilpasse sig ændrede vilkår er således uændret vigtig for skolen. Nye tilrettelæggelsesformer, reformer, øgede krav til effektivisering, gennemførelse og fag-lige resultater udfordrer organisationen. Landet over foregår der i disse år samarbejdsdrøftelser mellem ungdomsuddannelsesinstitutioner-ne, og Campus Grindsted er ret beset også et resultat heraf. Siden samarbejdets etablering har rammevilkårene ændret sig og samfundets behov for arbejdskraft og kompetencer er under stadig forandring. På trods af institutionernes status som selvejende, bestemmes deres funktionsbetingel-ser væsentligst af andre. I bestræbelserne på at ruste sig bedst til at imødegå vilkårsændringer på såvel kort som langt sigt er der ingen tvivl om, at øget samarbejde er en væsentlig parameter. Kunsten er samtidig at sikre, at skolens mest betydningsfulde ressource - dens medarbejdere – stadig er motiveret til at indgå i et åbent og tillidsfuldt samarbejde, så skolen fortsat kan leve op til de mange interessenters forventninger og bevare sin position som en betydelig, aktiv og engageret lokal uddannelsesinstitution, som både sikrer elever til områdets erhvervsvirksomheder og stude-rende til videregående uddannelse. Målrapportering Det overordnede politiske mål Erhvervsgymnasiet Grindsted yder til stadighed målrettet sit bidrag til realisering af såvel 95% mål-sætningen (gennemførelse af ungdomsuddannelse) som 50% målsætningen (gennemførelse af videregående uddannelse). Dette betinges bl.a. af en kombination af øget/forbedret vejledning i samarbejde med UU, Studievalg Sydjylland samt de videregående uddannelsesinstitutioner. Desu-den er der på alle skolens uddannelser stort fokus på indsats, som forebygger frafald. Målrapportering Tilgang og årselever på erhvervsuddannelser

Merkantilt grundforløb 2011 2012 2013 2014 2015 Tilgang 65 74 74 77 43 Antal årselever i året 91,1 94,9 93,6 87,5 66,7

Det ses, at antal årselever på det merkantile grundforløb er faldet markant fra 2014 til 2015. Dette er væsentligst et resultat af eud-reformens ikrafttræden 1. august 2015, hvor optaget på skolens grundforløb i lighed med en landsdækkende tendens faldt drastisk.

Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannelser Uddannelse 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Højere Handelseksamen 81 89 88 88 88 79 Højere Teknisk Eksamen 85 * 96 89 81 *

Kilde: Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling, * data ikke tilgængelig

15

Ovenstående tabel er ikke udtryk for den faktiske fuldførelsesprocent. Således angiver 2014-tallet 79, at af de elever, som påbegyndte 1. G i 2014, forventes 79% at fuldføre uddannelsen, dvs. at dimittere i 2017. Supplerende kan der skabes et mere retvisende billede af fuldførelsesomfanget ved at sammen-holde det faktiske antal dimittender det enkelte år med det optagne antal 3 år forinden. Her udkry-stalliseres den følgende oversigt: Uddannelse 2010 2011 2012 2013 2014 Højere Handelseksamen 81 79 82 83 92 Højere Teknisk Eksamen * * * * *

Kilde: Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling, * data ikke tilgængelig

Som det fremgår, er den faktiske fuldførelsesprocent vokset over de seneste 4 år. Udviklingen på Erhvervsgymnasiet Grindsteds hhx-uddannelse svarer til udviklingen i det øvrige land. Det skal tilføjes, at ministeriets datamateriale ikke tager højde for til- og afgang hen over de tre sko-leår fra 1. til 3. G. Da htx gennemføres via en udlægningsaftale med Syddansk Erhvervsskole, figu-rerer skolens htx-elevtal ikke særskilt i ministeriets datamateriale. Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser

Højere handelseksamen 2011 2012 2013 2014 2015 Antal årselever i året 230,5 200,1 178,7 169,7 193,1

Stigningen i årselevantallet i 2015 er et resultat af, at optagsårgangene 2011 og 2012, som var markant lavere end de foregående og efterfølgende år, er dimitteret. Anden aktivitet

