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“EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS”
LIMA – PERÚ MAYO 2013
EXPOSITOR:
Mg. CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
Economista, Magíster en Investigación y Docencia Universitaria y Doctor (c) en Ciencias Financieras.
Consultor y Conferencista en Gestión Pública, Proyectos de Inversión y Cooperación Internacional. Autor de más de 20 libros y de numerosos artículos especializados. Docente de Post Grado de la UNIVERSIDAD ESAN, de diversas UNIVERSIDADES NACIONALES y de la ESCUELA NACIONAL DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Actualidad
Gubernamental Revista de Gobierno & Políticas Públicas
“EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS”
CONTENIDO
1. EL MODELO DE LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA (NGP).
2. LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS (GpR) 3. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS 4. PROCESO INTEGRAL DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS 5. PROCESOS ESPECÍFICOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS 6. NIVELES DE PLANEAMIENTO POR ÁMBITOS DE GOBIERNO 7. HORIZONTE TEMPORAL DE LOS PLANES 8. ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS DENTRO DEL SECTOR
PÚBLICO.
9. RELACION DEL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO CON EL PRESUPUESTO Y LA INVERSIÓN PÚBLICA.
10. LOS PLANES, EL PRESUPUESTO Y LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBLICA. 11. CONCEPTO DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR) 12. COMPARACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS CON EL
PRESUPUESTO TRADICIONAL. 13. COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE
SERVICIOS PÚBLICOS. 14. ALGUNOS MITOS O SUPOSICIONES ERRADAS SOBRE EL PRESUPUESTO
POR RESULTADOS. 15. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
16. CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS.
17. EL ENFOQUE POR RESULTADOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO.
18. PROCESO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA DENTRO DEL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS.
19. LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
20. CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL
BIBLIOGRAFÍA
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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La Nueva Gestión Pública (NGP) busca satisfacer las
necesidades de los ciudadanos a través de una gestión pública
eficaz, eficiente y generadora de impactos positivos en sus niveles
de bienestar. Para este enfoque, es imperativo el desarrollo de
servicios de mayor calidad en un marco de sistemas de control que
permitan transparencia en los procesos de elaboración,
aprobación, ejecución y evaluación de planes, programas y
proyectos y en los resultados obtenidos.
1. EL MODELO DE LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA (NGP).
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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La NGP es el paradigma donde se inscriben los
distintos procesos de cambio en la organización y
gestión de las administraciones públicas. Es un
enfoque que intenta incorporar algunos elementos de
la lógica privada a las organizaciones públicas.
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En síntesis la NGP está fundamentada sobre:
a. La formulación estratégica de políticas de desarrollo y gestión.
b. La gradual eliminación del modelo burocrático hacia una
GESTIÓN POR RESULTADOS.
c. La creación del valor público.
d. El mejoramiento sostenido de las entidades públicas en función
de sus logros tangibles en atención de sus usuarios (población).
e. El equilibrio macroeconómico con una mayor equidad social.
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Gestión Pública por Resultados (GpR) es un
proceso estratégico, político y técnico, que parte del
principio del “Estado contractual” en el marco de la NGP,
es decir la relación y vínculo formal que se da entre un
principal (sociedad) y un agente (gobierno) en el cual
ambas partes acuerdan efectos o resultados concretos a
alcanzar con acción del agente y que influyen sobre el
principal, creando valor público.
2. LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS (GpR)
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3. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS
Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos,
procesos y productos asociados a ellos.
Insumos Procesos Productos Resultados Impactos
Se movilizan recursos...
.. para desarrollar actividades...
... cuyos productos directos...
.. tengan efectos...
... e impactos sobre el desarrollo.
Enfoque hacia el ciudadano como cliente.
Clara identificación de Unidades de Responsabilidad.
Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones del Estado.
Largo, mediano, corto plazo
Formulación Presupuestal
Asignación del Presupuesto
Ejecución (institucional)
Evaluación y control
Planeamiento (nacional, sectorial,
regional, local, institucional)
Gestión para Resultados
Presupuesto por Resultados
Plan por Resultados
4. PROCESO INTEGRAL DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
Compras y Adquisiciones
+ Gestión Admin.
