茂德科技股份有限公司

財 務 報 告 民國九十及八十九年 度上半年

（長式報告）

地 址 ： 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 力 行 路 十 九

電 話 ：（ ○ 三 ） 五 七 九 八 三 ○ 八

- 1 -

股票代碼：5387

號

§目 錄 §

項 目

頁 次

財 務 報 表 附 註 編 號

　封 面 1 -

　目 錄 2～ 3 -

　會計師查核報告 4 -

　資產負債表 5 -

　損 益 表 6～ 7 -

　股東權益變動表 8 -

　現金流量表 9～ 10 -

　財務報表附註

　公司沿革 11 　

　重要會計政策之彙總說明 11～ 13 　

　會計原則變動之理由及其影響 - -

　重要會計科目之說明 14～ 21 　～　

　關係人交易 21～ 23 　

　質抵押之資產 23 　

　重大承諾事項及或有事項 24～ 25 　

　重大之災害損失 - -

　重大之期後事項 - -

　其 他 24、 26～ 27 　、　

　附註揭露事項

　重大交易事項相關資訊 28～ 29 　

　轉投資事業相關資訊 - -

- 2 -

　大陸投資資訊 - -

　部門別財務資訊 - -

　重要會計科目明細表 30～ 45 -

　重要查核說明 46～ 48 -

　會計師複核報告 - -

　其他揭露事項

　業 務 - -

　市價、股利及股權分散情形 - -

　重要財務資訊 - -

　財務狀況及經營結果之檢討與分析 - -

　更換會計師資訊 - -

- 3 -

- 4 -

會計師查核報告 茂德科技股份有限公司民國九十年及八十九年六月三十日之資產負

債表，暨民國九十年及八十九年一月一日至六月三十日之損益表、股東

權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編

製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報

表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則

規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查

核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證

據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估

計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表

示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證

券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達茂

德科技股份有限公司民國九十年及八十九年六月三十日之財務狀況，暨

民國九十年及八十九年一月一日至六月三十日之經營成果及現金流量。 茂德科技股份有限公司民國九十年度上半年財務報表重要會計科目

明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核

程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與

第一段所述財務報表相關資訊一致。 此 致 茂德科技股份有限公司 公鑒 勤 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 黃 鴻 文

會 計 師 王 金 山

台灣省會計師公會會員證第 1700 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (87)台財證 (六 )第 62916 號

台灣省會計師公會會員證第 1 1 2 1 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證 (一 )第 27282 號

中 華 民 國 九 十 年 七 月 二 十 五 日

- 5 -

茂德科技股份有限公司

資 產 負 債 表

民國九十年及八十九年六月三十日

單位：除每股面額外， 為新台幣仟元

九 十 年 六 月 三 十 日 八 十 九 年 六 月 三 十 日 九 十 年 六 月 三 十 日 八 十 九 年 六 月 三 十 日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及三）

$ 14,024,633 21 $ 7,171,014 13 2100 短期借款（附註八） $ 670,000 1 $ - - 1291 質押定期存款（附註三及十六） 1,500 - 187,420 - 2110 應付商業本票（附註九） 855,000 1 800,000 2 1110 短期投資－淨額（附註二及四） 697,132 1 1,177,328 2 2140 應付帳款 1,311,432 2 594,018 1 1150 應收帳款－關係人（附註十五） 1,970,887 3 3,802,741 7 2160 應付所得稅（附註二及十四） - - 210,551 - 1140 應收帳款－其他 895 - 1,605 - 2190 其他應付款－關係人（附註十五） 69,972 - 23,012 - 1190 其他應收款－關係人（附註十五） 6,866 - 7,405 - 2210 應付設備款 5,640,590

9

864,163

2 120X

存貨－淨額（附註二及五） 1,808,823 3 1,501,186 3 2270

一年內到期之長期借款（附註十一

1286 遞延所得稅資產（附註二及十四） 252,857

-

1,123,712

2

及十六） 4,057,509

6

2,662,522

5 1298

預付款項及其他流動資產（附註十 2170 應付費用及其他流動負債（附註十

五） 336,356 1 254,526 1 五） 926,786 2 1,040,810 211XX 流動資產合計 19,099,949 29 15,226,937 28

21XX

流動負債合計 13,531,289 21 6,195,076 12

固定資產（附註二、六、十五及十六）

2410

應付公司債（附註十）

6,292,453 10 - - 成 本

1521 房屋及建築 3,984,188 6 3,751,499 7 2420

長期借款（附註十一及十六）

7,301,277 11 10,937,892 20 1531 機器設備 41,539,349 63 34,945,673 65 1541 電腦設備 405,865 1 362,524 1 2810

應計退休金負債（附註二及十二）

54,179 - 29,168 -

1551 運輸設備 3,602 - 3,602 - 1561 生財器具 2,685 - 2,685 - 2820 存入保證金（附註十五） 840 - 840 -1631 租賃改良 2,285 - 1,830 -

45,937,974 70 39,067,813 73 2XXX 負債合計 27,180,038 42 17,162,976 3215X9

減：累積折舊 16,391,162 25 10,453,259 20

1670 未完工程及預付設備款 8,817,292 14 1,475,772 3

股東權益（附註十三） 15XX 固定資產淨額 38,364,104 59 30,090,326 56 3110 股本－每股面額 10元，額定－九十

年 4,000,000仟股，八十九年 17XX 無形資產－淨額（附註二及七） 6,234,961 9 6,666,815 13

2,150,000仟股；發行－九十年

3,269,848,仟股，八十九年

其他資產 2,100,000仟股 32,698,479 50 21,000,000 39 1860 遞延所得稅資產（附註二及十四） 1,249,789

2

668,536

1

3150 預留增資之盈餘 - - 6,080,238 11 1800

質押定期存款（附註三、十六及十 3280

資本公積 6,090,000

9

6,090,000

11 八） 344,300 1 308,200 1 保留盈餘

1810 遞延借項（附註二） 116,377

-

-

-

3310 法定公積 1,360,879 2 703,941 2 1880 應收遠匯款（附註二、十六及十 3350 未分配盈餘（累積虧損） ( 1,905,066 ) ( 3 ) 2,773,696 5 八） - - 839,029 1 3XXX 股東權益合計 38,244,292 58 36,647,875 681820 存出保證金（附註十五） 14,850 - 11,008 - 18XX 其他資產合計 1,725,316 3 1,826,773 3 1XXX 資 產 總 計 $ 65,424,330 100 $ 53,810,851 100 負債及股東權益總計 $ 65,424,330 100 $ 53,810,851 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

負責人： 經理人： 主辦會計：

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損 益 表

民國九十年及八十九年一月一日至六月三十日

單位：除每股盈餘（純損） 外，為新台幣仟元

九 十 年 度 上 半 年 八 十 九 年 度 上 半 年 金 額 ％ 金 額 ％

4110 營業收入總額 $ 5,840,763 $ 9,750,370 4170 營業退回及折讓 103,336 12,382 - 4100 營業收入淨額（附註二及十

五）

5,737,427 100 9,737,988 100 5110 營業成本（附註十五） 6,011,145 105 5,224,496 53 5910 營業毛利（損） ( 273,718 ) ( 5 ) 4,513,492 47 營業費用（附註十五） 6300 研發費用 510,191 9 328,840 4 6200 管理費用 405,431 7 227,421 2 6100 銷售費用 4,402 - 3,729 -6000 合 計 920,024 16 559,990 6 6900 營業利益（損失） ( 1,193,742 ) ( 21 ) 3,953,502 41 營業外收入 7110 利息收入 324,986 6 208,217 2 7120 投資收入（附註二） 27,166 - 47,905 1 7210 租金收入（附註十五） 2,520 - 2,520 - 7480 其 他（附註十五） 27,258 1 34,496 -7100 合 計 381,930 7 293,138 3 營業外費用 7510 利息費用 518,508 9 572,081 6 7570 提列備抵存貨損失（附

