encuestra sobre fraude ernst & young

Encuesta sobre Fraude

Agosto 2009

I. Perfil de entrevistados

Encuesta sobre fraude

Sector en el que opera la Empresa

Perfil de entrevistados

31%

18%18%

11%

7%

7%

4% 4%

Servicios Informáticos/ConsultoríaSector Consumo masivoSector financiero, Bancos, SegurosInmobiliario/Construcción

Energético, Químico, Servicios públicosSector gubernamentalTelecomunicacionesSector agrícola, ganadero o pesquero


Perfil de entrevistados

Posición del encuestado

41%

11%

7%

7%

34%

CEO

CFO

Gerente de Administación/Finanzas

Gerente de Marketing/Comercial

Gerente de Riesgos

29%

14%

9%9%

16%

7%

16%

Menos de 10Entre 11 y 20Entre 21 y 50Entre 51 y 100

Entre 101 y 500Entre 501 y 1.000Más de 1.000

Cantidad de empleados de la organización

II. Experiencia en fraude empresario


¿Su organización ha sufrido fraude en el último año?

21%

48%

32%

SiNoNo Conoce


Si se identificó fraude en la organización, indique el tipo:

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Colusión entreempleados y terceros

Robode activos

Falsificación de productos/

Sabotaje

Fraude de estados financieros

67%

44%

33%

22%

Sobornos/Coimas/

Sobreprecios

22%

11%

Robo omanipulación

de información confidencial


¿A través de qué medios se identificó el/los fraudes?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

89%

Controles Internos/Auditoría interna

56%

Informantes internos(canal de denuncia:

Hot line/Hot web

33%

Informantes externos (canal de denuncia:

Hot line/Hot web)

33%

Casualidad


Indique el monto del perjuicio

34%

22%11%

11%

22%

Menos de U$S 10.000Entre U$S 10.000 y U$S 50.000Entre U$S 50.001 y U$S 100.000Entre U$S 100.001 y U$S 500.000Más de U$S 500.000


Indique el porcentaje del fraude sufrido sobre el total de facturación

100%

Hasta 5%


¿Quién perpetró el fraude?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

44%

Funcionario/empleado

de la compañía

44%

Colusión entrealguien interno

y externo

33%

Proveedor

22%

Cliente

22%

Crimenorganizad

o


11%

34%

11%

33%

11%

Menos de 1 añoEntre 1 y 5 añosMás de 5 añosMás de 10 añosNo aplica

Si el/los autores del fraude fueron personal interno ¿cuántos años habían trabajado en la organización?


¿Se llevó a juicio a el/los autores del fraude?

33%

45%

22%

Se llegó a un arregloentre las partes

SiNo


¿Fue utilizado algún software especializado para la investigación del hecho?

11%

89%

SiNo


¿Considera que existe probabilidad de que ocurra un nuevo fraude?

89%

11%

SiNo

III. La compañía frente al fraude empresario


¿Se ha aplicado alguno/s de los siguientes procedimientos de control para combatir el fraude dentro de su empresa?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Auditoríainterna

Auditoríaexterna

Línea telefónicade denuncia

Hot-line, Hot-web

Equipo deanálisis y

especialistas de fraude

73%

27%

16%

9%

2%

Control deDirectores


¿Existen políticas de concientización de fraude dentro de la organización?

48%

52%

SiNo


¿Considera que con alguna de ellas se obtienen buenos resultados?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

71%

21%

9%

Código de

conducta

58%

21%

21%

Líneas de denuncia

80%

9%

11%

Políticas deprevención de fraude

75%

4%

21%

Plan de respuesta al fraude

Si No No conoce


Desde su perspectiva, ¿las Disposiciones de Sarbanes Oxley ayudan a minimizar la ocurrencia de fraude?

11%

32%

57%

No conoce

SiRelativamente


¿Cree que la prevención del fraude contribuye a aumentar la rentabilidad?

73%

27%

MuchoPoco


Indique los ítems necesarios para combatir / prevenir el fraude en su organización

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

71%

Aumento de lamoral de losempleados(sentido de pertenencia)

66%

Mayor controlinterno

50%

Adecuadasegregaciónde funciones

41%

Revisionesperiódicasexternas

32%

Estructurapermanenteanti-fraude

32%

Menor rotaciónde personal ensectores claves

27%

Mejoressalarios


¿Considera que existe una alta probabilidad de riesgo de fraude en el mercado en que opera su organización?

66%23%

11%

No sabe

SiNo


¿Cuáles son las áreas más susceptibles para la comisión de fraudes?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

82%

Compras

68%

Depósito, Logística yAlmacenes

52%

Finanzas

30%

Contabilidad y Reporting

25%

Marketing

25%

Sistemas

16%

Comercio Exterior


¿Su compañía identificó una nueva modalidad fuera de los esquemas/tipos de fraude mencionados anteriormente?

11%

89%

SiNo


Las regulaciones/leyes en vigencia dentro de la República Argentina que contemplan sanciones para este delito, ¿son una barrera de disuasión efectiva?

5%

47%

48%

No

SiRelativamente


¿Cuál sería el riesgo de fraude al cual su compañía podría estar expuesta en el futuro?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

66%

Robo o manipulación

de información comercial

59%

Colusión entre

empleados y terceros

43%

Robo de activos

41%

Sobornos/Coimas/

Sobreprecios

21%

Falsificación de

Productos/sabotaje

18%

Fraude de estadosfinancieros

2%

Disposiciones legales

gubernamentales

2%

Usurpación de identidad


¿Y quiénes podrían ser los potenciales enemigos de su compañía a partir del intento de comisión de algún fraude?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Colusión entre alguien interno

y externo

71%

Funcionario/Empleado dela compañía

43%

Proveedor

27%

Cliente

21%

Crimen organizado

11%

El Estado

2%


¿Cuenta su compañía con especialistas certificados en revision de fraudes?

16%

84%

SiNo


¿Cuenta su compañía con una metodología específica que permita realizar una prevención en forma sistemática y diaria durante todo el año?

35%

65%

SiNo


¿Cuáles considera que serían los procedimientos más adecuados para realizar actividades de prevención?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

61%

Implementación de Código de Ética

y Políticas Antifraude

59%

Investigaciones sobre actividades/

transacciones sospechosas

46%

Línea de denuncias

36%

Análisis de datos mediante software

experto

5%

Ninguna


46%

54%

SiNo

¿Considera que su compañía cuenta con un adecuado sistema de seguridad física que permita controlar las actividades de proveedores de servicios que trabajan fuera del horario administrativo habitual?

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