Årselever 2011 2012 2013 2014 2015 AMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Åben uddannelse 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 IDV 2,1 0,5 0,3 0,2 0,1

Der henvises til kommentar anført under næste tabel. Aktivitet udført for andre institutioner

Årselever 2011 2012 2013 2014 2015 Højere Teknisk Eksamen 45,2 48,1 51,7 55,0 62,8 AMU 12,3 9,9 5,3 2,7 1,3

HTX-aktiviteten, som gennemføres udlagt fra Syddansk Erhvervsskole, fortsætter den stigende trend. AMU-aktiviteten, som foregår udlagt fra Campus Vejle, har i 2015, ganske som hos øvrige AMU-udbydere, været yderligere for nedadgående og nu nået et kritisk niveau.

16

Optagne, indgåede og afbrudte uddannelsesaftaler

2011 2012 2013 2014 2015 Antal optagne på hoved-forløb i året

Skolen udbyder ikke hovedforløb

Antal indgåede aftaler 53 47 40 37 39 Afbrudte aftaler 1* 1* * * *

* ophørt som arkivskole Antal indgåede uddannelsesaftaler er i 2015 18% højere end det af ministeriet fastsatte måltal. Det er endnu for tidligt at konkludere noget vedr. udviklingen, men det må formodes, at en øget efter-spørgsel på faglært arbejdskraft i vores del af Region Syddanmark er en medvirkende årsag. Antal elever med uddannelsesaftale

2011 2012 2013 2014 2015 Antal elever med uddan-nelsesaftaler ultimo 1 * * * * *

* ophørt som arkivskole Generelle kommentarer til målopfyldelsen og udviklingen Erhvervsgymnasiet Grindsteds væsentligste aktiviteter omfatter grundforløb til merkantile er-hvervsuddannelser, i beretningsåret såvel 2. år af den hidtidige erhvervsuddannelse HG som eud-reformens merkantile grundforløbs EUD Business og EUX Business. Herudover også de erhvervs-gymnasiale uddannelser Højere Handelseksamen (hhx) og Højere Teknisk Eksamen (htx) samt voksen- og efteruddannelse (VEU). Skolen har i driftsåret haft 329,8 årselever mod 318,7 årselever i 2014. Ændringen dækker over et fald på 18,6 EUD-årselever, en stigning på 23,4 hhx-årselever, en stigning på 7,8 htx-årselever og endelig et fald på 1,5 VEU-årselever. I 2015 havde Erhvervsgymnasiet Grindsted i alt 328,4 årselever på ungdomsuddannelserne, hvil-ket er over niveauet for 2014, hvor skolen havde 315,8 årselever. I alt 72,5 årselever gik på sko-lens erhvervsuddannelse, og 255,9 årselever gik på de gymnasiale uddannelser.

Det stigende årselevtal til skolens ungdomsuddannelser skyldes øget tilgang til de erhvervsgymna-siale uddannelser, samtidig mere end modsvarer den faldende tilgang til erhvervsuddannelsen. Generelt har tilgangen til erhvervsuddannelserne i de seneste 10 år været under påvirkning af mangel på praktikpladser i kombination med fortællingen om erhvervsuddannelserne som stedet med stort frafald, lav kvalitet, dårligt skolemiljø m.v. Dette er givetvis i 2015 forstærket af den usik-kerhed, som reformens implementering har affødt hos de potentielle elever og deres forældre, lige-som det fastsatte karakteradgangskrav formentlig har betydet, at enkelte ansøgere har måttet ud-skyde endelig optagelse til efter gennemførelse af 10. klasse.

Nedgangen i skolens VEU-aktivitet er fortsat fra de foregående år. Niveauet er på landsplan nu så lavt, at det har påkaldt sig stor politisk fokus. Der er endnu ikke iværksat konkrete politiske tiltag til imødegåelse heraf, men det kan konstateres, at lediges mulighed for at benytte VEU-udbuddet er reduceret betragteligt over de senere år. Til gengæld er mulighederne for faglærte og ufaglærte i beskæftigelse ikke forringet i et omfang, som kan begrunde den manglende efterspørgsel.