註二）

345,897 6 - - 7560 兌換淨損（附註二） 180,175 3 74,940 1 （接次頁）

- 6 -

- 7 -

（承前頁） 7530 處分固定資產損失（附

註二）

$ 20,359 1 $ - - 7880 其 他 615 - 874 -7500 合 計 1,065,554 19 647,895 7 7900 稅前利益（損失） ( 1,877,366 ) ( 33 ) 3,598,745 37 8110 所得稅費用（附註二及十四） 87,220 1 826,866 9 9600 純 益（損） ( $ 1,964,586 ) ( 34 ) $ 2,771,879 28 9750 每股盈餘（純損） －按各年度上半年流通

在外加權平均股數計

算 － 九 十 年

3,269,848仟股，八十九年 2,708,024仟股

( $ 0.60 ) $ 1.02 － 按 追 溯 調 整 後

3,269,848仟股計算

$ 0.85

後附之附註係本財務報表之一部分。

負責人： 經理人： 主辦會計：

- 8 -

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股東權益變動表

民國九十年及八十九年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

保 留 盈 餘 （ 附 註 十 三 ） 股 本 未 分 配 盈 餘 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 預留增資之盈餘 資 本 公 積 法 定 公 積 （ 累 積 虧 損 ） 合 計 股 東 權 益 合 計

九十年初餘額

2,708,024 $ 27,080,238 $ - $ 6,090,000 $ 703,941 $ 6,571,197 $ 7,275,138 $ 40,445,376

八十九年度盈餘分配 提列法定公積 - - - - 656,938 ( 656,938 )

-

- 員工紅利－股票 47,300 472,996 - - - ( 472,996 ) ( 472,996 ) -

員工紅利－現金 - - - - - ( 118,249 ) ( 118,249 ) ( 118,249 )董監事酬勞 - - - - - ( 118,249 ) ( 118,249 ) ( 118,249 )股票股利－19% 514,524 5,145,245 - - - ( 5,145,245 ) ( 5,145,245 ) -

九十年度上半年純損 - - - - - ( 1,964,586 ) ( 1,964,586 ) ( 1,964,586 ) 九十年六月三十日餘額 3,269,848 $ 32,698,479 $ - $ 6,090,000 $ 1,360,879 ( $ 1,905,066 ) ( $ 544,187 ) $ 38,244,292 八十九年初餘額

2,100,000 $ 21,000,000 $ - $ 6,090,000 $ 99,735 $ 6,939,680 $ 7,039,415 $ 34,129,415

八十八年度盈餘分配 提列法定公積 - - - - 604,206

( 604,206 ) -

- 員工紅利－股票 - - 506,838 - - ( 506,838 ) ( 506,838 ) -

員工紅利－現金 - - - - - ( 126,709 ) ( 126,709 ) ( 126,709 )董監事酬勞 - - - - - ( 126,710 ) ( 126,710 ) ( 126,710 )股票股利－26.54% - - 5,573,400 - - ( 5,573,400 ) ( 5,573,400 ) -

八十九年度上半年純益 - - - - - 2,771,879 2,771,879 2,771,879 八十九年六月三十日餘額 2,100,000 $ 21,000,000 $ 6,080,238 $ 6,090,000 $ 703,941 $ 2,773,696 $ 3,477,637 $ 36,647,875

後附之附註係本財務報表之一部分。

負責人： 經理人： 主辦會計：

茂德科技股份有限公司

現金流量表

民國九十年及八十九年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

九 十 年 度 上 半 年

八 十 九 年 度 上 半 年

營業活動之現金流量： 純益（損） ( $ 1,964,586 ) $ 2,771,879 折 舊 3,132,236 2,656,562 攤 銷 659,936 487,520 處分固定資產損失 20,359 - 遞延所得稅資產 86,624 593,668 應計退休金負債 11,711 7,194 應付利息補償金 95,053 - 營業資產及負債之淨變動： 應收票據 - 101,254 應收帳款 476,640 1,697,179 其他應收款－關係人 ( 1,121 ) 865 存 貨 ( 236,717 ) ( 285,844 ) 預付款項及其他流動資產 ( 169,331 ) ( 117,984 ) 應收遠匯款 - 168,207 應付帳款 360,607 ( 261,614 ) 其他應付款－關係人 13,389 3,909 應付所得稅 ( 566,846 ) 21,388 應付費用及其他流動負債 86,853 156,005營業活動之淨現金流入 2,004,807 8,000,188

投資活動之現金流量： 短期投資減少 418,219 1,049,685 質押定期存款增加 ( 13,500 ) ( 115,660 ) 購置固定資產 ( 6,341,354 ) ( 1,665,293 ) 出售固定資產價款 3 - 無形資產增加 ( 402,805 ) ( 136,490 ) 遞延借項增加 ( 133,002 ) - 存出保證金減少（增加） ( 4,805 ) 59,991投資活動之淨現金流出 ( 6,477,244 ) ( 807,767 )

（接次頁）

- 9 -

（承前頁）

融資活動之現金流量： 短期借款增加（減少） $ 647,000 ( $ 325,132 ) 應付商業本票增加 750,000 800,000 應付公司債增加 6,197,400 - 長期借款減少 ( 1,042,544 ) ( 3,363,167 ) 存入保證金增加 - 840融資活動之淨現金流入（出） 6,551,856 ( 2,887,459 )

現金及約當現金淨增加數 2,079,419 4,304,962 期初現金及約當現金餘額 11,945,214 2,866,052 期末現金及約當現金餘額 $ 14,024,633 $ 7,171,014 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 $ 512,846 $ 482,767 支付所得稅 $ 601,293 $ 225,244

支付部份現金之投資活動： 購買固定資產價款 $ 10,260,645 $ 1,834,876 應付設備款 ( 3,919,291 ) ( 169,583 )