+ Control
Institucional
Presupuesto x Resultados
+ SIAF
Nueva Gerencia Pública (institucional)
NIV
EL D
E B
IEN
ES
TA
R
Tiempo
SERVICIO FINAL
Población
Población con mayor bienestar
Provisión de Servicio
Proceso Logístico
Proceso Presupuestario
Programación Formulación Ejecución Evaluación
Disponibilidad de personal Disponibilidad de Bienes y Servicios
5. PROCESOS ESPECÍFICOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS
Presupuesto Participativo
Gestión para Resultados
Proceso de planeamiento
Acciones previas Formulación Aprobación Ejecución Evaluación
Participación ciudadana
PLAN NACIONAL
PLANES SECTORIALES
ACTIVIDADES INTERREGIONALE
S
PLANES REGIONALES
PLANES LOCALES:
Provinciales
Distritales
POLÍTICAS SECTORIALES DE DESARROLLO
POLÍTICAS REGIONALES DE DESARROLLO
POLÍTICAS LOCALES DE DESARROLLO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
POLÍTICAS NACIONALES DE DESARROLLO
6. NIVELES DE PLANEAMIENTO POR ÁMBITOS DE GOBIERNO
CORTO PLAZO: Plan operativo con asignación
presupuestal
LARGO PLAZO: Plan orientador y de políticas generales
LARGO O MEDIANO PLAZO:
Plan de acción con metas anuales y programación
anual de proyectos
7. HORIZONTE TEMPORAL DE LOS PLANES
PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO
NACIONAL (PLAN BICENTENARIO PERÚ HACIA EL 2021)
PLANES SECTORIALES (PESEM), REGIONALES (PDCR) Y LOCALES (PDCL)
PLANES ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES (PEI)
PLANES OPERATIVOS INSTITUCIONALES (POI)
PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO NACIONAL (PLAN BICENTENARIO PERÚ AL 2021
PLANES ESTRATÉGICOS
SECTORIALES MULTIANUALES
(PESEM)
PLANES DE
DESARROLLO CONCERTADOS
LOCALES PROVINCIALES
(PDCLP)
PLANES DE
DESARROLLO CONCERTADOS
LOCALES DISTRITALES
(PDCLD)
PLAN EST. INST.
( PEI )
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)
PLANES DE DESARROLLO.
CONCERTADOS REGIONALES
(PDCR)
PLAN EST. INST.
( PEI )
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)
PLAN EST. INST.
( PEI)
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)
PLAN ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL(PEI)
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)
PRESUPUESTO
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)
ENTIDADES AUTONOMAS SECTORES GOB. REGIONALES GOB. PROVINCIALES GOB. DISTRITALES
ACUERDO NACIONAL
8. ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS DENTRO DEL SECTOR PÚBLICO
PRESUPUESTO -
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)
PRESUPUESTO -
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)
PRESUPUESTO -
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)
PLAN ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL(PEI)
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)
PRESUPUESTO
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)
9. RELACION DEL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO CON EL PRESUPUESTO Y LA INVERSIÓN PÚBLICA
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO
SISTEMA NACIONAL DE
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA
Las normas legales obligan a una coordinación estrecha entre los tres sistemas
Planes Estratégicos de Desarrollo
Presupuesto
Proyectos de Inversión Pública Prioritarios
Programas Estratégicos Prioritarios
10. LOS PLANES, EL PRESUPUESTO Y LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
Plan Estratégico Institucional
SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE PRESUPUESTO
Plan Operativo
Institucional
SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - SNIP
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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11. CONCEPTO DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)
PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)
Es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público, en el que los recursos públicos se programan, asignan, ejecutan y evalúan en relación a los resultados específicos positivos que se quieren alcanzar en el bienestar ciudadano.
El Presupuesto por Resultados es un enfoque para formular, ejecutar, hacer el seguimiento y evaluar el presupuesto con una articulación entre los bienes y servicios (productos) a ser provistos por el Estado, y los cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados).
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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12. COMPARACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS CON EL PRESUPUESTO TRADICIONAL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
PRESUPUESTO TRADICIONAL
Prioriza la oferta, no cuenta con un enfoque orientado a la ciudadanía.