17

Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Erhvervsgymnasiet Grindsted for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. ja-nuar 2011 om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økono-misk Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fra-gå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for-pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden års-rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kom-mende regnskabsår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finans-år, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om ind-tægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: • Der foreligger en forpligtende salgsaftale • Salgsprisen er fastlagt • Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb • Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herun-der afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændre-de regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

18

Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger vedrørende segmentet Indtægtsdækket virk-somhed – IDV. Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De po-ster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle indregningskriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Generelt om indregning og måling”. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: • Undervisningens gennemførelse • Markedsføring • Ledelse og administration • Bygningsdrift • Aktiviteter med særlige tilskud Fordelingsnøgler De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med fordelingsnøgler baseret på den gennemførte akti-vitet i form af årselever og/eller arbejdstimer. Indirekte lønomkostninger til f.eks. ledelse og IT-medarbejder, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles efter tilsvarende fordelingsnøgler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Bygninger værdiansættes til kostpris inkl. påløbne finansieringsomkostninger med fradrag af ak-kumulerede afskrivninger. Kostprisen for bygninger og grunde er fordelt i henhold til den offentlige ejendomsvurdering. Der afskrives ikke på grunde.

19

Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles li-neært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 40 år Nybyggeri og bygningstilgang efter 1. januar 2011 50 år Nybyggeri efter dispensation (redskabsbygning i træ) 10 år Bygninger, renoveringer 10-20 år Bygningsinstallationer 10-15 år Transportmateriel 8 år Udstyr og inventar erhvervet før 1. januar 2011 Udstyr og inventar erhvervet efter 1. januar 2011

3-10 år 3-5 år

På bygninger anvendes en scrapværdi på 30%. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres i an-skaffelsesåret. Der foretages dog ikke straksafskrivning, såfremt småaktivet skal fungere sammen med andre driftsmidler. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkost-ningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind-tægter. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel vær-di. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrøren-de efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende pe-rioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) ind-regnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.

20

Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndel-se og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapi-talen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra tilbagebetaling af langfriste-de gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

21

Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal

Overskudsgrad = Resultat efter finansielle poster x 100 / Omsætning i alt Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 / Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100 / Materielle anlægsaktiver Årselever = Gennemsnitligt antal årselever. En årselev modtager 40 ugers

fuldtidsundervisning. Årsværk = Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltids-

ansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer pr år.

22

23

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december

Note 2015 2014

Statstilskud 1 24.100.356 23.674.627Deltagerbetaling og andre indtægter 2 2.058.503 2.971.415

Omsætning 26.158.859 26.646.042

Undervisningens gennemførelse 3 -18.488.758 -18.321.942Markedsføring 4 -392.784 -312.609Ledelse og administration 5 -3.656.079 -3.635.148Bygningsdrift 6 -3.173.090 -3.454.073Aktiviteter med særlige tilskud 7 -329.457 -584.179

Driftsomkostninger -26.040.168 -26.307.951

Resultat før finansielle poster 118.691 338.091

Finansielle indtægter 8 68.408 84.709Finansielle omkostninger 9 -321.935 -245.977

Årets resultat -134.836 176.823

Resultatdisponering

Bestyrelsens resultatdisponering: Overført resultat -134.836 176.823

-134.836 176.823

24

Balance 31. december

Aktiver

Note 2015 2014

Grunde og bygninger 10 21.837.984 22.499.572Udstyr og inventar 10 1.361.577 1.969.911

Materielle anlægsaktiver 23.199.561 24.469.483

Anlægsaktiver 23.199.561 24.469.483

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 960.992 358.988Andre tilgodehavender 11 346.884 11.477.607Periodeafgrænsningsposter 690.988 683.883

Tilgodehavender 1.998.864 12.520.478

Likvide beholdninger 16.970.281 13.360.207

Omsætningsaktiver 18.969.145 25.880.685

Aktiver i alt 42.168.706 50.350.168

Eventualaktiver 12

25

Balance 31. december

Passiver

Note 2015 2014

Egenkapital 31. december 1990 2.190.609 2.190.609Egenkapital i øvrigt 25.928.537 26.063.373