支付淨額 $ 6,341,354 $ 1,665,293

後附之附註係本財務報表之一部分。

負責人： 經理人： 主辦會計：

- 10 -

茂德科技股份有限公司

財務報表附註

（除另予註明者外，金額為新台幣仟元）

　公司沿革

本公司於八十五年十二月十二日設立於新竹科學工業園區。本公

司主要從事於設計、研究、開發、製造及銷售半導體產品及上述相關

產品之進出口貿易業務。

本公司股票自八十八年五月十三日起於中華民國證券櫃檯買賣中

心掛牌買賣。

　重要會計政策之彙總說明

約當現金

係自投資日起三個月內到期之有擔保歐洲商業本票。

短期投資

短期投資係按成本與市價孰低法計價，出售時其成本係按先進先

出法計算。

存 貨

存貨係以加權平均成本與市價孰低計價。原料以重置成本為市

價，在製品及製成品則以淨變現價值為市價。存貨成本平時按標準成

本入帳，結帳日時再予調整使其接近按實際加權平均法計算之成本。

固定資產

固定資產係按成本減累積折舊計價。重大之增添、更新及改良作

為資本支出；修理及維護支出則列為當期費用。固定資產出售或報廢

時，其成本及累積折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益則列為當

期之損失或利益，再將出售利益扣除有關所得稅後之淨額，於當年度

轉入資本公積。

折舊係按下列耐用年數，採直線法計提：房屋及建築，二十年；

機器設備，五至十年；電腦設備，三年；運輸設備，三至五年；生財

器具，三年；租賃改良，三年。

- 11 -

無形資產

按下列年數採直線法攤銷：購入專門技術，一至二年或合約有效

年限；開辦費，五年；遞延費用，一至七年。

遞延借項

係債券發行成本，採直線法按發行期間攤銷。

轉換公司債

本公司轉換公司債約定賣回價格高於轉換公司債面額之利息補償

金，於發行日至賣回權屆滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列

應付利息補償金。債券持有人行使轉換權利時，按面值法處理，亦即

將轉換之公司債及其相關負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換

損益。

員工退休金

本公司按精算結果認列退休金費用，未認列過渡性淨給付義務係

按二十八年攤提。

所得稅

所得稅會計處理係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差

異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列

為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而

應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所

得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分成流動或非流動項

目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非

流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，包含於當年度所得稅中。

本公司未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認

列為費用。

收入認列方式

銷貨收入係於貨物運出時認列。

- 12 -

衍生性金融商品交易

為規避外幣淨資產或淨負債匯率風險之遠期外匯買賣合約，於訂

約日以該日之即期匯率入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差

額於合約期間平均攤銷，應收或應付遠期外匯期末餘額，再按期末之

即期匯率調整，所產生之兌換差額，列為當期損益。遠期外匯買賣合

約所產生之應收及應付款項餘額於資產負債表中互抵後，其差額列為

資產或負債。遠期外匯買賣合約履約結清時所產生之兌換差額，列為

結清當期之損益。

非以交易為目的之歐式外幣選擇權合約，於訂約日不認列資產或

負債，因實際交割所產生之兌換差額，則列為當期損益。購買（或出

售）外幣選擇權時，所支付（或取得）之權利金於合約期間平均攤銷，

列為當期損益。

以外幣為準之交易事項

非衍生性金融商品之外幣交易，係按交易當日之即期匯率折算之

新台幣金額入帳。外幣現金實際兌換成新台幣或外幣應收應付款以新

台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益，列為兌換或

結清當期之損益。外幣現金、資產及負債之期末餘額，再按期末之即

期匯率予以換算，因而產生之兌換損益，則列為當期損益。

會計估計變動之理由及其影響

本公司之房屋及建築耐用年數原為五十五年，經考量其使用效益

及參酌同業間對同類資產提列折舊之年限後，已於九十年一月十七日

經財政部證券暨期貨管理委員會核准，自九十年度起將其耐用年數縮

短為二十年。此項房屋及建築耐用年數之變更致九十年度上半年之純

損較變更前增加約 56,031 仟元。

科目重分類

八十九年上半年財務報表若干科目經予重分類，俾配合九十年度

上半年財務報表之表達。

- 13 -

　現金及約當現金

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 現金及銀行存款 $ 13,752,714 $ 7,666,634 有擔保歐洲商業本票 617,719 - 14,370,433 7,666,634 減：質押定期存款 345,800 495,620 $ 14,024,633 $ 7,171,014

　短期投資

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 開放型基金 $ 697,132 $1,177,328 市 價 $ 703,797 $1,185,611

市價係按六月底之淨值計算。

　存 貨

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 製成品 $ 36,818 $ 33,062 在製品 1,305,340 1,119,442 原料及物料 874,758 407,093 2,216,916 1,559,597 減：備抵存貨損失 408,093 58,411 $ 1,808,823 $ 1,501,186

　固定資產

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 累積折舊如下： 房屋及建築 $ 283,517 $ 155,353 機器設備 15,800,006 10,090,500 電腦設備 301,822 203,412 運輸設備 2,743 2,143 生財器具 1,971 1,307 租賃改良 1,103 544 $16,391,162 $10,453,259

- 14 -

　無形資產－淨額

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 購入專門技術 $ 6,062,739 $ 6,521,678 遞延費用 171,722 143,637 開 辦 費 500 1,500 $ 6,234,961 $ 6,666,815

購入專門技術主要包括本公司支付技術移轉金予德國西門子股份

有限公司（ Siemens Aktiengesellschaft，簡稱德國西門子公司），以取

得 0.35 微米至 0.2 微米之製程及產品技術。

本公司另於八十九年三月十五日與 Infineon Technologies AG

（億恒科技公司，原屬德國西門子公司半導體事業部）簽訂技術移轉

合約，以進一步取得 0.17 微米至 0.12 微米之製程及產品技術。該合約

總價計美金 77,000 仟元，根據各階段之製程產品技術移轉完成時分次

給付。截至九十年六月底止，本公司已支付價款計美金 22,000 仟元。

　短期借款

係週轉金借款，九十年七月前到期，年利率為 4.30%~4.35%。

截至九十年六月底止，本公司尚未使用之短期借款額度約為美金

193,069 仟元。

　應付商業本票

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 應付商業本票－由金融機構保證

發行，九十年－於九十年七月前

到期，年利率為 3.40%~4.55%；八十九年－於八十九年十月前

到期，年利率為 4.65%~4.90%

$ 855,000 $ 800,000

　應付公司債

本公司於九十年四月六日於盧森堡證券交易所掛牌發行歐洲可轉

換公司債計美金 180,000 仟元，票面利率為零，至九十五年四月六日到

期一次清償。公司債持有人得依規定於公司債發行後一個月起請求轉

換為本公司股票，轉換價格於發行當時訂為每股 44.89 元（嗣後則依受

- 15 -

託契約規定之公式調整），亦得於九十二年四月七日要求本公司依受

託契約規定之價格提前贖回公司債。受託契約同時規定，當符合特定

條件時，公司債持有人得享有債券賣回權，本公司亦得享有債券贖回

權。截至九十年六月底止，應付利息補償金之餘額為 95,053 仟元。

本公司九十年六月十二日董事會決議辦理發行第二次歐洲可轉換

公司債，總金額約為美金 150,000 仟元，預計於盧森堡證券交易所掛牌

買賣。截至九十年七月二十五日止，是項歐洲可轉換公司債之募集與

發行程序尚在辦理中。

　長期借款 六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 長期抵押聯貸借款：美金 320,000 仟元，自八十八年五月起，每

半年為一期償還，至九十二年

十一月償清，惟已於八十九年

五月提前清償部分借款，年利

率浮動，九十年為 4.625%，八十九年為 7.5625% $ 4,976,700 $ 6,248,054

長期抵押借款：美金 103,000 仟元，自九十年五月起，每半年

為一期償還，至九十五年五月

償清，年利率浮動，九十年為

4.525%，八十九年為 7.4625% 3,223,900 3,174,460 長期抵押借款：美金 95,000 仟元，自九十年五月起，每半年

為一期償還，至九十二年五月

償清，惟已於八十九年八月提

前清償部分借款，年利率浮

動，九十年為 4.65%，八十九年為 7.5875% 1,770,686 2,927,900

長期抵押借款：500,000 仟元，自九十年五月起，每半年為一

期償還，至九十三年十一月償

清，年利率浮動，九十年為

5.40%~8.58%，八十九年為6.35%~8.60% 437,500 500,000

（接次頁）

- 16 -

（承前頁） 長期抵押借款：自九十一年七月

起，每三個月為一期償還，至

九十五年一月償清，年利率為

6.675% $ 400,000 $ - 中長期借款：至九十一年六月到

期一次清償，年利率固定，為

6.35% 300,000 300,000 中長期借款：至九十二年六月到

期一次清償，年利率固定，為

6.80% 200,000 200,000 中長期借款：200,000 仟元，自八十九年三月起，每季為一期

償還，至九十年十二月償清，

年 利 率 浮 動 ， 九 十 年 為

3.67%~7.75%，八十九年為5.68%～7.75% 50,000 150,000

中長期借款：100,000 仟元，已於八十九年十月提前清償，年

率浮動，為 5.58% - 100,000 11,358,786 13,600,414 減：一年內到期部分 4,057,509 2,662,522 $ 7,301,277 $ 10,937,892

