el regimen de reservas y la insuficiencia tarifaria
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EL REGIMEN DE EL REGIMEN DE RESERVAS Y LA RESERVAS Y LA INSUFICIENCIA INSUFICIENCIA
TARIFARIATARIFARIA
MODELO ANTERIOR A 1990
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
ASEGURADORA
OFICIAL
Fija tarifas de Referencia.
ASEGURADORAS
PRIVADAS
REASEGURADOR
OFICIAL
Aceptan tarifas oficiales.
Ceden riesgos de largo plazo o catastróficos.
Convalida tarifas.
Unifica costos de reaseguro.
Asume la mayoría de los riesgos.
Régimen de
Reservas Escasas
pero suficientes
MODELO POSTERIOR A 1990
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
ASEGURADORA OFICIAL Se Privatiza.
ASEGURADORASPRIVADAS
REASEGURADOR OFICIAL Se Liquida
Tienen dificultades e inexperiencia para contratar reaseguros.
Deben competir con Aseguradoras Internacionales.
Fijan tarifas insuficientes para mantener su participación.
Régimen de Reservas
insuficientes para el nuevo modelo
Cierre de 168 entidades82 liquidaciones forzosas
42 liquidaciones voluntarias44 fusiones y otras causas
EVOLUCION DE LAS RESERVAS(Desde 1992)
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS
Dicta nuevas regulaciones sobre reservas y capitales.
ENTIDADES ASEGURADORAS
SIN MAYORES DIFICULTADES
Mayores exigencias en las existentes.
Nuevas reservas:
Desvíos de siniestralidad.
IBNR - IBNER.
Previsión para incobrabilidad de primas.
Reserva Técnica por insuficiencia de primas.
Adaptan Progresivamente
sus Reservas
GRAVE CRISIS DE 2001 / 2002
LA SITUACION ACTUAL
CRECIMIENTO SOSTENIDO DE LA ECONOMIA
AUMENTO EN LOS VOLUMENES DE PRODUCCION
BAJA SISTEMATICA DE TARIFAS
RESULTADOS TECNICOS NEGATIVOS
IMPORTANTES UTILIDADES
FINANCIERAS
RESULTADO POR:
TENENCIAS
66 %
RENTAS, REALIZACIONES, ETC.
33%
RIESGOSACOMPENSACION
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
Concepto 2002 2003 2004 20052005 / 6
(*)Resultado Técnico -1.045.843 -972.082 -626.883 -1.265.002 -737.378Resultado Financiero 899.744 664.670 673.496 1.322.763 1.230.184
(*) Al 31 /12/2005.
EVOLUCION DE LOS RESULTADOSValores Corrientes
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2002 2003 2004 2005 2005 / 6 (*)
Ejercicio Económico
Mill
on
es
de
$
Resultado Financiero
Resultado Técnico
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
Ejercicio Económico 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Resultado Técnico -21,85 -23,66 -18,32 -1,69 -40,54 -13,78 -25,91
Resultado Financiero 12,34 19,89 11,83 -0,84 34,84 14,26 27,05Indicador calculado respecto al Patrimonio Neto
EVOLUCION DE LA RENTABILIDAD
-50,00
-40,00
-30,00
-20,00
-10,00
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Ejercicio Económico
Resultado Técnico
Resultado Financiero
EL Régimen de Reservas y la Insuficiencia Tarifaria
LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
PRINCIPIO BASICO IAIS Nº 19
Nivel Suficiente de Primas.
Aprobación y Revisión por el Órgano de Administración.
Capacidad de la Autoridad Supervisora para revisar la Metodología de Cálculos Tarifarios
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LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
ASPECTOS PRINCIPALES
Las entidades aseguradoras establecerán libremente las
tarifas de primas en la medida que resulten suficientes y
no sean abusivas ni discriminatorias.
Para la fijación de los cuadros tarifarios se fijan una
serie de parámetros de carácter técnico estadístico que
basados en las experiencia siniestral las entidades
deberán tener en cuenta para su elaboración.
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LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
ASPECTOS PRINCIPALES (cont.)
Los Organos de Administración, aprobarán libremente los cuadros tarifarios con todos sus componentes y las comisiones máximas a reconocer por todo concepto a su sistema de comercialización, con los márgenes de flexibilidad que considere de su necesidad, en la medida que dicha flexibilidad no vulnere el carácter de suficiente de las mismas.
Los cuadros tarifarios serán de aplicación uniforme y no podrán ser excedidos más allá de la flexibilidad aprobada en ningún caso cualquiera sea la modalidad de comercialización, evitando de esta forma las aplicaciones abusivas o discriminatorias.
Los Organos de Administración serán responsables de la intangibilidad de la aplicación de los cuadros tarifarios.
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LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
ASPECTOS PRINCIPALES (cont.)
Los cuadros tarifarios aprobados y sus sucesivas modificaciones
deberán contar con la opinión favorable de un profesional
actuario independiente en el sentido que cumplen con lo
dispuesto en la presente reglamentación.
Las entidades aseguradoras deberán confeccionar trimestral
mente junto con la presentación de sus estados contables un
reporte informativo para determinar los resultados por
cobertura. Se fijan normas para la apropiación de los gastos de
comercialización y de explotación a las diferentes coberturas.
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LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
ASPECTOS PRINCIPALES (cont.)
Para la determinación del resultado técnico a los fines de la
aplicación de la presente normativa se permite apropiar el
resultado financiero que resulte exclusivamente de la
inversión de las reservas en proporción a la primas,
recargos y siniestros devengados en el periodo bajo análisis,
pero segregando de las utilidades financieras los resultados
por tenencia que no serán de aplicación para esta finalidad.
El monto de los resultados financieros a aplicar no podrá
superar en ningún caso el 10 % de las primas y recargos
devengados para cada.
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LAS MEDIDAS EN PROCESO DE IMPLEMENTACION
ASPECTOS PRINCIPALES (cont.)
Por último en los casos en que se verifiquen resultados
técnicos negativos durante dos trimestres consecutivos
o en el resultado final de un ejercicio económico en
cualquiera de las ramas en las que operen, las
aseguradoras deberán presentar al Organismo de
supervisión un informe circunstanciado de las medidas
que se adoptarán para revertir la situación con la firma
de las máximas autoridades de la entidad y suscripta
conjuntamente con un profesional actuario.
Muchas gracias por su Muchas gracias por su atenciónatención