Al no articular las intervenciones del Estado, provoca la duplicidad de acciones y competencia innecesarias.
Se concentra en la eficiencia y no en la eficacia y efectividad.
El PpR tiene una visión integrada de la planificación y del presupuesto; y considera necesaria la articulación de acciones y actores para el logro de resultados.
El PpR rompe con el esquema tradicional del enfoque sectorial e institucional, caracterizado por intervenciones que generan duplicidad, aislamiento y muy poca articulación de la intervención del Estado hacia un objeto común.
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13. COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS
Salud: Aplicación de las Vacunas a los Niños y Niñas
El Ministerio de Salud (MINSA) es el encargado de comprar las vacunas y los Gobiernos Regionales de aplicarlas.
Con el Enfoque del Presupuesto Tradicional
Ninguno de los dos se asegura presupuestar lo necesario para que las vacunas lleguen a los niños y niñas.
El MINSA podía “sobrestockearse” de vacunas y el Gobierno Regional, involuntariamente, dejar de cubrir la población de niños y niñas que podría haber vacunado con todas las vacunas disponibles en el MINSA.
Centra su atención en las personas beneficiarias. Primero se determina cuántos niños y niñas se van a vacunar efectivamente, para luego definir el número de vacunas a adquirir.
Con el Enfoque del Presupuesto por Resultados
Cada entidad, según el rol que desempeña, se asegura de presupuestar lo necesario para que las vacunas lleguen a los niños y niñas.
Se asegura una correspondencia entre las vacunas que adquiere el MINSA y los bienes y servicios que prevé el Gobierno Regional para realmente lograr la vacunación de la población beneficiaria.
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Educación: Compra y Distribución de Materiales de Enseñanza
El Ministerio de Educación es el encargado de elaborar y adquirir los textos escolares, y las Unidades de Gestión Educativa a nivel regional y local las encargadas de distribuirlos.
Con el Enfoque del Presupuesto Tradicional
Ninguno de los dos se asegura presupuestar lo necesario para que los textos lleguen, efectivamente, a los alumnos y alumnas. En el mejor de los casos el MINEDU se asegura que los materiales lleguen al Gobierno Regional, pero no tiene conocimiento de si éstos llegan a los niños y niñas.
Concentra su atención en que las personas beneficiarias (estudiantes) tengan en sus manos el material.
Con el Enfoque del Presupuesto por Resultados
Se ocupa de cuántos alumnos y alumnas recibirán, efectivamente, los textos escolares; es decir, no sólo de imprimirlos, sino también de distribuirlos. Se asegura una correspondencia entre los textos adquiridos y distribuidos por el MINEDU y los bienes y servicios que prevé el Gobierno Regional para realmente lograr que los textos lleguen a los/las estudiantes.
…COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS
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…COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS
Municipalidades: Prestación del Servicio de Limpieza Pública
Una tarea clave a nivel municipal, como la recolección y eliminación de residuos sólidos, depende del presupuesto que se le haya asignado al área de servicios públicos de una municipalidad determinada.
Con el Enfoque del PresupuestoTradicional
Este presupuesto, frecuentemente se asigna sectorialmente (entre transporte, ornato, limpieza, etc.) sin evaluar si existe un manejo adecuado de los residuos en términos de su impacto en las personas y en el medio ambiente. En el mejor de los casos sólo se preocupa que se logre un 100% de cobertura del servicio en la ciudad.
En esta lógica se podría estar “resolviendo” el problema inmediato de la basura de las familias; pero alimentando una bomba de tiempo al no tener conciencia de los efectos finales de un manejo posterior adecuado.
Se enfoca el resultado en términos que las personas vivan en un distrito más limpio, y sobre todo saludable.