長期抵押聯貸借款係分別向美國商業銀行等金融機構組成之聯貸

銀行團貸款，以因應本公司購置八吋晶圓廠及設備所需。依據該聯貸

借款合約規定，本公司於貸款存續期間內，應遵守下列事項：

　應維持特定之負債比率、速動比率及其他財務比率。

　重大投資計劃及各年度現金盈餘分配，須事先徵得聯貸銀行團及借

款銀行之同意。

另依據與德商巴伐利亞州銀行簽定之長期抵押借款合約規定，本公

司於合約期間內亦須比照遵守上述規定。

截至九十年六月底止，本公司之相關財務比率均符合上述合約之規

定。

- 17 -

　退休金

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退

休金之支付係按服務年資及其退休前六個月之平均薪資計算。本公司

每月按薪資總額百分之二提撥退休金基金，該退休金基金係委由員工

退休金基金管理委員會管理並以該委員會名義存入中央信託局。

本公司九十年及八十九年六月底之退休金基金餘額分別為 51,892

仟元及 33,740 仟元。本公司九十及八十九年度上半年認列之退休金費

用分別為 19,621 仟元及 14,044 仟元。

　股東權益

依公司法規定，資本公積只能用於彌補虧損或撥充股本。

依據本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅

外，依下列次序分配：

　彌補歷年虧損；

　提撥法定盈餘公積 10%；

　依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積；

　前三項餘額之百分之十撥付員工紅利；

　前三項餘額之百分之二撥付董事、監察人酬勞；

　嗣後盈餘經股東會決議後分派之。盈餘之分配得以現金股利或股票

股利之方式為之；惟當本公司自外界取得足夠資金支應該年度資金

需求且可分配給股東超過（含）每股 2 元以上時，將就當年度所分

配之股利中超過 2 元部份至少提撥 10%發放現金股利。

上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，並於該

年度入帳。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度（及以前年度）股

東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別

盈餘公積，嗣後股東權益減項金額有迴轉時，得就迴轉部份分配盈餘。

上述法定公積應繼續提列至其餘額達股本總額為止。法定公積得

用以彌補虧損；當該項公積已達實收股本百分之五十時，亦得以其半

數撥充股本。

- 18 -

本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將

不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈

餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配

日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

本公司九十年六月十二日董事會決議辦理現金增資 300,000 仟股

參與發行海外存託憑證，每股面額 10 元，預計按每股 25 元溢價發行，

預計增資後實收股本為 35,698,479 仟元。截至九十年七月二十五日止，

是項現金增資之募集與發行程序尚在辦理中。

　所得稅

　帳列稅前純益（損）按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅

費用調節如下：

九十年度上半年 八十九年度上半年 依法定稅率計算之稅額 $ - $ 719,749 所得稅調整項目之稅額影響

數：

暫時性差異 - ( 289,033 ) 永久性差異 - ( 9,614 ) 本期應負擔所得稅費用 $ - $ 421,102

　所得稅費用構成項目如下：

九十年度上半年 八十九年度上半年 本期應負擔所得稅費用 $ - $ 421,102 本期新增投資抵減 - ( 123,970 ) 以前年度投資抵減 - ( 86,581 ) 遞延所得稅費用（利益） －研究發展支出抵減 ( 142,189 ) - －暫時性差異 87,640 389,205 －虧損扣抵 ( 622,767 ) - －機器設備投資抵減 ( 634,870 ) 80,493 －備抵評價 1,398,810 123,970 以前年度所得稅調整 596 22,647 所得稅費用 $ 87,220 $ 826,866

- 19 -

　淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年

流 動 暫時性差異 $ 252,857 ( $ 19,288 ) 機器設備投資抵減 1,531,963 1,143,000 減：備抵評價 1,531,963 - $ 252,857 $ 1,123,712 非 流 動 暫時性差異 ( $ 1,011,105 ) ( $ 804,598 ) 機器設備投資抵減 1,716,159 1,552,009 研究發展支出抵減 187,284 45,095 虧損扣抵 622,767 - 減：備抵評價 265,316 123,970 $ 1,249,789 $ 668,536

本公司九十年及八十九年六月底所適用用以計算遞延所得稅之

有效稅率分別為 15%及 20%。

　兩稅合一相關資訊：

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 5,117 $ 212,339

本公司八十九年度及八十八年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率

分別為 9.33%及 3.28%。

　未分配盈餘相關資訊：

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年

八十六年度以前 $ 1,817 $ 454,248 八十七年度及以後 ( 1,906,883 ) 2,319,448 ( $ 1,905,066 ) $ 2,773,696

本公司增資擴展用於設計、研究、開發、製造及銷售半導體產

品之所得，經核准自九十年一月一日起連續四年免徵營利事業所得

稅。

- 20 -

截至九十年六月底止，本公司得用以抵減以後年度所得稅之遞

延所得稅資產包括購買機器設備投資抵減、研究發展支出抵減及未

使用虧損扣抵，彙總如下：

到 期 年 度 機器設備投資抵減 研究發展支出抵減 虧 損 扣 抵 九 十 年 $ 1,531,963 $ - $ - 九十一年 947,044 45,095 - 九十二年 94,248 - - 九十三年 78,263 - - 九十四年 596,604 142,189 - 九十五年 - - 622,767

本公司截至八十六年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經

稅捐稽徵機關核定。

　關係人交易

除已於其他附註揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如下：

　關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣茂矽電子公司 持有本公司 47%股權之投資公司 德國西門子公司 持有本公司 33%股權之投資公司 南茂科技公司 董事長係同一人 億恒科技公司 本公司董監事

　關係人交易

九 十 年 八 十 九 年 金 額 ％ 金 額 ％ 上 半 年 銷 貨 億恒科技公司 $ 5,451,926 95 $ 5,076,106 52 台灣茂矽電子公司 283,550 5 262,258 3 德國西門子公司 - - 4,396,607 45 $ 5,735,476 100 $ 9,734,971 100 製造費用 億恒科技公司 $ 71,822 1 $ 11,952 - 德國西門子公司 2,998 - 136 - $ 74,820 1 $ 12,088 - 外部技術服務費 德國西門子公司 $ 2,353 - $ - -

（接次頁）

- 21 -

（承前頁）

人力支援費用 台灣茂矽電子公司 $ 3,881 - $ 3,436 1 技術諮詢服務費 台灣茂矽電子公司 $ 8,013 1 $ 2,997 1 維修費 台灣茂矽電子公司 $ - - $ 3,548 1 委外加工費 南茂科技公司 $ 5,002 1 $ - - 台灣茂矽電子公司 - - 7,000 1 $ 5,002 1 $ 7,000 1 租金支出 台灣茂矽電子公司 $ 29,703 3 $ 17,993 3 億恒科技公司 - - 3,558 1 $ 29,703 3 $ 21,551 4 租金收入 台灣茂矽電子公司 $ 2,520 100 $ 2,520 100 其他收入 台灣茂矽電子公司 $ 4,889 18 $ 5,977 17 億恒科技公司 56 - - - $ 4,945 18 $ 5,977 17 購入設備（帳列固定資產