Egenkapital 13 28.119.146 28.253.982

Realkreditgæld 14 2.782.253 5.945.953

Langfristede gældsforpligtelser 2.782.253 5.945.953

Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 14 156.466 695.957Skyldig løn 2.267.869 2.245.690Feriepengeforpligtelse 1.869.754 2.171.058Mellemregning med Ministeriet for Børn, Undervisning ogLigestilling 2.726.069 2.588.440Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.472.306 1.955.901Anden gæld 15 949.801 5.715.107Periodeafgrænsningsposter 825.042 778.080

Kortfristede gældsforpligtelser 11.267.307 16.150.233

Gældsforpligtelser 14.049.560 22.096.186

Passiver 42.168.706 50.350.168

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16Andre forpligtelser 17

26

Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december

2015 2014

Årets resultat -134.836 176.823

Reguleringer af pengestrømsforhold: Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter 1.355.227 1.552.448Tab/avance ved afhændelse af anlægsaktiver -908 208.277Ændring i tilgodehavender 10.521.614 -10.767.178Ændring i kortfristede gældsforpligtelser -4.343.435 4.276.979

Pengestrømme fra driftsaktivitet 7.397.662 -4.552.651

Køb af materielle anlægsaktiver -98.472 -288.504Salg af materielle anlægsaktiver 14.075 11.025.000

Pengestrømme fra investeringsaktivitet -84.397 10.736.496

Tilbagebetaling af gæld -3.703.191 -548.352

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -3.703.191 -548.352

Ændring i likvider 3.610.074 5.635.493

Likvider pr. 1. januar 13.360.207 7.724.714

Likvider pr. 31. december 16.970.281 13.360.207

Likvider specificeres således:

Likvide beholdninger 16.970.281 13.360.207

16.970.281 13.360.207

27

Noter

2015 2014

1 Statstilskud

Undervisningstaxameter 14.455.129 14.250.046Fællesudgiftstaxameter 3.473.651 3.603.548Bygningstaxameter 1.167.794 1.181.534Øvrige driftsindtægter 5.091.892 4.451.773Særlige tilskud -88.110 187.726

I alt 24.100.356 23.674.627

2 Deltagerbetaling og andre indtægter

Deltagerbetalinger, uddannelser 158.908 137.425Anden ekstern rekvirentbetaling 30.757 1.169.890Andre indtægter 1.868.838 1.664.100

I alt 2.058.503 2.971.415

3 Undervisningens gennemførelse

Løn og lønafhængige omkostninger 14.118.838 14.627.062Afskrivninger 327.038 297.999Øvrige omkostninger 4.042.882 3.396.881

I alt 18.488.758 18.321.942

4 Markedsføring

Øvrige omkostninger 392.784 312.609

I alt 392.784 312.609

28

Noter

2015 2014

5 Ledelse og administration

Løn og lønafhængige omkostninger 2.668.711 2.579.386Afskrivninger 21.589 18.662Øvrige omkostninger 965.779 1.037.100

I alt 3.656.079 3.635.148

6 Bygningsdrift

Løn og lønafhængige omkostninger 439.182 426.315Afskrivninger 1.006.600 1.235.786Øvrige omkostninger 1.727.308 1.791.972

I alt 3.173.090 3.454.073

7 Aktiviteter med særlige tilskud

Løn og lønafhængige omkostninger 196.073 284.488Øvrige omkostninger 133.384 299.691

I alt 329.457 584.179

8 Finansielle indtægter

Renteindtægter og andre finansielle indtægter 68.408 84.709

I alt 68.408 84.709

9 Finansielle omkostninger

Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 321.935 245.977

I alt 321.935 245.977

29

Noter 10 Materielle anlægsaktiver

Grunde og Udstyr og bygninger inventar

Anskaffelsespris 1. januar 35.262.559 7.558.850Tilgang i årets løb 0 98.472Afgang i årets løb 0 -1.032.601

Anskaffelsespris 31. december 35.262.559 6.624.721

Opskrivninger 1. januar 0 0Opskrivninger i årets løb 0 0

Opskrivninger 31. december 0 0

Akkumulerede af- ognedskrivninger 1. januar 12.762.987 5.588.939Årets af- og nedskrivninger 661.588 693.639Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 -1.019.434Akkumulerede af- og ned-skrivninger 31. december 13.424.575 5.263.144

Bogført værdi 31. december 21.837.984 1.361.577

Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver 0 0

Den seneste offentlige ejendomsværdi for 2014 udgør DKK 22.943.100.