Con el Enfoque del Presupuesto por Resultados
Se analizan cuáles son los problemas que generarán los residuos sólidos en la población (enfermedades de la piel, estomacales, intoxicación, contaminación de aguas, etc.) y se plantean estrategias que reduzcan estos problemas. Se enfoca no sólo en lograr coberturas respecto al recojo, sino en aplicar manejos racionales de residuos, evitando simplemente depositar la basura en los famosos “rellenos sanitarios”
Se ajustan los requerimientos con este enfoque y se propician acciones que ayuden en este sentido.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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14. ALGUNOS MITOS O SUPOSICIONES ERRADAS SOBRE EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
El Presupuesto por Resultados no es una fuente de
financiamiento, es una forma de asignar y ejecutar los recursos
públicos, de manera tal, que produzcan mejoras en la calidad de
vida de la población.
El Presupuesto por Resultados no reemplaza los procesos del
Presupuesto Participativo a nivel regional y local; más bien lo
refuerza con lineamientos para priorizar inversiones que bajo este
enfoque contribuyan a mejorar el bienestar de las personas,
alcanzando lo planificado en los Planes de Desarrollo Concertado.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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15. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Optimizar los recursos que ya tenemos para que los gastemos mejor y
logremos mejores resultados. También el PpR puede ser muy útil
para sustentar sólidamente mayores requerimientos presupuestarios
cuando sea necesario.
Estructurar el presupuesto en función a estrategias probadas para la
mejora del bienestar de la población, y expresarlo en términos de
RESULTADOS.
Propiciar una cultura de decisiones de política y de gestión pública,
basadas en evidencias. Es decir, que las decisiones sobre acciones a
seguir, estén sustentadas en información que demuestre que tendrán
un efecto positivo en el bienestar social.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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…OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Priorizar el diseño de intervenciones asociadas a un grupo de
resultados claves, que propicien un mayor impacto de la acción
pública.
Generar un cambio importante en la lógica y en la orientación
para elaborar los presupuestos, ya que este enfoque permite
centrar en los ciudadanos todos los bienes y servicios que
brinda el Estado a nivel regional o local, independientemente de
lo que haga cada entidad.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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16. CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
En el Presupuesto por Resultados pasamos:
De pensar sólo en las instituciones, sectores o en los programas.
A pensar fundamentalmente en los resultados que valora y necesita el ciudadano o la
ciudadanía para el desarrollo.
Tradicionalmente, la lógica presupuestada gira en torno a las demandas de las instituciones, en función a los que éstas “necesitan” o requieren para hacer lo que siempre han venido haciendo o para expandir su radio de acción. Esta visión institucional genera una desarticulación de las distintas entidades de gasto en la provisión de bienes y servicios públicos y hace “invisible” a la persona y sus necesidades.
El cambio planeado en el enfoque del PpR,
es centrar (trasladar el eje) el proceso
presupuestario en función a los resultados
(que deben ser tangibles, visibles) que se
deben generar sobre la persona, los
mismos que responden a lo que ella
realmente necesita y valora.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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…CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
…En el Presupuesto por Resultados pasamos:
De los insumos A productos y resultados
En lugar de programar, formular, aprobar,
ejecutar y evaluar el presupuesto a base de
los insumos requeridos (cantidad de
vacunas, cantidad de textos escolares, etc.).
Nos centramos en formular, aprobar,
ejecutar y evaluar el presupuesto a base del
producto final (bien o servicio) a ser
entregado a la población. Ejemplo: “Niños y
niñas con vacuna completa de acuerdo a su
edad”.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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…CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
…En el Presupuesto por Resultados pasamos:
Del Incrementalismo Presupuestal
A la determinación del presupuesto en función a asegurar la cobertura de
productos
La lógica tradicional es aprobar el presupuesto, principalmente, en función a líneas de gasto denominadas actividades y proyectos, así como en función a la clasificación económica (remuneraciones, bienes y servicios, inversión, etc.). Sus montos usualmente responden a un patrón histórico e inercial determinado a nivel institucional y por insumos.