及未完工程）

台灣茂矽電子公司 $ - - $ 178,531 10 購入專門技術（帳列無形

資產）

億恒科技公司 $ 328,400 5 $ 122,560 2 六月三十日餘額 應收帳款 億恒科技公司 $ 1,878,214 95 $ 3,612,431 95 台灣茂矽電子公司 92,673 5 190,310 5 $ 1,970,887 100 $ 3,802,741 100 其他應收款 台灣茂矽電子公司 $ 5,639 82 $ 5,929 80 德國西門子公司 631 9 1,243 17 億恒科技公司 566 8 233 3 南茂科技公司 30 1 - - $ 6,866 100 $ 7,405 100 預付租金 台灣茂矽電子公司 $ 5,307 2 $ 3,370 1 存出保證金 台灣茂矽電子公司 $ 14,487 98 $ 9,685 88

（接次頁）

- 22 -

（承前頁）

其他應付款 億恒科技公司 $ 33,217 48 $ 12,555 54 台灣茂矽電子公司 28,822 41 10,315 45 南茂科技公司 5,002 7 - - 德國西門子公司 2,931 4 142 1 $ 69,972 100 $ 23,012 100 預收租金 台灣茂矽電子公司 $ 420 - $ 840 - 存入保證金 台灣茂矽電子公司 $ 840 100 $ 840 100

依據智慧財產權授權合約、產品授權合約及修訂之產品採購與

產能保留合約之規定及基於智慧財產權之保護考量，本公司自德國

西門子公司所獲授權之產品除保留部分產能作為市場行銷用途外，

其餘產能則應按 38%及 62%之比例銷售予德國西門子公司及台灣茂

矽電子公司；惟該銷售比例依本公司產量變化而調整。其公司間產

品移轉價格係由本公司、台灣茂矽電子公司及德國西門子公司三方

每月按特定訂價模式（主要視市場價格而定）商定之，收款期間原

則上為出貨後六十天。自八十九年三月十五日起，德國西門子公司

已將前述合約之各項權利義務全數移轉予億恒科技公司。

　質抵押之資產

本公司下列資產已提供做為保稅機器通關、選擇權及遠期外匯買

賣合約額度及長期借款之擔保品：

六 月 三 十 日 九 十 年 八 十 九 年 質押定期存款 －流動資產 $ 1,500 $ 187,420 －其他資產 344,300 308,200 固定資產淨額 11,138,547 13,911,320 $ 11,484,347 $ 14,406,940

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　重大長期營業租賃

本公司以營業租賃方式分別向科學工業園區管理局及台灣茂矽電

子公司承租土地及辦公大樓，期間將分別於一○四年及九十三年前陸

續到期，上述依約定期滿時本公司均得續租，惟科學工業園區管理局

得依規定調整租金，目前每年租金合計約為 86,880 仟元。

未來年度應給付最低租金列示如下：

支 付 年 度 金 額 九十年度下半年 $ 43,441 九十一年 86,880 九十二年 86,149 九十三年 31,916 九十四年 27,097 九十五年 27,097 九十六年及以後 234,843 合 計 $ 537,423

　重大承諾事項及或有負債

截至九十年六月底止，除已於其他附註揭露者外，本公司計有下

列承諾事項及或有負債：

　本公司已簽訂而尚未完成之八吋及十二吋晶圓廠擴建工程相關合約

及訂單之總價款約 11,302,023 仟元。

　已開立未使用信用狀金額約為美金 111,964 仟元、日幣 3,258,391 仟

元、英磅 150 仟元、奧地利幣 5,234 仟元、歐元 29,511 仟元及德國

馬克 2,679 仟元。

　新宇能源開發公司於八十九年六月向中華民國仲裁協會提出仲裁聲

請，請求本公司賠償該公司因雙方簽訂之「蒸汽供應合約」及「聯

合設置合約」所訂條款發生爭議所受之若干損失約 1,200,000 仟元；

惟本公司亦就該公司違反上開契約所訂義務在先，反訴請求該公司

賠償本公司之損失。本案已於九十年一月十七日召開第一次仲裁詢

問會，惟截至九十年七月二十五日止，此仲裁程序暫時停止，預計

將於第三仲裁人人選確定後就本案爭議實體部份進行詢問會。根據

委任律師之意見，本公司預期該項爭議及其可能結果對本公司財務

- 24 -

狀況及營運並無重大影響。因是，本公司並未估列對方要求之上述

賠償金額。

　本公司於八十六年分別與瑞士信貸第一波士頓銀行（Credit Suisse

First Boston ， 簡 稱 CSFB ） 及 Credit Suisse First Boston

International （簡稱 CSFBI，原名 Credit Suisse Financial Products）

簽定遠期外匯買賣合約，合約金額分別為美金 225,000 仟元及

200,000 仟元，分別於九十一年十一月及十二月到期。依合約規定，

本公司每年應支付合約金額之 7.825%～ 7.857%與 6%之費率差額，

本公司得於到期日時選擇是否展延該合約，展延之最後到期日分別

為民國一一六年十一月及十二月，本公司若擬提前終止上述合約則

需負擔若干費用。

CSFB 及 CSFBI 於八十九年九月向英國法院訴請宣稱合約有

效，本公司於八十九年十一月終止合約並向英國法院反訴合約無效

或 CSFB 及 CSFBI 違約，並請求 CSFB 及 CSFBI 返還本公司已支付

費率差額之金額約美金 15,863 仟元、質押定期存款美金 10,000 仟元

（帳列其他資產）及賠償違約之相關損失。CSFB 及 CSFBI 於民國九

十年一月向英國法院對本公司提出反訴，仍主張原合約有效，要求

本公司應額外支付提前終止合約金約美金 101,000 仟元。截至九十年

七月二十五日止，本案仍繫屬英國法庭審理中。根據委任律師之意

見，認為本公司能合理提供事實佐證，故有相當之可能勝訴，本公

司預期該項訴訟及其可能結果對本公司之財務狀況及營運並無重大

影響。因是，本公司並未估列對方要求之賠償金額。

- 25 -

　衍生性金融商品交易

本公司九十年度上半年從事外幣選擇權交易之目的，主要係為規

避以外幣計價之淨資產或淨負債及預期交易匯率之風險，因是均屬非

以交易為目的之交易活動。

茲將有關資訊揭露如下：

　歐式外幣選擇權

本公司因預期將自外銷銷貨取得美金收入，而進口原料及機器

設備部分需以日幣及歐元支應，故與銀行簽訂外幣選擇權合約，以

規避外幣匯率波動所可能造成之不利影響。截至九十年六月底止，

尚未到期之歐式外幣選擇權合約分別彙總如下：

合 約 金 額 執 行 價 格 交 易 選 擇 權 （ 仟 元 ） 歐 元 兌 美 元 到 期 年 月 出售 賣權 EUR 2,000 0.9215 90 年 7月

　交易風險

　信用風險－本公司交易對象皆為信用良好之金融機構，預期不致

產生重大信用風險。

　市場價格風險－本公司從事外幣選擇權交易之目的即在規避外幣

淨資產或淨負債之匯率風險，因是匯率變動產生之損益大致會與

被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

　流動性風險及現金流量風險－本公司從事外幣選擇權交易即在規

避外幣淨資產、淨負債或預期交易之匯率變動風險，因到期時有

相對之現金流入或流出，本公司之營運資金足以支應，故無籌資

風險且外幣選擇權合約則有權利金之支付，故預期均不致產生重

大之現金流量風險。

　持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略－本公司

之衍生性金融商品均因非以交易目的而持有。本公司之避險策略

係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司選擇之避

險工具係以能與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性

金融商品為主，並作定期評估。

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　金融性商品之公平價值

九 十 年 六 月 底 八 十 九 年 六 月 底 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現金及約當現金 $ 14,024,633 $ 14,024,633 $ 7,171,014 $ 7,171,014 質押定期存款（含其