2015 2014

11 Andre tilgodehavender

Salg af ejendom 0 11.000.000 Øvrige 346.884 477.607

I alt 346.884 11.477.607

30

Noter 12 Eventualaktiver

Skolen har en verserende rentesag mod SKAT. Landsskatteretten har ultimo 2015 fastslået, at SKAT uretmæssigt har tilbagetrukket en af SKAT's egne trufne afgørelser om udbetaling af TDKK 212 i renter vedrørende tidligere moms- og afgiftsudbetalinger. Lige nu vurderer SKAT, om Lands- skatterettens kendelse skal indbringes for domstolene. Det er skolens vurdering, at sagen vindes, men grundet den procesmæssige risiko er den foreløbige tilbagebetaling af renterne blevet omkostningsført. Rentesagen forventes afsluttet i 2016.

13 Egenkapital

Egenkapital Egenkapital31. december 1990 i øvrigt I alt

Egenkapital 1. januar 2.190.609 26.063.373 28.253.982Årets resultat 0 -134.836 -134.836Egenkapital31. december 2.190.609 25.928.537 28.119.146

14 Realkreditgæld 2015 2014

LR Realkredit A/S 2.938.719 6.239.053Nykredit Realkredit A/S, kontantindekslån 0 402.857

2.938.719 6.641.910

Afdrag, der forfalder inden 1 år 156.466 695.957Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år 687.722 1.283.660Afdrag, der forfalder efter 5 år 2.094.531 4.662.293

2.938.719 6.641.910

15 Anden gæld

Merværdiafgift 333.380 4.882.077Øvrige 616.421 833.030

949.801 5.715.107

31

Noter 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 2015 2014

Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter:

Grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på 21.837.984 22.499.572

17 Andre forpligtelser

Kontraktlige forpligtelser

Skolen har indgået servicekontrakter, der udløber senest den 31.12.2016 med en restforpligtelse til udløb på: 51.701 44.095

Lejeforpligtelse

Skolen har lejeforpligtelser, der udløber senest den 31.07.2017 med en restforpligtelse til udløb på: 303.208 0

Leasingforpligtelser fra operationel leasing

Skolen har ingen forpligtelser fra operationel leasing.

Udstyr stillet til rådighed for institutionen

Der er ikke stillet udstyr til rådighed for skolen.

Eventualforpligtelse

Skolen har ingen eventualforpligtelser.

32

Særlige specifikationer

2015 2014

18 Udlagte aktiviteter

Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre 4.968.503 4.642.812

19 Praktikpladsopsøgende arbejde

Løn og lønafhængige omkostninger 36.133 32.524Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde 4.019 3.057

40.152 35.581

20 Personaleomkostninger

Lønninger 14.926.905 15.320.147Pensioner 2.393.591 2.483.758Andre omkostninger til social sikring 102.308 113.346

17.422.804 17.917.251

Personaleårsværk

Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 35,8 37,8

Andel i procent ansat på sociale vilkår 7,0 8,2

21 Honorar til revisor

Honorar for lovpligtig revision 151.500 150.000Honorar for andre ydelser end revision 7.500 40.000

159.000 190.000

22 Opgørelse af skolens indtægtsdækkende virksomhed - IDV

2015 2014 2013 2012 I alt

Indtægter 636.124 298.589 418.718 781.045 2.134.476

Direkte og indirekte lønomkostninger -413.092 -141.281 -181.280 -341.269 -1.076.922

Andre direkte og indirekte omkostninger -173.459 -153.010 -170.261 -318.753 -815.483

Resultat 49.573 4.298 67.177 121.023 242.071

Akkumuleret resultat siden år 2000 5.036.016 4.986.443 4.982.145 4.914.968