En la lógica del PpR, se propicia la aprobación de niveles de intervención para la provisión del producto. Luego, a base de las funciones y competencias y asignación de responsabilidades entre niveles de gobierno, de ser el caso, se procede a una identificación institucional. La asignación de los fondos, en este esquema, se realiza según los costos totales de cobertura de productos deseados, según el rol que desempeña cada institución o nivel de gobierno involucrado. En un segundo momento, se realiza la distribución de recursos, según las funciones y competencias institucionales, pero todas las instituciones rinden cuenta por el mismo producto final y no por productos intermedios y menos por sólo la compra de insumos.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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…CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
…En el Presupuesto por Resultados pasamos:
Del análisis puramente financiero
Al monitoreo de la secuencia insumo-producto-resultado
Tradicionalmente el monitoreo y auditoría de la ejecución de los fondos públicos está centrado únicamente en el avance de ejecución financiera de acciones y de líneas de gasto o más aun en la legalidad del proceso presupuestario y de la evidencia documentaria del gasto aunque finalmente los niveles de bienestar e indicadores sociales o económicos sigan iguales o hayan empeorado.
En el PpR, sin dejar de mirar lo anterior –que son también aspectos importantes- se presta un particular énfasis a la relación existente entre el uso de insumos con el nivel de provisión de bienes o servicios (productos) y con los indicadores de resultados sobre la personas (aspectos de fondo). Esta nueva mirada más integral de la acción pública fortalece la gestión del presupuesto, dotando a los tomadores de decisiones (políticas o de gestión), del insumo necesario para hacer adecuaciones, ajustes o correcciones durante el proceso de ejecución del gasto.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
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…CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
…En el Presupuesto por Resultados pasamos:
De la responsabilidad institucional limitada a
insumos y subproductos
A la rendición de cuentas por producto realmente provisto al
ciudadano
En la lógica institucional, las responsabilidades de los operadores del presupuesto están restringidas a la generación de insumos y subproductos que tradicional e históricamente se han generado, sin una visión clara de si el producto final, que favorecería a la ciudadanía, está siendo provisto en la medida necesaria. En esta línea, la asignación de fondos, y la posterior ejecución, se hace en función a lo que cada institución o gerencia requiere según un patrón histórico.
En el enfoque de PpR, se propicia una
rendición de cuentas por productos que
realmente llegan a la ciudadanía y si
estos satisfacen o no sus expectativas.
17. EL ENFOQUE POR RESULTADOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO
1. Programación Definir intervenciones
coherentes
2. Formulación Presupuestar productos
y actividades
3. Aprobación Orientar hacia discusión de
prioridades en la asignación presupuestaria
4. Ejecución Eficiencia técnica
5. Evaluación Rendición de cuentas y
aprendizaje
18. PROCESO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA DENTRO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
IDENTIFICACIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL
DISEÑO DEL PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRESENTACIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL
PARA SU EVALUACIÓN
EVALUACIÓN DEL PROGRAMA
PRESUPUESTAL
APROBACIÓN Y REGISTRO DEL
PROGRAMA PRESUPUESTAL
19. LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES*
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Los programas presupuestales (antes denominados programas presupuestales estratégicos) son unidades de programación de las acciones del Estado que se realizan en cumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Su existencia se justifica por la necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia con los objetivos estratégicos de la política de Estado formulados por el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN), órgano rector del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico, pudiendo involucrar a entidades de diferentes sectores y niveles de gobierno.
Las entidades públicas implementan programas presupuestales o participan
de la ejecución de los mismos, sujetándose a la metodología y directivas establecidas por el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público.
* Según la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP) del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Consulta al Portal del MEF: www.mef.gob.pe. 18/01/2013.
…LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
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El responsable del programa presupuestal es el titular de la
entidad que tiene a cargo la implementación de dicho programa,
quien, además, debe dar cuenta sobre el diseño, uso de los recursos
públicos asignados y el logro de los resultados esperados. En el caso
de programas presupuestales que involucren a más de una entidad,
la responsabilidad recae en el titular de la entidad que ejerce la
rectoría de la política pública correspondiente a dicho programa
presupuestal. El titular de la entidad puede designar a un
responsable técnico del programa presupuestal, el que tiene
funciones relacionadas con el diseño, implementación, seguimiento y
evaluación del programa.
…LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
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El seguimiento se realiza sobre los avances en la ejecución presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensión física. Dicho seguimiento está a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público, para lo cual los responsables entregan información cierta, suficiente y adecuada que incluya las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la ejecución y los ajustes incorporados en los diseños de los programas presupuestales.
…LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
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El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección
General de Presupuesto Público, consolida semestralmente el
avance de la ejecución de los programas presupuestales, conforme
al registro de información realizado por las entidades responsables
de los programas presupuestales en los sistemas correspondientes,
para su publicación en la página web del Ministerio de Economía y
Finanzas y su remisión en resumen ejecutivo a la Comisión de
Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la
República y a la Contraloría General de la República. Dicho
resumen ejecutivo detallará la información analizada a nivel de
programa presupuestal.
20. CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL*
I. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre del PP
1.2 Tipo de diseño propuesto
1.3 Entidad rectora del PP
1.4 Responsable técnico del PP
1.5 Coordinador territorial (cuando corresponda)
* SEGÚN ANEXO N° 2 DE “DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2013”. DIRECTIVA N° 002-2012-EF/50.01. RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 004-2012-EF/50.01)
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CONTENIDO
II. DIAGNÓSTICO
2.1 Identificación del problema
2.1.1 Enunciado del Problema Específico
2.1.2 Competencias de la Entidad para abordar el problema
2.1.3 Datos estadísticos o cuantitativos sobre el problema identificado
2.2 Identificación y cuantificación de la población
2.2.1 Población potencial
2.2.2 Cuantificación de la población potencial
2.2.3 Criterios de focalización (indicar N.A. cuando sean intervenciones universales)
2.2.4 Población objetivo
2.2.5 Atributos de la población objetivo
2.3 Causas del problema identificado 2.3.1 Desarrollo de un árbol de problemas
2.3.2 Adopción de un modelo conceptual
…CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL
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CONTENIDO
III. DISEÑO DEL PROGRAMA
3.1 Resultado específico
3.2 Análisis de medios
3.3 Análisis de alternativas
3.3.1 Análisis de la efectividad de las alternativas de intervención
3.4 Transición de las alternativas al producto
3.5 Actividades, tareas e insumos
3.6 Indicadores desempeño
3.7 Supuestos
3.8 Vinculación del PP con su Resultado Final
3.9 Matriz lógica del PP
…CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL
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CONTENIDO
IV. PROGRAMACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA
4.1 Definiciones 4.2 Programación de producción anual
4.2.1 Estimación de los recursos presupuestales para la producción proyectada
4.3 Programación de la producción anual (una vez que tenga aprobado el PIA)
4.4 Programación multianual 4.4.1 Concepto 4.4.2 Proceso de programación multianual del PP 4.4.3 Cálculo de metas de programación multianual
4.5 Estructura funcional programática
V. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO
5.1 Seguimiento del desempeño
5.2 Evaluación
…CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL
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BIBLIOGRAFÍA
CENTRO NACIONAL DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (CEPLAN). PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO Y ARTICULACIÓN CON EL PRESUPUESTO. Lima, 2012.
INSTITUTO PARA LA DEMOCRACIA Y LA ASISTENCIA ELECTORAL; ASOCIACIÓN CIVIL
TRANSPARENCIA. GESTIÓN PÚBLICA. IDEA INTERNACIONAL – TRANSPARENCIA. Lima, 2009. MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. GUÍA DE ORIENTACIÓN PARA PRESUPUESTAR EN LOS
GOBIERNOS LOCALES. PRODES - USAID. Lima, 2007. MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. PRESUPUESTO POR RESULTADOS. Dirección General de
Presupuesto Público. Lima, octubre 2008. MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. ORIENTACIONES PARA LA IDENTIFICACIÓN Y DISEÑO DE
PROGRAMAS PRESUPUESTALES. Lima, 2012. SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO APLICADO AL SECTOR PÚBLICO.
Publicación de la ESCUELA NACIONAL DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA DE LA REPÚBLICA. Lima, 2010. SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto; TITO ATAURIMA, Leoncio. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO APLICADO AL
SECTOR PÚBLICO. Editado por COPRODEH – APRODES. Lima, 2011. SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. ARTÍCULOS SOBRE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO. REVISTA
ACTUALIDAD GUBERNAMENTAL, Ediciones de los años 2008-2012. PACÍFICO EDITORES. Lima, 2008-2012. CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO [email protected] / [email protected]