他資產部份）

345,800 345,800 495,620 495,620 短期投資－淨額 697,132 703,797 1,177,328 1,185,611 應收帳款－關係人 1,970,887 1,970,887 3,802,741 3,802,741 應收帳款－其他 895 895 1,605 1,605 其他應收款－關係人 6,866 6,866 7,405 7,405 存出保證金 14,850 14,850 11,008 11,008 負 債 短期借款 670,000 670,000 - - 應付商業本票 855,000 855,000 800,000 800,000 應付帳款 1,311,432 1,311,432 594,018 594,018 應付所得稅 - - 210,551 210,551 其他應付款－關係人 69,972 69,972 23,012 23,012 應付設備款 5,640,590 5,640,590 864,163 864,163 應付公司債 6,292,453 6,292,453 - - 長期借款（含一年內

到期部分）

11,358,786 11,358,786 13,600,414 13,600,414 存入保證金 840 840 840 840 衍 生 性 金 融 商 品 買入遠期外匯 $ - $ - $ 839,029 -

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

　短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。

　短期投資係以市場價格為公平價值。

　長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以

本公司所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司之長期負

債利率，多屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。

　存出（入）保證金之未來收（付）現金額與帳面價值相近，故以

帳面價值為公平價值。

　本公司係以銀行報價之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期

日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。

　因部份金融及非金融商品無須列示其公平價值，因此上表所列示

之公平價值並不代表本公司之總價值。

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　附註揭露事項

除項目　至項目　外，本公司並無其他重大交易事項、轉投資事

業及大陸投資資訊應揭露事項。

　期末持有有價證券情形： 期 末

持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券

發 行 人 之 關 係

帳列科目 單位數 (仟 ) 帳 面 金 額

（ 仟 元 ） 持股比

率 (％ ) 市價 (仟元 )

茂德科技公司 CCR管理基金 - 短期投資 1 $ 271,474 - $ 273,362 茂德科技公司 倍立寶元債券基金 - 短期投資 6,667 71,724 - 72,759 茂德科技公司 富鼎益利信債券基金 - 短期投資 1,402 15,781 - 16,005 茂德科技公司 友邦巨輪債券基金 - 短期投資 5,293 60,000 - 60,454 茂德科技公司 復華有利債券基金 - 短期投資 2,412 25,000 - 26,208 茂德科技公司 台育遠流債券基金 - 短期投資 8,804 92,019 - 92,819 茂德科技公司 怡富第一債券基金 - 短期投資 802 10,134 - 10,215 茂德科技公司 美邦債券基金 - 短期投資 6,466 65,000 - 65,523 茂德科技公司 荷銀精選債券基金 - 短期投資 8,437 86,000 - 86,452

　累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額

百分之二十以上：請參閱附表一。

　與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上：

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因

應收（付）票據、帳款

進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係

進 (銷 )貨 金額(仟元) 佔總進(銷)貨之比率 （ % ）

授 信 期 間 單 價 授信期間

餘 額 （仟元）

佔總應收

(付)票據、帳款比率

( ％ )

備註

茂德科技公司 台灣茂矽電子公司 持有本公司47%股權之投資公司

銷 貨 $ 283,550 5 出貨後六十天 同附註十五 - $ 92,673 5 -

茂德科技公司 億恒科技公司 本公司董監事 銷 貨 5,451,926 95 出貨後六十天 同附註十五 - 1,878,214 95 -

　應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 逾期應收關係人款項

帳列應收款項

之 公 司 交 易 對 象 關 係 應收關係人 款 項 餘 額 週轉率 金 額 處理方式

應收關係人

款 項 期 後 收 回 金 額

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

茂德科技公司 億恒科技公司 本公司董監事 $1,878,214 2.69次 $ - - $553,879 $ -

　從事衍生性商品交易者：參閱附註十九衍生性金融商品交易。

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累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十年一月一日至六月三十日

附表一 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 有價證券名稱及種類 帳列科目 單位數（仟） 金 額 單位數（仟） 金 額 單位數（仟） 售 價 帳 面 成 本 處 分 利 益 單位數（仟） 金 額

德信萬年債券基金 短期投資 - $ - 19,641 $ 250,000 19,641 $ 251,387 $ 250,000 $ 1,387 - $ - 阿波羅所羅門債券基

金 短期投資 9,776 99,000 - - 9,776 100,175 99,000 1,175 - -

富鼎益利信債券基金 短期投資 - - 22,128 249,000 20,726 234,382 233,219 1,163 1,402 15,781 友邦巨輪債券基金 短期投資 27,957 311,000 5,293 60,000 27,957 313,114 311,000 2,114 5,293 60,000 聯邦債券基金 短期投資 - - 9,500 102,000 9,500 102,190 102,000 190 - - 復華債券基金 短期投資 10,084 115,000 - - 10,084 116,057 115,000 1,057 - - 倍立寶元債券基金 短期投資 11,020 115,479 13,387 144,000 17,740 190,471 187,755 2,716 6,667 71,724

茂 德 科 技

公司

台育遠流債券基金 短期投資 5,687 58,247 34,517 360,000 31,400 328,410 326,228 2,182 8,804 92,019 CCR管理基金 短期投資 1 US$5,002仟元 1 US$17,021仟元 1 US$14,507仟元 US$14,138仟元 US$ 369仟元 1 US$7,885仟元

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現金及約當現金明細表

民國九十年六月三十日

明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

項 目 金 額 銀行存款 定期存款（註一） $12,195,537 外幣存款（註二） 1,543,263 活期存款 13,671 支票存款 53

13,752,524 有擔保歐洲商業本票 617,719 零 用 金 190 小 計 14,370,433

減：轉列質押定期存款（註三） 345,800 合 計 $14,024,633

註一：包括美金 349,532 仟元（兌換率為 US$1＝NT$34.43）。

註二：包括美金 30,727 仟元（兌換率為 US$1＝NT$34.43）、日幣 858,997

仟元（兌換率為￥ 1＝NT$0.2773）及歐元 8,490 仟元（兌換率為

EUR$1＝NT$29.11）。

註三：經質押作為保稅機器通關及提供予 CSFBI 公司遠期外匯買賣合約

額度之擔保品。

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短期投資明細表

民國九十年六月三十日

明細表二 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

市 價 名 稱 單 位 數 面 值 ( 元 ) 總 額 取 得 成 本 單 價 ( 元 ) 總 額 開放型基金-債券 台育遠流債券基金

8,803,777.7 $ 10 $88,038 $ 92,019 $ 10.5431

$ 92,819 荷銀精選債券基金 8,437,212.4 10 84,372 86,000 10.2465 86,452 倍立寶元債券基金 6,667,134.8 10 66,671 71,724 10.9131 72,759 美邦債券基金 6,466,439.2 10 64,664 65,000 10.1328 65,523 友邦巨輪債券基金 5,293,385.9 10 52,934 60,000 11.4207 60,454 復華有利債券基金 2,411,777.2 10 24,118 25,000 10.8668 26,208 富鼎益利信債券基金 1,402,419.3 10 14,024 15,781 11.4127 16,005 怡富第一債券基金 802,105.0 10 8,021 10,134 12.7350 10,215 CCR管理基金 630 - US$7,885仟元 271,474 US$12,602.60 273,362 合 計 $ 697,132 $ 703,797

註：兌換率為 US$1＝NT$34.43。

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存貨明細表

民國九十年六月三十日

明細表三 單位：新台幣仟元

金 額 項 目 成 本 市 價 製 成 品 $ 36,818 $ 28,337 在 製 品 1,305,340 977,283 原料及物料 874,758 877,573 小 計 2,216,916 $ 1,883,193

減：備抵存貨損失 408,093 淨 額 $ 1,808,823

註：原料及物料以重置成本為市價，在製品及製成品則以淨變現價值為

市價。

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預付款項及其他流動資產明細表

民國九十年六月三十日

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 金 額 預付保險費 $ 103,813 應收利息 63,687 預付購料款 36,805 應收退稅款 35,453 預付所得稅 33,851 預付租金 23,147 其他（註） 39,600 合 計 $ 336,356

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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固定資產變動明細表

民國九十年一月一日至六月三十日

明細表五 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 房屋及建築 $ 3,868,482 $ 115,706 $ - $ 3,984,188 機器設備 37,954,975 3,616,265 31,891 41,539,349 電腦設備 372,481 33,384 - 405,865 運輸設備 3,602 - - 3,602 生財器具 2,685 - - 2,685 租賃改良 2,285 - - 2,285 未完工程及預付設備

款 2,322,002 6,495,290 - 8,817,292

成本合計 44,526,512 $ 10,260,645 $ 31,891 54,755,266 累積折舊 房屋及建築 189,328 $ 94,189 $ - 283,517 機器設備 12,824,637 2,986,898 11,529 15,800,006 電腦設備 251,564 50,258 - 301,822 運輸設備 2,471 272 - 2,743 生財器具 1,639 332 - 1,971 租賃改良 816 287 - 1,103

累積折舊合計 13,270,455 $ 3,132,236 $ 11,529 16,391,162 淨 額 $ 31,256,057 $ 38,364,104

註：固定資產淨額約 11,138,547 仟元已提供予銀行做為長期借款之擔保品。

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無形資產變動明細表

民國九十年一月一日至六月三十日

明細表六 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 期 末 餘 額 攤銷年限 (註 ) 成 本 購入專門技術 $8,853,536 $ 328,400 $9,181,936 遞延費用 291,657 74,405 366,062 開辦費 5,002 - 5,002 成本合計 9,150,195 $ 402,805 9,553,000

累計攤提 購入專門技術 2,513,228 $ 605,969 3,119,197 一至二年或合約

有效年限 遞延費用 157,498 36,842 194,340 一至七年 開辦費 4,002 500 4,502 五年

累計攤提合計 2,674,728 $ 643,311 3,318,039 淨 額 $6,475,467 $6,234,961

註：按直線法攤銷。

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短期借款明細表

民國九十年六月三十日

明細表七 單位：新台幣仟元

債 權 人 摘 要 年 底 餘 額 契 約 期 限 利率區間（%） 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 華信商業銀行 營運週轉金 $ 100,000 90.06.06~90.07.06 4.35 $ 100,000 無

新竹國際商業銀行

營運週轉金

200,000 90.06.15~90.07.16

4.35

註

無

新竹國際商業銀行

營運週轉金

270,000 90.06.27~90.07.27

4.30

註

無

大安商業銀行 營運週轉金 100,000 90.06.15~90.07.17

4.35

200,000

無

$ 670,000合 計

註：綜合額度 510,000 仟元。

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應付商業本票明細表

民國九十年六月三十日

明細表八 單位：新台幣仟元

保 證 機 構 摘 要 期 末 餘 額 契 約 期 間 利率區間（％） 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 中興票券金融公司 委託保證商業本票 $ 100,000 90.04.26~90.07.25 4.28 $200,000 無

大慶票券金融公司

" 100,000

90.06.06~90.07.06

3.93 100,000 "

富邦票券金融公司

" 100,000

90.06.08~90.07.09

3.50 100,000 "

萬通票券金融公司

" 100,000

90.06.14~90.07.25

3.57~3.62 100,000 "

聯邦票券金融公司

" 100,000

90.06.22~90.07.20

3.62 100,000 "

中信票券金融公司

" 100,000

90.06.27~90.07.27

3.62 100,000 "

力華票券金融公司

" 65,000

90.06.13~90.07.13

3.80 100,000 "

大中票券金融公司

" 50,000

90.06.15~90.07.13

4.38 100,000 "

中華票券金融公司

" 50,000

90.06.29~90.07.25

3.72 200,000 "

台灣工業銀行

" 43,000

90.06.08~90.07.09

3.40 100,000 "

美國銀行

" 27,000

90.06.14~90.07.13

3.42 US$5,000仟元

"

法國興業銀行 " 20,000

90.01.31~90.07.30

4.55 200,000 " 合 計 $ 855,000

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應付帳款明細表

民國九十年六月三十日

明細表九 單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 金 額 台灣應用材料股份有限公司 $ 206,437 台灣信越半導體股份有限公司 188,960 中德電子材料股份有限公司 81,251 其他（註） 834,784 合 計 $ 1,311,432

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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應付設備款明細表

民國九十年六月三十日

明細表十 單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 金 額 台灣應用材料股份有限公司 $ 1,199,992 佳能半導體設備股份有限公司 811,376 TOKYO ELECTRON LIMITED 381,538 NOVELLUS SYSTEM INC. 371,900 科林研發股份有限公司 369,716 其他（註） 2,506,068 合 計 $ 5,640,590

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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應付費用及其他流動負債明細表

民國九十年六月三十日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 金 額 應付維修費 $ 191,463

118,249

應付獎金 87,618

56,059

應付員工紅利 應付董監事酬勞 118,249

應付間接物料款 64,986 應付非資產性設備

其他（註） 290,162 合 計 $ 926,786

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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應付公司債明細表

民國九十年六月三十日

單位：新台幣仟元明細表十二

債 券 名 稱 受 託 人 發 行 期 間 付息方式 票 面 利 率 發 行 總 額 已 贖 回 金 額 已 轉 換 金 額 應付利息補償金 帳 面 價 值 償 還 辦 法 歐洲可轉換公司債 Bankers Trust Company 90.04.06~95.04.06 - 年利率 0% $ 6,197,400(註) $ - $ - $ 95,053 $6,292,453 到期一次償還

註：美金 180,000 仟元，兌換率為 US$1=NT$34.43。

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民國九十年六月三十日

單位：新台幣仟元

長期借款明細表

明細表十三

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利率區間（％） 抵 押 或 擔 保 美國商業銀行 長期抵押聯貸借款 86.05.12~92.11.12 $ 590,983 4.625 8吋晶圓廠廠房及其附屬工程設備帳面價值約 5,594,439仟元。 中國國際商業銀行 長期抵押聯貸借款 " 日商住友銀行

388,804 " " 長期抵押聯貸借款

357,700 " " "

德商西德意志州銀行 長期抵押聯貸借款

357,700 " " "日商富士銀行 長期抵押聯貸借款

311,044 " " "

德商巴伐利亞州銀行 長期抵押聯貸借款

264,387 " " "新加坡發展銀行 長期抵押聯貸借款

264,387 " " "

大安商業銀行 長期抵押聯貸借款

264,387 " " "台灣銀行 長期抵押聯貸借款

233,283 " " "

中華開發信託股份有限公司 長期抵押聯貸借款 德國中央合作銀行 長期抵押聯貸借款

233,283 " " " 233,283

" " "

富邦商業銀行 長期抵押聯貸借款

233,283 " " "法國東方匯理銀行 長期抵押聯貸借款

155,522 " " "

慶豐商業銀行 長期抵押聯貸借款

155,522 " " "安泰商業銀行 長期抵押聯貸借款

155,522 " " "

萬通商業銀行 長期抵押聯貸借款

155,522 " " "香港上海匯豐銀行 長期抵押聯貸借款

長期抵押聯貸借款

155,522 " " "台新銀行 155,522 " " "華僑商業銀行 長期抵押聯貸借款 155,522 " " "遠東國際商業銀行 長期抵押聯貸借款 77,761 " " "上海商業儲蓄銀行 長期抵押聯貸借款

長期抵押借款 8吋晶圓廠廠房及其附屬工程設備帳面價值約 2,276,440仟元。 5.40及 8.58 6.675 吋晶圓廠廠房及其附屬工程設備帳面價值約 仟元。

台灣工業銀行 中長期借款 50,000 88.12.29~90.12.29 3.67及 7.75 無 大眾商業銀行 中長期借款 300,000 89.06.30~91.06.28 6.35 " 台新銀行 中長期借款 200,000

77,761 1,770,686

" " "德商巴伐利亞州銀行 88.05.12~92.05.12 4.65德商巴伐利亞州銀行 長期抵押借款 3,223,900 88.05.12~95.05.12 4.525 8吋晶圓廠廠房及其附屬工程設備帳面價值約 2,186,996仟元。 中華開發工業銀行 長期抵押借款 437,500

400,000 88.11.30~93.11.3090.03.15~95.01.15

8吋晶圓廠廠房及其附屬工程設備帳面價值約 452,086仟元。 8 628,586 中華開發工業銀行

長期抵押借款

89.06.15~92.06.15 6.80 " 小 計 11,358,786

減：一年內到期部分 4,057,509 合 計 $ 7,301,277

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民國九十年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業收入明細表

明細表十四

項 目 數 量 單 位 金 額 營業收入 －動態隨機存取記憶體 189,201

片 $ 5,840,763 減：營業退回及折讓 103,336 營業收入淨額 $ 5,737,427

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營業成本明細表

明細表十五

民國九十年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

項 目 金 額 原 料 期初原料及物料 $ 454,481 本期進料 2,037,760 轉列費用及其他 ( 1,260,828 ) 期末原料及物料 ( 874,758

) 本期耗料 356,655

直接人工 209,312 製造費用 5,664,693

製造成本 6,230,660 期初在製品 1,159,651 轉列費用 ( 57,081 ) 期末在製品 ( 1,305,340

) 製成品成本 6,027,890 期初製成品 20,170 轉列費用 ( 97 ) 期末製成品 ( 36,818

) 營業成本合計 $ 6,011,145

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茂德科技股份有限公司

營業費用明細表

民國九十年一月一日至六月三十日

明細表十六 單位：新台幣仟元

項 目 研 發 費 用 管 理 費 用 銷 售 費 用 攤 銷 $ 216,586 $ 35,347 $ -

薪資支出 102,095 62,924 3,440 折 舊 70,928 64,216 - 專業服務費 - 70,020 480 測試材料費 57,247 - - 保 險 費 - 92,990 - 其 他（註） 63,335 79,934 482 合 計 $ 510,191 $ 405,431 $ 4,402

註：各項目餘額均未超過本科目餘額百分之五。

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茂德科技股份有限公司

財務報表重要查核說明

民國九十年度上半年

　茂德科技股份有限公司民國九十年度上半年之財務報表，業經本會計

師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則，予以查核

竣事，並於民國九十年七月二十五日簽發查核報告。

　本會計師依照一般公認審計準則之規定，業於必要之範圍內，研究及

評估該公司內部會計控制制度之可信賴程度，藉以釐訂查核程序、抽

查時間及範圍，俾對該公司財務報表是否公正表示其財務狀況、經營

成果及現金流量表示意見。研究及評估之範圍，包括該公司依財政部

證券暨期貨管理委員會 (八八 )台財證 (六 )第○一九七○號函規定，與財

務及會計人員之資格標準與任免辦法、交易循環之作業程序及重要物

品保管等相關之制度。惟上述內部會計控制制度之研究及評估，係以

抽查方式辦理，並不保證所有該制度之缺失必能於研究及評估時全部

發現。

本會計師於上述抽查過程中，並未發現該公司之內部會計控制制

度有重大之缺失。

　存貨之監盤情形及各項資產負債之函證情形如下：

　存貨盤點觀察前之規劃、觀察程序及結果：

本會計師依照一般公認審計準則之規定，於存貨盤點觀察前，

先行研究及評估該公司存貨之內部控制，瞭解存貨之內容、金額及

存放處所暨評估該公司存貨盤點計劃，並於民國九十年七月二日率

同佐理人員至該公司存貨儲存處，除觀察該公司存貨盤點工作是否

確實依照既定辦法辦理外，並視需要選樣抽點存貨之盤存數量，結

果尚稱滿意。結帳日至盤點日間存貨異動亦經抽核，結果尚稱滿意。

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　各項資產及負債之函證情形：

回函相符 函 證 或調節相

項 目 百分比 符百分比 其 他 查 核 說 明 結 論 銀行存款 100 100 － 滿 意 短期投資 100 100 － 滿 意 應收帳款 100 100 － 滿 意 應付款項 89 43 未回函部份擇要抽核有關

憑證及期後付款情形 滿 意

短期借款 100 100 － 滿 意 應付商業本票 100 100 － 滿 意 應付公司債 100 100 － 滿 意 長期借款 100 100 － 滿 意

　茂德科技股份有限公司九十年度上半年並無將資金貸與股東或他人之

情事。

　重大財務比率變動說明：

九 十 年 度 八十九年度 比 率 名 稱 上 半 年 上 半 年 差 異 說 明 毛利率 ( 5%) 47% ( 111% ) 主要係九十年度上

半年半導體產業

景氣持續低迷，平

均單位售價大幅

下跌所致。 存貨週轉率 3.56次 3.85次 ( 8% ) － 應收款項週轉

率 2.60次 2.07次 26% 主要係九十年度上

半 年 因 景 氣 低

迷，致銷貨收入及

應收帳款大幅減

少，惟前者減少幅

度小於後者。

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　其他項目重大變動說明：

九 十 年 度 八 十 九 年 度 項 目 上 半 年 上 半 年 變 動 金 額 說 明 遞延所得稅資產 $ 1,249,789 $ 668,536 $ 581,253 主要係投資抵減產生非流

動遞延所得稅資產增加

所致。 遞延借項 116,377 - 116,377

係九十度上半年發行海外

公司債之未攤銷發行成

本。 應收遠匯款 - 839,029 ( 839,029 ) 係由於提前終止遠期外匯

買賣合約所致。 利息收入 324,986 208,217 116,769 主要係九十年度上半年發

行海外公司債，使平均

外幣存款增加所致。 提列備抵存貨損

失 345,897 - 345,897 主要係九十年度上半年

DRAM平均單位售價大幅降低所致。

兌換淨損 180,175 74,940 105,235 主要係九十年度上半年新台幣兌美元大幅貶值所

致。 處分固定資產損

失 20,359 - 20,359 主要係九十年度上半年處

分固定資產所致。 淨現金流量 2,079,419 4,304,962 ( 2,225,543 ) 主要係九十年度上半年純

損使營業活動之淨現金

流入大幅減少，購置固

定資產增加使投資活動

之淨現金流出大幅增

加，及發行公司債使融

資活動之淨現金流入大

幅增加所致。

勤 業 會 計 師 事 務 所

　民國八十九年度證期會通知財務報表應調整改進事項，其辦理情形之

說明：無。

會 計 師 黃 鴻 文

會 計 師 王 金 山

中 華 民 國 九十 年 七 月 二 十 五 日

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